MOCHILA CON COLCHÓN INFLABLE “EASY REST BAG ERB” - Universidad San Ignacio de...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

MOCHILA CON COLCHÓN INFLABLE “EASY REST BAG – ERB”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ARELY YENNYFFER CASTRO BULNES –

Administración de Empresas

ALFONSO ULISES GÓMEZ ESPINOZA –

Negocios Internacionales

DANIEL ALBERTO MARTIN MARADIEGUE –


JOSUE GERARDO QUISPE CHOQUE –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

RONALD ARNALDO SÁNCHEZ MESIAS –


Asesor:

Carlos Antonio Flores Bashi

Lima – Perú

2019

2

INDICE

Capítulo I. Información General ....................................................................................... 20

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................. 20

1.1.1. Razón social. ............................................................................................20

1.1.2. Nombre comercial. ....................................................................................20

1.1.3. Logo. .........................................................................................................20

1.1.4. Horizonte de evaluación. ...........................................................................20

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................... 20

1.2.1. Actividad económica. ................................................................................20

1.2.2. Código CIIU. .............................................................................................20

1.2.3. Partida arancelaria. ...................................................................................21

1.3. Definición del negocio .......................................................................................... 21

1.3.1. Modelo CANVAS. ......................................................................................21

1.4. Descripción del producto. ..................................................................................... 22

1.5. Oportunidades de negocio.................................................................................... 22

1.6. Estrategia genérica de la empresa ....................................................................... 24

Capítulo II. Análisis del Entorno ....................................................................................... 25

2.1. Análisis del Macroentorno .................................................................................... 25

2.1.1. Del País (últimos 5 años). .........................................................................25

2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. .......................................................................................25

2.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población. ........................................25

2.1.2.2. Ingreso per cápita. ....................................................................26

2.1.2.3. Población Económicamente Activa. ..........................................26

2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ..................................27

2.1.4. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,

Riesgo país. .........................................................................................................27

2.1.4.1. Producto Bruto Interno. .............................................................28

2.1.4.2. Tasa de Inflación. ......................................................................28

2.1.4.3. Tasa de interés. ........................................................................28

2.1.4.4. Tipo de cambio. .........................................................................29

2.1.4.5. Riesgo país. ..............................................................................29

2.1.5. Del Sector (últimos 5 años). ......................................................................30

2.1.5.1. Mercado internacional. ..............................................................30

2.1.5.2. Mercado del consumidor. ..........................................................35

2.1.5.3. Mercado de proveedores...........................................................37

3

2.1.5.4. Mercado competidor. .................................................................39

2.1.5.5. Mercado distribuidor. .................................................................39

2.1.5.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............40

2.2. Análisis del Microentorno...................................................................................... 41

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad .......................................41

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..........................................................43

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: ..................................................44

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos..............................................................45

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: Baja. ...............................46

Capítulo III. Plan estratégico ............................................................................................ 47

3.1. Visión y misión de la empresa. ............................................................................. 47

3.1.1. Visión. .......................................................................................................47

3.1.2. Misión. ......................................................................................................47

3.2. Análisis FODA ...................................................................................................... 47

3.1.1. FODA ........................................................................................................48

3.3. Objetivos .............................................................................................................. 49

3.3.1. Objetivo General. ......................................................................................49

3.3.2. Objetivos Específicos. ...............................................................................49

Capítulo IV. Estudio de Mercado...................................................................................... 50

4.1. Investigación de mercado ..................................................................................... 50

4.1.1. Criterios de segmentación. ........................................................................50

4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ........................................................50

4.1.1.2. Segmentación Demográfica. .....................................................50

4.1.1.3. Segmentación Psicográfica. ......................................................50

4.1.1.4. Segmentación Socioeconómica. ...............................................51

4.1.2. Marco Muestral. ........................................................................................51

4.1.3. Entrevistas a profundidad ..........................................................................52

4.1.4. Focus Group. ............................................................................................56

4.1.5. Encuestas. ................................................................................................58

4.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 83

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................83

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ..........................................................89

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ..............................................................90

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ..............................................................91

4.2.5. Cuantificación anual de la demanda. .........................................................92

4.2.6. Estacionalidad. ..........................................................................................92

4

4.2.7. Programa de Ventas en unidades y valorizado .........................................93

4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................ 94

4.3.1. Producto....................................................................................................94

4.3.2. Plaza. ........................................................................................................95

4.3.3. Promoción. ................................................................................................97

4.3.3.1. Promoción para todos los años: .............................................. 101

Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional .............................................................. 102

5.1. Estudio Legal...................................................................................................... 102

5.1.1. Forma Societaria. .................................................................................... 102

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ............................................................... 103

5.1.3. Licencia y autorizaciones. ....................................................................... 105

5.1.4. Legislación laboral. ................................................................................. 106

5.1.5. Legislación tributaria. .............................................................................. 108

5.1.6. Otros aspectos legales. ........................................................................... 108

5.1.7. Resumen del capítulo.............................................................................. 109

5.2. Estudio Organizacional ....................................................................................... 110

5.2.1. Organigrama Organizacional................................................................... 110

5.2.2. Servicios de tercerizados. ....................................................................... 110

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ......................................................... 111

5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros ................... 115

Capítulo VI. Estudio Técnico .......................................................................................... 123

6.1. Tamaño del proyecto .......................................................................................... 123

6.1.1. Capacidad instalada. ............................................................................... 123

6.1.2. Capacidad utilizada. ................................................................................ 124

6.1.3. Capacidad Máxima. ................................................................................ 125

6.2. Procesos. ........................................................................................................... 126

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción......................................... 126

6.2.2. Programa de producción. ........................................................................ 127

6.2.3. Necesidad de Materias Primas e Insumos. ............................................. 129

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................ 150

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.................................................. 182

6.3. Tecnología para el proceso. ............................................................................... 182

6.3.1. Maquinarias ............................................................................................ 182

6.3.2. Equipos. .................................................................................................. 183

6.3.3. Herramientas. ......................................................................................... 183

6.3.4. Mobiliario................................................................................................. 185

5

6.3.5. Útiles de oficina. ...................................................................................... 186

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ......................... 186

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................ 187

6.3.8. Programa de compras posteriores. ......................................................... 187

6.4. Localización........................................................................................................ 189

6.4.1. Macro localización. .................................................................................. 189

6.4.2. Micro localización. ................................................................................... 190

6.4.3. Gastos de adecuación............................................................................. 192

6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................ 192

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ............................................................ 193

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................... 194

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................ 194

6.5.1. Impacto Ambiental. ................................................................................. 194

6.5.2. Con los trabajadores. .............................................................................. 195

6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................. 196

Capítulo VII. Estudio económico y financiero ................................................................. 197

7.1. Inversiones ......................................................................................................... 197

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ...................................................... 197

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ................................................................. 197

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ....................................................... 198

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ........................................................... 201

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja). .. 202

7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................ 203

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................. 205

7.2. Financiamiento ................................................................................................... 205

7.2.1. Estructura de financiamiento. .................................................................. 205

7.2.2. Financiamiento del capital de trabajo ...................................................... 206

7.3. Ingresos anuales ................................................................................................ 208

7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................ 208

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ........................................................ 209

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ..................................................... 210

7.4. Costos y gastos anuales..................................................................................... 211

7.4.1. Egresos desembolsables. ....................................................................... 211

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................... 211

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................. 212

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................... 213

6

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .............................. 214

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ........................................... 215

7.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................... 216

7.4.2.1. Depreciación. .......................................................................... 216

7.4.2.2. Amortización ........................................................................... 217

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................. 218

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ............................................................. 219

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................ 220

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................... 220

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ..................................... 221

8.3. Flujo de caja operativo ....................................................................................... 222

8.4. Flujo de capital ................................................................................................... 222

8.5. Flujo de caja económico ..................................................................................... 223

8.6. Flujo servicio de la deuda ................................................................................... 223

8.7. Flujo de caja financiero ....................................................................................... 224

Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ........................................................... 225

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 225

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). ..................................................................... 225

9.1.1.1. Cálculo del CAPM. .................................................................. 225

9.1.1.2. Cálculo COK Propio. ............................................................... 225

9.1.1.3. Costo de la deuda. .................................................................. 226

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ...................................... 226

9.2. Evaluación económica financiera ....................................................................... 226

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ................................................................... 226

9.2.1.1. VANE y VANF ......................................................................... 227

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado .................................................. 227

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ..................................... 227

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .............................................. 228

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ................................................................ 228

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos ................................................. 228

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ..................................... 229

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ....... 229

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles . 230

9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ....................................................................... 231

9.3.1. Variables de entrada. .............................................................................. 231

9.3.2. Variables de salida .................................................................................. 231

7

9.3.3. Análisis unidimensional. .......................................................................... 231

9.3.4. Análisis multidimensional ........................................................................ 232

Conclusiones y recomendaciones .................................................................................. 234

Anexos........................................................................................................................... 238

8

Índice de Figuras

FIGURA 1. LOGO DE LA EMPRESA. .......................................................................................20

FIGURA 2. MOCHILA CON COLCHÓN INFLABLE ......................................................................22

FIGURA 3. PROBLEMÁTICA .................................................................................................23

FIGURA 4. PROTOTIPO DEL PRODUCTO ...............................................................................23

FIGURA 5. PERÚ: BALANZA COMERCIAL ..............................................................................27

FIGURA 6. CRECIMIENTO DEL PBI .......................................................................................28

FIGURA 7. SPREAD EMBIG PER .........................................................................................29

FIGURA 8. PRENDAS DE VESTIR ..........................................................................................30

FIGURA 9. PAÍSES EXPORTADORES Y PARTIDA ARANCELARIA ................................................33

FIGURA 10. PAÍSES IMPORTADORES Y PARTIDA ARANCELARIA ..............................................35

FIGURA 11. POBLACIÓN TOTAL Y TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO ANUAL 1940 - 2017 ........36

FIGURA 12. DISTRIBUCIÓN DE NIVELES POR ZONA APEIM 2017 – LIMA METROPOLITANA .......36

FIGURA 13. PROMEDIO GENERAL DE INGRESO FAMILIAR MENSUAL ........................................37

FIGURA 14. CIERRES .........................................................................................................37

FIGURA 15. TELA DE NYLON ...............................................................................................38

FIGURA 16. CINTA DE NYLON .............................................................................................38

FIGURA 17. HILO ...............................................................................................................38

FIGURA 18. MÁQUINA DE COSER INDUSTRIAL .......................................................................39

FIGURA 19. FOCUS GROUP 1 ..............................................................................................57

FIGURA 20. FOCUS GROUP 2 ..............................................................................................58

FIGURA 21. PREGUNTA 1: EDAD .........................................................................................58

FIGURA 22. PREGUNTA 2: SEXO .........................................................................................59

FIGURA 23. PREGUNTA 3: DISTRITO DE RESIDENCIA ............................................................60

FIGURA 24. PREGUNTA 4: NIVEL DE INSTRUCCIÓN ...............................................................61

FIGURA 25. PREGUNTA 5: SALARIO MENSUAL ......................................................................62

FIGURA 26. PREGUNTA 6: REALIZAS VIAJES DE TURISMO AL INTERIOR DEL PERÚ ...................63

FIGURA 27. PREGUNTA 6: REALIZAS VIAJES DE TURISMO AL INTERIOR DEL PERÚ ...................64

FIGURA 28. PREGUNTA 8: PRESUPUESTO PARA VIAJAR ........................................................64

FIGURA 29. PREGUNTA 9: EN QUE FECHAS SUELE HACER TURISMO ......................................65

FIGURA 30. PREGUNTA 10: QUÉ REGIONES SUELE VISITAR...................................................66

FIGURA 31. PREGUNTA 11: QUÉ REGIONES SUELE VISITAR...................................................67

FIGURA 32. PREGUNTA 12: USARÍA UNA MOCHILA COMO EQUIPAJE DE MANO ........................68

FIGURA 33. PREGUNTA 13: USUALMENTE DÓNDE COMPRA USTED SU MOCHILA .....................69

FIGURA 34. PREGUNTA 14: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRA UNA MOCHILA ............................70

FIGURA 35. PREGUNTA 15: QUÉ MARCA DE MOCHILA SUELE COMPRAR .................................71

9

FIGURA 36. PREGUNTA 17: QUÉ PRODUCTO ES EL MÁS RELEVANTE Y LO INCLUIRÍA EN SU

EQUIPAJE PARA REALIZAR CAMPAMENTO .....................................................................74

FIGURA 37. PREGUNTA 18: QUÉ LE PARECE EL LANZAMIENTO DE NUESTRA MOCHILA .............75

FIGURA 38. PREGUNTA 19: COMPRARÍAS NUESTRA MOCHILA ERB .......................................76

FIGURA 39. PREGUNTA 20: CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR NUESTRA MOCHILA

ERB .........................................................................................................................77

FIGURA 40. PREGUNTA 21: DÓNDE TE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRA MOCHILA ERB .........78

FIGURA 41. PREGUNTA 22: PARA QUIÉN LA COMPRARÍAS .....................................................79

FIGURA 42. PREGUNTA 23: RECOMENDARÍA NUESTRA MOCHILA ...........................................80

FIGURA 43. PREGUNTA 24: QUE MÁS DEBERÍA TENER TU MOCHILA ERB ...............................81

FIGURA 44. PRODUCTO ......................................................................................................94

FIGURA 45. CANAL DE DISTRIBUCIÓN ..................................................................................96

FIGURA 46. CANAL DE VENTA .............................................................................................96

FIGURA 47. TIENDA MADRE NATURA ................................................................................. 100

FIGURA 48. ORGANIGRAMA FUNCIONAL ............................................................................ 110

FIGURA 49. MÁQUINA INDUSTRIAL .................................................................................... 123

FIGURA 50. DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO DE PRODUCCIÓN ....................................... 126

FIGURA 51. MACRO LOCALIZACIÓN .................................................................................. 189

FIGURA 52. MICRO LOCALIZACIÓN ................................................................................... 190

FIGURA 53. PLANO DEL CENTRO DE OPERACIONES Y OFICINAS ADMINISTRATIVAS .............. 193

FIGURA 54. BOLSAS PARA MOCHILAS ............................................................................... 195

FIGURA 55. RSE CON LOS TRABAJADORES ....................................................................... 196

FIGURA 56. RSE CON LA COMUNIDAD ............................................................................... 196

FIGURA 57. INVERSIÓN .................................................................................................... 206

10

Índice de Tablas

TABLA 1. CANVAS ............................................................................................................21

TABLA 2. CIUDADES IMPORTANTES .....................................................................................25

TABLA 3. TASA DE CRECIMIENTO.........................................................................................26

TABLA 4. PBI, INGRESO PER CÁPITA ...................................................................................26

TABLA 5. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA .................................................................27

TABLA 6. BALANZA COMERCIAL ...........................................................................................27

TABLA 7. TASA DE INFLACIÓN .............................................................................................28

TABLA 8. TASA DE INTERÉS ................................................................................................29

TABLA 9. TASA DE CAMBIO .................................................................................................29

TABLA 10. REPORTE ..........................................................................................................31

TABLA 11. EXPORTACIONES ...............................................................................................32

TABLA 12. PRINCIPALES PAÍSES EXPORTADORES .................................................................32

TABLA 13. PRINCIPALES PAÍSES IMPORTADORES .................................................................34

TABLA 14. NIVEL DE COMPETITIVIDAD .................................................................................42

TABLA 15. FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTES ............................................................43

TABLA 16. FUERZA NEGOCIADORA DE LOS PROVEEDORES ...................................................44

TABLA 17. AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS ...............................................................45

TABLA 18. COMPETIDORES POTENCIALES ...........................................................................46

TABLA 19. FODA ..............................................................................................................48

TABLA 20. MARCO MUESTRAL.............................................................................................52

TABLA 21. PREGUNTA 1. ¿CUÁL ES SU EDAD? .....................................................................58

TABLA 22. PREGUNTA 2. SEXO ...........................................................................................59

TABLA 23. PREGUNTA 3. DISTRITO DE RESIDENCIA ..............................................................60

TABLA 24. PREGUNTA 4. NIVEL DE INSTRUCCIÓN .................................................................61

TABLA 25. PREGUNTA 5. SALARIO MENSUAL ........................................................................62

TABLA 26. PREGUNTA 5. REALIZAS VIAJES DE TURISMO AL INTERIOR DEL PERÚ .....................63

TABLA 27. PREGUNTA 7 : FRECUENCIA DE VIAJE ..................................................................63

TABLA 28. PREGUNTA 8: PRESUPUESTO PARA VIAJAR..........................................................64

TABLA 29. PREGUNTA 8: EN QUE FECHAS SUELE HACER TURISMO ........................................65

TABLA 30. PREGUNTA 10: QUÉ REGIONES SUELE VISITAR ....................................................66

TABLA 31. PREGUNTA 11: QUÉ REGIONES SUELE VISITAR ....................................................67

TABLA 32. PREGUNTA 12: USARÍA UNA MOCHILA COMO EQUIPAJE DE MANO ..........................68

TABLA 33. PREGUNTA 13: USUALMENTE DÓNDE COMPRA USTED SU MOCHILA .......................68

TABLA 34. PREGUNTA 14: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRA UNA MOCHILA..............................69

TABLA 35. PREGUNTA 15: QUÉ MARCA DE MOCHILA SUELE COMPRAR ...................................70

11

TABLA 36. PREGUNTA 16: QUÉ VALORA AL MOMENTO DE COMPRAR UNA MOCHILA. ................72

TABLA 37. PREGUNTA 17: QUÉ PRODUCTO ES EL MÁS RELEVANTE Y LO INCLUIRÍA EN SU

EQUIPAJE PARA REALIZAR CAMPAMENTO .....................................................................73

TABLA 38. PREGUNTA 18: ¿QUÉ LE PARECE EL LANZAMIENTO DE NUESTRA MOCHILA? ..........75

TABLA 39. PREGUNTA 19: ¿COMPRARÍAS NUESTRA MOCHILA ERB? .....................................75

TABLA 40. PREGUNTA 20: CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR NUESTRA MOCHILA ERB

.................................................................................................................................76

TABLA 41. PREGUNTA 21: DÓNDE TE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRA MOCHILA ERB ...........77

TABLA 42. PREGUNTA 22: PARA QUIÉN LA COMPRARÍAS .......................................................79

TABLA 43. PREGUNTA 23: RECOMENDARÍA NUESTRA MOCHILA .............................................80

TABLA 44. PREGUNTA 24: QUE MÁS DEBERÍA TENER TU MOCHILA ERB .................................80

TABLA 45. MERCADO POTENCIAL 2019 ...............................................................................83






TABLA 51. MERCADO POTENCIAL 2020 - 2024 ....................................................................89

TABLA 52. MERCADO DISPONIBLE 2020 - 2024 ...................................................................90

TABLA 53. RESUMEN DE MERCADO DISPONIBLE 2020 - 2024 ...............................................90

TABLA 54. ESTIMACIÓN DEL MERCADO EFECTIVO 2020 - 2024 .............................................91

TABLA 55. RESUMEN ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO 2020 - 2024 ...............................91

TABLA 56. RESUMEN ESTIMACIÓN DE MERCADO OBJETIVO 2020 - 2024 ...............................92

TABLA 57. TASA DE MERCADO OBJETIVO 2020 - 2024 .........................................................92

TABLA 58. MERCADO OBJETIVO 2020 - 2024 ......................................................................92

TABLA 59. PREGUNTAS DE VENTAS EN UNIDADES ................................................................92

TABLA 60. ESTACIONALIDAD 2020 - 2024 ...........................................................................93

TABLA 61. MOCHILAS CON COLCHÓN INFLABLE ....................................................................93

TABLA 62. INGRESOS DE MOCHILAS CON COLCHÓN INFLABLE ...............................................93

TABLA 63. DESCRIPCIÓN DE MOCHILA .................................................................................95

TABLA 64. PRECIO .............................................................................................................95

TABLA 65. PARTICIPACIÓN EN LAS VENTAS POR CANAL.........................................................96

TABLA 66. PUNTOS DE VENTA .............................................................................................96

TABLA 67. PUNTOS DE VENTA .............................................................................................97

TABLA 68. CAMPAÑA PUBLICITARIA 2024 .......................................................................... 101

TABLA 69. APORTE DE LOS ACCIONISTAS .......................................................................... 102

12

TABLA 70. FORMA SOCIETARIA ......................................................................................... 102

TABLA 71. VALORIZACIÓN DE LA CONSTITUCIÓN SOCIETARIA .............................................. 103

TABLA 72. VALORIZACIÓN DE REGISTRO DE MARCAS Y PARENTES ....................................... 105

TABLA 73. VALORIZACIÓN DE LICENCIA Y AUTORIZACIONES ................................................ 106

TABLA 74. DESCRIPCIÓN DE PLANILLA .............................................................................. 107

TABLA 75. VALORIZACIÓN DE PLANILLA ............................................................................. 107

TABLA 76. PAGO DE TRIBUTOS ......................................................................................... 108

TABLA 77. TRÁMITES Y COSTOS DE CONSTITUCIÓN DE UNA EMPRESA ................................. 109

TABLA 78. GERENTE GENERAL ......................................................................................... 111

TABLA 79. ASISTENTE ADMINISTRATIVO ............................................................................ 112

TABLA 80. SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN .......................................................................... 112

TABLA 81. SUPERVISOR DE MARKETING Y VENTAS ............................................................. 113

TABLA 82. EJECUTIVO DE VENTAS..................................................................................... 113

TABLA 83. AUXILIAR DE ALMACÉN ..................................................................................... 113

TABLA 84. OPERARIO – MÁQUINA RECTA ........................................................................... 114

TABLA 85. OPERARIO – MÁQUINA CORTADORA .................................................................. 114

TABLA 86. OPERARIO – MÁQUINA RIBETEADORA ................................................................ 114

TABLA 87. AYUDANTE DE TALLER ...................................................................................... 115

TABLA 88. CONTRATACIÓN DE LOS DIFERENTES PUESTOS .................................................. 115

TABLA 89. BENEFICIOS LABORALES .................................................................................. 116

TABLA 90. PLANILLA DEL PERSONAL PARA TODOS LOS AÑOS .............................................. 117

TABLA 91. MANO DE OBRA DIRECTA .................................................................................. 117

TABLA 92. MANO DE OBRA DIRECTA 2020 - 2024 .............................................................. 118

TABLA 93. MANO DE OBRA INDIRECTA DIC. 2019 - 2024 .................................................... 118

TABLA 94. PLANILLA ADMINISTRACIÓN DIC. 2019 - 2024 .................................................... 119

TABLA 95. PLANILLA VENTAS DIC. 2019 - 2024.................................................................. 120

TABLA 96. RESUMEN DE COSTO Y GASTO SUELDOS ........................................................... 120

TABLA 97. PAGO SUELDOS ............................................................................................... 121

TABLA 98. CUADRO DEL TOTAL DE GASTOS POR SERVICIOS TERCERIZADOS ........................ 121

TABLA 99. HORARIO DE PERSONAL ................................................................................... 122

TABLA 100. CAPACIDAD INSTALADA .................................................................................. 123

TABLA 101. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN EN UNIDADES ..................................................... 124

TABLA 102. CAPACIDAD UTILIZADA, ENSAMBLADO DE MOCHILAS CON COLCHÓN AL AÑO ....... 124

TABLA 103. CAPACIDAD UTILIZADA, TOTAL DE MOCHILAS A ELABORAR ................................ 124

TABLA 104. CAPACIDAD MÁXIMA, CUELLO DE BOTELLA ..................................................... 125

TABLA 105. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ......................................................................... 127

13

TABLA 106. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2019 - 2020 ...................................................... 128

TABLA 107. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2021 ................................................................. 128




TABLA 111. NECESIDAD DE MATERIAS PRIMAS .................................................................. 129

TABLA 112. INSUMOS PARA UNA MOCHILA ......................................................................... 130

TABLA 113. MATERIALES (TELA CODRA) 2019 – 2020 ........................................................ 130

TABLA 114. MATERIALES (TELA OXFORD DE NYLON) 2019 – 2020 ...................................... 130

TABLA 115. MATERIALES (CINTA DE CIERRE) 2019 – 2020 ................................................. 131

TABLA 116. MATERIALES (TIRA CIERRE) 2019 – 2020 ........................................................ 131

TABLA 117. MATERIALES (CINTA AL BIES NEGRA) 2019 – 2020 ........................................... 131

TABLA 118. MATERIALES (REGULADOR PARA CORREA) 2019 – 2020 .................................. 132

TABLA 119. MATERIALES (BOBINA DE HILO INDUSTRIAL NEGRA) 2019 – 2020 ...................... 132

TABLA 120. MATERIALES (HEBILLAS) 2019 – 2020............................................................. 132

TABLA 121. MATERIALES (MALLA) 2019 – 2020 ................................................................. 133

TABLA 122. MATERIALES (COLCHÓN INFLABLE) 2019 – 2020 ............................................. 133

TABLA 123. MATERIALES (INFLADOR) 2019 – 2020 ............................................................ 133

TABLA 124. MATERIALES (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA) 2019 – 2020 .................................. 133

TABLA 125. MATERIALES (TELA CODRA) 2021 ................................................................... 134

TABLA 126. MATERIALES (TELA OXFORD) 2021 ................................................................. 134

TABLA 127. MATERIALES (CINTA DE CIERRE) 2021............................................................. 134

TABLA 128. MATERIALES (TIRACIERRES) 2021 .................................................................. 135

TABLA 129. MATERIALES (CINTA AL BIES NEGRA) 2021 ...................................................... 135

TABLA 130. MATERIALES (REGULADOR PARA CORREA) 2021 .............................................. 135

TABLA 131. MATERIALES (BOBINA DE HILO INDUSTRIAL) 2021............................................. 136

TABLA 132. MATERIALES (HEBILLAS) 2021 ........................................................................ 136

TABLA 133. MATERIALES (MALLA) 2021 ............................................................................ 136

TABLA 134. MATERIALES (COLCHÓN INFLABLE) 2021 ......................................................... 137

TABLA 135. MATERIALES (INFLADOR) 2021 ....................................................................... 137

TABLA 136. MATERIALES (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA) 2021 ............................................. 137





TABLA 141. MATERIALES (CINTA AL BIES) 2022 ................................................................. 139

14

TABLA 142. MATERIALES (REGULADOR PARA CORREA) 2022 .............................................. 139

TABLA 143. MATERIALES (BOBINA DE HILO) 2022 .............................................................. 140











TABLA 154. MATERIALES (REGULADOR) 2023 ................................................................... 143












TABLA 166. MATERIALES (REGULADOR) 2024 ................................................................... 147







TABLA 173. RESUMEN DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 2019 - 2024 ................................. 150

TABLA 174. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS ............................................. 150

TABLA 175. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA CODRA) 2019 - 2020 .... 151

TABLA 176. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA OXFORD) 2019 - 2020 .. 151

15

TABLA 177. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA DE CIERRE) 2019 - 2020

............................................................................................................................... 152

TABLA 178. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TIRACIERRE) 2019 - 2020 ..... 152

TABLA 179. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA AL BIES) 2019 - 2020 .. 153

TABLA 180. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (REGULADOR) 2019 - 2020..... 153

TABLA 181. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOBINA DE HILO) 2019 - 2020 154

TABLA 182. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (HEBILLAS) 2019 - 2020 ......... 154

TABLA 183. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (MALLA) 2019 - 2020 ............. 155

TABLA 184. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (COLCHÓN INFLABLE) 2019 - 2020

............................................................................................................................... 155

TABLA 185. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (INFLADOR) 2019 - 2020 ........ 156

TABLA 186. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA)

2019 - 2020 ............................................................................................................ 156

TABLA 187. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA CODRA) 2021 ............... 157

TABLA 188. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA OXFORD) 2021 ............. 157

TABLA 189. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA DE CIERRE) 2021 ........ 158

TABLA 190. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TIRACIERRE) 2021 ................ 158

TABLA 191. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA AL BIES) 2021 ............. 159

TABLA 192. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (REGULADOR) 2021 ............... 159

TABLA 193. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOBINA DE HILO) 2021 .......... 160

TABLA 194. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (HEBILLAS) 2021 .................... 160

TABLA 195. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (MALLA) 2021 ........................ 161

TABLA 196. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (COLCHÓN INFLABLE) 2021..... 161

TABLA 197. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (INFLADOR) 2021 ................... 162


2021 ....................................................................................................................... 162




TABLA 202. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TIRACIERRES) 2022 .............. 164




TABLA 206. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (HABILLAS) 2022 .................... 166



16



2022 ....................................................................................................................... 168










TABLA 220. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CONCHÓN INFLABLE) 2023 .... 173



2023 ....................................................................................................................... 174











TABLA 233. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (INFLABLE) 2024 .................... 180


2024 ....................................................................................................................... 180

TABLA 235. RESUMEN DE PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS 2019 - 2024 ..... 181

TABLA 236. RESUMEN DE COMPRA DE MATERIA PRIMA ..................................................... 181

TABLA 237. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ................................................ 182

TABLA 238. MAQUINARIAS PARA LA PRODUCCIÓN DEPRECIABLE ........................................ 182

TABLA 239. MAQUINARIAS PARA LA PRODUCCIÓN NO DEPRECIABLE .................................... 182

TABLA 240. EQUIPOS DE OFICINA ..................................................................................... 183

TABLA 241. HERRAMIENTAS ............................................................................................. 183

17

TABLA 242. MOBILIARIO DE OFICINA ................................................................................. 185

TABLA 243. ÚTILES DE OFICINA ........................................................................................ 186

TABLA 244. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO ..................................................................... 186

TABLA 245. PROGRAMA DE HERRAMIENTAS ...................................................................... 187

TABLA 246. COMPRAS DE EQUIPOS .................................................................................. 187

TABLA 247. COMPRAS DE MAQUINARIAS ........................................................................... 188

TABLA 248. COMPRA DE EQUIPOS 1 ................................................................................. 188

TABLA 249. COMPRA DE EQUIPOS 2 ................................................................................. 188

TABLA 250. MATRIZ DE DECISIÓN DE LA FÁBRICA .............................................................. 190

TABLA 251. MATRIZ DE DECISIÓN DE LA FÁBRICA .............................................................. 191

TABLA 252. GASTOS DE ADECUACIÓN............................................................................... 192

TABLA 253. GASTOS DE SERVICIOS .................................................................................. 192

TABLA 254. INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (IMPORTE EN SOLES)................... 197

TABLA 255. INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES (IMPORTE EN SOLES) ............................... 197

TABLA 256. GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES) ............................................... 198

TABLA 257. CANTIDAD DE MOCHILAS CON COLCHÓN INFLABLE............................................ 201

TABLA 258. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES ............................................................ 201

TABLA 259. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES) ................................ 202

TABLA 260. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES) ............................... 203

TABLA 261. LIQUIDACIÓN DEL IGV (IMPORTE EN SOLES) .................................................... 203

TABLA 262. LIQUIDACIÓN ANUAL (IMPORTE EN SOLES) ....................................................... 204

TABLA 263. RESUMEN DE INVERSIONES ............................................................................ 205

TABLA 264. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) .................................. 205

TABLA 265. FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) ............................................................ 205

TABLA 266. APORTE DE LOS SOCIOS (IMPORTE EN SOLES) ................................................. 206

TABLA 267. FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO ..................................................... 206

TABLA 268. CRONOGRAMA DE PAGOS DEL CAPITAL DE TRABAJO......................................... 207

TABLA 269. INGRESO POR VENTAS EN TIENDAS ESPECIALIZADAS (IMPORTE EN SOLES)......... 208

TABLA 270. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES)......................... 209

TABLA 271. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO (IMPORTE EN SOLES) ................... 210

TABLA 272. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS (IMPORTE EN SOLES) ................. 211

TABLA 273. MERMA DE PRODUCTOS (IMPORTE EN SOLES).................................................. 211

TABLA 274. MANO DE OBRA - OPERARIOS ......................................................................... 212

TABLA 275. MANO DE OBRA - PROVISIONES (IMPORTE EN SOLES) ....................................... 212

TABLA 276. MANO DE OBRA - PAGOS (IMPORTE EN SOLES) ................................................ 212

TABLA 277. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS (IMPORTE EN SOLES) .......................... 213

18

TABLA 278. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (IMPORTE EN SOLES)............ 214

TABLA 279. GASTOS DE VENTAS ...................................................................................... 215

TABLA 280. DEPRECIACIÓN .............................................................................................. 216

TABLA 281. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ..................................................................... 217

TABLA 282. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES Y ADMINISTRATIVA (IMPORTE EN SOLES) .......... 218

TABLA 283. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO (IMPORTE EN SOLES) .................................. 218

TABLA 284. COSTO FIJOS Y VARIABLES (IMPORTE EN SOLES).............................................. 219

TABLA 285. PREMISAS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS, FLUJO DE CAJA (IMPORTE EN

SOLES) .................................................................................................................... 220

TABLA 286. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS (IMPORTE EN

SOLES) .................................................................................................................... 221

TABLA 287. FLUJO DE CAJA OPERATIVO (IMPORTE EN SOLES) ............................................. 222

TABLA 288. FLUJO DE CAPITAL ......................................................................................... 222

TABLA 289.FLUJO DE ECONÓMICO .................................................................................... 223

TABLA 290.FLUJO SERVICIO DE LA DEUDA ......................................................................... 223

TABLA 291.FLUJO DE CAJA FINANCIERO ............................................................................ 224

TABLA 292. CÁLCULO DE CAPM ...................................................................................... 225

TABLA 293. CÁLCUO COK PROPIO ................................................................................... 225

TABLA 294. CÁLCULO COK PROPIO ................................................................................. 226

TABLA 295. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) ...................................... 226

TABLA 296. DEUDA CAPITAL DE TRABAJO .......................................................................... 226

TABLA 297. INDICADORES DE RENTABILIDAD...................................................................... 226

TABLA 298. WACC, COK ................................................................................................ 226

TABLA 299. VANE Y VANF .............................................................................................. 227

TABLA 300. TIRE Y TIRF ................................................................................................. 227

TABLA 301. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONÓMICO ................................. 227

TABLA 302. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO FINANCIERO ................................. 227

TABLA 303. RELACIÓN BENEFICIO/COSTO ......................................................................... 228

TABLA 304. COSTOS VARIABLES Y FIJOS (IMPORTE EN SOLES) ........................................... 228

TABLA 305. ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO (IMPORTE EN SOLES) ................... 229

TABLA 306. PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) .................................................................. 229

TABLA 307. PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO .................................................................. 229

TABLA 308. PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) .................................................................. 230

TABLA 309. PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO (IMPORTE EN SOLES) .................................. 230

TABLA 310. MARGEN SEGURIDAD OPERATIVO.................................................................... 230

TABLA 311. MARGEN SEGURIDAD FINANCIERO ................................................................... 230

19

TABLA 312. VARIABLES DE ENTRADA ................................................................................ 231

TABLA 313. VARIABLES DE SALIDA.................................................................................... 231

TABLA 314. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIABLE DEMANDA...................................... 231

TABLA 315. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DEL PRECIO (IMPORTE EN SOLES) . 232

TABLA 316. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA

(IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................ 232

TABLA 317. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL ......................................................................... 232

TABLA 318. VANE Y VANF ............................................................................................. 233

Índice de Anexo

ANEXO 1. ENTREVISTA ..................................................................................................... 238

20

Capítulo I. Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

INDUSTRIAS RADAJ S.A.C. la empresa se dedica a la fabricación y/o

elaboración de mochilas innovadoras para todo tipo de viajeros.

1.1.1. Razón social.

INDUSTRIAS RADAJ S.A.C.

1.1.2. Nombre comercial.

“ERB – Easy Rest Bag”

1.1.3. Logo.

Figura 1. Logo de la empresa.

Fuente: Elaboración propia

1.1.4. Horizonte de evaluación.

De acuerdo al producto que desarrollaremos el horizonte de inversión del proyecto

será de 5 años, por lo que el año 0 será el 2019 y por consiguiente el año 01 será el

2020.

Este periodo es considerado pues se estima que para el financiamiento del proyecto

se realizara un préstamo en una entidad financiera por el mismo lapso de tiempo.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica.

Fabricación de maletas, bolsos de mano y artículos similares y de artículos de

talabartería y guarnicionería.

1.2.2. Código CIIU.

Código 1912 denominado: “Fabricación de maletas, bolsos de mano y artículos

similares, y de artículos de talabartería y guarnicionería.”

21

1.2.3. Partida arancelaria.

Sacos de viaje y mochilas: 4202.99.10.00

1.3. Definición del negocio

1.3.1. Modelo CANVAS.

Tabla 1.

CANVAS

Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado

Proveedores de Materiales

directos e Indirectos con

capacidad de producción.

Empresas y principales

inversionistas en el sector

Retail.

- Sodimac

- Home Center

- Saga Falabella

- Ripley

- Tiendas por

Departamento de artículos

de viaje.

- Diseño y fabricación de Mochilas

con diseño personalizado.

- Publicidad del producto.

- Distribución del producto.

- Nuestra empresa se dedica a la

producción de una mochila innovadora

para viajeros que contiene un colchón

auto inflable adherida en ella.

- Puede convertirse en solo segundos en

una práctica cama y ubicarla donde de

la persona desee descansar.

- Minimiza esfuerzos en el traslado de

equipaje en exceso.

- Mochila práctica de uso sencillo y

equivalente a un equipaje de mano.

- Asistencia Personal.

- Respuesta inmediata a las diferentes

consultas.

- Entregas de pedidos a tiempo.

- Productos de calidad y con el cuidado

del medio ambiente.

- Empresas dedicadas a la

venta de artículos para

viajeros.

- Adultos hombres y

mujeres, con problemas

de exceso de equipaje y

con la necesidad de

ahorrar espacio en sus

mochilas.

Recursos claves Canales

Personal capacitado en la fabricación

de mochilas, diseñadores, máquinas

de costura industrial, herramientas,

transporte, taller de producción,

almacén, vendedores calificados.

- Canales Directos: Tiendas, equipo de

ventas comercial, páginas web, redes

sociales, ferias comerciales

- Canales Indirectos: Distribuidores,

representantes comerciales

Estructura de costos Fuente de ingresos

Pago de planillas, de impuestos, de alquiler único taller de producción

con punto de venta, pago a proveedores, pago de servicios básicos,

pago de financiamiento.

- Venta al por mayor y menor.

- Modalidad de pago por transferencia bancaria.

- Modalidad de facturación a 30 días (en caso al sea venta al por mayor)

Nota: Elaboración propia

22

1.4. Descripción del producto.

El producto a desarrollar es una mochila con un colchón inflable adherido en la

parte posterior de la misma, la cual tiene un sistema de inflado también incorporado

ubicado en uno de los bolsillos de la parte lateral. El producto se caracteriza por ser de

uso práctico.

Los materiales que se usan son de alta resistencia para el contacto en distintas

superficies, como suelo liso, arena, pasto, etc.

El producto está compuesto por:

Mochila

Colchón de aire.

Sistema de inflado incorporado.

Figura 2. Mochila con colchón inflable


1.5. Oportunidades de negocio

Hemos identificado que en los últimos años el sector turismo ha tenido un

incremento considerable en el Perú, ya que actualmente se proyecta una tasa de

crecimiento del 4% anual desde el año 2019 al año 2022, por lo que, vemos que mucha

gente compra diversos artículos de viaje desde mochilas, maletas, colchones inflables,

impermeables, frazadas, etc. haciéndose de un exceso de equipaje, adicionando uno de

los artículos mencionados en su equipaje regular. Asimismo, hemos identificado la

problemática que existe en los distintos puntos de embarque tanto en aeropuertos y

terrapuertos de nuestras principales ciudades del Perú como lo son Lima, Arequipa,

Moquegua, Cusco, Ica y Tacna, la cual es que muchos pasajeros pierden su trasporte o

tienen que estar con varias horas de anticipación para acceder a un pasaje nuevo que los

23

lleve a su destino final y muchas veces tienen que dormir en las salas de espera, pasillos

(suelo), bancas o butacas, etc. Muchos de estos inclusive son padres que viajan con

niños y adolescentes, por lo que la necesidad de contar con un lugar cómodo para

descansar es inexistente cuando hay alta demanda de turistas. Para ello es, que, nuestra

propuesta es brindarles una mochila práctica, de fácil uso, que sin la necesidad de

desempacar su equipaje regular pueda darle la comodidad inmediata que necesita al

desplegar un colchón inflable desde la parte posterior de la misma y ubicarlo en la

superficie que mejor se adecue en el lugar donde se encuentre.

Problemática:

Figura 3. Problemática

Fuente: Google

Solución:

Figura 4. Prototipo del producto

Fuente: Google

24

1.6. Estrategia genérica de la empresa

La estrategia que ERB (Easy Rest Bag) usará será el enfoque y diferenciación, ya

que ofreceremos un producto dirigido a personas dentro del sector socioeconómico A y B

de 18 a 45 años y que vivan en los distritos perteneciente a la zona 7 de Lima

Metropolitana como: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina y el Sector 6

como: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena del Mar y San Miguel.

Nos diferenciaremos del mercado actual fabricando Mochilas con colchón de aire

adherido en la parte posterior con un sistema de inflado rápido; dirigido a todas las

personas y familias que hacen turismo interno en el Perú.

25

Capítulo II. Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años).

Tomando como fuente de información los resultados estadísticos publicados por el

Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (MINCETUR), las cinco regiones más con

turistas que han presentado más pernoctaciones en el Perú son Lima, Cusco, Arequipa,

La Libertad e Ica. Siendo este índice de pernoctaciones conformado por turistas

nacionales como turistas internacionales durante el año 2018.

Tabla 2.

Ciudades importantes

Departamento Superficie Pernoctaciones (2018) Porcentaje

Lima 34’801,6 km2 40’022,015 54.24%

Cusco 63’345,4 km2 5’618,696 7.61%

Arequipa 15’740 km2 2’795,865 3.79%

La libertad 21’327,8 km2 2’141,016 2.90%

Ica 16’075,9 km2 2’082,856 2.82%

Nota: MINCETUR

2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

2.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población.

De acuerdo a los datos publicados por el INEI se toman los resultados de los censos

del año 2007 y 2017 para realizar el siguiente cuadro donde calculamos la tasa de

crecimiento y estimamos a los siguientes años 2018 y 2019 por departamento

respectivamente.

26

Tabla 3.

Tasa de crecimiento

Departamento 2007 2017 Tas crecimiento 2018 2019

Lima 8’442,409 9’485,405 1.17% 9’596,543 9’708,984

Cusco 1’171,403 1’205,527 0.29% 1’208,994 1’212,470

Arequipa 1’152,303 1’382,730 1.84% 1’408,168 1’434,074

La libertad 1’617,050 1’778,080 0.95% 1’795,040 1’812,161

Ica 711,932 850,765 1.80% 866,057 881,625

Nota: INEI

2.1.2.2. Ingreso per cápita.

En el siguiente cuadro se muestra que el ingreso Per Cápita para el 2018 varió en

un 5.2% respecto al año 2017 asumiendo que la tasa de crecimiento población para el

2018 se mantuvo en 1.07%

Tabla 4.

PBI, Ingreso per cápita

2014 2015 2016 2017 2018

PBI(millones) 570.593 604.269 647.707 687.037 730.406

Población 30.814.175 31.151.643 31.488.625 31.826.018 32.167.026

Ingreso Per Cápita S/ 18.517 S/ 19.398 S/ 20.570 S/ 21.587 S/ 22.707

Variación Per Cápita 3,8 % 4,8 % 6,0 % 4,9 % 5,2 %

Nota: INEI – Elaboración propia

2.1.2.3. Población Económicamente Activa.

Tomando como fuente de información los datos publicados por el INEI con

respecto a la población económicamente activa PEA. Estos datos comprenden a

personas desde los 14 años de edad a más, siendo aquella que participa en la

generación de algún bien o prestación de servicio. Incluyen a las personas que a la

encuesta cuentan con empleo o se encuentran buscando empleo.

27

Tabla 5.

Población económicamente activa

Departamento 2007 2017 Tasa Crecimiento 2018 2019

Lima 5’880,400 7’190,700 2.03% 7’336,816 748,5900

Cusco 875,300 982,600 1.16% 994,028 1’005,589

Arequipa 882,300 1’022,400 1.48% 1’037,579 1’052,984

La libertad 1’187,200 1’422,000 1.82% 1’447,895 1’474,262

Ica 711,932 610,200 1.67% 620,410 630,791

Nota: INEI – Elaboración propia

2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Para el año 2018 de acuerdo a los datos mostrados en la página web del BCRP

se registra un superávit de 7 049 millones de dólares, cifra la cual ha venido en aumento

desde el año 2016.

Tabla 6.

Balanza comercial

Nota: BCRP

Figura 5. Perú: Balanza Comercial

Fuente: Valores FOB

2.1.4. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,

2014 2015 2016 2017 2018

Exportaciones FOB 39 533 34 414 37 020 4 5275 4 8942

Importaciones FOB 41 042 37 331 35 132 3 8704 4 1893

Balanza comercial -1 509 -2 916 1 888 6 571 7 049

28

Riesgo país.

2.1.4.1. Producto Bruto Interno.

Entre los años del 2014 al 2017 el PBI peruano ha sufrido variaciones, las cuales

se muestran en el siguiente gráfico:

Figura 6. Crecimiento del PBI

Fuente: BCRP

2.1.4.2. Tasa de Inflación.

En lo que va de los últimos años la tasa de inflación se pudo reducir notablemente

desde un 4.4 % en el 2015 a un 2.1 % para el 2018 y de acuerdo a la proyección del

BCRP la misma se estima que la tasa de inflación de va a mantener para el 2019 con un

2.0 %.

Tabla 7.

Tasa de inflación

Tasa de inflación 2014 2015 2016 2017 2018

4.4 % 3.2 % 3.5 % 2.1 % 2.1%

Nota: BCRP

2.1.4.3. Tasa de interés.

La mayoría de tasas de interés activas en moneda nacional se mantuvieron

estables, con una ligera disminución respecto a sus niveles observados en el 2017. De

otro lado, las tasas de dólares en el mercado monetario incrementaron.

29

Tabla 8.

Tasa de interés

2014 2015 2016 2017 2018 2019

TAMN 15.54 16.32 16.10 16.97 14.07 14.54

TAMEX 7.77 7.68 7.70 7.35 7.17 7.89

Nota: Superintendencia y Banca de Seguros

2.1.4.4. Tipo de cambio.

En los últimos años el dólar ha sufrido un comportamiento que viene en reducción

esto debido a la baja del oro.

Esto favorece al emprendimiento de proyectos, ya que se pueden adquirir

créditos, en dólares y pagarlos con un buen tipo de cambio.

Tabla 9.

Tasa de cambio

Nota: BCRP

2.1.4.5. Riesgo país.

En lo que va del 2010 al 2018 el riesgo país, medido por el spread Perú, incrementó

112 a 118 pbs.

Figura 7. Spread EMBIG Per

Fuente: Desarrollo peruano

Tipo de cambio 2014 2015 2016 2017 2018

Dólares (USD) 2,96 3,38 3,40 3,25 3,28

30

2.1.5. Del Sector (últimos 5 años).

2.1.5.1. Mercado internacional.

Las exportaciones del sector textil y confecciones continuarán recuperándose a lo

largo de este año, a una tasa de crecimiento superior al 15%, gracias a una mayor

demanda internacional y a la estrategia que están adoptando los productores peruanos,

de incrementar su valor agregado para dirigirse a los mercados más exigentes, estimó el

gerente del Comité Textil de la Sociedad Nacional de Industria (SNI), Martín Reaño Vera.

El vocero del gremio estima que las exportaciones del sector crecieron a doble

dígito en el 2018, aunque todavía no cuenta con cifras oficiales. Estas tasas positivas son

más “un rebote” que verdadero crecimiento, sostiene, al señalar que todavía no se

alcanzan los resultados de unos seis años tras.

De enero a noviembre del 2018, las exportaciones de textiles y de confecciones

sumaron US$ 1288 millones 489 mil, es decir que fueron 11.44% mayores a las del

mismo periodo del 2017, según información de ADEX Data Trade. Este monto, sin

embargo, es 6.07% menor al del mismo periodo del 2013. Dentro de este sector de

exportaciones no tradicionales, los envíos de prendas de vestir tienen el 68.01% de

participación y los de productos textiles, el 31.99% restante.

Figura 8. Prendas de vestir

Fuente: ADEX data trade

31

Tabla 10.

Reporte

SECCIÓN: VIII : PIELES, CUEROS, PELETERIA Y MANUFACTURAS DE ESTAS

MATERIAS; ARTICULOS DE TALABARTERIA O GUARNICIONERIA;

ARTICULOS DE VIAJE, BOLSOS DE MANO (CARTERAS) Y

CONTINENTES SIMILARES; MANUFACTURAS DE TRIPA

CAPITULO: 42 : Manufacturas de cuero; artículos de talabartería o guarnicionería;

artículos de viaje, bolsos de mano (carteras) y continentes similares;

manufacturas de tripa

42.02 Baúles, maletas (valijas), maletines, incluidos los de aseo y los

portadocumentos, portafolios (carteras de mano), cartapacios, fundas y

estuches para gafas (anteojos), gemelos, cámaras fotográficas o

cinematográficas, instrumentos musicale

Los demás:

4202.99 Los demás:

Nota: INEI

En el mercado internacional, el Perú compite con países del Asia, sobre todo en

mercados como los Estados Unidos. Sin embargo, tiene pocas posibilidades de ganar en

la guerra por el menor precio nuestro producto se encuentra clasificado con la siguiente

partida arancelaria.

32

Reporte de exportaciones:

Tabla 11.

Exportaciones

EXPORTACIONES 2015 2016 2017 2018

FOB 29 569.89 30 156.62 33 368.69 262 224

Nota: SUNAT

Principales 10 países exportadores:

Tabla 12.

Principales países exportadores

Exportadores valor

exportado en

2014

valor

exportado en

2015

valor

exportado en

2016

valor

exportado en

2017

valor

exportado en

2018

Mundo 972.997 918.767 916.077 938.781

China 188.182 203.214 174.112 202.790 228.311

Estados Unidos de

América

164.579 161.747 172.989 121.059 118.505

Francia 58.178 59.239 59.601 59.488 63.834

Alemania 46.611 42.762 51.088 54.126 63.798

Singapur 29.303 29.812 38.807 51.507 67.019

Tailandia 35.455 32.685 41.545 49.401 58.086

Países Bajos 18.486 15.245 11.961 39.252 53.829

Suiza 37.275 37.708 39.585 38.359 35.420

México 81.254 55.444 58.495 36.106 32.290

Nota: Trade Man

33

En el siguiente gráfico se observa que el principal país exportador de la partida

arancelaria donde se ubica nuestro producto es China. Quien es un mercado altamente

competitivo por la gran cantidad que mueve de estos productos, y la mano de obra que

es relativamente barata comparado con la de otros países, lo cual hace que también

estos productos tengan precios competitivos en el mercado.

Figura 9. Países exportadores y partida arancelaria

Fuente: Adex Date

34

Principales 10 países importadores

Tabla 13.

Principales países importadores

Importadores

valor

importado

en 2014

valor

importado

en 2015

valor

importado

en 2016

valor

importado

en 2017

valor

importado

en 2018

Mundo 1.875.381 1.690.656 1.394.934 1.398.816

Estados Unidos de América 647.052 539.311 267.037 204.623 195.665

Francia 113.532 110.304 95.967 101.521 108.981

Singapur 85.245 77.968 88.619 95.208 103.632

Corea, República de 91.936 63.049 77.577 86.848 87.748

Alemania 71.027 67.227 71.626 77.108 90.692

Reino Unido 79.202 68.217 65.099 70.391 76.038

Canadá 106.736 95.384 94.775 62.231 36.525

España 38.165 44.801 42.280 49.099 45.864

Suiza 34.983 35.460 38.487 40.094 41.344

Nota: Trade Man

El siguiente gráfico, se aprecia que en el mercado Internacional el principal

importador es Estados Unidos, debido a que el perfil del consumidor es grande por optar

siempre un estilo de vida extrovertido donde tienden a usar este tipo de productos para

sus diversas actividades del día a día. Aparte de este factor, otro factor que impulsa este

crecimiento en las compras es el poder adquisitivo del consumidor norte americano que

es grande y no tiende a escatimar en gastos para la adquisición de estos bienes.

35

Figura 10. Países importadores y partida arancelaria

Fuente: Adex Date

2.1.5.2. Mercado del consumidor.

El Perú va creciendo demográficamente y eso se observa, año tras año y con

mayor incidencia, en las zonas urbanas.

Así, hasta la fecha se calcula que existen más de 32.16 millones de peruanos con

una tasa de crecimiento anual de 1.01% según estimaciones de IPSOS.

También se estima que la población adulta, personas entre 21 a 59 años,

representa el 51.1% de los peruanos. Esto revela un incremento paulatino de las

poblaciones en edades adultas.

36

POBLACIÓN TOTAL Y TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO ANUAL, 1940 - 2017

Población y Vivienda

Figura 11. Población total y tasa de crecimiento promedio anual 1940 - 2017

Fuente: INEI

Estaremos enfocados a los segmentos del nivel socio económico A Y B, los

cuales tienen los perfiles y hábitos que permitan el uso de nuestro producto y a la vez

tienen la posibilidad económica de poder comprarlos.

Figura 12. Distribución de niveles por zona APEIM 2017 – Lima Metropolitana

Fuente: APEIM, 2017

Población total Tasa de Crecimiento

37

En este grafico nos indica a determinar que principalmente estaremos apuntando

a las zonas 6 y 7. Que pertenecen a los NSE A y B. Miraflores, San Isidro, San Borja,

Surco, la Molina, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel.

Figura 13. Promedio general de ingreso familiar mensual

Fuente: APEIM

2.1.5.3. Mercado de proveedores.

A continuación, podrás conocer cuáles son los materiales básicos para confeccionar

una mochila.

Cierres:

Figura 14. Cierres

Fuente: Corporación REY

38

Tela de Nylon:

Figura 15. Tela de Nylon

Fuente: Mercado Libre

Cinta de Nylon:

Figura 16. Cinta de Nylon

Fuente: Mercado Libre

Hilo:

Figura 17. Hilo

Fuente: Gutermann

39

Máquina de coser industrial:

Figura 18. Máquina de coser industrial

Fuente: NOVOPAN

2.1.5.4. Mercado competidor.

Nuestros competidores indirectos son todas las empresas que se dedican a la

comercialización de mochilas, bolsas de dormir, colchones de aire e infladores portátiles,

ya que sus marcas son reconocidas en el mercado, pero nosotros como empresa nueva,

buscamos promocionar una nueva propuesta teniendo todos estos productos en un solo

artículo que se ajuste a las necesidades de nuestros clientes.

Principales competidores indirectos:

Mochila The North Face Terra

Mochila Porta

Mochila Merrell

Mochila Kimber

Colchón inflable Oztrail

Colchon de aire Coleman

Colchon de aire National Geographic

Inflador portátil Blackburn

Inflador portátil Moto Giyo

2.1.5.5. Mercado distribuidor.

En nuestro mercado distribuidor estamos tomando 3 variables detalladas a

continuación:

40

Punto de Venta: El punto de venta serán 3 canales de distribución, a través del

cual se llegará directamente a nuestros segmentos de clientes en conjunto con el

personal de ventas que estará altamente capacitado para brindar un servicio de calidad.

Se comercializarán las mochilas a través de 3 canales seleccionados con la

finalidad de alcanzar la total cobertura de mercado: Tiendas por departamento, Tiendas

especializadas y nuestra tienda virtual.

Sitio web de la empresa: La empresa contara con una página web, en la cual

contara con todos los modelos y diseños que queremos ofrecer a nuestros clientes

(Beneficios, características, precios, beneficios, lugares de venta, etc.)

El sitio web contará con los datos e información de la empresa, en la cual también

los usuarios que ingresen podrán dejar sus datos y consultas sobre los modelos que les

interese para nosotros poder brindarle una información personalizada para que pueda

adquirir el producto.

Redes sociales: Se dispondrá información y venta del producto mediante

Facebook y Instagram, lo cual captará la atención de nuestros clientes y ellos mediante

las redes puedan apreciar todas las características de la mochila y puedan adquirirla

mediante estos medios.

Cada vez son más las empresas que usan redes sociales para poder promocionar

sus productos, incluso hoy en día, están surgiendo nuevos profesionales con este tipo de

publicidad.

En este canal mostraremos publicaciones donde se especificará la dirección de

nuestra tienda taller para que los clientes puedan acercarse cuando gusten, así generar

mayor confianza.

2.1.5.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Dentro del marco normativo podemos indicar que los siguientes reglamentos

tienen vinculación con nuestro proyecto de negocio.

Decreto Legislativo N° 9434: Ley de Registro Único de Contribuyente (RUC) es

el sistema de identificación por el que se asigna un número a las personas naturales y

sociedades que realizan actividades económicas, que generan obligaciones tributarias.

NTP ISO 3758:2011 TEXTILES: Código de los símbolos de cuidado para el

etiquetado. Establece: -Un sistema de símbolos gráficos, con el propósito de indicar el

uso de artículos textiles permanentemente, proporcionando información esencial para su

41

uso correcto. Especifica el uso de estos símbolos en el rotulado para el cuidado de

textiles.

Decreto Supremo N° 014-2012-TR: Que, debido a los cambios ocurridos en la

actividad textil, a las nuevas formas de organización empresarial, y a las modificaciones

normativas, que han originado situaciones de incertidumbre sobre la vigencia y alcances

de dicha bonificación, se requiere realizar las precisiones que den seguridad jurídica a

trabajadores y empleadores, y de otro lado, garanticen el efectivo cumplimiento de este

beneficio laboral.

Ley Nª 28015: Ley De Promoción Y Formalización De La Micro Y Pequeña

Empresa.

2.2. Análisis del Microentorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad

42

Tabla 14.

Nivel de competitividad

Aspectos por Analizar Análisis Puntuación

(0 o 1)

Conclusión

(Alto, medio o Bajo)

OSPREY

Actividad económica Confeccionan mochilas de viaje destacadas por su comodidad y calidad. 1 Alto

Tiempo en el mercado 40 años 1 Alto

Estrategia de publicidad Redes sociales, página web, tiendas, revistas. 1 Alto

Principales clientes Mercado viajero 1 Alto

Nivel de competitividad Alto

MERREL

Actividad económica Productores de zapatos especializados para viajes de aventura con línea propia de mochilas para viajeros. 1 Alto


Estrategia de publicidad Redes sociales, página web, tiendas, revistas. 1 Alto



NORTH

FACE

Actividad económica Marca especializada en vestuario, calzado, y equipo destinada para viajeros. 1 Alto


Estrategia de publicidad Redes sociales, páginas web tiendas, revistas. 1 Alto



COLEMAN

Actividad económica Compañía estadounidense que se especializa en productos de recreación al aire libre, especialmente equipos de campamento 1 Alto


Estrategia de publicidad Redes sociales, página web, revistas. 1 Alto




43

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Tabla 15.

Fuerza negociadora de los clientes



(0 o 1)

Conclusión

(Alto, medio

o Bajo)

Jóvenes que

pertenecen en la

Categoría A, B

Número de clientes o

tamaño de mercado

Alto, potencialmente los

jóvenes 18 y 40 años de

edad ubicados en Lima

podrían adquirir nuestro

producto.

0 Bajo

Costos de cambio del

cliente

Bajo, ya que por el

mismo precio ofrecemos

el valor agregado de

tener una mochila y

colchón en un mismo

producto

0 Bajo

Amenaza del cliente de

integrarse hacia atrás

Bajo. Difícilmente

nuestros clientes

decidirán fabricar sus

propias mochilas

0 Bajo

Poder de negociación Bajo. Nuestro mercado

es amplio y nuestro

producto diferenciado.

0 Bajo

Disponibilidad de

sustitutos

Mochilas para viajeros

Sleeping bags

Colchones inflables

1 medio

NIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTES Bajo

44

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores:

Tabla 16.

Fuerza negociadora de los proveedores



(0 o 1)

Conclusión

(Alto o Bajo)

Fuerza

Negociadora de los

Proveedores

Número de proveedores

importantes

Proveedor de Cierres, The Campeón Trading CO. S.R.L

0 Bajo

Proveedor de cierres, Comercial "Pilar y J"

Proveedor de Napa, A & E Unión S.A.C

Proveedor de Napa, Comercial textil Ogui Tay

Proveedor de Etiquetas, Andree's S.A.C

Disponibilidad de

sustitutos

Alta Variedad de proveedores de Cierres

0 Bajo Alta Variedad de proveedores de Napa

Alta Variedad de proveedores de etiquetas

Amenaza de integración

de proveedores hacia

adelante

Los proveedores de materia prima podrían replicar

nuestro producto al visualizar la oportunidad de negocio. 1 Alto

Contribución de los

proveedores a la calidad

Nos aseguramos materiales que nuestros proveedores

nos ofrezcan son de alta calidad. 0 Bajo

NIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE LOS PROVEEDORES Medio/Bajo

45

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Tabla 17.

Amenaza de productos sustitutos

Aspectos por

Analizar Análisis

Puntuación

(0 o 1)

Conclusión

(Alto o Bajo)

Amenaza

de

Productos

Sustitutos

Disponibilidad de

sustitutos cercanos

Alta. El mercado de

mochilas para viajes

y sleeping es

extenso.

1 Alto

Propensión del

comprador a sustituir

Medio. Clientes

fidelizados por otras

marcas podrían

optar por no

arriesgarse y hacer

una compra

habitual.

0 Medio

Precio de productos

sustitutos

Precios más

elevados a

comparación de

nuestro producto.

0 Bajo

Nivel percibido de

diferenciación de

producto

El nivel percibido de

diferenciación para

el cliente es alto, ya

que es un producto

innovador con valor

agregado.

0 Bajo

NIVEL DE AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS Medio


46

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: Baja.

Tabla 18.

Competidores potenciales


Aspectos por

Analizar Análisis

Puntuación

(0 ó 1)

Conclusión

(Alto o Bajo)

Competidor

es

Potenciales

Barreras de

Entrada

Diferenciación

del producto

Es un producto

diferenciado e

innovador, atractivo

para nuevos

competidores al ser un

producto nuevo en el

mercado.

1 Alto

Economías de

escala

Bajo. Ya que no existe

el producto en el

mercado.

0 Bajo

Integración

vertical

Medio. Los clientes no

están dispuesto a

confeccionar sus

mochilas, sin embargo,

para los proveedores

seria atractivo.

0 Medio

Requerimientos

de capital para

inicio de

actividades

Inversión media. Se

requiere realizar un

préstamo al banco para

poder empezar con el

proyecto.

0 Media

Acceso a

canales de

distribución

Alto. Distribución a

intermediarios, ventas

en tienda física y virtual.

0 Alto

NIVEL DE COMPETIDORES POTENCIALES BARRERAS DE ENTRADA Alto

47

Capítulo III. Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

3.1.1. Visión.

Somos una empresa dedicada a la fabricación y comercialización de mochilas

innovadoras y tenemos como principal objetivo satisfacer la necesidad de nuestros

clientes brindándoles comodidad y practicidad.

3.1.2. Misión.

Tener una participación del 5% en el segundo año del lanzamiento de nuestro

producto en el mercado nacional.

3.2. Análisis FODA

48

3.1.1. FODA

Tabla 19.

FODA

OPORTUNIDADES AMENAZAS

O1: Alta tendencia por lo natural y saludable.

O2: Altos costos por exceso de equipaje en los aeropuertos.

O3: Preferencia por lo exclusivo y novedoso.

O4: Crecimiento del turismo en el Perú

A1: Desconocimiento de la calidad del producto.

A2: Productos sustitutos importados a menor precio.

A3: Aumento de costos de los materiales.

A4: Productos sustitutos bien posicionados en el

mercado peruano.

FORTALEZAS ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA FA

F1: Producto innovador.

F2: Servicio Post-Venta.

F3: Precios accesibles.

F4: Proceso productivo de calidad.

F1, O1: Aprovechar la coyuntura para la promoción de los

productos.

F2, O3: Exclusivo servicio de post-venta y asesoramiento.

F3, O2: Atacar el problema de los costos por exceso de equipaje a

un menor costo.

F4, O4: Aprovechar el crecimiento del sector turístico para ofrecer

un producto de calidad.

F1, A1: Crear diferenciación realizando todos los

procesos de manera formal.

F2, A2: Incluir en los precios finales el servicio de

asesoramiento y post-venta.

F3, A3: Estandarizar nuestros precios.

F4, A4: Resaltar la calidad y practicidad de nuestro

producto.

DEBILIDADES ESTRATEGIA DO ESTRATEGIA DA

D1: Empresa nueva, no conocida.

D2: Poca publicidad en los medios de

comunicación.

D3: Personal operario con alta

demanda en épocas de colegio.

D4: Tamaño del producto.

.

D1, O3: Promocionar la innovadora idea con productos exclusivos.

D2, O1: Promocionar en redes sociales nuestro producto y

beneficios.

D3, O4: Crear alianzas con el personal proyectando la alta

demanda por el crecimiento del sector.

D4, O2: Propuestas innovadoras que brinden soluciones en cuanto

a comodidad y precio.

D1, A1: Evitar la negociación con proveedores

informales.

D2, A2: Enfatizar en la exclusividad en cuanto a la

publicidad en redes sociales.

D3, A4: Capacitar al personal operario para ofrecer un

producto de alta calidad que contrarreste los precios de

la competencia.

D4, A3: Promocionar nuestro producto y sus ventajas.


49

3.3. Objetivos

3.3.1. Objetivo General.

Lograr eficiencia en la fabricación y distribución, garantizando la calidad y eficacia

de nuestro producto.

3.3.2. Objetivos Específicos.

Reducir los costos de producción sin sacrificar la calidad de los productos y

generar mayor rentabilidad.

Controlar de manera constante los procesos administrativos y operativos de la

empresa.

Realizar una evaluación aleatoria con los clientes a fin de determinar sugerencias

de mejora y poder medir la satisfacción del cliente.

Mantener a nuestros clientes debidamente informados acerca de promociones y/o

beneficios que puedan obtener con los productos ofrecidos.

Posicionarse en el mercado nacional.

Garantizar que todas las materias primas e insumos utilizados en la fabricación,

cumplan con nuestros estándares de calidad para la obtención de un excelente

producto terminado.

50

Capítulo IV. Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Nuestro modelo de negocio es un B2C, ya que confeccionaremos y

comercializaremos mochilas innovadoras para satisfacer una necesidad del consumidor

final.

Los criterios de segmentación para nuestro modelo de negocio son los siguientes:

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

La ubicación geográfica donde incursionará nuestra mochila ERB para viajeros

será inicialmente en Lima Metropolitana, capital de Perú. Específicamente estará ubicada

en la Zona 6 que corresponden a los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena y San Miguel; y en la Zona 7 que corresponden a los distritos Miraflores, San

Isidro, San Borja, Surco y la Molina.

4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

El producto se encuentra dirigido para ambos sexos, Hombres y mujeres entre las

edades de 18 años hasta 45 años que residen en Lima Perú. Personas jóvenes solteras o

jóvenes casados con hijos menores.

4.1.1.3. Segmentación Psicográfica.

Analizando las variables psicográficas de Arellano Marketing, nuestro producto

encajaría principalmente al estilo de vida de los Sofisticados y en menor grado a los

Progresistas y Modernas.

Sofisticados: Personas de ambos sexos del NSE A y B con un nivel de ingresos

más altos que el promedio, por lo que pueden darse el gusto de adquirir productos

especializados para viajes. Son liberales y cosmopolitas con un rango de edad

más joven que el promedio, es decir son jóvenes nómadas, que gustan de la

libertad y probar nuevas experiencias viajando. Es tendencia que actualmente los

jóvenes presencien los viajes como un estilo de vida ideal. Son modernos y

siempre pendientes de lo último en tendencia, además de ser innovadores en el

consumo, y nuestro producto ira relacionado a esta tendencia e innovación.

Progresistas: Hombres que pertenecen al NSE B/C/D, por lo que un porcentaje

encaja en nuestro público. Prácticos y modernos en su consumo, pero muy

racionales al momento de decidir la compra ya que suelen ser ahorradores. Ellos

analizan costo/beneficio al adquirir un producto. Esta variable identifica hombres

51

modernos con actitud de superación, con ingresos promedio que pueden darse el

gusto de viajar casualmente, identificarían nuestro producto interesante para

adquirir debido al costo beneficio que los progresistas suelen analizar antes de

realizar una compra.

Modernas: Mujeres que pertenecen al NSE B/C/D. por lo que un porcentaje encaja

en nuestro público. Son mujeres donde la realización del hogar no es lo más

importante, sino la superación personal. son mujeres autosuficientes e

independientes y libres, por lo que la realización de viajes y vivir nuevas

experiencias es una de sus aficiones, encajando precisamente en nuestro público

objetivo. Además, dan gran importancia a la calidad de lo que adquieren y en

segundo lugar consideran importante el precio, es decir, identificarían nuestro

producto interesante e innovador para adquirirlo en sus viajes.

4.1.1.4. Segmentación Socioeconómica.

Nuestro producto está dirigido a las personas del Nivel Socio Económico A Y B, ya

que estas son las que cuentan con el poder adquisitivo para poder comprar el producto y

tienden a usar y comprar accesorios para sus viajes.

Ingresos: Personas con un nivel de ingresos más alto que el promedio.

Educación: Estimamos que nuestros clientes pueden encontrarse desde un nivel

de instrucción académico en grado universitario o postgrado.

4.1.2. Marco Muestral.

Calculo del tamaño de la muestra:

𝒏 = 𝒁∞

𝟐 × 𝒑 × 𝒒

𝒊𝟐

52

Tabla 20.

Marco muestral

Distrito 2019 Factor de

edad (18 a 45) NSEA NSEB

TOTAL

AÑO

%

CUOTA # ENCUESTAS

Miraflores 85,948 41.7% 38.30% 41.70% 28,672 7% 7

San Isidro 56,552 41.7% 38.30% 41.70% 18,866 5% 5

San Borja 119,175 41.7% 38.30% 41.70% 39,757 10% 10

Santiago de

Surco

373,008 41.7% 38.30% 41.70% 124,435 30% 30

La Molina 189,081 41.7% 38.30% 41.70% 63,077 15% 15

Jesús María 76,533 41.7% 38.30% 41.70% 25,531 6% 6

Lince 51,849 41.7% 38.30% 41.70% 17,297 4% 4

Pueblo Libre 80,491 41.7% 38.30% 41.70% 26,852 7% 7

Magdalena

del Mar

58,213 41.7% 38.30% 41.70% 19,420 5% 5

San Miguel 143,385 41.7% 38.30% 41.70% 47,833 12% 12

Total 1,234,235 411,740 100% 100


4.1.3. Entrevistas a profundidad

A continuación, se presentará las 02 entrevistas realizadas a los expertos que se

encuentran dentro del rubro de la fabricación y comercialización de Mochilas ubicados en

el Centro Textil “Gamarra”.

53

PROYECTO: EASY REST BAG

Entrevistas en profundidad 1

Entrevista Experto

¿Cómo es el movimiento del mercado?

El mercado bastante competitivo, antes tenía un pequeño negocio fuera de

gamarra, donde de igual manera confeccionaba y distribuía. Hace 3 años que estoy

laborando aquí en gamarra donde tengo mayor acceso y rapidez a mis proveedores de

materiales para agilizar la producción.

¿Qué es lo que los clientes se fijan al comprar una mochila?

Los clientes en esta zona son mayormente minoristas que compran al por mayor

lo cual primero se fijan en el precio antes que la calidad. Y los clientes que vienen a

comprar mochilas para su uso se fijan en calidad y diseño que sea de su preferencia.

¿Cuenta con proveedores exclusivos para su producción?

Si, ellos se encuentran ubicados aquí en el mismo emporio comercial Gamarra.

¿Cómo distribuyen el producto?

Actualmente distribuimos aquí en Lima en el centro comercial Gamarra donde

vienen los minoristas de diversos lugares, en especial de Grau. Además, tenemos

contactos que envían nuestros productos a provincia, principalmente al Norte del país,

donde lo distribuyen en distintas galerías de centros comerciales.

¿Qué le parece la idea de vender una mochila con un colchón adherido que se

despliega para su uso? ¿Qué consejos debemos tener en cuenta?

Bastante buena e innovadora, solo recalcar que deben tener en cuenta la calidad

de la mochila, si viene un colchón adherido saber cómo sería el proceso de lavado y de

NOMBRE : Benigno Murillo C.

Teléfono : 983 439 259/ 3233583

CARGO : Representante Legal (COMERCIAL ROMER´S)

EXPERIENCIA : Más de 20 años en el rubro textil confecciones

CORREO : [email protected]

FECHA DE LA ENTREVISTA: 03/04/2019

mailto:[email protected]

54

qué manera se va inflar el colchón. Además, nos aconsejó que sería bueno que sean

despegables y no unidos.



Entrevista Experto

¿Cómo es el movimiento del mercado?

Mercado competitivo, sin embargo, la oferta es extensa ya que las mochilas las

utilizan todo tipo de personas y los materiales para elaborar una mochila no son muy

caros. (Materiales: impermeable, codra, Naylon)

¿Qué es lo que los clientes se fijan al comprar una mochila?

La mayoría de clientes que acuden a esta zona, principalmente se fijan en el

precio. Ellos pueden encontrar mochilas de marcas no conocidas pero que sean de su

agrado y que estén a su alcance para poder comprarlas.

¿Cuenta con proveedores exclusivos para la venta?

Si, ellos mismos confeccionan y tienen sus propios diseñadores que hacen las

mochilas con sus propios materiales. Luego, pasan a abastecernos para realizar las

ventas.

¿Cuál es el comportamiento de compra del producto?

La venta de mochilas es por temporadas, hay temporadas altas de compra como

son fiestas patrias, semana santa o fin de año, donde la gente tiende a comprar por los

mismos motivos.

¿Qué le parece la idea de vender una mochila con un colchón adherido que se

despliega para su uso? ¿Qué consejos debemos tener en cuenta?

NOMBRE : Carlos Vidal

Industria : Textil (Confección y venta de maletines-Mochilas-Carteras)

Cargo : Asesor de ventas

Fecha Entrevista : 03/04/2019

Experiencia labora l: 3 años en el rubro de ventas de mochilas.

55

Muy buena, creativa e interesante. Aconsejarles que deben saber escoger el

material de la mochila. Esta tiene que ser de una tela resistente como la codra, ya que la

mochila va servir para recostarse.



Entrevista Experto

TOTTO es una empresa que se originó en Costa Rica y la marca comenzó a

expandirse por toda Latinoamérica y el mundo. Hoy en día, esta marca está presente en

más de 65 países y tiene más de 600 tiendas al rededor del mundo.

Actualmente en el Perú, cuenta con 3 tiendas ubicadas en Lima:

- Totto Mall Aventura Plaza Santa Anita.

- Totto Real plaza Salaverry.

- Totto Mall Aventura Plaza Bellavista.

La entrevista realizada fue en la tienda de Real Plaza Salaverry, la asesora

entrevistada nos pudo indicar que estos productos se venden durante todo el año, que no

tiene estacionalidad y que los clientes en estas zonas no escatiman en precio, lo que

buscan es una mochila que cubra sus necesidades y que sea del diseño de su agrado,

tanto hombres como mujeres.

Los precios de estas mochilas varían desde los S/90, hasta maletas de viaje que

pueden costar S/350.

Finalmente llegamos a la conclusión que las mochilas no son estacionales, que

las pueden adquirir tanto hombres como mujeres y que el rango de precio que están

Nombre : Cindy López

Industria : Textil (Confección y venta de maletines-Mochilas de viaje)

Cargo : Asesora de Ventas (Tienda Totto)

Fecha Entrevista : 20/04/2019

Experiencia labora l: 1 año en el rubro de ventas de mochilas

56

dispuestos a pagar los clientes, están acorde con el precio de nuestra mochila con

colchón inflable.

4.1.4. Focus Group.

Focus Group 1:

Moderador: Ronald Sánchez Mesias

Fecha: sábado 30 de marzo 2019

Lugar: Oficinas Proyecto Toquepala - GyM

Se realizó el Focus Group a 08 personas sobre la compra de una mochila práctica

e innovadora para sus viajes. El rango de edad fue desde 18-35 años.

En rasgos generales todos comentaron que cada vez que viajan tienen dificultad

ya que llevan demasiado equipaje (maleta, sleeping bag, entre otros), adicional les ha

tocado esperar por más de 5 horas sus vuelos en escala y sólo tenían la alternativa de

dormir en las bancas de los aeropuertos.

Objetivos:

Conocer las opiniones de nuestro público objetivo en cuanto al uso de nuestra

mochila en sus viajes y brindarles más detalles de nuestra propuesta.

Conclusiones:

Todos los participantes comentaron que nuestra propuesta les parecía novedosa

e innovadora.

Con respecto a los precios dieron un monto aproximados el cual estarían

dispuestos a pagar, donde la mayoría oscilaba entre los S/. 150 a S/. 200 soles.

El conocimiento del producto y su uso es un factor fundamental para la toma de

decisión de compra.

Enfatizaron en la practicidad y seguridad que brinda el producto ya que podrían

descansar con la confianza de que sus pertenencias estar estratégicamente ligadas a la

mochila.

Indicaron que les gustaría recibir novedades sobre promociones y/o lanzamiento

de nuevos modelos vía correo electrónico y redes sociales.

57

El diseño novedoso es considerado como un valor agregado por nuestros posibles

compradores.

Figura 19. Focus group 1


Focus Group 2:

Moderador: Arely Castro Bulnes

Fecha: viernes 29 de marzo 2019

Lugar: Oficinas San Martin Contratistas Generales S.A

Se realizó el Focus Group a 08 personas sobre la compra de una mochila práctica

e innovadora para sus viajes. El rango de edad fue desde 36-45 años.

En rasgos generales todos comentaron que cada vez que viajan tienen dificultad ya

que llevan demasiado equipaje (maleta, sleeping bag, entre otros), adicional les ha tocado

esperar por más de 5 horas sus vuelos en escala y sólo tenían la alternativa de dormir en

las bancas de los aeropuertos.

Objetivos:

Conocer las opiniones de nuestro público objetivo en cuanto al uso de nuestra

mochila en sus viajes y brindarles más detalles de nuestra propuesta.

Conclusiones:

Todos los participantes comentaron que nuestra propuesta les parecía novedosa e

innovadora.

Con respecto a los precios dieron un monto aproximados el cual estarían dispuestos

a pagar, donde la mayoría oscilaba entre los S/. 150 a S/. 200 soles.

Enfatizaron en la practicidad y seguridad que brinda el producto ya que podrían

descansar con la confianza de que sus pertenencias estar estratégicamente ligadas a la

mochila.

58

Indicaron que los materiales debían ser resistentes a los tipos variados de

superficies donde se colocaría la mochila y donde se desplegaría el colchón.

El diseño novedoso es considerado como un valor agregado por nuestros posibles

compradores.

Figura 20. Focus group 2


4.1.5. Encuestas.

1. Género:

Tabla 21.

Pregunta 1. ¿Cuál es su edad?

Rango de edad Cantidad

18 - 25 38

26 - 35 44

36 - 45 24

46 - mas 1

Total 107

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG

Figura 21. Pregunta 1: Edad

Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por EASY REST BAG

36%

41%

22%

1%

18 - 25

26 - 35

36 - 45

46 - mas

59

Interpretación: De los encuestados, se puede apreciar que el 41% se encuentra

en un rango de edad de 26 a 35 años. Seguido del 36 % de encuestados que se

encuentran entre los 18 y 25 años. Estos dos grupos que suman el 77 % de

encuestados, son aquellas personas que se encuentran en el rango de edad de personas

que tienden más a viajar y tienen mayor porcentaje de compra. Finalmente tenemos un

22% de encuestados entre los 36 y 45 años y un 1 % entre los 46 a más. Que por su el

rango de edad tienen a viajar en menor cantidad.

2. ¿Cuál es su sexo?

Tabla 22.

Pregunta 2. Sexo

Sexo Cantidad

Femenino 39

Masculino 68

Total 107


Figura 22. Pregunta 2: Sexo


Interpretación: Del total de encuestados, obtuvimos un resultado que el 64% fue

de sexo masculino. Y el 36% fue de sexo femenino.

36%

64%

Femenimo

Masculino

60

3. ¿En qué distrito vives?

Tabla 23.

Pregunta 3. Distrito de residencia


Figura 23. Pregunta 3: Distrito de residencia


Distritos ¿En qué distrito vives?

Chorrillos 8

Jesus María 11

La Molina 9

Lince 4

Los Olivos 6

Magdalena 2

Miraflores 10

Pueblo Libre 3

San Borja 11

San Isidro 5

San Miguel 14

Surco 24

Total 107

8%

10%

8%

4%6%

2%9%

3%

10%5%

13%

22%

Chorrillos

Jesús María

La Molina

Lince

Los Olivos

Magdalena

Miraflores

Pueblo Libre

San Borja

San Isidro

61

Interpretación: Del total de encuestados, se pudo obtener que el 22 % de

encuestados pertenece al distrito de Santiago de Surco, el 13% vive en Miraflores, el 10%

vive en San Borja, el 10% vive en Jesús María, el 9% vive en San miguel, el 8% vive en

la Molina, el 8% vive en Chorrillos, el 6% vive en Los Olivos, el 5 % vive en San Isidro, el

4% vive en Lince, el 3% vive en Pueblo Libre, y el 2% vive en Magdalena. Finalmente se

llega a la conclusión que estas personas están ubicadas dentro de la Zona 6 y 7 de Lima.

4. ¿Nivel de instrucción?

Tabla 24.

Pregunta 4. Nivel de instrucción

Nivel de Instrucción Tamaño de la muestra

Bachiller 1

Estudiante 3

Post-Grado 9

Técnico 33

Universitario 61

Total 107


Figura 24. Pregunta 4: Nivel de instrucción


Interpretación: Del total de encuestados, se pudo apreciar que el 57% son de

grado universitario, el 31% de grado Técnico, el 8% con un Post Grado, el 3% son

estudiantes, y el 1% con cuenta con bachiller.

1% 3%

8%

31%57%

Bachiller

Estudiante

Post-Grado

Técnico

Universitario

62

5. ¿Qué salario percibe mensualmente?

Tabla 25.

Pregunta 5. Salario mensual

Promedio de

ingresos

Tamaño de la

muestra

S/. 930 - S/.2000 36

S/. 2001 - S/.3500 35

S/. 3501 - S/. 5000 22

S/. 5001 a más 14

Total 107


Figura 25. Pregunta 5: Salario mensual


Interpretación: De los siguientes encuestados, se puede apreciar que el 34%

tiene un promedio de ingresos entre los S/930- s/2000, el 33% percibe un promedio de

ingresos entre los s/2001- s/3500, el 20% percibe un promedio de ingresos entre s/3501 –

s/5000, y finalmente un 13% de encuestados tiene un promedio de ingresos de s/5001 a

más. Donde se llega a la conclusión que estos encuestados tienen el nivel de ingresos

suficientes para poder adquirir nuestra mochila.

33%

20%13%

34%S/. 2001 - S/.3500

S/. 3501 - S/. 5000

S/. 5001 a más

S/. 930 - S/.2000

63

6. ¿Realizas viajes de turismo de al interior del Perú?

Tabla 26.

Pregunta 5. Realizas viajes de turismo al interior del Perú

Respuesta Tamaño de la muestra

NO 7

SI 100

Total 107


Figura 26. Pregunta 6: Realizas viajes de turismo al interior del Perú


Interpretación: De los siguientes encuestados se puede apreciar que el 93% tiende

a realizar viajes al interior del Perú, y el 7% no realiza viajes dentro del país. Por lo cual se

llega a la conclusión de que hay una frecuencia grande de viaje, lo cual es un factor

importante que nos ayuda a determinar que el perfil de nuestros potenciales clientes son

aquellas personas que tienden a viajar.

7. ¿Con que frecuencia viaja?

Tabla 27.

Pregunta 7: Frecuencia de viaje

Frecuencia de viaje Tamaño de la muestra

De 1 a 2 veces al año 57

De 3 a 4 veces al año 22

De 5 a más veces al año 21

Total 100


7%

93%

NO

SI

64

Figura 27. Pregunta 6: Realizas viajes de turismo al interior del Perú


Interpretación: De los siguientes encuestados, se puede apreciar que el 57% de

encuestados viaja de 1 a 2 veces al año. El 22% viaja de 3 a 4 veces al año, y el 21%

tiende a viajar de 5 a más veces al año. Lo que finalmente nos indica que hay una

frecuencia de viaje continua que va ayudar al desarrollo y uso del producto.

8. ¿Cuánto es su presupuesto para viajar?

Tabla 28.

Pregunta 8: Presupuesto para viajar

Presupuesto de

viaje

Tamaño de la

muestra

De 200 a 400 9

De 401 a 600 17

De 601 a 800 28

De 801 a más 46

Total 100


Figura 28. Pregunta 8: Presupuesto para viajar


57%22%

21%De 1 a 2 veces alaño

De 3 a 4 veces alaño

De 5 a másveces al año

9%

17%

28%

46%

De 200 a 400

De 401 a 600

De 601 a 800

De 801 a más

65

Interpretación: De los siguientes encuestados se obtuvo el resultado que el 46%

tiende a gastar en sus viajes un promedio s/801, el 28% gasta un promedio de s/601 a

s/800, el 17% gasta un promedio de s/401 a s/600 y el 9% gasta promedio de s/200 a

s/400. Por lo que finalmente podemos concluir que el mayor porcentaje de encuestados

tiene un buen promedio de presupuesto para invertir en sus viajes.

9. ¿En qué fechas suele hacer turismo?

Tabla 29.

Pregunta 8: En que fechas suele hacer turismo

Fechas Tamaño de la muestra

Vacaciones 21

Verano 25

Semana Santa 13

Fiestas Patrias 25

Año Nuevo 9

Feriados 3

Navidad 1

Otros 3

Total 100


Figura 29. Pregunta 9: En que fechas suele hacer turismo


40.5%

36.5%

16.00%

1.4%

1.4%

1.4%1.4%

1.4%

8.-¿Qué marcas conoce?

Madre Tierra

Las Tres gunas

Trasso

Edan

Gloria

Wong

Etica

Otros

66

Interpretación: De los siguientes encuestados se pudo obtener que el 50 %

viajan entre verano y fiestas patrias. El 21% viaja en vacaciones, el 13% viaja en semana

santa, el 9% en viaja en año nuevo, el 1% viaja en navidad y el 3% final viaja en cualquier

momento del año. Por lo que llegamos a la conclusión de que el producto puede ser

usado en cualquier momento del año, pero va a ver temporadas más altas como son

fiestas patrias y verano.

10. ¿Qué regiones suele visitar?

Tabla 30.

Pregunta 10: Qué regiones suele visitar

Regiones Tamaño de la muestra

Costa 29

Costa, Selva 4

Costa, Sierra 13

Costa, Sierra, Selva 19

Selva 7

Sierra 20

Sierra, Selva 8

Total 100


Figura 30. Pregunta 10: Qué regiones suele visitar


Interpretación: De los siguientes encuestados se puede apreciar que el 29%

tienden a viajar a la costa, el 20% visita la sierra, el 19% suele visitar costa, sierra y selva,

el 13% visita costa y sierra, el 8% visita sierra y selva, el 7% visita solo la región selva y el

4% visita la costa y la selva.

29%

4%

13%19%

7%

20%

8%

Costa

Costa, Selva

Costa, Sierra

Costa, Sierra,Selva

Selva

67

11. ¿Qué terminales suele usar cuando sale de viaje?

Tabla 31.

Pregunta 11: Qué regiones suele visitar

Terminales Tamaño de la muestra

Terminal Aéreo 26

Terminal Aéreo, Terminal Terrestre 28

Terminal Aéreo, Terminal Terrestre,

Transporte Privado/Particular

4

Terminal Aéreo, Transporte

Privado/Particular

5

Terminal Terrestre 25

Terminal Terrestre, Transporte Privado 9

Transporte Privado/Particular 3

Total 100


Figura 31. Pregunta 11: Qué regiones suele visitar


Interpretación: De la siguiente pregunta, se pudo obtener la información que el

28% de encuestados al realizar sus viajes optan por el medio de transporte aéreo y

terminal terrestre. El 26% utiliza el terminal aéreo, el 25% usa el terminal terrestre, el 9%

usa el terminal terrestre y medio de transporte privado, el 5% usa el terminal aéreo y su

medio de transporte privado, el 4% utiliza los 3 medios (Aéreo, terrestre y transporte

privado) y el 3% solo utiliza tu transporte propio. Por lo que al final se concluye que el

producto puede ser usado en cualquiera de los medios de transporte utilizados ya que es

de fácil uso y transporte.

26%

28%

4%5%

25%

9%

3%

Terminal Aéreo

Terminal Aéreo,TerminalTeerrestre

68

12. ¿Usaría una mochila como equipaje de mano?

Tabla 32.

Pregunta 12: Usaría una mochila como equipaje de mano


Sí 87

Tal vez 13

Total 100


Figura 32. Pregunta 12: Usaría una mochila como equipaje de mano


Interpretación: De los siguientes encuestados, encontramos que el 87% usa o

utilizaría una mochila como equipaje de mano y el 13% Tal vez sí. Lo que finalmente esta

pregunta nos indica que nuestro producto tendría buena acogida en el mercado ya que es

un producto de uso común por nuestros encuestados.

13. ¿Usualmente donde compra usted su mochila?

Tabla 33.

Pregunta 13: Usualmente dónde compra usted su mochila

Lugares / Puntos de Venta Tamaño de la

muestra

Tiendas por departamento (Saga, Ripley, etc) 65

Mercado 28

Red social (Facebook, Instagram, etc) 6

Tiendas especializadas 1

Total 100


87%

13%

Sí

Tal vez

69

Figura 33. Pregunta 13: Usualmente dónde compra usted su mochila


Interpretación: Del total de encuestados, se pudo apreciar que el 65% tiende a

comprar sus mochilas en tiendas por departamento (Saga Falabella, Ripley, etc.), el 28%

en mercados, el 6% en redes sociales (Facebook, instagram, etc.) Y solo 1% en tiendas

especializadas.

14. ¿Con que frecuencia compra una mochila?

Tabla 34.

Pregunta 14: Con qué frecuencia compra una mochila

Frecuencia de

compra

Tamaño de la

muestra

1 vez al año 70

2 veces al año 26

3 o más veces al año 4

Total 100


65%

28%

6%

1%Tiendas pordepartamento(Saga, Ripley, etc)

Mercado

Red social(Facebook,Instagram, etc)

70

Figura 34. Pregunta 14: Con qué frecuencia compra una mochila


Interpretación: Del total de encuestados se puede apreciar que el 70% compra

una vez al año una mochila, el 26% de los encuestados compra 2 veces al año una

mochila y el 4% compra 3 o más veces al año. Por lo que se puede concluir que el mayor

porcentaje de los encuestados tienen una frecuencia de compra irregular al adquirir una

mochila.

15. ¿Qué marca de mochila suele comprar?

Tabla 35.

Pregunta 15: Qué marca de mochila suele comprar

Marcas Tamaño de la muestra

Adidas Originals 1

Billabong 1

CAT, Coleman 1

CAT, Coleman, Osprey 1

CAT, Osprey, Merrel 1

Coleman, Merrel 1

Coleman, Osprey 1

Columbia 1

Merrel, Nike 1

National geographic 1

Nikki 1

North Face 1

Osprey 1

Porta, CAT, Merrel 1

Porta, Swiss Army 1

Porta, xtreme 1

Tottos 1

CAT, Tottos 2

70%

26%

4%

1 vez al año

2 veces al año

3 o mas vecs al año

71

Guess 2

Oechele 2

Adidas 3

Coleman 3

CAT, Merrel 4

Merrel 6

Sin marca específica 7

Porta, CAT 10

CAT 15

Porta 28

Total 100


Figura 35. Pregunta 15: Qué marca de mochila suele comprar


Interpretación: De los siguientes encuestados se encontró que el 28% compran

sus mochilas de marca Porta, el 15% opta por comprar la marca CAT, el 10% de los

encuestados compran ambas marcas tanto PORTA como CAT, el 7% no especifica la

marca, el 6% optan por la marca Merrel, el 4% compran la marca CAT tanto como Merrel,

el 3% compran la marca Adidas, el 3% compran la marca Coleman, el 6% está

compuesto Tottos, Guess, Ochele. Y finalmente el otro 10% está compuesto por marcas

internacionales como Billabong, Nike, Adidas Originals, Ospery, Columbia, xtreme, Totos,

1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%1%

2%2%2%

3%3%

4%6%

7%10%

15%28%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%

Adidas Originals

CAT, Coleman

CAT, Osprey, Merrel

Coleman, Osprey

Merrel, Nike

Nikki

Osprey

Porta, Coleman

Porta, xtreme

CAT, Tottos

Oechele

Coleman

Merrel

Porta, CAT

Porta

72

Coleman, swis Army, North Face, Nikki y Merrel. Lo que al final se concluye que los

encuestados tienden a comprar mochilas con marcas ya reconocidas y posicionadas en

el mercado.

16. ¿Al momento de comprar una mochila que es lo que más valora usted?

Tabla 36.

Pregunta 16: Qué valora al momento de comprar una mochila.

Respuestas 1 2 3 4 5 Total

Funcionalidad 2 5 23 27 43 100

Comodidad 1 4 17 42 36 100

Durabilidad 2 4 18 29 47 100

Tamaño 1 8 22 36 33 100

Precio 4 7 23 33 33 100

10 28 103 167 192


Interpretación: Del siguiente resultado, podemos indicar que para los

encuestados lo más valorado son los 5 conceptos que planteamos en la pregunta que

son funcionalidad, comodidad, durabilidad, tamaño y precio. Es decir, buscan un producto

que pueda tener todos estos atributos.

73

17. ¿Qué producto es el más relevante y lo incluiría en su equipaje para realizar

campamento?

Tabla 37.

Pregunta 17: Qué producto es el más relevante y lo incluiría en su equipaje para realizar

campamento

Productos relevantes para incluir Tamaño de la

muestra

Cobertor, Almohada Ortopédica 1

Colchón inflable, Sleeping bag, carpa 1

Sleeping bag, Almohada Ortopédica 1

Sleeping bag, bolsillos térmicos para guardar comida 1

Sleeping bag, Cobertor, Almohada Ortopédica 1

Sleeping bag, tienda 1

Cobertor 2

Colchón inflable, Cobertor, Almohada Ortopédica 2

Colchón inflable, Sleeping bag, Almohada Ortopédica 2

Colchón inflable, Sleeping bag, Cobertor, Almohada Ortopédica 2

Colchón inflable, Sleeping bag, Cobertor 3

Sleeping bag, Cobertor 3

Colchón inflable, Almohada Ortopédica 8

Sleeping bag 10

Almohada Ortopédica 12

Colchón inflable, Cobertor 12

Colchón inflable, Sleeping bag 15

Colchón inflable 23

TOTAL 100


74

Figura 36. Pregunta 17: Qué producto es el más relevante y lo incluiría en su equipaje para realizar

campamento


Interpretación: De la siguiente pregunta, se pudo encontrar que para el 23% de

encuestados lo más importante para llevar en su equipaje para un campamento es un

colchón inflable. Para el 15 % lo más importante para llevar en su equipaje es un colchón

inflable o un sleeping bag, para el 12% es importante llevar un colchón inflable y un

cobertor, para el 12% es importante llevar una almohada ortopédica, para el 10% es

importante llevar un sleeping bag, para el 8 % es importante un colchón inflable y una

almohada ortopédica, para el 6% es importante llevar colchón, sleeping bag y un

cobertor, para el 2% es importante llevar solo un cobertor, y para el 12% restante es

necesario llevar cualquier de los artículos ya mencionados (Colchón inflable, sleeping

bag, almohada ortopédica, cobertor) y adicionalmente añadieron una carpa y bolsillos

térmicos para guardar comida. Por lo que al final se concluye que la mayoría de

encuestados prefiere llevar un colchón inflable en sus maletas para su viaje de

campamento y les dan una menor importancia a los demás implementos ya

mencionados.

1%

1%

1%

1%

1%

1%

2%

2%

2%

2%

3%

3%

8%

10%

12%

12%

15%

23%

0% 5% 10% 15% 20% 25%

Cobertor, Almohada Ortopédica

Colchón inflable, Sleeping bag, carpa

Sleeping bag, Almohada Ortopédica

Sleeping bag, bolsillos térmicos para guardar…

Sleeping bag, Cobertor, Almohada Ortopédica

Sleeping bag, Tienda

Cobertor

Colchón inflable, Cobertor, Almohada Ortopédica

Colchón inflable, Sleeping bag, Almohada…

Colchón inflable, Sleeping bag, Cobertor,…

Colchón inflable, Sleeping bag, Cobertor

Sleeping bag, Cobertor

Colchón inflable, Almohada Ortopédica

Sleeping bag

Almohada Ortopédica

Colchón inflable, Cobertor

Colchón inflable, Sleeping bag

Colchón inflable

75

18. ¿Qué le parece el lanzamiento de nuestra Mochila?

Tabla 38.

Pregunta 18: ¿Qué le parece el lanzamiento de nuestra mochila?


Bueno 27

Excelente 58

Regular 15

Total 100


Figura 37. Pregunta 18: Qué le parece el lanzamiento de nuestra mochila


Interpretación: Del total de encuestados se puede apreciar que al 58% le pareció

excelente la idea de la Mochila con un colchón inflable incorporado, a un 27% le pareció

buena la idea y a un 15% le pareció regular. Por lo cual también podemos llegar a la

conclusión que nuestra idea de negocio seria bien acogida por el público ya que se trata

de una idea innovadora.

19. ¿Comprarías nuestra mochila ERB?

Tabla 39.

Pregunta 19: ¿Comprarías nuestra mochila ERB?


No 1

Si 65

Tal vez 34

Total 100


27%

58%

15%Bueno

Excelente

Regular

76

Figura 38. Pregunta 19: Comprarías nuestra mochila ERB


Interpretación: Del total de encuestados, se obtuvo el resultado que el 65% si

estaría dispuesto a comprar este nuevo producto, el 34% tal vez lo compraría y un 1% no

estaría dispuesto a comprar el producto. Por lo que se concluye que el producto seria

bien aceptado ya que cumple con las características y necesidades de las personas, en

cuanto a un producto muy útil para sus viajes. Y ese 1% representa aquellas personas

que no tienden a usar mochilas como equipaje de mano.

20. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestra Mochila ERB?

Tabla 40.

Pregunta 20: Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestra mochila ERB

Promedio de precio a pagar Tamaño de la

muestra

De S/100 a S/150 33

De S/151 a S/200 35

De S/201 a S/250 25

De S/250 a más 7

Total 100


1%

65%

34%No

Si

Tal vez

77

Figura 39. Pregunta 20: Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestra mochila ERB


Interpretación: De los siguientes encuestados se puede apreciar que el 35%

estaría dispuesto a pagar entre un rango de s/151 – s/200 por nuestro producto, el 33%

estaría dispuesto a pagar entre s/100 a s/150, el otro 25% de encuestados pagaría entre

S/. 201 a S/. 251, y por ultimo encontramos un 7% que estaría dispuesto a pagar entre S/.

250 soles a más.

21. ¿Dónde te gustaría encontrar nuestra mochila ERB?

Tabla 41.

Pregunta 21: Dónde te gustaría encontrar nuestra mochila ERB

Lugares donde le gustaría encontrar nuestra mochila ERB Tamaño de la

muestra

Página web (ej: www.mochila.com) 1

Tiendas por departamento (Saga, Ripley, Sodimac, Tottus), Pagina web (ej:

www.mochila.com)

1

Red social (Facebook, Instagram, etc), Pagina web (ej: www.mochila.com) 2

Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Pagina web (ej:

www.mochila.com)

4

Tiendas por departamento (Saga, Ripley, Sodimac, Tottus), Red social

(Facebook, Instagram, etc)

4

Tiendas por departamento (Saga, Ripley, Sodimac, Tottus) 4

Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Red social (Facebook,

Instagram, etc), Pagina web (ej: www.mochila.com)

5

Tiendas por departamento (Saga, Ripley, Sodimac, Tottus), Red social

(Facebook, Instagram, etc), Pagina web (ej: www.mochila.com)

5

Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Tiendas por departamento

(Saga, Ripley, Sodimac, Tottus)

7

Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Red social (Facebook,

Instagram, etc)

9

33%

35%

25%

7%

De S/100 a S/150

De S/151 a S/200

De S/201 a S/250

De S/250 a más

78


(Saga, Ripley, Sodimac, Tottus), Red social (Facebook, Instagram, etc),

Pagina web (ej: www.mochila.com)

9

Tiendas de viajeros (Camping center u otros) 10

Red social (Facebook, Instagram, etc) 14


(Saga, Ripley, Sodimac, Tottus), Pagina web (ej: www.mochila.com)

24

Total 100


Figura 40. Pregunta 21: Dónde te gustaría encontrar nuestra mochila ERB


Interpretación: De los siguientes encuestados, se obtuvo que al 24% le gustaría

adquirir sus mochilas mediante tiendas de viajeros, o ttiendas por departamento (Saga,

Ripley, Sodimac, Tottus), y Pagina web (ej: www.mochila.com), al 14% le gustaría

adquirir mediante redes sociales, al 10% mediante Tiendas de viajeros (Camping center u

otros). Por lo que se concluye que principalmente los encuestados compran sus mochilas

en tiendas comerciales reconocidas, en donde encuentran las marcas y modelos de sus

preferencias.

1%

1%

2%

4%

4%

4%

5%

5%

7%

9%

9%

10%

14%

24%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%

Pagina web (ej: www.mochila.com)

Tiendas por departamento (Saga, Ripley, Sodimac,…

Red social (Facebook, Instagram, etc), Pagina web (ej:…

Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Pagina…



Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Red…


Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Tiendas…

Tiendas de viajeros (Camping center u otros), Red…


Tiendas de viajeros (Camping center u otros)

Red social (Facebook, Instagram, etc)


79

22. ¿Para quién la comprarías?

Tabla 42.

Pregunta 22: Para quién la comprarías

Respuesta Tamaño de la

muestra

Familiares, Amigos 1

Hijos, Familiares 1

Para mí, Familiares, Amigos 1

Familiares 3

Para mí, Hijos, Familiares 3

Hijos 6

Para mí, Amigos 6

Para mí, Hijos 9

Para mí, Familiares 21

Para mi 49

Total 100


Figura 41. Pregunta 22: Para quién la comprarías


Interpretación: De los siguientes encuestados se puede apreciar que el 49% de

ellos, compraría el producto para su uso personal, el 21% de ellos lo compararía para su

uso y para sus familiares, el 9% lo compraría para su uso y para sus hijos, el 6% para su

uso y para sus amigos, el 6% para sus hijos, el 6% para sus familiares e hijos, y el 3% lo

compraría para compartirlo con sus hijos y familiares. Por lo que se concluye la mochila

lo puede usar cualquier persona o miembro de la familia ya que se trata de un producto

multifuncional.

1

1

1

3

3

6

6

9

21

49

0 10 20 30 40 50 60

Familiares, Amigos

Hijos, Familiares

Para mi, Familiares, Amigos

Familiares

Para mi, Hijos, Familiares

Hijos

Para mi, Amigos

Para mi, Hijos

Para mi, Familiares

Para mi

80

23. ¿Usted recomendaría nuestra mochila?

Tabla 43.

Pregunta 23: Recomendaría nuestra mochila

Respuesta Tamaño de la

muestra

No 1

Sí 85

Tal vez 14

Total 100


Figura 42. Pregunta 23: Recomendaría nuestra mochila


Interpretación: Del total de encuestados se aprecia que el 85% está de acuerdo

con la idea de negocio por ello recomendarían el producto ya que se trata de un producto

innovador, el 14% tal vez recomendaría la mochila si cumplió con sus expectativas y un

1% no recomendaría el producto.

24. ¿Qué más te gustaría o piensas que debería tener tu mochila ERB?

Tabla 44.

Pregunta 24: Que más debería tener tu mochila ERB

Respuesta Total

Alguna botella adicional 1

Bolsa de agua para turismo 1

Destacar su durabilidad y resistencia, ya que veo que es una mochila

para acampar.

1

Es importante que la mochila en caso de lluvia no se moje por dentro 1

Frazada 1

Gps 1

GPS, brújula porseacado me pierda y me quede sin celular 1

1%

85%

14%

No

Sí

Tal vez

81

Tela protectora para la lluvia 1

Un envase para agua. 1

Un espacio para añadir una mantita 1

Un power bank 1

Que la mochila pueda convertirse en un respaldar tipo almohada. 1

Cobertor incorporado. 2

Inflador para el.colchon 2

Cargador portatil 3

Sea espaciosa 4

Almohada 24

Nada más 53

TOTAL 100%


Figura 43. Pregunta 24: Que más debería tener tu mochila ERB


Interpretación: De acuerdo al resultado de los encuestados, se observa que el

53% está conforme con el valor agregado del colchón inflable, al 24% de los

encuestados les gustaría que tenga una almohada , al 4% de los encuestados le gustaría

que la mochila fuese espaciosa, al 3% que tenga incorporado un cargador portátil, al 2%

un inflador para el colchón, al 2% un cobertor incorporado, y al 12% restante le gustaría

que la mochila sea de buena calidad y resistente para los diferentes viajes que pueda

realizar el usuario además de contar con algunos accesorios como botellas, GPS y

frazadas.

1%

1%

1%

1%

1%

1%

1%

1%

1%

1%

1%

1%

2%

2%

3%

4%

24%

53%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%

Alguna botella adicional

Bolsa de agua para turismo

Destacar su durabilidad y resistencia, ya que veo…

Es importante que la mochila en caso de lluvia no…

Frazada

Gps

GPS, brújula porseacado me pierda y me quede sin…

Tela protectora para la lluvia

Un envase para agua.

Un espacio para añadir una mantita

Un power bank

Que la mochila pueda convertirse en un respaldar…

Cobertor incorporado.

Inflador para el.colchon

Cargador portatil

Sea espaciosa

Almohada

Nada más

82

Conclusión General del Perfil del Consumidor:

Según las siguientes encuestas, se pudo apreciar que los principales potenciales

clientes de nuestro producto van a hacer aquellas personas ubicadas en la zona 6 y 7 de

Lima.

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) y Zona 7

(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina

Las cuales tienen poder adquisitivo, el promedio de ingresos de estas personas

favorecen a la compra de artículos para realizar sus viajes.

Según el resultado de las encuestas, se puede apreciar que hay una frecuencia

de viaje de estas personas entre 1 a 2 veces al año que representa el 57% y de 3 a 4

veces al año que representa el 22 %. Además, que tienden a gastar un promedio s/801 a

más que represento un 46%, que fue el porcentaje mayor promedio de gastos en viajes,

todos estos factores ayudan a que el desarrollo del producto pueda ser viable, ya que

dentro de sus características de estos consumidores también está la adquisición de

mochilas como equipaje de mano ya que tienden a viajar frecuentemente.

Conclusión General del Producto:

Según las encuestas, se pudo apreciar que el principal canal de ventas donde

adquieren estos consumidores sus mochilas son las tiendas por departamento (Saga,

Ripley, etc) que representaron un 65% de las encuestas, estás tiendas ya tienen una

marca y un nombre reconocido lo cual hace que sea su mayor punto de venta, luego se

encuentran los mercados que representaron un 28% lo cual en este tipo de

establecimientos si bien no encuentran marcas reconocidas, encuentras diseños, calidad

y todo tipo de variedad de precios y modelos.

Encontramos que principalmente por la zona donde residen tienden a comprar

marcas reconocidas, la marca de mochilas Porta fue la que mayor porcentaje tuvo con un

28%, ya que actualmente en el mercado peruano de mochilas es la marca más popular y

con más años en el mercado. Pero también mediante las encuestas encontramos que si

el producto cumple con las características y expectativas del consumidor la marca es

indiferente ya que para los encuestados vimos que al momento de comprar una mochila

tiene un gran valor para la adquisición que sea funcional, cómoda, durabilidad, tamaño y

buen precio. Si cumple con estos factores el producto será bien acogido.

Al comentar el lanzamiento de las Mochilas ERB, la idea fue aceptada de manera

contundente con un 58% que les parecía una idea excelente tratándose de un producto

innovador y un 27% que les parecía buena la idea. Más del 65% estaría dispuesto a

83

adquirir las mochilas pagando un precio alrededor de S/. 151 a S/. 200 que fue el rango de mayor aceptación por los encuestados.

Esta mochila es un producto que lo puede usar cualquier persona cuando quiera realizar un viaje e incluso le puede servir para

cualquier emergencia cuando no tenga donde poder dormir, ya sea para el usuario propio o cualquier familiar o amigo.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Para nuestro proyecto hemos considerando los siguientes criterios de segmentación, los distritos de Miraflores, San Isidro, San

Borja, Santiago de Surco, La Molina, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena del Mar y San Miguel.

A continuación, mostramos nuestro mercado:

Tabla 45.

Mercado Potencial 2019

Distrito 2019 Edad 18 a 45 años NSEA NSEB TOTAL NSE A Y B Merado Potencial

Miraflores 85,948

42% 38% 42% 80%

28,672

San Isidro 56,552 18,866

San Borja 119,175 39,757

Santiago de Surco 373,008 124,435

La Molina 189,081 63,077

Jesús María 76,533 25,531

Lince 51,849 17,297

Pueblo Libre 80,491 26,852

Magdalena del Mar 58,213 19,420

San Miguel 143,385 47,833

Total 1,234,235 411,740


84

Tabla 46.


Distrito Total Edad 18 a 45 años NSEA NSEB TOTAL NSE A Y B Mercado Potencial 2020

Miraflores 86,022

42% 38% 42% 80%

28,697

San Isidro 56,428 18,824

San Borja 120,432 40,176


La Molina 194,768 64,975


Lince 51,576 17,206



San Miguel 144,644 48,253

Total 1,252,219 417,741


85

Tabla 47.



Miraflores 86,096

42% 38% 42% 80%

28,722

San Isidro 56,305 18,783

San Borja 121,702 40,600


La Molina 200,626 66,929


Lince 51,304 17,115



San Miguel 145,914 48,677

Total 1,270,593 423,870


86

Tabla 48.



Miraflores 86,170

42% 38% 42% 80%

28,746

San Isidro 56,182 18,742

San Borja 122,986 41,028


La Molina 206,660 68,942


Lince 51,034 17,025



San Miguel 147,195 49,104

Total 1,289,365 430,131


87

Tabla 49.



Miraflores 86,244

42% 38% 42% 80%

28,771

San Isidro 56,059 18,701

San Borja 124,283 41,461


La Molina 212,876 71,015


Lince 50,765 16,935



San Miguel 148,487 49,535

Total 1,308,544 436,530


88

Tabla 50.



Miraflores 86,318

42% 38% 42% 80%

28,796

San Isidro 55,937 18,661

San Borja 125,594 41,898


La Molina 219,279 73,151


Lince 50,498 16,846



San Miguel 149,791 49,970

Total 1,328,143 443,069


89

Tabla 51.

Mercado Potencial 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Miraflores 28,697 28,722 28,746 28,771 28,796

San Isidro 18,824 18,783 18,742 18,701 18,661

San Borja 40,176 40,600 41,028 41,461 41,898

Santiago de Surco 127,088 129,797 132,564 135,390 138,276

La Molina 64,975 66,929 68,942 71,015 73,151

Jesús María 25,843 26,158 26,477 26,800 27,127

Lince 17,206 17,115 17,025 16,935 16,846

Pueblo Libre 27,036 27,221 27,407 27,595 27,784

Magdalena del Mar 19,643 19,868 20,096 20,327 20,560

San Miguel 48,253 48,677 49,104 49,535 49,970

Total 417,741 423,870 430,131 436,530 443,069


4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para estimar el mercado disponible se ha tomado en cuenta las siguientes

preguntas:

Pregunta N° 06

¿Realizas viajes de turismo al interior del Perú?

Respuesta SI = 93%

Pregunta N° 10

¿Usa/usaría una mochila como equipaje de mano?

Respuesta SI = 87%

Mercado disponible del año 1 al 5 => Mercado potencial * 93% * 87%

5 => Mercado potencial * 93% * 87%

Mercado disponible del año 1 al 5 => Mercado potencial * 93%

* 87%

90

Tabla 52.

Mercado Disponible 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Miraflores 23,219 23,239 23,258 23,279 23,299

San Isidro 15,230 15,197 15,164 15,131 15,099

San Borja 32,506 32,849 33,196 33,546 33,900


La Molina 52,571 54,152 55,781 57,458 59,186

Jesús María 20,910 21,164 21,423 21,684 21,948

Lince 13,921 13,848 13,775 13,702 13,630

Pueblo Libre 21,875 22,025 22,175 22,327 22,480


San Miguel 39,042 39,385 39,730 40,079 40,431

Total 337,994 342,953 348,020 353,197 358,487


Tabla 53.

Resumen de Mercado Disponible 2020 - 2024

Años 2020 2021 2022 2023 2024

Mercado Potencial 417741 423870 430131 436530 443069

Mercado Disponible 337994 342953 348020 353197 358487


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para estimar el Mercado Efectivo se ha tomado en cuenta las siguientes

preguntas:

Pregunta N° 19

¿Qué le parece el lanzamiento de nuestra Mochila?

Respuesta SI = 65%

Pregunta N° 20

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestra Mochila ERB?

Respuesta de S/. 151 a S/. 200 = 34%

Mercado efectivo => Mercado disponible * 65% * 34%

91

Tabla 54.

Estimación del mercado efectivo 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Miraflores 5,131 5,136 5,140 5,145 5,149

San Isidro 3,366 3,359 3,351 3,344 3,337

San Borja 7,184 7,260 7,336 7,414 7,492


La Molina 11,618 11,968 12,328 12,698 13,080

Jesús María 4,621 4,677 4,734 4,792 4,851

Lince 3,077 3,060 3,044 3,028 3,012

Pueblo Libre 4,834 4,868 4,901 4,934 4,968


San Miguel 8,628 8,704 8,780 8,857 8,935

Total 74,696 75,794 76,911 78,056 79,225


Tabla 55.

Resumen estimación de Mercado Efectivo 2020 - 2024

Años 2020 2021 2022 2023 2024

Mercado Potencial 417741 423870 430131 436530 443069

Mercado Disponible 337994 342953 348020 353197 358487

Mercado Efectivo 74696 75794 76911 78056 79225


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Mercado Objetivo= Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo

Utilizaremos la metodología de Pareto para establecer la tasa del mercado

objetivo del primer año.

Pareto establece que el 80% de los ingresos provienen de un primer 20%.

Metodología de (4:1). Por ende, de ese 20% captaremos el 25% para ser conservadores

Tasa de mercado objetivo 2020 (25%*20%) = 5%

Esta tasa crecería aritméticamente al 30% del crecimiento promedio de la

población proyectada.

92

Tabla 56.

Resumen estimación de Mercado Objetivo 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Población Zona 7 y 6 1,252,219 1,270,593 1,289,365 1,308,544 1,328,143

Tasas de crecimiento 1.467% 1.477% 1.487% 1.498%


Crecimiento de Sector Turismo interno 4%

Tabla 57.

Tasa de Mercado Objetivo 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Tasa del Mercado Objetivo 5.00% 5.20% 5.41% 5.62% 5.85%


Tabla 58.

Mercado Objetivo 2020 - 2024

Mercado Objetivo 2020 2021 2022 2023 2024

Mochilas con Colchón Inflable 3,735 3,941 4,159 4,390 4,634


4.2.5. Cuantificación anual de la demanda.

Tabla 59.

Preguntas de ventas en unidades

Promedio de

compra años

% Promedio

Anual

1 vez al año 1 70% 0.70

2 veces al año 2 26% 0.52

3 o mas veces al año 3 4% 0.12

Total general 100% 1.34


4.2.6. Estacionalidad.

Para el caso de nuestro producto no se tendrá estacionalidad. En el primer trimestre procederemos a castigar el 30%, ya que nuestro negocio está

iniciando y el mercado aún se muestra incierto, asimismo se castigara el 15% en el

DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = Mercado objetivo * frecuencia

de compra ponderada

93

segundo trimestre pues las marca aun no es consistente. Se asume, que para el tercer

trimestre nuestro negocio podría estar estable y ya para el cuarto trimestre se vendería lo

restante para completar el 100%. Partiendo del segundo año el comportamiento puede

mostrarse normal.

Tabla 60.

Estacionalidad 2020 - 2024

Estacionalidad 2021 -

2024 Estacionalidad 2020

Enero 8.33% 5.83%

Febrero 8.33% 5.83%

Marzo 8.33% 5.83%

Abril 8.33% 7.08%

Mayo 8.33% 7.08%

Junio 8.33% 7.08%

Julio 8.33% 8.33%

Agosto 8.33% 8.33%

Septiembre 8.33% 8.33%

Octubre 8.33% 8.33%

Noviembre 8.33% 8.33%

Diciembre 8.33% 8.33%

100% 88.75%


4.2.7. Programa de Ventas en unidades y valorizado

Tabla 61.

Mochilas con colchón inflable

Producto Valor Venta IGV 18% Precio de Venta

Mochilas con Colchón Inflable S/. 161.02 S/. 28.98 S/. 190.00


Tabla 62.

Ingresos de Mochilas con colchón inflable

Resumen Ingresos

Tiendas por

Departamento

2020 2021 2022 2023 2024

Mochilas con

Colchón Inflable

S/. 715,174.64 S/. 850,382.99 S/. 897,431.96 S/. 947,224.03 S/. 999,866.46

Valor Venta Total S/. 715,174.64 S/. 850,382.99 S/. 897,431.96 S/. 947,224.03 S/. 999,866.46

IGV S/. 128,731.43 S/. 153,068.94 S/. 161,537.75 S/. 170,500.33 S/. 179,975.96

Ingresos S/. 843,906.07 S/. 1,003,451.92 S/. 1,058,969.72 S/. 1,117,724.35 S/. 1,179,842.43


94

En el año inicial se estiman ventas anuales de S/. 800,741.12 Para el año final del

proyecto (año 2024), se estiman ventas por casi S/. 906,391.15.

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Como resultado de los focus group y las encuestas realizadas por nuestro equipo;

se validó la aceptación de nuestro producto. La mayor parte de nuestros encuestados

evidenciaron que un colchón seria el producto más relevante que incluirían en sus viajes

y campamentos, de manera que se comprueba dicha aceptación por nuestra innovación.

Por otro lado, el segundo producto más relevante que incluirían en sus viajes y

campamentos, según las estadísticas y los focus group, fue la de incluir también una

almohada. Posteriormente nuestro equipo concluyo con la realización de una mochila que

en la parte posterior se despliega un colchón inflable, además de una almohada inflable

en la parte superior del colchón.

Figura 44. Producto


95

Tabla 63.

Descripción de mochila

MOCHILA ERB Características Materiales Medidas

Impermeable

Resistente a la

humedad.

Multiuso

Cómoda

Amplia

Tela Codra

Cierres

Elásticos

Etiqueta

Colchón de

Vinil

Inflador manual

de plástico

Mochila

Alto 65cm

Ancho 40cm

Fondo 30cm

Colchón

Largo 1.90cm

Ancho 60cm

Grosor 6cm


Basándonos en los resultados de las encuestas respecto al precio que pagaría

nuestro público por nuestra mochila, el 34% arrojo que pagarían entre 151 y 200 soles y

el 25% arrojo que pagaría entre 201 y 250 soles. Al establecer un promedio entre ambos,

decidimos colocar un precio venta final de 190 soles al consumidor final.

Tabla 64.

Precio

Precio Mark up al Distribuidor Minorista

Costo de venta (S/.) Beneficio estimado % Factor de beneficio final Precio de venta (S/.)

98 0.35 0.65 150

Precio Mark up al Consumidor Final

Costo de venta (S/.) Beneficio estimado % Factor de beneficio final Precio de venta (S/.)

150 0.21 0.79 190


4.3.2. Plaza.

Se comercializarán las mochilas a través de 3 canales seleccionados con la

finalidad de alcanzar la total cobertura de mercado: Tiendas por departamento, Tiendas

especializadas y nuestra tienda virtual y fábrica.

96

Canales de Distribución:

Figura 45. Canal de distribución


Canal de Venta Tiendas por departamento y tiendas especializadas

Figura 46. Canal de venta


Canal de Venta por Tienda virtual

Participación en las ventas por cada canal:

Tabla 65.

Participación en las ventas por canal

CANAL % PARTICIPACION

Tiendas por departamento 50%

Tiendas especializadas 20%

Redes Sociales 30%


Lista de Puntos de venta Canal Tiendas por Departamento:

Tabla 66.

Puntos de venta

RIPLEY

Jesús María, Real plaza Miraflores, Parque Kennedy San Borja, Real Plaza San Borja, Rambla San Isidro, Calle las Begonias Surco, Jockey Plaza San Miguel, Real plaza

SAGA FALABELLA

San Isidro, Paseo de la Republica Jesús María, Real Plaza Miraflores, Parque Kennedy Surco, Jockey Plaza San Miguel, Plaza San miguel


FABRICANTE DETALLISTA CONSUMIDOR

FABRICANTE CONSUMIDOR

97

Lista de puntos de venta Tiendas especializadas:

Tabla 67.

Puntos de venta

San Isidro Tatoo

Miraflores Camping center

Surco Mundo de las mochilas


4.3.3. Promoción.

La campaña de intriga se desarrollará durante el mes de noviembre y la

campaña de lanzamiento tendrá lugar los meses de diciembre a febrero. Se han

determinado estos tres meses del año como parte de la estrategia de la campaña de

lanzamiento, debido a que diciembre es un mes de fiestas y previo a vacaciones donde

las personas suelen gastar, además de planificar y realizar sus viajes para los meses de

enero y febrero.

Campaña de Intriga:

Utilizaremos este periodo de campaña para generar expectativa en nuestro

público objetivo. Desarrollaremos estrategias de Branding para que nuestro cliente

conozca la personalidad e esencia de nuestra marca. Generaremos emociones en ellos

relacionando nuestro producto con un estilo de vida, una persona libre y aventurera, que

gusta de la naturaleza dándose tiempo para viajar cada momento que tenga disponible.

Además, buscaremos motivarlos presentándoles el producto, sus funcionalidades,

procesos de producción en fábrica, ventajas y forma de uso mostrando nuestro target en

el mismo entorno.

Evento de apertura:

Esta estrategia de relaciones públicas se basará en un evento de inauguración

de nuestra tienda física y el lanzamiento de nuestro producto, el cual se publicitará

previamente a la fecha en nuestras redes sociales haciendo énfasis el sorteo de nuestros

productos. La inversión realizada para desarrollar el evento incluirá la contratación de

dos promotoras que representarán la marca, material publicitario como banners, paneles

publicitarios, volantes y las 16 muestras de mochilas que serán sorteadas a los asistentes

a lo largo del evento. Las promotoras serán las mismas que se relacionarán los clientes y

también las que harán demostraciones de prueba del producto.

98

Campaña publicitaria:

Se tercerizara los servicios de un community manager desde el inicio de la

campaña y a lo largo del tiempo. Al inicio se encargará de realizar el plan de marketing

detallado especificando las estrategias a realizar por cada periodo. Posteriormente se

encargará de gestionar nuestras redes sociales, crear contenido de marca, analítica de

datos y relación con los clientes.

Video promocional:

Nuestro video promocional para dar a conocer nuestra marca, se basará en un

video editado en 3D donde se visualizará nuestro producto de diferentes ángulos, se

apreciarán los detalles de la misma y la forma de uso en una secuencia de video.

Posteriormente se mostrarán imágenes o clips de jóvenes utilizando su propia mochila

ERB en su entorno. Se apreciarán paisajes, naturaleza, muchos amigos divirtiéndose y

riendo. De esta manera, generar un vínculo fuerte emocional con el consumidor

relacionando nuestro producto a un estilo de vida.

Instagram y Facebook:

Se creará una tienda virtual vinculada en ambas plataformas, de esta manera

generar contenido simultaneo, publicidad y promociones.

Publicaciones para generar Branding emocional relacionando nuestro producto

con un estilo de vida mediante nuestro video promocional o imágenes en

Facebook e Instagram y Branding para motivar a nuestros clientes potenciales

mostrando nuestro producto y sus ventajas mediante fotos y videos, forma de

uso, proceso productivo de en nuestra fabrica, etc.

Todas nuestras publicaciones serán promocionadas por Instagram Ads y

Facebook Ads, segmentando la promoción a nuestro público objetivo de manera

geográfica y por medio de gustos e intereses.

YouTube. Se publicitará nuestro video promocional en los anuncios de YouTube

derivados a canales posicionados de viajeros, de esta manera conectar directamente con

nuestro público objetivo.

Campaña de Lanzamiento:

En este periodo, luego de que nuestro producto haya generado cierta presencia,

se incentivaran las ventas con una llamada a la acción, ya sea por medio de redes

sociales y derivando a nuestra tienda virtual (web), además de posicionar nuestra web

orgánicamente en Google.

99

Página web:

Desarrollo de tienda virtual hecha en Wordpress, se accederá a un Hosting, un

dominio y una plantilla de diseño web.

Posicionar orgánicamente nuestra web en la nube.

Especificar dirección en la web de nuestra tienda taller para que los clientes

puedan acercarse cuando gusten, de esta manera generar confianza.

Facebook e Instagram:

Una vez el producto sea lanzando, nuestras publicaciones en Instagram y

Facebook tendrán una llamada a la acción para que nuestro cliente pueda

acceder a nuestro producto e incentivar las ventas.

Creación de Chatbots en Messenger para automatizar el negocio y aumentar la

tasa de conversión.

Generaremos contenido de Branding constante para reforzar la personalidad de

marca en nuestras redes, publicando fotos, videos y transmisiones en vivo que

se vinculen a un estilo de vida. Además de evidenciar las ventajas del producto,

mostrar forma de uso, proceso productivo en nuestra fábrica, etc.

Promoción para generar interacción y posicionamiento, se sorteará una mochila

ERB cada mes por darle like a la página y etiquetar a dos amigos con los que

quisieras viajar junto a nuestra mochila ERB.

Generar confianza mediante publicaciones de nuestros clientes felices y

satisfechos. Nuestros clientes luego de la compra se tomarán fotos con nuestro

producto y serán publicados en nuestras fanpage.

Marketing de influencia. Seleccionar Influencer con audiencia que se relacione

con nuestro público y enviarle una muestra gratuita a cambio de subir una

historia en su feed mostrando nuestro producto.

En nuestras publicaciones se especificará la dirección de nuestra tienda taller

para que los clientes puedan acercarse cuando gusten, así generar mayor

confianza.

YouTube. Se publicitará nuestro video promocional en los anuncios de YouTube

derivados a canales posicionados de viajeros, de esta manera conectar directamente con

nuestro público objetivo.

100

Figura 47. Tienda Madre Natura

Fuente: Página web Madre Natura

101

4.3.3.1. Promoción para todos los años:

Tabla 68.

Campaña publicitaria 2024


PRESUPUESTO DE CAMPAÑA PUBLICITARIA

Formato Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Evento de apertura S/ 8,000 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

Campaña publicitaria S/ 5,000 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200

Volantes, Banners S/ 1,000 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

Muestras S/ 817 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180

Influencers S/ 10,000 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300

Video promocional S/ 10,000 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 7,000 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

Instagram y Facebook S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500

Youtube S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600

Web (hosting, dominio) S/ 1,000 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 1,000 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 1,000 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100

TOTAL S/ 36,917 S/ 2,880 S/ 2,880 S/ 2,880 S/ 3,780 S/ 2,880 S/ 9,880 S/ 2,880 S/ 3,780 S/ 2,880 S/ 2,880 S/ 2,880 S/ 2,880 80,277

102

Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria.

a. Actividades:

Se estudiaron todas las formas societarias para creación de nuestra empresa

INDUSTRIAS RADAJ S.A.C., la elegida ha sido una Mediana y Pequeña Empresa -

MYPE. Según lo siguiente:

Tabla 69.

Aporte de los accionistas

N° Socios Porcentaje de Aporte Cargo

01 Castro Bulnes Arely 20% Directorio

02 Gómez Espinoza Alfonso 20% Directorio

03 Martin Maradiegue Daniel 20% Directorio

04 Quispe Choque Josue 20% Directorio

05 Sánchez Mesias Ronald 20% Directorio


Tabla 70.

Forma societaria

Características De 2 a 20 accionistas

Denominación “Sociedad Anónima Cerrada”, o de las siglas “S.A.C.”

Órganos Junta general de accionistas, Directorio (opcional) y Gerencia.

Capital Social Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en contribuciones tecnológicas

intangibles.

Duración Determinado o Indeterminado.

Transferencia La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de Matrícula de

Acciones de la Sociedad

Nota: Pro inversión

Seremos administrados por el marco legal peruano obedeciendo así todas las

normas y leyes que contengan la norma nacional. Los 05 accionistas de la empresa

INDUSTRIAS RADAJ S.A.C., aportarán la misma cantidad de dinero tanto en moneda

nacional (PEN) como en bienes tangibles e intangibles.

103

b. Valorización:

Tabla 71.

Valorización de la constitución societaria

Descripción Cantidad Costo (S/.)

Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 5

Reserva de Nombre en SUNARP 1 20

Elaboración de Minuta 1 250

Elevar Minuta a RRPP 1 100

Elevar escritura pública en RRPP 1 150

Obtención de número de RUC Gratuito Gratuito

Copia literal y vigencia poder 1 32

Legalización de libros contables 1 193

Huella biométrica del representante legal 1 25

TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE 8 775


5.1.2. Registro de marcas y patentes.

INDUSTRIAS RAJAD S.A.C. es una empresa nueva en el mercado por lo que

debemos considerar algunas actividades con el fin de iniciar las operaciones con todo lo

requerido por la ley:

Trámite de búsqueda fonética y figurativa.

Patentar el diseño.

Registrar la Marca de nuestra mochila “ERB - Easy Rest Bag”.

Trámite de búsqueda fonética y figurativa:

Para realizar este trámite se debe presentar una solicitud en Mesa de Partes

indicando:

Nombre o razón social del solicitante.

Pago por antecedentes fonéticos equivalente al 0.84% de una UIT (S/. 35.70)

y por búsqueda figurativa que equivale al 1.07% de una UIT (S/. 45.78)

El plazo de entrega del resultado de esta solicitud es de tres (03) días hábiles

para ambos casos.7

104

Patentar el Diseño:

1. Presentar descripción clara y completa.

2. Se debe adjuntar la constancia de pago por derecho de trámite, cuyo costo es el

35,20% de una UIT (S/. 1,496.00) y se paga en las oficinas de INDECOPI, al

iniciar el trámite se abonará el 20% (S/. 850.00) y el saldo restante 15.20%

(S/.646.00) si la solitud califica el examen de fondo.

3. Se presenta el formato (F-DIN-01/1A) impreso adjuntando lo siguiente:

Datos de identificación, domicilio y/o poderes. En el caso de personas

jurídicas, se consignará el Registro Único de Contribuyente (RUC).

Nombre, domicilio y nacionalidad del inventor(es) y título o denominación de

la invención.

Descripción de la invención en idioma castellano (en 2 ejemplares).

Resumen con el objeto y finalidad de la invención en idioma castellano (2

ejemplares).

4. Una vez concluido el examen de forma, se ordenará la publicación de la solicitud

en el boletín electrónico de propiedad industrial, posterior a los 6 meses de

publicación se debe acreditar el pago de los 15.20% de la UIT restante (S/.

646.00).

Registro de Marca:

1. Presentar tres (03) ejemplares del formato de solicitud de registro de marca (F-

MAR-03).

2. Detallar datos de identificación del solicitante:

Para personas naturales: Consignar el número de DNI, pasaporte o RUC.

Para personas jurídicas: Consignar el número de RUC. (De tener un representante

legal será obligatorio presentar el documento de poder).

3. Detallar el signo que se requiere registrar. Si éste cuenta con elementos gráficos

(logo), se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de 5 cm x 5 cm e

incluyendo colores).

4. Indicar detalladamente el producto que se desea registrar, así como las clases a

las que éstas pertenecen de acuerdo a la clasificación Niza de INDECOPI, para el

caso de nuestra mochila somos la Clase 18 – N° de base 180058.

5. Adjuntar la constancia de pago por derecho de trámite, cuyo costo es el 13.90%

de una UIT (S/. 590.75), la cual se paga al Banco de la Nación.

https://www.indecopi.gob.pe/documents/20795/173478/F-MAR-03/d894f251-1352-48a8-bdd7-6db6238896ef

https://www.indecopi.gob.pe/documents/20795/173478/F-MAR-03/d894f251-1352-48a8-bdd7-6db6238896ef

105

NOTA: En caso de omitir alguna información, se otorga un plazo de 60 días hábiles

para subsanar la documentación.

Dentro de los 15 días posteriores de la solitud y de estar todo conforme se

otorgará la orden de publicación en la gaceta electrónica de INDECOPI, la cual se

visualiza a través de su página web y no tienen costo para el solicitante.

b. Valorización:

Tabla 72.

Valorización de registro de marcas y patentes

Actividad Costo (S/.)

Búsqueda de fonética y figurativa 81.48

Solicitud de registro de Marca 590.75

Registro de Patente 1,496.00

Costo Total 2,168.23


5.1.3. Licencia y autorizaciones.

Para obtener la licencia de funcionamiento, es necesario cumplir con los requisitos

solicitados por los municipios.

La ley regulatoria es: Ley N°28976 – Marco de Licencia de Funcionamiento, según

esta ley se deberá tener las siguientes consideraciones:

a) Compatibilidad de uso: Evaluación que realiza las municipalidades a fin de

comprobar si el tipo de actividad económica es factible con la categorización del

espacio geográfico.

b) La municipalidad de Lince evaluará los siguientes aspectos:

Zonificación y compatibilidad de uso.

Condiciones de seguridad y Defensa Civil.

Ordenanza N° 325 que regula el otorgamiento de Licencia de Funcionamiento en

el distrito de Lince.

Decreto supremo 066-2007-PCM, sobre el reglamento de Inspección Técnicas de

Seguridad de Defensa Civil.

106

c) Valorización:

Tabla 73.

Valorización de licencia y autorizaciones

Actividad Costo (S/.)

Licencia de Funcionamiento 400

Compatibilidad de Uso 155

Certificado Defensa Civil 350

Costo Total 905


5.1.4. Legislación laboral.

El régimen laboral a usar es el Régimen Especial MYPE y ha sido seleccionado

tomando en cuenta la cantidad de trabajadores requeridos y la proyección de ventas

realizada para los años de actividad del proyecto.

Contaremos con 09 trabajadores en planilla y 4 trabajadores bajo la modalidad de

tercerización.

Tipos de Contrato a utilizar:

Contrato por Locación de Servicios:

Servicio Contable

Servicio Área Legal

Servicio de Limpieza

Servicio de Vigilancia

La tercerización permitirá reducir los costos de operación en cuanto al costo

laboral y así evita que asumamos un costo laboral que no se encuentra dentro del giro del

negocio.

Esta medida nos permitirá enfocarnos en la producción y comercialización de

nuestras mochilas.

Contrato Indeterminado:

Esta modalidad será considerada para los trabajadores en base a su desempeño,

cumplimiento de objetivos, compromiso con la empresa y el trabajo.

Todos los trabajadores ingresarán a planilla y contarán con todos los beneficios de

acuerdo a ley.

107

a. Valorización:

Tabla 74.

Descripción de Planilla

Área Puestos

Gerencia Gerente General

Administración Asistente Administrativo

Producción Supervisor de Producción

Marketing y Ventas Supervisor de MK y Ventas

Logística Auxiliar de Almacén

Marketing y Ventas Ejecutivo de Ventas

Producción Operario Máquina Recta

Producción Operario Máquina Ribeteadora

Producción Operario Máquina Cortadora

Producción Ayudante de Taller

Nota: elaboración propia

Remuneración

Los trabajadores de INDUSTRIAS RAJAD S.A.C. tienen derecho a recibir una

remuneración mensual por los servicios prestados, siendo este un derecho respaldado

por la Constitución de la República del Perú en el Artículo N° 24 “El trabajador tiene

derecho a una remuneración equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el

bienestar material y espiritual”. La remuneración mínima vital actual es de S/. 930.00

nuevos soles mensuales.

Tabla 75.

Valorización de Planilla

Área Puestos Sueldo (S/.)

Gerencia General Gerente General 5,000

Administración Asistente de Administración 1,500

Producción Supervisor de Producción 3,000

Marketing y Ventas Supervisor de MK y Ventas 2,000

Logística Auxiliar de Almacén 3,000

Marketing y Ventas Ejecutivo de Ventas 1,500

Producción Operario Máquina Recta 1,000

Producción Operario Máquina Ribeteadora 1,000

Producción Operario Máquina Cortadora 1,000

Ayudante Ayudante de Taller 930


108

5.1.5. Legislación tributaria.

a) Actividades:

INDUSTRIAS RAJAD S.A.C. se regirá bajo el sistema tributario de régimen

general, que comprende a las personas naturales y jurídicas que generan renta de

tercera categoría. A continuación, se nombran las obligaciones que se deben cumplir:

Llevar Libros contables, superiores a las 100 UIT se deberá llevar la contabilidad

completa.

Emitir comprobantes de pago por las ventas realizadas y de igual manera

solicitarlas cuando se generen compras.

Presentar la declaración de pago mensual y declaración anual de IR.

Efectuar las retenciones respectivas a los trabajadores.

b) Valorización:

Tabla 76.

Pago de Tributos

Impuestos a aplicar %

Impuesto a la Renta (Régimen General) 29.5%

Impuesto General a las Ventas (IGV) 18%

Nota: Emprender, Sunat

5.1.6. Otros aspectos legales.

a. Actividades:

Las empresas deben llevar libros de contabilidad, los cuales deberán estar en

castellano y expresados en moneda nacional (S/.), salvo se trate de consorcios con el

Estado y por tal motivo deban llevar su contabilidad en moneda extranjera. Los principales

libros contables son los siguientes:

Libro Diario

Libro Mayor

Libro de Actas

Libro Caja

Registro de Compras

Registro de Ventas

Libro de Inventarios y Balances.

Libro de Planillas de Remuneraciones

109

Estos libros deben ser debidamente legalizados ante un Notario Público, a

excepción del libro de planillas, el cual se debe legalizar en el Ministerio de Trabajo y

Promoción Social.

5.1.7. Resumen del capítulo

a. Actividades:

La Junta de accionistas debe conocer a detalle el proceso y actividades que

involucra la creación de una empresa, para lo cual se ha realizado una investigación de

los costos por trámites y licencias.

Tabla 77.

Trámites y costos de constitución de una empresa

Descripción Cantidad Costo (S/.)

Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 5

Reserva de Nombre en SUNARP 1 20

Abono de Capital 1 50,000

Elaboración de Minuta 1 250

Elevar Minuta a RRPP 1 100

Elevar escritura pública en RRPP 1 150

Obtención de número de RUC Gratuito Gratuito

Copia literal y vigencia poder 1 32

Legislación de libros contables 1 193

Huella biométrica del representante legal 1 25

Búsqueda de fonética y figurativa 1 81

Solicitud de registro de Marca 1 591

Registro de Patente 1 1,496

Solicitud de registro de patente 1 624

Licencia de Funcionamiento 1 400

Compatibilidad de Uso 1 155

Certificado Defensa Civil 1 350

TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE 16 54,472


110

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama Organizacional.

INDUSTRIAS RAJAD S.A.C. tendrá un organigrama funcional con el fin de

establecer de manera clara las actividades de cada trabajador, así como el área al que

pertenecen.

Figura 48. Organigrama Funcional

Nota: Elaboración Propia

5.2.2. Servicios de tercerizados.

INDUSTRIAS RADAJ S.A.C. tercerizará las siguientes áreas:

Servicios de Contabilidad.

Servicios de Asesoría Legal.

Servicio de Limpieza.

Servicio de Vigilancia.

111

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

A continuación, se detalla cada puesto de trabajo según el organigrama:

Tabla 78.

Gerente General

GERENTE GENERAL

Área: Gerencia

Reporta a: Directorio

Educación: Licenciado en Administración de Empresas

Funciones:

· Dirigir, alinear y supervisar los recursos de la empresa.

· Elaboración de Plan para el cumplimiento de los objetivos de la empresa.

· Implementar las políticas internas de la empresa.

· Dirigir actividades administrativas dentro de la empresa.

· Responsable del mantenimiento y conservación de las instalaciones.

· Responsable de la administración de contratos.

· Gestionar y negociar con clientes potenciales.

· Revisar ingresos y egresos.

· Monitorear las actividades de producción y gestión de calidad.

· Elevar a la junta de accionistas resultados financieros de la empresa.

· Manejo de cuentas bancarías.

· Control del presupuesto, compras, gastos, sueldos, entre otros.

· Elaboración de estrategias para captar nuevos clientes.

· Implementar procesos para la mejora de resultados.

· Desarrollo de estrategias comerciales.


112

Tabla 79.

Asistente Administrativo

ASISTENTE DE ADMINISTRACIÓN

Área: Administración

Reporta a: Gerente General

Educación: Técnico

Funciones: Asistir, coordinar y ejecutar tareas gerenciales.

Elaboración de planilla y entrega de boletas.

Gestión de documentos.

Planificación de eventos.

Atención telefónica del área administrativa.

Registro de gastos y presentación de informes contables.


Tabla 80.

Supervisor de producción

SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN

Área: Producción


Educación: Técnico Industrial

Funciones: · Supervisión de personal de producción a cargo.

· Coordinar las actividades de producción.

· Gestión y solicitud de compras de acuerdo a necesidad.

· Planificación y organización del proceso productivo.

· Presentar informes semanales de avances de producción.


113

Tabla 81.

Supervisor de marketing y ventas

SUPERVISOR DE MK Y VENTAS

Área: Marketing


Educación: Técnico en Marketing y/o Administración

Funciones: Planificar y supervisar los objetivos de venta mensuales.

Diseño de estrategias de ventas.

Elaboración de campañas publicitarias.

Cuidar las buenas relaciones con los clientes.

Administrar las redes sociales y página web de la empresa.


Tabla 82.

Ejecutivo de ventas

EJECUTIVO DE VENTAS

Área: Marketing

Reporta a: Supervisor de MK y Ventas

Educación: Secundaria Completa

Funciones: Captación de nuevos clientes.

Gestión y control de cartera de clientes.

Elaboración de reportes de ventas mensuales.

Investigación de nuevos mercados.

Cumplir con el flujo de ventas establecido por la empresa.


Tabla 83.

Auxiliar de almacén

AUXILIAR DE ALMACÉN

Área: Producción

Reporta a: Supervisor de Producción

Educación: Estudios Técnicos

Funciones: Gestión y seguimiento de órdenes de compra.

Recepción y registro de materiales al almacén.

Registro de salida de materiales.

Embalaje y custodia de productos terminados.

Mantener las buenas condiciones del almacén.


114

Tabla 84.

Operario – máquina recta

OPERARIO MÁQUINA RECTA

Área: Producción



Funciones: Coordinar con el supervisor la entrega de materiales de acuerdo a la

producción semanal.

Realizar el corte de tela de acuerdo a las especificaciones técnicas.

Entregar los cortes en los tiempos establecidos.


Tabla 85.

Operario – máquina cortadora

OPERARIO MÁQUINA CORTADORA

Área: Producción


Educación: Secundaria completa

Funciones: Aplicar las técnicas de distribución sobre las telas para el máximo

aprovechamiento del material.

Cumplimiento de protocolo de seguridad para el corte del material.

Entregar de cortes en los tiempos establecidos.


Tabla 86.

Operario – máquina ribeteadora

OPERARIO MÁQUINA RIBETEADORA

Área: Producción



Funciones: Coordinar con proceso anterior el cumplimiento de las costuras

correspondientes.

Realizar ensambles de acuerdo al proceso correspondiente.

Entregar de costuras en los tiempos establecidos.


115

Tabla 87.

Ayudante de taller

AYUDANTE DE TALLER

Área: Producción

Reporta a: Operarios

Educación: Secundaria completa

Funciones: Coordinar mantenimiento de las máquinas.

Selección de materiales para la producción.

Corte de residuos en productor final.

Mantiene el orden del taller.


5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros

INDUSTRIAS RADAJ S.A.C tercerizará las siguientes áreas:

Servicios de Contabilidad – Mensual.

Servicios de Asesoría Legal – Cuando se requiera.

Servicio de Limpieza – Mensual.

Servicio de Seguridad – Mensual.

a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

Tabla 88.

Contratación de los diferentes puestos

CONTRATO

Puestos Tipo Contrato

Gerente General Indefinido

Asistente de Administración Indefinido

Supervisor de Producción Indefinido

Supervisor de MK y Ventas Indefinido

Auxiliar de Almacén Indefinido

Ejecutivo de Ventas Indefinido

Operario Máquina Recta Indefinido

Operario Máquina Ribeteadora Indefinido

Operario Máquina Cortadora Indefinido

116

Ayudante de Taller Indefinido

Contador Mensual

Abogado Semestral

Limpieza Mensual

Seguridad Mensual


b) Régimen laboral de puestos de trabajo:

Tabla 89.

Beneficios laborales


INDICADOR / RÉGIMEN PEQUEÑA EMPRESA

Beneficios Sociales 1.Remuneración mínima vital.

2.Jornada máxima.

3.Descanso semanal.

4.Feriados.

5.Vacaciones:15 días. Posibilidad de reducción de 15 a 7 días calendario.

6.CTS:15 remuneraciones diarias por año completo de servicios. Tope

máximo de 90 remuneraciones diarias.

7.Dos gratificaciones al año: Fiestas patrias y navidad. Equivalentes a ½

remuneración cada una.

8.SCTR a cargo del empleador.

9.Seguro de vida a cargo del empleador.

10.Derechos colectivos.

11.Derecho a participar de las utilidades.

Indemnización por

despido arbitrario

Equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios.

Tope máximo de 120 remuneraciones diarias. Las fracciones de año se abonan

por dozavos.

Seguro complementario

de trabajo de riesgo

Si

117

c) Planilla para todos los años del proyecto:

Tabla 90.

Planilla del personal para todos los años

Cargo Área Sueldo bruto 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General Gerencia General 5,000 1 1 1 1 1

Asistente administrativo Administración 1,500 1 1 1 1 1

Supervisor de MK y Ventas Marketing y Ventas 3,000 1 1 1 1 1

Ejecutivo de Ventas Marketing y Ventas 2,000 1 1 1 1 1

Supervisor de Producción Producción 3,000 1 1 1 1 1

Auxiliar de Almacén Logística 1,500 1 1 1 1 1

Operario Máquina Recta Producción 1,000 1 1 1 1 1

Operario Máquina Ribeteadora Producción 1,000 1 1 1 1 1

Operario Máquina Cortadora Producción 1,000 1 1 1 1 1

Ayudante de Taller Producción 930 1 1 1 1 1


Tabla 91.

Mano de obra directa

Dic-19 ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SET. OCT. NOV. DIC. 2020 2021 2022 2023 2024

Operario Máquina Recta 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

Operario Máquina Ribeteadora 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

Operario Máquina Cortadora 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

Ayudante de Taller 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 11,160 11,160 11,160 11,160 11,160

SUBTOTAL SUELDO 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 47,160 47,160 47,160 47,160 47,160

GRATIFICACION (1/12) 328 328 328 328 328 328 328 328 328 328 328 328 328 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930

SUBTOTAL SUELDO 4,258 4,258 4,258 4,258 4,258 4,258 4,258 4,258 4,258 4,258 4,258 4,258 4,258 51,090 51,090 51,090 51,090 51,090

CTS (1/24) 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177 177 2,129 2,129 2,129 2,129 2,129

SCTR (1%) 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 472 472 472 472 472

ESSALUD (9%) 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 4,244 4,244 4,244 4,244 4,244

COSTO MOD 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 57,935 57,935 57,935 57,935 57,935


118

Tabla 92.

Mano de obra directa 2020 - 2024


SUELDO BRUTO 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 47,160 47,160 47,160 47,160 47,160

GRATIFICACION (1/12) 328 1,965 1,965 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930

CTS (1/24) 887 1,064 2,129 2,129 2,129 2,129 2,129

SCTR (1%) 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 472 472 472 472 472

ESSALUD (9%) 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 4,244 4,244 4,244 4,244 4,244

PAGO MOD 4,297 4,323 4,323 4,323 4,323 5,210 4,323 6,288 4,323 4,323 4,323 5,387 6,288 57,935 57,935 57,935 57,935 57,935


Tabla 93.

Mano de obra indirecta Dic. 2019 - 2024


Supervisor de Producción 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000

Auxiliar de Almacén 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000

SUBTOTAL SUELDO 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 54,000 54,000 54,000 54,000 54,000

GRATIFICACION (1/12) 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

SUBTOTAL SUELDO 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 58,500 58,500 58,500 58,500 58,500

CTS (1/24) 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 2,438 2,438 2,438 2,438 2,438

SCTR (1%) 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 540 540 540 540 540

ESSALUD (9%) 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 4,860 4,860 4,860 4,860 4,860

COSTO MOI 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 66,338 66,338 66,338 66,338 66,338


SUELDO BRUTO 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 54,000 54,000 54,000 54,000 54,000

GRATIFICACION (1/12) 375 2,250 2,250 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

CTS (1/24) 1,016 1,219 2,438 2,438 2,438 2,438 2,438

SCTR (1%) 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 540 540 540 540 540

ESSALUD (9%) 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 4,860 4,860 4,860 4,860 4,860

PAGO MOI 4,920 4,950 4,950 4,950 4,950 5,966 4,950 7,200 4,950 4,950 4,950 6,169 7,200 66,338 66,338 66,338 66,338 66,338


119

Tabla 94.

Planilla Administración Dic. 2019 - 2024


Gerente General 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000

Asistente administrativo 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000

SUELDO BRUTO 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 78,000 78,000 78,000 78,000 78,000

GRATIFICACION (1/12) 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500

SUBTOTAL SUELDO 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 84,500 84,500 84,500 84,500 84,500

CTS (1/24) 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 3,521 3,521 3,521 3,521 3,521

SCTR (1%) 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 780 780 780 780 780

ESSALUD (9%) 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 7,020 7,020 7,020 7,020 7,020

GASTO SUELDO ADMINISTRACION 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 95,821 95,821 95,821 95,821 95,821


SUELDO BRUTO 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 78,000 78,000 78,000 78,000 78,000

GRATIFICACION (1/12) 542 3,250 3,250 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500

CTS (1/24) 1,467 1,760 3,521 3,521 3,521 3,521 3,521

SCTR (1%) 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 780 780 780 780 780

ESSALUD (9%) 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 7,020 7,020 7,020 7,020 7,020

PAGO SUELDO ADMINISTRACION 7,107 7,150 7,150 7,150 7,150 8,617 7,150 10,400 7,150 7,150 7,150 8,910 10,400 95,821 95,821 95,821 95,821 95,821


120

Tabla 95.

Planilla ventas Dic. 2019 - 2024


Supervisor de MK y Ventas 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000

Ejecutivo de Ventas 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000

SUELDO BRUTO 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000

GRATIFICACION (1/12) 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

SUBTOTAL SUELDO 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 65,000 65,000 65,000 65,000 65,000

CTS (1/24) 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708

SCTR (1%) 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 600 600 600 600

ESSALUD (9%) 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400

GASTO SUELDO VENTAS 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 73,708 73,708 73,708 73,708 73,708


SUELDO BRUTO 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000

GRATIFICACION (1/12) 417 2,500 2,500 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

CTS (1/24) 1,128 1,354 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708

SCTR (1%) 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 600 600 600 600

ESSALUD (9%) 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400

PAGO SUELDO VENTAS 5,467 5,500 5,500 5,500 5,500 6,628 5,500 8,000 5,500 5,500 5,500 6,854 8,000 73,708 73,708 73,708 73,708 73,708


Tabla 96.

Resumen de costo y gasto sueldos


COSTO MOD 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 4,828 57,935 57,935 57,935 57,935 57,935

COSTO MOI 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 5,528 66,338 66,338 66,338 66,338 66,338

GASTO SUELDO ADMINISTRACIÓN 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 7,985 95,821 95,821 95,821 95,821 95,821

GASTO SUELDO VENTAS 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 6,142 73,708 73,708 73,708 73,708 73,708

COSTO Y GASTO SUELDOS 24,483 24,483 24,483 24,483 24,483 24,483 24,483 24,483 24,483 24,483 24,483 24,483 24,483 293,801 293,801 293,801 293,801 293,801


121

Tabla 97.

Pago sueldos


PAGO MOD 4,297 4,323 4,323 4,323 4,323 5,210 4,323 6,288 4,323 4,323 4,323 5,387 6,288 57,935 57,935 57,935 57,935 57,935

PAGO MOI 4,920 4,950 4,950 4,950 4,950 5,966 4,950 7,200 4,950 4,950 4,950 6,169 7,200 66,338 66,338 66,338 66,338 66,338

PAGO SUELDO ADMINISTRACION 7,107 7,150 7,150 7,150 7,150 8,617 7,150 10,400 7,150 7,150 7,150 8,910 10,400 95,821 95,821 95,821 95,821 95,821

PAGO SUELDO VENTAS 5,467 5,500 5,500 5,500 5,500 6,628 5,500 8,000 5,500 5,500 5,500 6,854 8,000 73,708 73,708 73,708 73,708 73,708

PAGO SUELDOS 21,790 21,923 21,923 21,923 21,923 26,421 21,923 31,888 21,923 21,923 21,923 27,321 31,888 293,801 293,801 293,801 293,801 293,801


d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto:

Tabla 98.

Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados


Contador 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Abogado 1,000 1,000 1,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

MANO DE OBRA TERCIARIZADA 1,500 500 500 500 500 500 1,500 500 500 500 500 500 1,500 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000


Limpieza especializada 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000

Seguridad 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600

MANO DE OBRA TERCIARIZADA 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 39,600 39,600 39,600 39,600 39,600


122

a) Horario de trabajo de puestos de trabajo:

La jornada laboral es de ocho (8) horas diarias o cuarenta y ocho (48) horas semanales.

El tiempo otorgado para el refrigerio no podrá ser menos que cuarenta y cinco (45) minutos y

no forma parte del horario laboral.

Tabla 99.

Horario de Personal

Puestos Lunes – Viernes Sábado

Gerente General 9:00 a.m. – 17:30 p.m. 8:30 a.m. – 13:00 p.m.

Supervisor de Producción 9:00 a.m. – 17:30 p.m. 8:30 a.m. – 13:00 p.m.

Supervisor de MK y Ventas 9:00 a.m. – 17:30 p.m. 8:30 a.m. – 13:00 p.m.

Auxiliar de Almacén 9:00 a.m. – 17:30 p.m. 8:30 a.m. – 13:00 p.m.

Ejecutivo de Ventas 9:00 a.m. – 17:30 p.m. 8:30 a.m. – 13:00 p.m.

Operario Máquina Recta 9:00 a.m. – 17:30 p.m. 8:30 a.m. – 13:00 p.m.

Operario Máquina Ribeteadora 9:00 a.m. – 17:30 p.m. 8:30 a.m. – 13:00 p.m.

Operario Máquina Cortadora 9:00 a.m. – 17:30 p.m. 8:30 a.m. – 13:00 p.m.

Ayudante de Taller 9:00 a.m. – 17:30 p.m. 8:30 a.m. – 13:00 p.m.


123

Capítulo VI. Estudio Técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

a. Criterios:

Para el cálculo de nuestra capacidad instalada se tomará en cuenta como base la

capacidad de producción de las maquinas industriales de coser rectas para la elaboración de

la 01 mochila.

Figura 49. Máquina Industrial

Fuente: JUKI

b. Cálculos:

Tabla 100.

Capacidad instalada

Producción/horas hombre (Cuello de Botella) Producción de mochila

Capacidad diaria (8 horas laborables / operario) mochila / operario

Capacidad diaria (8 horas de trabajo / 1 operarios) 23 mochilas / 1 día

Capacidad mensual (26 días) 650 mochilas / 1 mes

Tamaño Máximo del Proyecto en 1 Jornada de 8 horas 7,800 mochilas con colchón inflable / año


124

6.1.2. Capacidad utilizada.

a. Criterios:

Tabla 101.

Programa de producción en unidades

Programa de Producción en Unidades

Ensamblado de mochilas 2020 2021 2022 2023 2024

Mochilas con Colchón Inflable 5005 5911 6097 6289 6488

Total Unidades a Producir 5005 5911 6097 6289 6488


b. Cálculos:

Tabla 102.

Ensamblado de mochilas/ año 2020 2021 2022 2023 2024

Total de mochilas a producir (Tamaño Normal del Proyecto) 5005 5911 6097 6289 6488

Capacidad instalada producción de mochilas con colchón

inflable (tamaño

máximo)

7,800 7,800 7,800 7,800 7,800

Capacidad Utilizada, ensamblado de mochilas con colchón al año


c. Porcentaje de Utilización de la Capacidad Instalada:

Tabla 103.

Capacidad Utilizada, total de mochilas a elaborar


2020 2021 2022 2023 2024

Total de mochilas a producir (Tamaño Normal del

Proyecto)

5005 5911 6097 6289 6488

Capacidad instalada producción de mochilas con colchón

inflable (tamaño

máximo)

7,800 7,800 7,800 7,800 7,800

% de utilización 64.16% 75.78% 78.16% 80.62% 83.17%

% de capacidad ociosa 35.84% 24.22% 21.84% 19.38% 16.83%

125

6.1.3. Capacidad Máxima.

a. Criterios:

Se tomará en cuenta el cuello de botella de la producción de los productos

terminados, por ello la capacidad máxima se dará trabajar en los tres horarios de ocho (8)

horas en un día.

b. Cálculos:

Tabla 104.

Capacidad Máxima, Cuello de Botella

Operación maquina más Lenta (Cuello de Botella) en términos supranormales

Capacidad diaria (8 horas laborables / maquinistas) mochila / maquinista

Capacidad diaria (8 horas de trabajo / 1 maquinistas) 75 mochilas / 1 día

Capacidad mensual (26 días) 1,950 mochilas / 1 mes

Capacidad Anual 23,400 mochilas con colchón inflable / año


126

6.2. Procesos.

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.

Figura 50. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción


1. Recepción de materia prima. El personal encargado de almacén, recibirá la

mercadería una vez llegada al local, las cuales pasaran a una inspección de calidad y

revisión para ver si cumplen con los requerimientos específicos. Una vez realizada la

inspección, la mercadería ingresará a la planta de producción donde se guardará en

el almacén de materia prima.

2. Área de corte. La materia prima estará lista para ser trasladada a la mesa de corte,

donde los especialistas realizaran los trazos y posteriormente los cortes según las

127

medidas indicadas para optimizar la materia prima y evitar el exceso de merma en la

operación.

3. Área de armado. Una vez realizados los cortes, estos pasaran a trasladarse a las

mesas de armado para unir las partes, cortes de bordado de cierre y de telas. En esta

área se incorporan los bolsillos, la tapa trasera donde se adherirá el colchón y las

tiras. En conclusión, las mochilas estarán listas para pasar a ensamblarse con el

colchón.

4. Área de ensamblaje: Una vez las mochilas listas, pasaran el área de ensamblaje

donde se encuentran los colchones inflables. Estos se adherirán a cada mochila en el

respaldar donde se encuentra la tapa trasera pasando por un proceso de cocido.

5. Área de acabados: Ésta es la última área por donde pasa la mochila con el colchón

ya ensamblado, área de los acabados. Es aquí donde se realiza la última inspección

de calidad y si es que se encontrase algún desperfecto, pasará a la reprogramación.

6.2.2. Programa de producción.

Tabla 105.

Programa de Producción

2019 2020 2021 2022 2023

Mochilas con Colchón Inflable % 4004 4129 4259 4393 4532

Sampling 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%

inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

Merma de producto terminado 0.50%


128

Tabla 106.

Programa de Producción 2019 - 2020

Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

AÑO 2019 - 2020 % UNIDADES 0.70% 5.83% 5.83% 5.83% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 88.75%

Mochilas con Colchón Inflable unidades 234 234 234 284 284 284 334 334 334 334 334 334 3553

Sampling 1.00% unidades 13 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36

Merma 0.50% unidades 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 30

inventario final 5.00% unidades 12 12 12 14 14 14 17 17 17 17 17 17 17 183

inventario inicial unidades -12 -12 -12 -14 -14 -14 -17 -17 -17 -17 -17 -17 17

Total unidades de mochilas con colchón inflable 25 238 238 241 289 289 291 340 340 340 340 340 340


Tabla 107.

Programa de Producción 2021

Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total

AÑO 2021 % UNIDADES 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%


Sampling 1.00% unidades 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 41

Merma 0.50% unidades 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33

inventario final 5.00% unidades 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 18 207


Total unidades de mochilas con colchón inflable 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 351


Tabla 108.



AÑO 2022 % UNIDADES 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%



Merma 0.50% unidades 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33





129

Tabla 109.



AÑO 2023 % UNIDADES 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%



Merma 0.50% unidades 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34





Tabla 110.



AÑO 2024 % UNIDADES 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%



Merma 0.50% unidades 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 35





6.2.3. Necesidad de Materias Primas e Insumos.

Tabla 111.

Necesidad de Materias Primas

IGV IGV 18%

Merma de producto terminado MPT 0.5%

Inventario final IVF 5%


130

Tabla 112.

Insumos para una mochila

Nro Receta para una Mochila Medida Cantidad

1 Tela codra mts 0.8

2 Tela oxford de nylon 420d mts 0.6

3 Cinta de cierre mts 2.5

4 Tiracierres unidad 6

5 Cinta al bies negra de 2cm mts 1.2

6 Regulador para correa unidad 2

7 Bobina de hilo industrial negra 1000m unidad 0.16

8 Hebillas tipo mochila nro 500 unidad 3

9 Malla mts 0.05

10 Colchon inflable unidad 1

11 Inflador unidad 1

12 Bolsa de tela ecológica unidad 1


Tabla 113.

Materiales (tela codra) 2019 – 2020

AÑO 2019 - 2020 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

Materiales 31 297 297 300 361 361 364 424 424 424 424 424 428 4561

Tela codra 25 238 238 240 289 289 291 339 339 339 339 339 342 3,649

Merma 4 43 43 43 52 52 52 61 61 61 61 61 62

Inventario Final 15 15 15 15 18 18 18 21 21 21 21 21 21

Inventario Inicial 0 -15 -15 -15 -15 -18 -18 -18 -21 -21 -21 -21 -21

Necesidad de Tela codra 44 281 281 284 344 341 344 404 401 401 401 401 404


Tabla 114.

Materiales (tela Oxford de nylon) 2019 – 2020


Materiales 31 297 297 300 361 361 364 424 424 424 424 424 428 4561

Tela oxford de nylon 420d 19 178 178 180 216 216 218 255 255 255 255 255 257 2,737

Merma 3 32 32 32 39 39 39 46 46 46 46 46 46



Necesidad de Tela oxford de nylon 420d 37 210 210 213 258 255 258 303 300 300 300 300 303


131

Tabla 115.

Materiales (cinta de cierre) 2019 – 2020


Materiales 31 297 297 300 361 361 364 424 424 424 424 424 428 4561

Cinta de cierre 78 743 743 751 902 902 910 1,061 1,061 1,061 1,061 1,061 1,070 11,403

Merma 14 134 134 135 162 162 164 191 191 191 191 191 193



Necesidad de Cinta de cierre 107 877 877 886 1,067 1,064 1,074 1,255 1,252 1,252 1,252 1,252 1,263


Tabla 116.

Materiales (tira cierre) 2019 – 2020


Materiales 31 297 297 300 361 361 364 424 424 424 424 424 428 4561

Tiracierres 187 1,784 1,784 1,803 2,165 2,165 2,184 2,546 2,546 2,546 2,546 2,546 2,569 27,368

Merma 34 321 321 324 390 390 393 458 458 458 458 458 462



Necesidad de Tiracierres 235 2,105 2,105 2,127 2,558 2,555 2,577 3,007 3,004 3,004 3,004 3,004 3,031


Tabla 117.

Materiales (cinta al bies negra) 2019 – 2020


Materiales 31 297 297 300 361 361 364 424 424 424 424 424 428 4561

Cinta al bies negra de 2cm 37 357 357 361 433 433 437 509 509 509 509 509 514 5,474

Merma 7 64 64 65 78 78 79 92 92 92 92 92 92



Necesidad de Cinta al bies negra de 2cm 59 421 421 426 514 511 515 604 601 601 601 601 606


132

Tabla 118.

Materiales (regulador para correa) 2019 – 2020


Materiales 31 297 297 300 361 361 364 424 424 424 424 424 428 4561

Regulador para correa 62 595 595 601 722 722 728 849 849 849 849 849 856 9,123

Merma 11 107 107 108 130 130 131 153 153 153 153 153 154



Necesidad de Regulador para correa 88 702 702 709 855 852 859 1,004 1,001 1,001 1,001 1,001 1,010


Tabla 119.

Materiales (bobina de hilo industrial negra) 2019 – 2020


Bobina de hilo industrial negra 1000m 5 48 48 48 58 58 58 68 68 68 68 68 68 730

Merma 1 9 9 9 10 10 10 12 12 12 12 12 12



Necesidad de Bobina de hilo industrial negra

1000m

21 56 56 57 71 68 69 83 80 80 80 80 81


Tabla 120.

Materiales (hebillas) 2019 – 2020


Hebillas tipo mochila nro 500 93 892 892 901 1,082 1,082 1,092 1,273 1,273 1,273 1,273 1,273 1,284 13,684

Merma 17 161 161 162 195 195 197 229 229 229 229 229 231



Necesidad de Hebillas tipo mochila nro 500 125 1,052 1,052 1,064 1,280 1,277 1,288 1,505 1,502 1,502 1,502 1,502 1,516


133

Tabla 121.

Materiales (malla) 2019 – 2020


Malla 2 15 15 15 18 18 18 21 21 21 21 21 21 228

Merma 0 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4



Necesidad de Malla 17 18 18 18 24 21 22 28 25 25 25 25 25


Tabla 122.

Materiales (colchón inflable) 2019 – 2020


Colchon inflable 31 297 297 300 361 361 364 424 424 424 424 424 428 4,561

Merma 6 54 54 54 65 65 66 76 76 76 76 76 77



Necesidad de Colchon inflable 52 351 351 355 429 426 430 504 501 501 501 501 505


Tabla 123.

Materiales (inflador) 2019 – 2020


Inflador 31 297 297 300 361 361 364 424 424 424 424 424 428 4,561

Merma 6 54 54 54 65 65 66 76 76 76 76 76 77



Necesidad de Inflador 52 351 351 355 429 426 430 504 501 501 501 501 505


Tabla 124.

Materiales (bolsa de tela ecológica) 2019 – 2020


Bolsa de tela ecológica 31 297 297 300 361 361 364 424 424 424 424 424 428 4,561

Merma 6 54 54 54 65 65 66 76 76 76 76 76 77



Necesidad de Bolsa de tela ecológica 52 351 351 355 429 426 430 504 501 501 501 501 505


134

Tabla 125.

Materiales (tela codra) 2021

AÑO 2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total

Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012

Tela codra 401 401 401 401 401 401 401 401 401 401 401 401 4,810

Merma 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72

Inventario Final 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25

Inventario Inicial -21 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25

Necesidad de Tela codra 477 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473 474


Tabla 126.

Materiales (tela oxford) 2021


Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012

Tela oxford de nylon 420d 301 301 301 301 301 301 301 301 301 301 301 301 3,607

Merma 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54



Necesidad de Tela oxford de nylon 420d 358 355 355 355 355 355 355 355 355 355 355 355


Tabla 127.

Materiales (cinta de cierre) 2021


Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012

Cinta de cierre 1,252 1,252 1,252 1,252 1,252 1,252 1,252 1,252 1,252 1,252 1,252 1,254 15,031

Merma 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 226



Necesidad de Cinta de cierre 1,482 1,478 1,478 1,478 1,478 1,478 1,478 1,478 1,478 1,478 1,478 1,480


135

Tabla 128.

Materiales (tiracierres) 2021


Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012

Tiracierres 3,006 3,006 3,006 3,006 3,006 3,006 3,006 3,006 3,006 3,006 3,006 3,010 36,075

Merma 541 541 541 541 541 541 541 541 541 541 541 542



Necesidad de Tiracierres 3,551 3,547 3,547 3,547 3,547 3,547 3,547 3,547 3,547 3,547 3,547 3,552


Tabla 129.

Materiales (cinta al bies negra) 2021


Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012

Cinta al bies negra de 2cm 601 601 601 601 601 601 601 601 601 601 601 602 7,215

Merma 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108



Necesidad de Cinta al bies negra de 2cm 713 709 709 709 709 709 709 709 709 709 709 711


Tabla 130.

Materiales (regulador para correa) 2021


Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012

Regulador para correa 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002 1,003 12,025

Merma 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 181



Necesidad de Regulador para correa 1,186 1,182 1,182 1,182 1,182 1,182 1,182 1,182 1,182 1,182 1,182 1,184


136

Tabla 131.

Materiales (bobina de hilo industrial) 2021


Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012

Bobina de hilo industrial negra 1000m 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 962

Merma 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14




1000m

98 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95


Tabla 132.

Materiales (hebillas) 2021


Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012

Hebillas tipo mochila nro 500 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,505 18,037

Merma 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271



Necesidad de Hebillas tipo mochila nro 500 1,777 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,776


Tabla 133.

Materiales (malla) 2021


Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012

Malla 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 301

Merma 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5



Necesidad de Malla 33 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30


137

Tabla 134.

Materiales (colchón inflable) 2021


Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012

Colchon inflable 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6,012

Merma 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90



Necesidad de Colchon inflable 595 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 592


Tabla 135.

Materiales (inflador) 2021


Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012

Inflador 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6,012

Merma 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90



Necesidad de Inflador 595 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 592


Tabla 136.

Materiales (bolsa de tela ecológica) 2021


Materiales 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6012

Bolsa de tela ecológica 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 502 6,012

Merma 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90



Necesidad de Bolsa de tela ecológica 595 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 592


138

Tabla 137.



Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201

Tela codra 413 413 413 413 413 413 413 413 413 413 413 414 4,961

Merma 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 75





Tabla 138.



Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201


Merma 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56





Tabla 139.



Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201

Cinta de cierre 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,294 15,502

Merma 232 232 232 232 232 232 232 232 232 232 232 233





139

Tabla 140.



Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201

Tiracierres 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,105 37,205

Merma 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 559





Tabla 141.

Materiales (cinta al bies) 2022


Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201


Merma 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112





Tabla 142.

Materiales (regulador para correa) 2022


Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201


Merma 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186





140

Tabla 143.

Materiales (bobina de hilo) 2022


Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201


Merma 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15



Necesidad de Bobina de hilo industrial negra 1000m 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98


Tabla 144.



Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201


Merma 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279





Tabla 145.



Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201

Malla 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 310

Merma 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5





141

Tabla 146.



Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201


Merma 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93





Tabla 147.



Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201

Inflador 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6,201

Merma 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93





Tabla 148.



Materiales 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6201


Merma 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93





142

Tabla 149.



Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396

Tela codra 426 426 426 426 426 426 426 426 426 426 426 427 5,117

Merma 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77





Tabla 150.



Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396


Merma 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58





Tabla 151.



Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396

Cinta de cierre 1,332 1,332 1,332 1,332 1,332 1,332 1,332 1,332 1,332 1,332 1,332 1,334 15,990

Merma 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240





143

Tabla 152.



Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396

Tiracierres 3,198 3,198 3,198 3,198 3,198 3,198 3,198 3,198 3,198 3,198 3,198 3,203 38,375

Merma 576 576 576 576 576 576 576 576 576 576 576 576





Tabla 153.



Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396


Merma 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115





Tabla 154.

Materiales (regulador) 2023


Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396


Merma 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192





144

Tabla 155.



Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396

Bobina de hilo industrial negra 1000m 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 1,023

Merma 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15



Necesidad de Bobina de hilo industrial negra 1000m 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101


Tabla 156.



Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396


Merma 288 288 288 288 288 288 288 288 288 288 288 288





Tabla 157.



Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396

Malla 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 320

Merma 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5





145

Tabla 158.



Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396


Merma 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96





Tabla 159.



Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396

Inflador 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6,396

Merma 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96





Tabla 160.



Materiales 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 533 534 6396


Merma 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96





146

Tabla 161.



Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894

Tela codra 440 440 440 440 440 440 440 440 440 440 440 678 5,515

Merma 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 122





Tabla 162.



Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894


Merma 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 91





Tabla 163. Materiales (cinta de cierre) 2024


Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894

Cinta de cierre 1,374 1,374 1,374 1,374 1,374 1,374 1,374 1,374 1,374 1,374 1,374 2,118 17,236

Merma 247 247 247 247 247 247 247 247 247 247 247 381





147

Tabla 164.



Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894

Tiracierres 3,298 3,298 3,298 3,298 3,298 3,298 3,298 3,298 3,298 3,298 3,298 5,083 41,365

Merma 594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 915





Tabla 165.



Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894

Cinta al bies negra de 2cm 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660 1,017 8,273

Merma 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 183



Necesidad de Cinta al bies negra de 2cm 779 778 778 778 778 778 778 778 778 778 778 1,214


Tabla 166.

Materiales (regulador) 2024


Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894


Merma 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 305





148

Tabla 167.



Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894

Bobina de hilo industrial negra 1000m 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 136 1,103

Merma 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 24




1000m

105 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 175


Tabla 168.



Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894


Merma 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 457





Tabla 169.



Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894

Malla 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 42 345

Merma 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 8





149

Tabla 170.



Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894


Merma 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 152



Necesidad de Colchon inflable 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 1,014


Tabla 171.



Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894

Inflador 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6,894

Merma 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 152



Necesidad de Inflador 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 1,014


Tabla 172.



Materiales 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 847 6894


Merma 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 152



Necesidad de Bolsa de tela ecológica 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 1,014


150

Tabla 173.

Resumen de materias primas e insumos 2019 - 2024

Nro Materias Primas e Insumos Medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024

1 Tela codra mts 44 4,283 5,679 5,854 6,039 6,524

2 Tela oxford de nylon 420d mts 37 3,214 4,260 4,391 4,529 4,897

3 Cinta de cierre mts 107 13,371 17,740 18,293 18,869 20,354

4 Tiracierres unidad 235 32,081 42,572 43,902 45,284 48,827

5 Cinta al bies negra de 2cm mts 59 6,421 8,517 8,781 9,057 9,778

6 Regulador para correa unidad 88 10,698 14,193 14,635 15,095 16,286

7 Bobina de hilo industrial negra 1000m unidad 21 862 1,139 1,171 1,208 1,317

8 Hebillas tipo mochila nro 500 unidad 125 16,044 21,288 21,951 22,642 24,421

9 Malla mts 17 274 358 367 378 422

10 Colchon inflable unidad 52 5,352 7,098 7,318 7,548 8,151

11 Inflador unidad 52 5,352 7,098 7,318 7,548 8,151

12 Bolsa de tela ecológica unidad 52 5,352 7,098 7,318 7,548 8,151


6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 174.

Programa de Compras de Materias Primas

Nro Materias Primas e Insumos Medida Costo (con IGV) IGV 18% Costo (sin IGV) Paquete Precio paquete Pedido mínimo Periodicidad

1 Tela codra mts S/ 7.50 S/ 1.14 S/ 6.36 10 S/ 63.56 10 Mensual

2 Tela oxford de nylon 420d mts S/ 5.70 S/ 0.87 S/ 4.83 10 S/ 48.31 10 Mensual

3 Cinta de cierre mts S/ 0.80 S/ 0.12 S/ 0.68 100 S/ 67.80 500 Mensual

4 Tiracierres unidad S/ 0.93 S/ 0.14 S/ 0.79 60 S/ 47.29 60 Mensual

5 Cinta al bies negra de 2cm mts S/ 0.56 S/ 0.09 S/ 0.47 30 S/ 14.24 30 Mensual

6 Regulador para correa unidad S/ 0.90 S/ 0.14 S/ 0.76 100 S/ 76.27 100 Mensual

7 Bobina de hilo industrial negra 1000m unidad S/ 3.85 S/ 0.59 S/ 3.26 12 S/ 39.15 12 Mensual

8 Hebillas tipo mochila nro 500 unidad S/ 0.65 S/ 0.10 S/ 0.55 100 S/ 55.08 100 Mensual

9 Malla mts S/ 0.80 S/ 0.12 S/ 0.68 5 S/ 3.39 5 Mensual

10 Colchon inflable unidad S/ 26.69 S/ 4.07 S/ 22.62 50 S/ 1,130.79 50 Mensual

11 Inflador unidad S/ 5.90 S/ 0.90 S/ 5.00 50 S/ 250.00 50 Mensual

12 Bolsa de tela ecológica unidad S/ 3.20 S/ 0.49 S/ 2.71 50 S/ 135.59 50 Mensual


151

Tabla 175.

Programa de Compras de Materias Primas (tela codra) 2019 - 2020

AÑO 2019 - 2020 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

Tela codra 44 281 281 284 344 341 344 404 401 401 401 401 404 4327

Total Comprado 50 280 280 280 350 340 340 410 400 400 400 400 400

Saldo 6 5 5 1 7 7 3 9 9 8 8 7

Total en stock 50 286 285 285 351 347 347 413 409 409 408 408 407

Cant de paquetes 5 28 28 28 35 34 34 41 40 40 40 40 40

Precio sin IGV (S/.) 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56

Compras (S/.) 317.80 1,779.66 1,779.66 1,779.66 2,224.58 2,161.02 2,161.02 2,605.93 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 27,203.39

IGV (S/.) 57.20 320.34 320.34 320.34 400.42 388.98 388.98 469.07 457.63 457.63 457.63 457.63 457.63 4,896.61

Precio con IGV (S/.) 375.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,625.00 2,550.00 2,550.00 3,075.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 32,100.00


Tabla 176.

Programa de Compras de Materias Primas (tela oxford) 2019 - 2020


Tela oxford de nylon 420d 37 210 210 213 258 255 258 303 300 300 300 300 303 3251

Total Comprado 40 210 210 220 250 260 260 300 300 300 300 300 310

Saldo 3 3 2 9 1 5 8 4 4 3 3 2

Total en stock 40 213 213 222 259 261 265 308 304 304 303 303 312

Cant de paquetes 4 21 21 22 25 26 26 30 30 30 30 30 31

Precio sin IGV (S/.) 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31

Compras (S/.) 193.22 1,014.41 1,014.41 1,062.71 1,207.63 1,255.93 1,255.93 1,449.15 1,449.15 1,449.15 1,449.15 1,449.15 1,497.46 15,554.24

IGV (S/.) 34.78 182.59 182.59 191.29 217.37 226.07 226.07 260.85 260.85 260.85 260.85 260.85 269.54 2,799.76

Precio con IGV (S/.) 228.00 1,197.00 1,197.00 1,254.00 1,425.00 1,482.00 1,482.00 1,710.00 1,710.00 1,710.00 1,710.00 1,710.00 1,767.00 18,354.00


152

Tabla 177.

Programa de Compras de Materias Primas (cinta de cierre) 2019 - 2020


Cinta de cierre 107 877 877 886 1067 1064 1074 1255 1252 1252 1252 1252 1263 13477

Total Comprado 500 500 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1500 1000 1500 1000

Saldo 393 16 139 253 185 121 47 292 41 289 37 286

Total en stock 500 893 1016 1139 1253 1185 1121 1547 1292 1541 1289 1537 1286

Cant de paquetes 5 5 10 10 10 10 10 15 10 15 10 15 10

Precio sin IGV (S/.) 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Compras (S/.) 338.98 338.98 677.97 677.97 677.97 677.97 677.97 1,016.95 677.97 1,016.95 677.97 1,016.95 677.97 8,813.56

IGV (S/.) 61.02 61.02 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03 183.05 122.03 183.05 122.03 183.05 122.03 1,586.44

Precio con IGV (S/.) 400.00 400.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 1,200.00 800.00 1,200.00 800.00 1,200.00 800.00 10,400.00


Tabla 178.

Programa de Compras de Materias Primas (tiracierre) 2019 - 2020


Tiracierres 235 2105 2105 2127 2558 2555 2577 3007 3004 3004 3004 3004 3031 32316

Total Comprado 240 2100 2160 2100 2580 2520 2580 3000 3000 3000 3060 3000 3000

Saldo 5 0 55 28 50 16 19 12 7 3 59 55

Total en stock 240 2105 2160 2155 2608 2570 2596 3019 3012 3007 3063 3059 3055

Cant de paquetes 4 35 36 35 43 42 43 50 50 50 51 50 50

Precio sin IGV (S/.) 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29

Compras (S/.) 189.15 1,655.08 1,702.37 1,655.08 2,033.39 1,986.10 2,033.39 2,364.41 2,364.41 2,364.41 2,411.69 2,364.41 2,364.41 25,299.15

IGV (S/.) 34.05 297.92 306.43 297.92 366.01 357.50 366.01 425.59 425.59 425.59 434.11 425.59 425.59 4,553.85

Precio con IGV (S/.) 223.20 1,953.00 2,008.80 1,953.00 2,399.40 2,343.60 2,399.40 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,845.80 2,790.00 2,790.00 29,853.00


153

Tabla 179.

Programa de Compras de Materias Primas (cinta al bies) 2019 - 2020


Cinta al bies negra de 2cm 59 421 421 426 514 511 515 604 601 601 601 601 606 6480

Total Comprado 60 420 450 420 510 510 510 600 600 600 600 600 630

Saldo 1 0 29 24 20 19 13 9 9 8 7 6

Total en stock 60 421 450 449 534 530 529 613 609 609 608 607 636

Cant de paquetes 2 14 15 14 17 17 17 20 20 20 20 20 21

Precio sin IGV (S/.) 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24

Compras (S/.) 28.47 199.32 213.56 199.32 242.03 242.03 242.03 284.75 284.75 284.75 284.75 284.75 298.98 3,061.02

IGV (S/.) 5.13 35.88 38.44 35.88 43.57 43.57 43.57 51.25 51.25 51.25 51.25 51.25 53.82 550.98

Precio con IGV (S/.) 33.60 235.20 252.00 235.20 285.60 285.60 285.60 336.00 336.00 336.00 336.00 336.00 352.80 3,612.00


Tabla 180.

Programa de Compras de Materias Primas (regulador) 2019 - 2020


Regulador para correa 88 702 702 709 855 852 859 1004 1001 1001 1001 1001 1010 10786

Total Comprado 100 700 700 800 800 900 800 1000 1000 1000 1000 1000 1000

Saldo 12 10 8 99 45 93 34 30 28 27 26 24

Total en stock 100 712 710 808 899 945 893 1034 1030 1028 1027 1026 1024

Cant de paquetes 1 7 7 8 8 9 8 10 10 10 10 10 10

Precio sin IGV (S/.) 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

Compras (S/.) 76.27 533.90 533.90 610.17 610.17 686.44 610.17 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 8,161.02

IGV (S/.) 13.73 96.10 96.10 109.83 109.83 123.56 109.83 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29 1,468.98

Precio con IGV (S/.) 90.00 630.00 630.00 720.00 720.00 810.00 720.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 9,630.00


154

Tabla 181.

Programa de Compras de Materias Primas (bobina de hilo) 2019 - 2020


Bobina de hilo industrial negra 1000m 21 56 56 57 71 68 69 83 80 80 80 80 81 883

Total Comprado 24 60 60 48 72 72 72 84 72 84 84 72 84

Saldo 3 7 11 2 3 7 10 11 3 7 11 2

Total en stock 24 63 67 59 74 75 79 94 83 87 91 83 86

Cant de paquetes 2 5 5 4 6 6 6 7 6 7 7 6 7

Precio sin IGV (S/.) 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15

Compras (S/.) 78.31 195.76 195.76 156.61 234.92 234.92 234.92 274.07 234.92 274.07 274.07 234.92 274.07 2,818.98

IGV (S/.) 14.09 35.24 35.24 28.19 42.28 42.28 42.28 49.33 42.28 49.33 49.33 42.28 49.33 507.42

Precio con IGV (S/.) 92.40 231.00 231.00 184.80 277.20 277.20 277.20 323.40 277.20 323.40 323.40 277.20 323.40 3,326.40


Tabla 182.

Programa de Compras de Materias Primas (hebillas) 2019 - 2020


Hebillas tipo mochila nro 500 125 1052 1052 1064 1280 1277 1288 1505 1502 1502 1502 1502 1516 16169

Total Comprado 200 1000 1100 1000 1300 1300 1300 1500 1500 1500 1500 1500 1500

Saldo 75 23 70 6 26 49 60 55 53 51 49 47

Total en stock 200 1075 1123 1070 1306 1326 1349 1560 1555 1553 1551 1549 1547

Cant de paquetes 2 10 11 10 13 13 13 15 15 15 15 15 15

Precio sin IGV (S/.) 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08

Compras (S/.) 110.17 550.85 605.93 550.85 716.10 716.10 716.10 826.27 826.27 826.27 826.27 826.27 826.27 8,813.56

IGV (S/.) 19.83 99.15 109.07 99.15 128.90 128.90 128.90 148.73 148.73 148.73 148.73 148.73 148.73 1,586.44

Precio con IGV (S/.) 130.00 650.00 715.00 650.00 845.00 845.00 845.00 975.00 975.00 975.00 975.00 975.00 975.00 10,400.00


155

Tabla 183.

Programa de Compras de Materias Primas (malla) 2019 - 2020


Malla 17 18 18 18 24 21 22 28 25 25 25 25 25 291

Total Comprado 20 15 20 15 25 25 20 25 25 30 25 25 25

Saldo 3 1 3 0 1 5 3 0 0 5 5 5

Total en stock 20 18 21 18 25 26 25 28 25 30 30 30 30

Cant de paquetes 4 3 4 3 5 5 4 5 5 6 5 5 5

Precio sin IGV (S/.) 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39

Compras (S/.) 13.56 10.17 13.56 10.17 16.95 16.95 13.56 16.95 16.95 20.34 16.95 16.95 16.95 186.44

IGV (S/.) 2.44 1.83 2.44 1.83 3.05 3.05 2.44 3.05 3.05 3.66 3.05 3.05 3.05 33.56

Precio con IGV (S/.) 16.00 12.00 16.00 12.00 20.00 20.00 16.00 20.00 20.00 24.00 20.00 20.00 20.00 220.00


Tabla 184.

Programa de Compras de Materias Primas (colchón inflable) 2019 - 2020


Colchon inflable 52 351 351 355 429 426 430 504 501 501 501 501 505 5404

Total Comprado 100 350 350 350 400 450 400 500 500 500 500 500 550

Saldo 48 48 47 42 13 38 8 4 4 3 2 2

Total en stock 100 398 398 397 442 463 438 508 504 504 503 502 552

Cant de paquetes 2 7 7 7 8 9 8 10 10 10 10 10 11

Precio sin IGV (S/.) 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79

Compras (S/.) 2,261.58 7,915.52 7,915.52 7,915.52 9,046.31 10,177.0 9,046.31 11,307.8 11,307.8 11,307.8 11,307.8 11,307.8 12,438.6 120,994.3

IGV (S/.) 407.08 1,424.79 1,424.79 1,424.79 1,628.33 1,831.88 1,628.33 2,035.42 2,035.42 2,035.42 2,035.42 2,035.42 2,238.96 21,778.98

Precio con IGV (S/.) 2,668.66 9,340.31 9,340.31 9,340.31 10,674.6 12,008.9 10,674.6 13,343.3 13,343.3 13,343.3 13,343.3 13,343.3 14,677.6 142,773.3


156

Tabla 185.

Programa de Compras de Materias Primas (inflador) 2019 - 2020


Inflador 52 351 351 355 429 426 430 504 501 501 501 501 505 5404

Total Comprado 100 350 350 350 400 450 400 500 500 500 500 500 550

Saldo 48 48 47 42 13 38 8 4 4 3 2 2

Total en stock 100 398 398 397 442 463 438 508 504 504 503 502 552

Cant de paquetes 2 7 7 7 8 9 8 10 10 10 10 10 11

Precio sin IGV (S/.) 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

Compras (S/.) 500.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 2,000.00 2,250.00 2,000.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,750.00 26,750.00

IGV (S/.) 90.00 315.00 315.00 315.00 360.00 405.00 360.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 495.00 4,815.00

Precio con IGV (S/.) 590.00 2,065.00 2,065.00 2,065.00 2,360.00 2,655.00 2,360.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00 3,245.00 31,565.00


Tabla 186.

Programa de Compras de Materias Primas (bolsa de tela ecológica) 2019 - 2020


Bolsa de tela ecológica 52 351 351 355 429 426 430 504 501 501 501 501 505 5404

Total Comprado 100 350 350 350 400 450 400 500 500 500 500 500 550

Saldo 48 48 47 42 13 38 8 4 4 3 2 2

Total en stock 100 398 398 397 442 463 438 508 504 504 503 502 552

Cant de paquetes 2 7 7 7 8 9 8 10 10 10 10 10 11

Precio sin IGV (S/.) 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59

Compras (S/.) 271.19 949.15 949.15 949.15 1,084.75 1,220.34 1,084.75 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,491.53 14,508.47

IGV (S/.) 48.81 170.85 170.85 170.85 195.25 219.66 195.25 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07 268.47 2,611.53

Precio con IGV (S/.) 320.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,280.00 1,440.00 1,280.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,760.00 17,120.00


157

Tabla 187.

Programa de Compras de Materias Primas (tela codra) 2021


Tela codra 477 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473 474 5679

Total Comprado 480 470 470 480 470 470 480 470 470 470 480 470

Saldo 3 6 3 0 8 5 2 9 6 3 0 7

Total en stock 483 476 473 480 478 475 482 479 476 473 480 477

Cant de paquetes 48 47 47 48 47 47 48 47 47 47 48 47

Precio sin IGV (S/.) 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56

Compras (S/.) 3,050.85 2,987.29 2,987.29 3,050.85 2,987.29 2,987.29 3,050.85 2,987.29 2,987.29 2,987.29 3,050.85 2,987.29 36,101.7

IGV (S/.) 549.15 537.71 537.71 549.15 537.71 537.71 549.15 537.71 537.71 537.71 549.15 537.71 6,498.31

Precio con IGV (S/.) 3,600.00 3,525.00 3,525.00 3,600.00 3,525.00 3,525.00 3,600.00 3,525.00 3,525.00 3,525.00 3,600.00 3,525.00 42,600.0


Tabla 188.

Programa de Compras de Materias Primas (tela oxford) 2021


Tela oxford de nylon 420d 358 355 355 355 355 355 355 355 355 355 355 355 4260

Total Comprado 350 360 350 360 350 360 350 360 350 360 350 360

Saldo 9 1 6 1 7 2 7 3 8 3 9 4

Total en stock 359 361 356 361 357 362 357 363 358 363 359 364

Cant de paquetes 35 36 35 36 35 36 35 36 35 36 35 36

Precio sin IGV (S/.) 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31

Compras (S/.) 1,690.68 1,738.98 1,690.68 1,738.98 1,690.68 1,738.98 1,690.68 1,738.98 1,690.68 1,738.98 1,690.68 1,738.98 20,577.9

IGV (S/.) 304.32 313.02 304.32 313.02 304.32 313.02 304.32 313.02 304.32 313.02 304.32 313.02 3,704.03

Precio con IGV (S/.) 1,995.00 2,052.00 1,995.00 2,052.00 1,995.00 2,052.00 1,995.00 2,052.00 1,995.00 2,052.00 1,995.00 2,052.00 24,282.0


158

Tabla 189.

Programa de Compras de Materias Primas (cinta de cierre) 2021


Cinta de cierre 1482 1478 1478 1478 1478 1478 1478 1478 1478 1478 1478 1480 17740

Total Comprado 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500

Saldo 23 41 63 85 107 130 152 174 196 218 240 262

Total en stock 1523 1541 1563 1585 1607 1630 1652 1674 1696 1718 1740 1762

Cant de paquetes 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15

Precio sin IGV (S/.) 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Compras (S/.) 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 12,203.4

IGV (S/.) 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 2,196.61

Precio con IGV (S/.) 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,400.0


Tabla 190.

Programa de Compras de Materias Primas (tiracierre) 2021


Tiracierres 3551 3547 3547 3547 3547 3547 3547 3547 3547 3547 3547 3552 42572

Total Comprado 3540 3540 3600 3540 3540 3540 3540 3540 3540 3540 3540 3600

Saldo 24 14 7 60 53 46 39 32 25 19 12 5

Total en stock 3564 3554 3607 3600 3593 3586 3579 3572 3565 3559 3552 3605

Cant de paquetes 59 59 60 59 59 59 59 59 59 59 59 60

Precio sin IGV (S/.) 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29

Compras (S/.) 2,790.00 2,790.00 2,837.29 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,837.29 33,574.6

IGV (S/.) 502.20 502.20 510.71 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 510.71 6,043.42

Precio con IGV (S/.) 3,292.20 3,292.20 3,348.00 3,292.20 3,292.20 3,292.20 3,292.20 3,292.20 3,292.20 3,292.20 3,292.20 3,348.00 39,618.0


159

Tabla 191.

Programa de Compras de Materias Primas (cinta al bies) 2021


Cinta al bies negra de 2cm 713 709 709 709 709 709 709 709 709 709 709 711 8517

Total Comprado 690 720 720 690 720 720 690 720 690 720 720 690

Saldo 30 7 17 28 9 19 30 10 21 2 12 23

Total en stock 720 727 737 718 729 739 720 730 711 722 732 713

Cant de paquetes 23 24 24 23 24 24 23 24 23 24 24 23

Precio sin IGV (S/.) 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24

Compras (S/.) 327.46 341.69 341.69 327.46 341.69 341.69 327.46 341.69 327.46 341.69 341.69 327.46 4,029.15

IGV (S/.) 58.94 61.51 61.51 58.94 61.51 61.51 58.94 61.51 58.94 61.51 61.51 58.94 725.25

Precio con IGV (S/.) 386.40 403.20 403.20 386.40 403.20 403.20 386.40 403.20 386.40 403.20 403.20 386.40 4,754.40


Tabla 192.

Programa de Compras de Materias Primas (regulador) 2021


Regulador para correa 1186 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1184 14193

Total Comprado 1200 1200 1200 1200 1200 1100 1200 1200 1200 1200 1100 1200

Saldo 14 28 46 63 81 99 16 34 52 69 87 5

Total en stock 1214 1228 1246 1263 1281 1199 1216 1234 1252 1269 1187 1205

Cant de paquetes 12 12 12 12 12 11 12 12 12 12 11 12

Precio sin IGV (S/.) 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

Compras (S/.) 915.25 915.25 915.25 915.25 915.25 838.98 915.25 915.25 915.25 915.25 838.98 915.25 10,830.5

IGV (S/.) 164.75 164.75 164.75 164.75 164.75 151.02 164.75 164.75 164.75 164.75 151.02 164.75 1,949.49

Precio con IGV (S/.) 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 990.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 990.00 1,080.00 12,780.0


160

Tabla 193.

Programa de Compras de Materias Primas (bobina de hilo) 2021



Total Comprado 96 96 96 96 96 96 96 84 96 96 96 96

Saldo 5 3 5 6 7 9 10 12 1 3 4 5

Total en stock 101 99 101 102 103 105 106 96 97 99 100 101

Cant de paquetes 8 8 8 8 8 8 8 7 8 8 8 8

Precio sin IGV (S/.) 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15

Compras (S/.) 313.22 313.22 313.22 313.22 313.22 313.22 313.22 274.07 313.22 313.22 313.22 313.22 3,719.49

IGV (S/.) 56.38 56.38 56.38 56.38 56.38 56.38 56.38 49.33 56.38 56.38 56.38 56.38 669.51

Precio con IGV (S/.) 369.60 369.60 369.60 369.60 369.60 369.60 369.60 323.40 369.60 369.60 369.60 369.60 4,389.00


Tabla 194.

Programa de Compras de Materias Primas (hebillas) 2021


Hebillas tipo mochila nro 500 1777 1773 1773 1773 1773 1773 1773 1773 1773 1773 1773 1776 21288

Total Comprado 1800 1800 1700 1800 1800 1800 1700 1800 1800 1800 1700 1800

Saldo 31 54 81 7 34 60 87 14 40 67 93 20

Total en stock 1831 1854 1781 1807 1834 1860 1787 1814 1840 1867 1793 1820

Cant de paquetes 18 18 17 18 18 18 17 18 18 18 17 18

Precio sin IGV (S/.) 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08

Compras (S/.) 991.53 991.53 936.44 991.53 991.53 991.53 936.44 991.53 991.53 991.53 936.44 991.53 11,733.1

IGV (S/.) 178.47 178.47 168.56 178.47 178.47 178.47 168.56 178.47 178.47 178.47 168.56 178.47 2,111.95

Precio con IGV (S/.) 1,170.00 1,170.00 1,105.00 1,170.00 1,170.00 1,170.00 1,105.00 1,170.00 1,170.00 1,170.00 1,105.00 1,170.00 13,845.0


161

Tabla 195.

Programa de Compras de Materias Primas (malla) 2021


Malla 33 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 358

Total Comprado 30 30 30 30 30 30 30 30 30 25 30 30

Saldo 4 1 2 2 3 3 3 4 4 5 0 1

Total en stock 34 31 32 32 33 33 33 34 34 30 30 31

Cant de paquetes 6 6 6 6 6 6 6 6 6 5 6 6

Precio sin IGV (S/.) 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39

Compras (S/.) 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 16.95 20.34 20.34 240.68

IGV (S/.) 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 3.05 3.66 3.66 43.32

Precio con IGV (S/.) 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 20.00 24.00 24.00 284.00


Tabla 196.

Programa de Compras de Materias Primas (colchón inflable) 2021


Colchon inflable 595 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 592 7098

Total Comprado 550 600 600 600 600 600 550 600 600 600 600 600

Saldo 46 1 10 19 28 37 46 5 13 22 31 40

Total en stock 596 601 610 619 628 637 596 605 613 622 631 640

Cant de paquetes 11 12 12 12 12 12 11 12 12 12 12 12

Precio sin IGV (S/.) 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79

Compras (S/.) 12,438.7 13,569.5 13,569.5 13,569.5 13,569.5 13,569.5 12,438.7 13,569.5 13,569.5 13,569.5 13,569.5 13,569.5 160,571

IGV (S/.) 2,238.96 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,238.96 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,442.50 28,902.94

Precio con IGV (S/.) 14,677.6 16,011.9 16,011.9 16,011.9 16,011.9 16,011.9 14,677.6 16,011.9 16,011.9 16,011.9 16,011.9 16,011.9 189,474


162

Tabla 197.

Programa de Compras de Materias Primas (inflador) 2021


Inflador 595 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 592 7098

Total Comprado 550 600 600 600 600 600 550 600 600 600 600 600

Saldo 46 1 10 19 28 37 46 5 13 22 31 40

Total en stock 596 601 610 619 628 637 596 605 613 622 631 640

Cant de paquetes 11 12 12 12 12 12 11 12 12 12 12 12

Precio sin IGV (S/.) 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

Compras (S/.) 2,750.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 2,750.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 35,500.0

IGV (S/.) 495.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 495.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 6,390.00

Precio con IGV (S/.) 3,245.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,245.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 41,890.0


Tabla 198.

Programa de Compras de Materias Primas (bolsa de tela ecológica) 2021


Bolsa de tela ecológica 595 591 591 591 591 591 591 591 591 591 591 592 7098

Total Comprado 550 600 600 600 600 600 550 600 600 600 600 600

Saldo 46 1 10 19 28 37 46 5 13 22 31 40

Total en stock 596 601 610 619 628 637 596 605 613 622 631 640

Cant de paquetes 11 12 12 12 12 12 11 12 12 12 12 12

Precio sin IGV (S/.) 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59

Compras (S/.) 1,491.53 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,491.53 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 19,254.2

IGV (S/.) 268.47 292.88 292.88 292.88 292.88 292.88 268.47 292.88 292.88 292.88 292.88 292.88 3,465.76

Precio con IGV (S/.) 1,760.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,760.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 22,720.0


163

Tabla 199.

Programa de Compras de Materias Primas (Tela codra) 2022


Tela codra 488 488 488 488 488 488 488 488 488 488 488 489 5854

Total Comprado 490 490 490 480 490 490 490 480 490 490 490 490

Saldo 3 5 7 10 2 4 6 9 1 3 5 8

Total en stock 493 495 497 490 492 494 496 489 491 493 495 498

Cant de paquetes 49 49 49 48 49 49 49 48 49 49 49 49

Precio sin IGV (S/.) 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56

Compras (S/.) 3,114.41 3,114.41 3,114.41 3,050.85 3,114.41 3,114.41 3,114.41 3,050.85 3,114.41 3,114.41 3,114.41 3,114.41 37,245.8

IGV (S/.) 560.59 560.59 560.59 549.15 560.59 560.59 560.59 549.15 560.59 560.59 560.59 560.59 6,704.24

Precio con IGV (S/.) 3,675.00 3,675.00 3,675.00 3,600.00 3,675.00 3,675.00 3,675.00 3,600.00 3,675.00 3,675.00 3,675.00 3,675.00 43,950.0


Tabla 200.

Programa de Compras de Materias Primas (Tela oxford) 2022



Total Comprado 360 370 360 370 370 360 370 360 370 370 360 370

Saldo 9 2 6 1 5 9 3 7 2 6 10 4

Total en stock 369 372 366 371 375 369 373 367 372 376 370 374

Cant de paquetes 36 37 36 37 37 36 37 36 37 37 36 37

Precio sin IGV (S/.) 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31

Compras (S/.) 1,738.98 1,787.29 1,738.98 1,787.29 1,787.29 1,738.98 1,787.29 1,738.98 1,787.29 1,787.29 1,738.98 1,787.29 21,205.9

IGV (S/.) 313.02 321.71 313.02 321.71 321.71 313.02 321.71 313.02 321.71 321.71 313.02 321.71 3,817.07

Precio con IGV (S/.) 2,052.00 2,109.00 2,052.00 2,109.00 2,109.00 2,052.00 2,109.00 2,052.00 2,109.00 2,109.00 2,052.00 2,109.00 25,023.0


164

Tabla 201.



Cinta de cierre 1525 1524 1524 1524 1524 1524 1524 1524 1524 1524 1524 1527 18293

Total Comprado 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 2000

Saldo 282 257 233 209 185 161 137 112 88 64 40 16

Total en stock 1782 1757 1733 1709 1685 1661 1637 1612 1588 1564 1540 2016

Cant de paquetes 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 20

Precio sin IGV (S/.) 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Compras (S/.) 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,355.93 12,542.4

IGV (S/.) 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 244.07 2,257.63

Precio con IGV (S/.) 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,600.00 14,800.0


Tabla 202.

Programa de Compras de Materias Primas (tiracierres) 2022


Tiracierres 3659 3658 3658 3658 3658 3658 3658 3658 3658 3658 3658 3664 43902

Total Comprado 3660 3660 3660 3660 3600 3660 3660 3660 3660 3660 3660 3660

Saldo 52 54 56 58 60 2 4 6 8 10 12 14

Total en stock 3712 3714 3716 3718 3660 3662 3664 3666 3668 3670 3672 3674

Cant de paquetes 61 61 61 61 60 61 61 61 61 61 61 61

Precio sin IGV (S/.) 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29

Compras (S/.) 2,884.58 2,884.58 2,884.58 2,884.58 2,837.29 2,884.58 2,884.58 2,884.58 2,884.58 2,884.58 2,884.58 2,884.58 34,567.6

IGV (S/.) 519.22 519.22 519.22 519.22 510.71 519.22 519.22 519.22 519.22 519.22 519.22 519.22 6,222.17

Precio con IGV (S/.) 3,403.80 3,403.80 3,403.80 3,403.80 3,348.00 3,403.80 3,403.80 3,403.80 3,403.80 3,403.80 3,403.80 3,403.80 40,789.8


165

Tabla 203.




Total Comprado 750 720 750 720 720 750 720 750 720 720 750 720

Saldo 2 20 8 27 15 4 22 10 29 17 6 24

Total en stock 752 740 758 747 735 754 742 760 749 737 756 744

Cant de paquetes 25 24 25 24 24 25 24 25 24 24 25 24

Precio sin IGV (S/.) 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24

Compras (S/.) 355.93 341.69 355.93 341.69 341.69 355.93 341.69 355.93 341.69 341.69 355.93 341.69 4,171.53

IGV (S/.) 64.07 61.51 64.07 61.51 61.51 64.07 61.51 64.07 61.51 61.51 64.07 61.51 750.87

Precio con IGV (S/.) 420.00 403.20 420.00 403.20 403.20 420.00 403.20 420.00 403.20 403.20 420.00 403.20 4,922.40


Tabla 204.




Total Comprado 1200 1300 1200 1200 1200 1200 1300 1200 1200 1200 1200 1300

Saldo 21 1 81 62 43 23 4 85 65 46 27 7

Total en stock 1221 1301 1281 1262 1243 1223 1304 1285 1265 1246 1227 1307

Cant de paquetes 12 13 12 12 12 12 13 12 12 12 12 13

Precio sin IGV (S/.) 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

Compras (S/.) 915.25 991.53 915.25 915.25 915.25 915.25 991.53 915.25 915.25 915.25 915.25 991.53 11,211.9

IGV (S/.) 164.75 178.47 164.75 164.75 164.75 164.75 178.47 164.75 164.75 164.75 164.75 178.47 2,018.14

Precio con IGV (S/.) 1,080.00 1,170.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,170.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,170.00 13,230.0


166

Tabla 205.




Total Comprado 96 96 96 108 96 96 96 96 96 96 96 108

Saldo 7 4 3 1 12 10 9 7 5 4 2 1

Total en stock 103 100 99 109 108 106 105 103 101 100 98 109

Cant de paquetes 8 8 8 9 8 8 8 8 8 8 8 9

Precio sin IGV (S/.) 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15

Compras (S/.) 313.22 313.22 313.22 352.37 313.22 313.22 313.22 313.22 313.22 313.22 313.22 352.37 3,836.95

IGV (S/.) 56.38 56.38 56.38 63.43 56.38 56.38 56.38 56.38 56.38 56.38 56.38 63.43 690.65

Precio con IGV (S/.) 369.60 369.60 369.60 415.80 369.60 369.60 369.60 369.60 369.60 369.60 369.60 415.80 4,527.60


Tabla 206.

Programa de Compras de Materias Primas (habillas) 2022



Total Comprado 1800 1900 1800 1800 1900 1800 1800 1800 1900 1800 1800 1900

Saldo 44 14 85 56 27 98 69 40 11 82 53 24

Total en stock 1844 1914 1885 1856 1927 1898 1869 1840 1911 1882 1853 1924

Cant de paquetes 18 19 18 18 19 18 18 18 19 18 18 19

Precio sin IGV (S/.) 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08

Compras (S/.) 991.53 1,046.61 991.53 991.53 1,046.61 991.53 991.53 991.53 1,046.61 991.53 991.53 1,046.61 12,118.6

IGV (S/.) 178.47 188.39 178.47 178.47 188.39 178.47 178.47 178.47 188.39 178.47 178.47 188.39 2,181.36

Precio con IGV (S/.) 1,170.00 1,235.00 1,170.00 1,170.00 1,235.00 1,170.00 1,170.00 1,170.00 1,235.00 1,170.00 1,170.00 1,235.00 14,300.0


167

Tabla 207.



Malla 31 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 31 367

Total Comprado 35 30 30 30 30 30 30 30 30 30 35 30

Saldo 1 5 4 4 3 3 2 2 1 1 0 5

Total en stock 36 35 34 34 33 33 32 32 31 31 35 35

Cant de paquetes 7 6 6 6 6 6 6 6 6 6 7 6

Precio sin IGV (S/.) 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39

Compras (S/.) 23.73 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 23.73 20.34 250.85

IGV (S/.) 4.27 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 3.66 4.27 3.66 45.15

Precio con IGV (S/.) 28.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 28.00 24.00 296.00


Tabla 208.




Total Comprado 600 600 600 600 650 600 600 600 600 600 650 600

Saldo 48 37 28 18 8 49 39 29 20 10 0 41

Total en stock 648 637 628 618 658 649 639 629 620 610 650 641

Cant de paquetes 12 12 12 12 13 12 12 12 12 12 13 12

Precio sin IGV (S/.) 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79

Compras (S/.) 13,569.5 13,569.5 13,569.5 13,569.5 14,700.3 13,569.5 13,569.5 13,569.5 13,569.5 13,569.5 14,700.3 13,569.5 165,095

IGV (S/.) 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,646.04 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,442.50 2,646.04 2,442.50 29,717.1

Precio con IGV (S/.) 16,011.9 16,011.9 16,011.9 16,011.9 17,346.3 16,011.9 16,011.9 16,011.9 16,011.96 16,011.9 17,346.3 16,011.9 194,812


168

Tabla 209.



Inflador 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 611 7318

Total Comprado 600 600 600 600 650 600 600 600 600 600 650 600

Saldo 48 37 28 18 8 49 39 29 20 10 0 41

Total en stock 648 637 628 618 658 649 639 629 620 610 650 641

Cant de paquetes 12 12 12 12 13 12 12 12 12 12 13 12

Precio sin IGV (S/.) 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

Compras (S/.) 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,250.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,250.00 3,000.00 36,500.0

IGV (S/.) 540.00 540.00 540.00 540.00 585.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 585.00 540.00 6,570.00

Precio con IGV (S/.) 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,835.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,835.00 3,540.00 43,070.0


Tabla 210.




Total Comprado 600 600 600 600 650 600 600 600 600 600 650 600

Saldo 48 37 28 18 8 49 39 29 20 10 0 41

Total en stock 648 637 628 618 658 649 639 629 620 610 650 641

Cant de paquetes 12 12 12 12 13 12 12 12 12 12 13 12

Precio sin IGV (S/.) 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59

Compras (S/.) 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,762.71 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,762.71 1,627.12 19,796.6

IGV (S/.) 292.88 292.88 292.88 292.88 317.29 292.88 292.88 292.88 292.88 292.88 317.29 292.88 3,563.39

Precio con IGV (S/.) 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 2,080.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 2,080.00 1,920.00 23,360.0


169

Tabla 211.



Tela codra 504 503 503 503 503 503 503 503 503 503 503 504 6039

Total Comprado 500 500 510 500 500 510 500 500 500 510 500 500

Saldo 9 5 2 9 6 3 10 7 4 1 8 5

Total en stock 509 505 512 509 506 513 510 507 504 511 508 505

Cant de paquetes 50 50 51 50 50 51 50 50 50 51 50 50

Precio sin IGV (S/.) 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56

Compras (S/.) 3,177.97 3,177.97 3,241.53 3,177.97 3,177.97 3,241.53 3,177.97 3,177.97 3,177.97 3,241.53 3,177.97 3,177.97 38,326.3

IGV (S/.) 572.03 572.03 583.47 572.03 572.03 583.47 572.03 572.03 572.03 583.47 572.03 572.03 6,898.73

Precio con IGV (S/.) 3,750.00 3,750.00 3,825.00 3,750.00 3,750.00 3,825.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,825.00 3,750.00 3,750.00 45,225.0


Tabla 212.




Total Comprado 380 370 380 380 370 380 380 380 370 380 380 380

Saldo 8 10 2 5 8 0 3 6 8 1 4 7

Total en stock 388 380 382 385 378 380 383 386 378 381 384 387

Cant de paquetes 38 37 38 38 37 38 38 38 37 38 38 38

Precio sin IGV (S/.) 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31

Compras (S/.) 1,835.59 1,787.29 1,835.59 1,835.59 1,787.29 1,835.59 1,835.59 1,835.59 1,787.29 1,835.59 1,835.59 1,835.59 21,882.2

IGV (S/.) 330.41 321.71 330.41 330.41 321.71 330.41 330.41 330.41 321.71 330.41 330.41 330.41 3,938.80

Precio con IGV (S/.) 2,166.00 2,109.00 2,166.00 2,166.00 2,109.00 2,166.00 2,166.00 2,166.00 2,109.00 2,166.00 2,166.00 2,166.00 25,821.0


170

Tabla 213.



Cinta de cierre 1573 1572 1572 1572 1572 1572 1572 1572 1572 1572 1572 1575 18869

Total Comprado 1500 1500 1500 1500 1500 1500 2000 1500 1500 1500 1500 1500

Saldo 489 416 344 272 200 128 56 484 411 339 267 195

Total en stock 1989 1916 1844 1772 1700 1628 2056 1984 1911 1839 1767 1695

Cant de paquetes 15 15 15 15 15 15 20 15 15 15 15 15

Precio sin IGV (S/.) 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Compras (S/.) 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,355.93 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 12,542.3

IGV (S/.) 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 244.07 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05 2,257.63

Precio con IGV (S/.) 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,600.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,800.0


Tabla 214.



Tiracierres 3774 3773 3773 3773 3773 3773 3773 3773 3773 3773 3773 3779 45284

Total Comprado 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3720 3780 3780 3780 3780

Saldo 10 16 23 30 37 44 51 58 5 12 19 26

Total en stock 3790 3796 3803 3810 3817 3824 3831 3778 3785 3792 3799 3806

Cant de paquetes 63 63 63 63 63 63 63 62 63 63 63 63

Precio sin IGV (S/.) 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29

Compras (S/.) 2,979.15 2,979.15 2,979.15 2,979.15 2,979.15 2,979.15 2,979.15 2,931.86 2,979.15 2,979.15 2,979.15 2,979.15 35,702.5

IGV (S/.) 536.25 536.25 536.25 536.25 536.25 536.25 536.25 527.74 536.25 536.25 536.25 536.25 6,426.46

Precio con IGV (S/.) 3,515.40 3,515.40 3,515.40 3,515.40 3,515.40 3,515.40 3,515.40 3,459.60 3,515.40 3,515.40 3,515.40 3,515.40 42,129.0


171

Tabla 215.




Total Comprado 750 750 780 750 750 750 750 750 780 750 750 750

Saldo 11 6 1 27 22 17 13 8 4 29 24 20

Total en stock 761 756 781 777 772 767 763 758 784 779 774 770

Cant de paquetes 25 25 26 25 25 25 25 25 26 25 25 25

Precio sin IGV (S/.) 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24

Compras (S/.) 355.93 355.93 370.17 355.93 355.93 355.93 355.93 355.93 370.17 355.93 355.93 355.93 4,299.66

IGV (S/.) 64.07 64.07 66.63 64.07 64.07 64.07 64.07 64.07 66.63 64.07 64.07 64.07 773.94

Precio con IGV (S/.) 420.00 420.00 436.80 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 436.80 420.00 420.00 420.00 5,073.60


Tabla 216.




Total Comprado 1200 1300 1200 1300 1300 1200 1300 1200 1300 1200 1300 1300

Saldo 86 28 70 12 55 97 39 82 24 66 8 51

Total en stock 1286 1328 1270 1312 1355 1297 1339 1282 1324 1266 1308 1351

Cant de paquetes 12 13 12 13 13 12 13 12 13 12 13 13

Precio sin IGV (S/.) 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

Compras (S/.) 915.25 991.53 915.25 991.53 991.53 915.25 991.53 915.25 991.53 915.25 991.53 991.53 11,516.9

IGV (S/.) 164.75 178.47 164.75 178.47 178.47 164.75 178.47 164.75 178.47 164.75 178.47 178.47 2,073.05

Precio con IGV (S/.) 1,080.00 1,170.00 1,080.00 1,170.00 1,170.00 1,080.00 1,170.00 1,080.00 1,170.00 1,080.00 1,170.00 1,170.00 13,590.0


172

Tabla 217.




Total Comprado 96 96 108 96 108 96 96 108 96 96 108 96

Saldo 11 6 1 8 4 11 7 2 9 5 0 8

Total en stock 107 102 109 104 112 107 103 110 105 101 108 104

Cant de paquetes 8 8 9 8 9 8 8 9 8 8 9 8

Precio sin IGV (S/.) 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15

Compras (S/.) 313.22 313.22 352.37 313.22 352.37 313.22 313.22 352.37 313.22 313.22 352.37 313.22 3,915.25

IGV (S/.) 56.38 56.38 63.43 56.38 63.43 56.38 56.38 63.43 56.38 56.38 63.43 56.38 704.75

Precio con IGV (S/.) 369.60 369.60 415.80 369.60 415.80 369.60 369.60 415.80 369.60 369.60 415.80 369.60 4,620.00


Tabla 218.




Total Comprado 1800 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1800 1900 1900 1900

Saldo 92 5 18 32 45 59 72 86 99 13 26 39

Total en stock 1892 1905 1918 1932 1945 1959 1972 1986 1899 1913 1926 1939

Cant de paquetes 18 19 19 19 19 19 19 19 18 19 19 19

Precio sin IGV (S/.) 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08

Compras (S/.) 991.53 1,046.61 1,046.61 1,046.61 1,046.61 1,046.61 1,046.61 1,046.61 991.53 1,046.61 1,046.61 1,046.61 12,449.1

IGV (S/.) 178.47 188.39 188.39 188.39 188.39 188.39 188.39 188.39 178.47 188.39 188.39 188.39 2,240.85

Precio con IGV (S/.) 1,170.00 1,235.00 1,235.00 1,235.00 1,235.00 1,235.00 1,235.00 1,235.00 1,170.00 1,235.00 1,235.00 1,235.00 14,690.0


173

Tabla 219.



Malla 32 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 32 378

Total Comprado 30 30 35 30 30 30 35 30 30 35 30 30

Saldo 4 2 1 4 3 1 0 4 2 1 4 3

Total en stock 34 32 36 34 33 31 35 34 32 36 34 33

Cant de paquetes 6 6 7 6 6 6 7 6 6 7 6 6

Precio sin IGV (S/.) 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39

Compras (S/.) 20.34 20.34 23.73 20.34 20.34 20.34 23.73 20.34 20.34 23.73 20.34 20.34 254.24

IGV (S/.) 3.66 3.66 4.27 3.66 3.66 3.66 4.27 3.66 3.66 4.27 3.66 3.66 45.76

Precio con IGV (S/.) 24.00 24.00 28.00 24.00 24.00 24.00 28.00 24.00 24.00 28.00 24.00 24.00 300.00


Tabla 220.

Programa de Compras de Materias Primas (conchón inflable) 2023



Total Comprado 600 650 650 600 650 600 650 650 600 650 600 650

Saldo 30 1 22 43 14 35 6 27 49 20 41 12

Total en stock 630 651 672 643 664 635 656 677 649 670 641 662

Cant de paquetes 12 13 13 12 13 12 13 13 12 13 12 13

Precio sin IGV (S/.) 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79

Compras (S/.) 13,569.4 14,700.2 14,700.2 13,569.4 14,700.2 13,569.4 14,700.2 14,700.2 13,569.4 14,700.2 13,569.4 14,700.2 170,749

IGV (S/.) 2,442.50 2,646.04 2,646.04 2,442.50 2,646.04 2,442.50 2,646.04 2,646.04 2,442.50 2,646.04 2,442.50 2,646.04 30,734.8

Precio con IGV (S/.) 16,011.9 17,346.2 17,346.2 16,011.9 17,346.2 16,011.9 17,346.2 17,346.2 16,011.9 17,346.2 16,011.9 17,346.2 201,483


174

Tabla 221.



Inflador 630 629 629 629 629 629 629 629 629 629 629 630 7548

Total Comprado 600 650 650 600 650 600 650 650 600 650 600 650

Saldo 30 1 22 43 14 35 6 27 49 20 41 12

Total en stock 630 651 672 643 664 635 656 677 649 670 641 662

Cant de paquetes 12 13 13 12 13 12 13 13 12 13 12 13

Precio sin IGV (S/.) 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

Compras (S/.) 3,000.00 3,250.00 3,250.00 3,000.00 3,250.00 3,000.00 3,250.00 3,250.00 3,000.00 3,250.00 3,000.00 3,250.00 37,750.0

IGV (S/.) 540.00 585.00 585.00 540.00 585.00 540.00 585.00 585.00 540.00 585.00 540.00 585.00 6,795.00

Precio con IGV (S/.) 3,540.00 3,835.00 3,835.00 3,540.00 3,835.00 3,540.00 3,835.00 3,835.00 3,540.00 3,835.00 3,540.00 3,835.00 44,545.0


Tabla 222.




Total Comprado 600 650 650 600 650 600 650 650 600 650 600 650

Saldo 30 1 22 43 14 35 6 27 49 20 41 12

Total en stock 630 651 672 643 664 635 656 677 649 670 641 662

Cant de paquetes 12 13 13 12 13 12 13 13 12 13 12 13

Precio sin IGV (S/.) 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59

Compras (S/.) 1,627.12 1,762.71 1,762.71 1,627.12 1,762.71 1,627.12 1,762.71 1,762.71 1,627.12 1,762.71 1,627.12 1,762.71 20,474.5

IGV (S/.) 292.88 317.29 317.29 292.88 317.29 292.88 317.29 317.29 292.88 317.29 292.88 317.29 3,685.42

Precio con IGV (S/.) 1,920.00 2,080.00 2,080.00 1,920.00 2,080.00 1,920.00 2,080.00 2,080.00 1,920.00 2,080.00 1,920.00 2,080.00 24,160.0


175

Tabla 223.



Tela codra 520 519 519 519 519 519 519 519 519 519 519 815 6524

Total Comprado 520 520 520 520 520 520 520 520 520 510 520 820

Saldo 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1

Total en stock 521 521 522 523 524 525 526 527 528 519 520 821

Cant de paquetes 52 52 52 52 52 52 52 52 52 51 52 82

Precio sin IGV (S/.) 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56

Compras (S/.) 3,305.08 3,305.08 3,305.08 3,305.08 3,305.08 3,305.08 3,305.08 3,305.08 3,305.08 3,241.53 3,305.08 5,211.86 41,504.2

IGV (S/.) 594.92 594.92 594.92 594.92 594.92 594.92 594.92 594.92 594.92 583.47 594.92 938.14 7,470.76

Precio con IGV (S/.) 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,825.00 3,900.00 6,150.00 48,975.0


Tabla 224.




Total Comprado 390 390 380 390 390 390 390 390 390 390 390 610

Saldo 9 9 9 0 1 2 3 3 4 5 6 6

Total en stock 399 399 389 390 391 392 393 393 394 395 396 616

Cant de paquetes 39 39 38 39 39 39 39 39 39 39 39 61

Precio sin IGV (S/.) 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31 48.31

Compras (S/.) 1,883.90 1,883.90 1,835.59 1,883.90 1,883.90 1,883.90 1,883.90 1,883.90 1,883.90 1,883.90 1,883.90 2,946.61 23,621.2

IGV (S/.) 339.10 339.10 330.41 339.10 339.10 339.10 339.10 339.10 339.10 339.10 339.10 530.39 4,251.81

Precio con IGV (S/.) 2,223.00 2,223.00 2,166.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 3,477.00 27,873.0


176

Tabla 225.



Cinta de cierre 1623 1622 1622 1622 1622 1622 1622 1622 1622 1622 1622 2514 20354

Total Comprado 2000 1500 1500 1500 1500 2000 1500 1500 1500 2000 1500 2500

Saldo 120 498 376 254 133 11 389 268 146 24 402 281

Total en stock 2120 1998 1876 1754 1633 2011 1889 1768 1646 2024 1902 2781

Cant de paquetes 20 15 15 15 15 20 15 15 15 20 15 25

Precio sin IGV (S/.) 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Compras (S/.) 1,355.93 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,355.93 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,355.93 1,016.95 1,694.92 13,898.3

IGV (S/.) 244.07 183.05 183.05 183.05 183.05 244.07 183.05 183.05 183.05 244.07 183.05 305.08 2,501.69

Precio con IGV (S/.) 1,600.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,600.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,600.00 1,200.00 2,000.00 16,400.0


Tabla 226.



Tiracierres 3893 3892 3892 3892 3892 3892 3892 3892 3892 3892 3892 6012 48827

Total Comprado 3900 3900 3900 3900 3840 3900 3900 3900 3900 3900 3900 6000

Saldo 27 34 41 49 57 5 13 21 28 36 44 52

Total en stock 3927 3934 3941 3949 3897 3905 3913 3921 3928 3936 3944 6052

Cant de paquetes 65 65 65 65 64 65 65 65 65 65 65 100

Precio sin IGV (S/.) 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29 47.29

Compras (S/.) 3,073.7 3,073.7 3,073.7 3,073.7 3,026.4 3,073.7 3,073.7 3,073.7 3,073.7 3,073.7 3,073.7 4,728.8 38,492.5

IGV (S/.) 553.27 553.27 553.27 553.27 544.76 553.27 553.27 553.27 553.27 553.27 553.27 851.19 6,928.66

Precio con IGV (S/.) 3,627.00 3,627.0 3,627.0 3,627.0 3,571.2 3,627.0 3,627.0 3,627.0 3,627.00 3,627.0 3,627.0 5,580.0 45,421.2


177

Tabla 227.




Total Comprado 780 780 780 780 780 780 780 780 780 780 750 1230

Saldo 14 15 16 18 19 21 23 24 26 27 29 0

Total en stock 794 795 796 798 799 801 803 804 806 807 779 1230

Cant de paquetes 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 25 41

Precio sin IGV (S/.) 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24

Compras (S/.) 370.17 370.17 370.17 370.17 370.17 370.17 370.17 370.17 370.17 370.17 355.93 583.73 4,641.36

IGV (S/.) 66.63 66.63 66.63 66.63 66.63 66.63 66.63 66.63 66.63 66.63 64.07 105.07 835.44

Precio con IGV (S/.) 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 436.80 420.00 688.80 5,476.80


Tabla 228.




Total Comprado 1300 1300 1300 1200 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 2000

Saldo 91 93 95 98 1 3 6 9 11 14 16 19

Total en stock 1391 1393 1395 1298 1301 1303 1306 1309 1311 1314 1316 2019

Cant de paquetes 13 13 13 12 13 13 13 13 13 13 13 20

Precio sin IGV (S/.) 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

Compras (S/.) 991.53 991.53 991.53 915.25 991.53 991.53 991.53 991.53 991.53 991.53 991.53 1,525.4 12,355.9

IGV (S/.) 178.47 178.47 178.47 164.75 178.47 178.47 178.47 178.47 178.47 178.47 178.47 274.58 2,224.07

Precio con IGV (S/.) 1,170.0 1,170.0 1,170.0 1,080.0 1,170.0 1,170.0 1,170.0 1,170.0 1,170.00 1,170.0 1,170.0 1,800.0 14,580.0


178

Tabla 229.




Total Comprado 108 108 96 108 108 96 108 108 96 108 96 180

Saldo 3 6 10 3 7 11 3 7 12 4 8 0

Total en stock 111 114 106 111 115 107 111 115 108 112 104 180

Cant de paquetes 9 9 8 9 9 8 9 9 8 9 8 15

Precio sin IGV (S/.) 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15 39.15

Compras (S/.) 352.37 352.37 313.22 352.37 352.37 313.22 352.37 352.37 313.22 352.37 313.22 587.29 4,306.78

IGV (S/.) 63.43 63.43 56.38 63.43 63.43 56.38 63.43 63.43 56.38 63.43 56.38 105.71 775.22

Precio con IGV (S/.) 415.80 415.80 369.60 415.80 415.80 369.60 415.80 415.80 369.60 415.80 369.60 693.00 5,082.00


Tabla 230.




Total Comprado 1900 2000 1900 2000 1900 2000 1900 2000 1900 2000 1900 3000

Saldo 50 3 57 11 65 19 73 27 80 34 88 42

Total en stock 1950 2003 1957 2011 1965 2019 1973 2027 1980 2034 1988 3042

Cant de paquetes 19 20 19 20 19 20 19 20 19 20 19 30

Precio sin IGV (S/.) 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08 55.08

Compras (S/.) 1,046.61 1,101.9 1,046.1 1,101.9 1,046.1 1,101.9 1,046.1 1,101.6 1,046.6 1,101.6 1,046.6 1,652.5 13,440.7

IGV (S/.) 188.39 198.31 188.39 198.31 188.39 198.31 188.39 198.31 188.39 198.31 188.39 297.46 2,419.32

Precio con IGV (S/.) 1,235.00 1,300.0 1,235.0 1,300.0 1,235.0 1,300.0 1,235.0 1,300.0 1,235.00 1,300.0 1,235.0 1,950.0 15,860.0


179

Tabla 231.



Malla 33 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 65 422

Total Comprado 35 30 35 30 35 30 35 30 35 30 35 65

Saldo 1 3 1 3 1 3 1 3 1 4 1 4

Total en stock 36 33 36 33 36 33 36 33 36 34 36 69

Cant de paquetes 7 6 7 6 7 6 7 6 7 6 7 13

Precio sin IGV (S/.) 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39

Compras (S/.) 23.73 20.34 23.73 20.34 23.73 20.34 23.73 20.34 23.73 20.34 23.73 44.07 288.14

IGV (S/.) 4.27 3.66 4.27 3.66 4.27 3.66 4.27 3.66 4.27 3.66 4.27 7.93 51.86

Precio con IGV (S/.) 28.00 24.00 28.00 24.00 28.00 24.00 28.00 24.00 28.00 24.00 28.00 52.00 340.00


Tabla 232.




Total Comprado 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 1000

Saldo 32 33 34 35 37 38 39 41 42 43 44 46

Total en stock 682 683 684 685 687 688 689 691 692 693 694 1046

Cant de paquetes 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 20

Precio sin IGV (S/.) 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79 1,130.79

Compras (S/.) 14,700 14,700 14,700 14,700 14,700 14,700 14,700 14,700 14,700.3 14,700 14,700 22,615 184,318

IGV (S/.) 2,646.04 2,646.0 2,646.0 2,646.0 2,646.0 2,646.0 2,646.0 2,646.0 2,646.04 2,646.0 2,646.0 4,070.8 33,177.3

Precio con IGV (S/.) 17,346.3 17,346 17,346 17,346. 17,346. 17,346 17,346 17,346 17,346.3 17,346 17,346 26,686 217,495


180

Tabla 233.

Programa de Compras de Materias Primas (inflable) 2024


Inflador 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 1014 8151

Total Comprado 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 1000

Saldo 32 33 34 35 37 38 39 41 42 43 44 46

Total en stock 682 683 684 685 687 688 689 691 692 693 694 1046

Cant de paquetes 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 20

Precio sin IGV (S/.) 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

Compras (S/.) 3,250.00 3,250.0 3,250.0 3,250.0 3,250.0 3,250.0 3,250.0 3,250.0 3,250.00 3,250.0 3,250.0 5,000.0 40,750.0

IGV (S/.) 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 900.00 7,335.00

Precio con IGV (S/.) 3,835.00 3,835.0 3,835.0 3,835.0 3,835.0 3,835.0 3,835.0 3,835.0 3,835.00 3,835.0 3,835.0 5,900.0 48,085.0


Tabla 234.




Total Comprado 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 1000

Saldo 32 33 34 35 37 38 39 41 42 43 44 46

Total en stock 682 683 684 685 687 688 689 691 692 693 694 1046

Cant de paquetes 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 20

Precio sin IGV (S/.) 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59

Compras (S/.) 1,762.71 1,762.7 1,762.7 1,762.7 1,762.7 1,762.7 1,762.7 1,762.7 1,762.71 1,762.7 1,762.7 2,711.8 22,101.7

IGV (S/.) 317.29 317.29 317.29 317.29 317.29 317.29 317.29 317.29 317.29 317.29 317.29 488.14 3,978.31

Precio con IGV (S/.) 2,080.00 2,080.0 2,080.0 2,080.0 2,080.0 2,080.0 2,080.0 2,080.0 2,080.00 2,080.0 2,080.0 3,200.0 26,080.0


181

Tabla 235.

Resumen de Programa de Compras de Materias Primas 2019 - 2024


Resumen de Programa de Compra de Materia Prima Anuales

Tabla 236.

Resumen de Compra de Materia Prima

Materias Primas e Insumos 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Compras S/ 4,378.69 S/ 262,164.16 S/ 348,336.66 S/ 358,543.20 S/ 369,862.23 S/ 399,719.31

IGV S/ 788.17 S/ 47,189.55 S/ 62,700.60 S/ 64,537.78 S/ 66,575.20 S/ 71,949.48

Precio con IGV S/ 5,166.86 S/ 309,353.71 S/ 411,037.26 S/ 423,080.98 S/ 436,437.43 S/ 471,668.79


N Insumos Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

1 Tela codra 317.80 1,779.66 1,779.66 1,779.66 2,224.58 2,161.02 2,161.02 2,605.93 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 27,203.39 36,101.69 37,245.76 38,326.27 41,504.24

2 Tela oxford de nylon 420d 193.22 1,014.41 1,014.41 1,062.71 1,207.63 1,255.93 1,255.93 1,449.15 1,449.15 1,449.15 1,449.15 1,449.15 1,497.46 15,554.24 20,577.97 21,205.93 21,882.20 23,621.19

3 Cinta de cierre 338.98 338.98 677.97 677.97 677.97 677.97 677.97 1,016.95 677.97 1,016.95 677.97 1,016.95 677.97 8,813.56 12,203.39 12,542.37 12,542.37 13,898.31

4 Tiracierres 189.15 1,655.08 1,702.37 1,655.08 2,033.39 1,986.10 2,033.39 2,364.41 2,364.41 2,364.41 2,411.69 2,364.41 2,364.41 25,299.15 33,574.58 34,567.63 35,702.54 38,492.54

5 Cinta al bies negra de 2cm 28.47 199.32 213.56 199.32 242.03 242.03 242.03 284.75 284.75 284.75 284.75 284.75 298.98 3,061.02 4,029.15 4,171.53 4,299.66 4,641.36

6 Regulador para correa 76.27 533.90 533.90 610.17 610.17 686.44 610.17 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 8,161.02 10,830.51 11,211.86 11,516.95 12,355.93

7 Bobina de hilo industrial negra

1000m

78.31 195.76 195.76 156.61 234.92 234.92 234.92 274.07 234.92 274.07 274.07 234.92 274.07 2,818.98 3,719.49 3,836.95 3,915.25 4,306.78

8 Hebillas tipo mochila nro 500 110.17 550.85 605.93 550.85 716.10 716.10 716.10 826.27 826.27 826.27 826.27 826.27 826.27 8,813.56 11,733.05 12,118.64 12,449.15 13,440.68

9 Malla 13.56 10.17 13.56 10.17 16.95 16.95 13.56 16.95 16.95 20.34 16.95 16.95 16.95 186.44 240.68 250.85 254.24 288.14

10 Colchon inflable 2,261.5 7,915.52 7,915.52 7,915.52 9,046.31 10,177.1 9,046.31 11,307.8 11,307.8 11,307.8 11,307.8 11,307.8 12,438.6 120,994.3 160,571.9 165,095.0 170,749.0 184,318.5

11 Inflador 500.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 2,000.00 2,250.00 2,000.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,750.00 26,750.00 35,500.00 36,500.00 37,750.00 40,750.00

12 Bolsa de tela ecológica 271.19 949.15 949.15 949.15 1,084.75 1,220.34 1,084.75 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,491.53 14,508.47 19,254.24 19,796.61 20,474.58 22,101.69

Total sin IGV 4,378.6 16,892.8 17,351.7 17,317.2 20,094.7 21,624.8 20,076.1 24,765.0 24,323.3 24,704.8 24,409.7 24,662.3 25,941.3 262,164.1 348,336.6 358,543.2 369,862.2 399,719.3

IGV 788.17 3,040.70 3,123.32 3,117.10 3,617.06 3,892.48 3,613.70 4,457.70 4,378.19 4,446.87 4,393.75 4,439.21 4,669.45 47,189.55 62,700.60 64,537.78 66,575.20 71,949.48

Total con IGV 5,166.8 19,933.51 20,475.1 20,434.3 23,711.8 25,517.3 23,689.8 29,222.7 28,701.5 29,151.7 28,803.5 29,101.5 30,610.8 309,353.1 411,037.2 423,080.9 436,437.4 471,668.7

182

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla 237.

Requerimiento de Mano de Obra Directa

Cuadro de Pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto S/ 47,160.00 S/ 47,160.00 S/ 47,160.00 S/ 47,160.00 S/ 47,160.00

Gratificación S/ 3,930.00 S/ 3,930.00 S/ 3,930.00 S/ 3,930.00 S/ 3,930.00

Pago de CTS S/ 2,128.75 S/ 2,128.75 S/ 2,128.75 S/ 2,128.75 S/ 2,128.75

EsSalud S/ 4,244.40 S/ 4,244.40 S/ 4,244.40 S/ 4,244.40 S/ 4,244.40

Bono Ley (9% de las Gratificaciones) S/ 353.70 S/ 353.70 S/ 353.70 S/ 353.70 S/ 353.70

SCTR (1% del Sueldo Básico) S/ 471.60 S/ 471.60 S/ 471.60 S/ 471.60 S/ 471.60

Pago Planilla MOD S/ 58,288.45 S/ 58,288.45 S/ 58,288.45 S/ 58,288.45 S/ 58,288.45


6.3. Tecnología para el proceso.

6.3.1. Maquinarias

Tabla 238.

Maquinarias para la producción depreciable

Maquinarias para producción Proveedor Cantidad Precio de venta Unitario Precio sin IGV IGV Monto total Reposición

Maquina Industrial ribeteadora Cobalt 1 S/ 2,330.00 S/ 1,974.58 S/ 355.42 S/ 2,330.00 Cada 5 años

Máquina Recta industrial DDL-8100E. Juki 1 S/ 1,300.00 S/ 1,101.69 S/ 198.31 S/ 1,300.00 Cada 5 años

Total S/ 3,076.27 S/ 553.73 S/ 3,630.00


Tabla 239.

Maquinarias para la producción no depreciable


Maquinarias para producción Proveedor Cantidad Precio de venta Unitario Precio sin IGV IGV Monto total Reposición

Maquina cortadora JUKON 1 S/ 996.00 S/ 844.07 S/ 151.93 S/ 996.00 Cada 3 años

Total S/ 844.07 S/ 151.93 S/ 996.00

183

6.3.2. Equipos.

Tabla 240.

Equipos de Oficina

Equipos Cantidad Precio de venta Unitario Precio sin IGV IGV Monto total Reposición

Laptop Procesador Intel Core i5 6 S/ 1,600.00 S/ 1,355.93 S/ 244.07 S/ 9,600.00 5 años

Impresora Multifuncional Canon MB-2110 6 S/ 499.00 S/ 422.88 S/ 76.12 S/ 2,994.00 5 años

Equipos de seguridad (Extintores 6kg) 2 S/ 80.00 S/ 67.80 S/ 12.20 S/ 160.00 1 año

Aire acondicionado 9000 BTU 1 S/ 999.00 S/ 846.61 S/ 152.39 S/ 999.00 5 años

Botiquín 1 S/ 35.00 S/ 29.66 S/ 5.34 S/ 35.00 1 año

TOTAL S/ 2,722.88 S/ 490.12 S/ 13,788.00


6.3.3. Herramientas.

Tabla 241.

Herramientas

Herramientas para producción Cantidad Precio de venta Unitario Precio sin IGV IGV Monto total Frecuencia de compra

Tijeras para corte Profesional 26,5 5 S/ 16.90 S/ 14.32 S/ 2.58 S/ 84.50 Semestral

Centimetro 5 S/ 3.00 S/ 2.54 S/ 0.46 S/ 15.00 Anual

Agujas x10x18 1 S/ 6.00 S/ 5.08 S/ 0.92 S/ 6.00 Mensual

Piqueteras 6 S/ 4.00 S/ 3.39 S/ 0.61 S/ 24.00 Semestral

Juego de reglas de costura 6 S/ 5.83 S/ 4.94 S/ 0.89 S/ 35.00 Anual

Total S/ 30.28 S/ 5.45 S/ 164.50

184


185

6.3.4. Mobiliario.

Tabla 242.

Mobiliario de Oficina

Mobiliario de oficina Cantidad Precio de venta Unitario Precio sin IGV IGV Monto total

Escritorios de oficina 5 S/ 299.00 S/ 253.39 S/ 45.61 S/ 1,495.00

sillas giratorias 5 S/ 119.90 S/ 101.61 S/ 18.29 S/ 599.50

Juego de muebles 1 S/ 400.00 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00

Mesa de reuniones 1 S/ 800.00 S/ 677.97 S/ 122.03 S/ 800.00

sillas 6 S/ 75.00 S/ 63.56 S/ 11.44 S/ 450.00

Estante archivador 5 S/ 199.00 S/ 168.64 S/ 30.36 S/ 995.00

TOTAL S/ 1,604.15 S/ 288.75 S/ 4,739.50


186

6.3.5. Útiles de oficina.

Tabla 243.

Útiles de Oficina

Útiles de oficina Proveedor Cantidad Precio de venta Unitario Precio sin IGV Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de compra

Hojas bond 75 gr (Caja x 5 millares) Chamex 10 S/ 10.20 S/ 8.64 S/ 86.44 S/ 15.56 S/ 102.00 Trimestral

Engranpador 40 Hojas Kw-Trio 5 S/ 30.00 S/ 25.42 S/ 127.12 S/ 22.88 S/ 150.00 Anual

Grapas 26/6 Artesco 5 S/ 1.50 S/ 1.27 S/ 6.36 S/ 1.14 S/ 7.50 Trimestral

Cajas de clip (100 unidades) Artesco 5 S/ 2.00 S/ 1.69 S/ 8.47 S/ 1.53 S/ 10.00 Semestral

kit completo de cartuchos para Impresora Canon 5 S/ 115.00 S/ 97.46 S/ 487.29 S/ 87.71 S/ 575.00 Semestral

Lapiceros Faber Castel 10 S/ 0.50 S/ 0.42 S/ 4.24 S/ 0.76 S/ 5.00 Semestral

Archivadores Tay loy 10 S/ 4.60 S/ 3.90 S/ 38.98 S/ 7.02 S/ 46.00 Anual

Resaltadores Tay loy 10 S/ 3.90 S/ 3.31 S/ 33.05 S/ 5.95 S/ 39.00 Semestral

TOTAL S/ 791.95 S/ 142.55 S/ 934.50


6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 244.

Programa de Mantenimiento

Mantenimiento Maquinarias Cantidad Costo Unitario Frecuencia Costo Mantenimiento 2020 2021 2022 2023 2024

Maquina Industrial ribeteadora 1 S/ 120.00 Anual S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00

Máquina Recta industrial DDL-8100E. 1 S/ 50.00 Semestral S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00

Costo de Mantenimiento S/ 170.00 S/ 220.00 S/ 220.00 S/ 220.00 S/ 220.00

IGV S/ 30.60 S/ 39.60 S/ 39.60 S/ 39.60 S/ 39.60

Total S/ 200.60 S/ 259.60 S/ 259.60 S/ 259.60 S/ 259.60

Mantenimiento Equipos Cantidad Costo Unitario Frecuencia Costo Mantenimiento 2020 2021 2022 2023 2024

Laptop Procesador Intel Core i5 6 S/ 60.00 Anual S/ 360.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00

Recarga de extintores 2 S/ 30.00 Anual S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00

Costo mantenimiento S/ 360.00 S/ 360.00 S/ 360.00 S/ 360.00 S/ 360.00

IGV S/ 64.80 S/ 64.80 S/ 64.80 S/ 64.80 S/ 64.80

Total S/ 424.80 S/ 424.80 S/ 424.80 S/ 424.80 S/ 424.80


187

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 245.

Programa de Herramientas

Programa

reposición de

herramientas

Cant.

Precio

venta

Unitario

Precio sin

Igv

Valor

total

Frencuencia

compra 2019 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020

Centimetro 5 S/3.00 S/2.54 S/15.00 Anual S/15.00 S/15.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/30.00

Piqueteras 6 S/4.00 S/3.39 S/24.00 Semestral S/48.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/24.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/24.00 S/48.00

Agujas x10x18 1 S/6.00 S/5.08 S/6.00 Mensual S/72.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/12.00

Tijeras para corte

Profesional 26,5

5 S/16.90 S/14.32 S/84.50 Semestral S/84.50 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/84.50 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/84.50 S/169.00

Juego de reglas de

costura

6 S/5.83 S/4.94 S/35.00 Anual S/35.00 S/35.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/35.00

Total valor

venta S/254.50 S/56.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/114.50 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/114.50

S/339.00

IGV S/45.81 S/10.08 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/20.61 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/20.61 S/51.30

Monto S/300.31 S/66.08 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/135.11 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/135.11 S/336.30


6.3.8. Programa de compras posteriores.

Tabla 246.

Compras de Equipos

Programa de compras de equipos Cantidad Valor de venta total Frecuencia de Compra Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Maquina Industrial ribeteadora 1 S/ 2,300.00 5 años S/ 2,300.00 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 2,300.00

Máquina Recta industrial DDL-8100E. 1 S/ 1,300.00 5 años S/ 1,300.00 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 1,300.00

Total compras maquinarias S/ 3,600.00 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 3,600.00

IGV S/ 648.00 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 648.00

Monto Total S/ 4,248.00 S/ - 0 S/ - S/ - 0 S/ 4,248.00


188

Tabla 247.

Compras de Maquinarias

Programa de compras de Maquinarias Cantidad Valor de venta total Frecuencia de Compra 2019 2020 2021 2022 2023

Maquina cortadora 1 S/996.00 Cada 3 años S/996.00 S/ - S/ - S/ - S/996.00

Total de compras de maquinarias S/996.00

S/ - S/ - S/ - S/996.00

IGV S/179.28

Monto total S/1,175.28


Tabla 248.

Compra de equipos 1

Programa de compras de equipos Cant Valor de venta total FRECUENCIA DE COMPRA Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Laptop Procesador Intel Core i5 6 9,600 5 años 9,600 0 0 0 0 0 9,600

Impresora Multifuncional Canon MB-2110 6 2,994 5 años 2,994 0 0 0 0 0 2,994

Equipos de seguridad (Extintores 6kg) 2 60 1 año 60 60 60 60 60 60 60

Aire acondicionado 9000 BTU 1 999 5 años 999 0 0 0 0 0 999

Botiquin 1 35 1 año 35 35 35 35 35 35 35

Total de compras de Equipos 13,688 95 95 95 95 95 13,688

IGV 2,464 17 17 17 17 17 2,464

Monto total 16,152 112 112 112 112 112 16,152


Tabla 249.

Compra de equipos 2

Programa de compras de utiles de oficina,

utensilios Cant

Valor de

venta

total

FRECUENCIA DE

COMPRA Dic-19 Ene-20 Mar-20 Jun-20 Set-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023

Hojas bond 75 gr (Caja x 5 millares) 10 102 Trimestral 102 0 102 102 102 102 408 408 408 408

Engranpador 40 Hojas 5 150 Anual 150 150 0 0 0 0 150 150 150 150

Grapas 26/6 5 8 Trimestral 8 0 8 8 8 8 30 30 30 30

Cajas de clip (100 unidades) 5 10 Semestral 10 0 0 10 0 10 20 20 20 20

kit completo de cartuchos para Impresora 5 575 Semestral 575 0 0 575 0 575 1,150 1,150 1,150 1,150

Lapiceros 10 5 Semestral 5 0 0 5 0 5 10 10 10 10

Archivadores 10 46 Anual 46 46 0 0 46 46 46 46

Resaltadores 10 39 Semestral 39 0 39 0 39 39 39 39 39

Total de compras de utiles 935 196 110 739 110 739 1,853 1,853 1,853 1,853

IGV 168 35 20 133 20 133 334 334 334 334

Monto total 1,103 231 129 871 129 871 2,187 2,187 2,187 2,187


189

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

Definir la ubicación de nuestro local para ERB será un punto de decisión importante

para llevar a cabo una correcta gestión y un modelo de negocio que sea rentable, cabe resaltar

que en nuestro outlet fabrica, tal como su nombre lo dice, se llevara a cabo la fabricación y

confección de nuestras mochilas, además de ser también una tienda física donde se realizaran

las ventas y distribución al cliente final.

Para definir la localización de nuestro outlet fábrica, se llevó cabo el análisis de las

zonas donde se encuentra nuestro público objetivo. De manera que podamos decidir por una

localización céntrica, ubicada estratégicamente y que sea accesible para nuestro mercado, de

esta manera optimizar la gestión de procesos en cuanto a logística de operaciones y

distribución eficiente para abaratar costos y generar rentabilidad.

Figura 51. Macro Localización

Fuente: Google Maps

Entre los 3 distritos seleccionados para realizar el análisis de decisión fueron San Isidro,

Jesús María y Lince. San isidro, por la cercanía a ambos polos opuestos de nuestro mercado

que son San Miguel y La molina; Jesús María por la cercanía a ambos distritos opuestos y

sobre todo por los precios accesibles para alquiler de locales y la cercanía a nuestros

proveedores de gamarra; y por ultimo lince por la ubicación céntrica a nuestras zonas y

proveedores de gamarra y precios accesibles para alquiler de locales comerciales.

La Molina

San Miguel

Gamarra

190

Tabla 250.

Matriz de Decisión de la Fábrica

Matriz de Decisión del local San Isidro Jesús María Lince

Criterios Pesos Cal. Puntaje Cal. Puntaje Cal. Puntaje

Cercanía a Proveedores 0.2 7.1 1.42 8.7 1.74 8.9 1.78

Precio de alquileres 0.3 2.7 0.81 6.4 1.92 8.7 2.61

Zona céntrica clientes 0.3 7.5 2.25 5.5 1.65 6.5 1.95

Licencias y Funcionamiento 0.1 3.6 0.36 5.2 0.52 8.8 0.88

Seguridad 0.1 8.2 0.82 4.2 0.42 5.9 0.59

Total 5.66 6.25 7.81


Como podemos observar en el cuadro anterior, se utilizaron los criterios de decisión

más importantes con un peso asignado según el grado de importancia para definir la ubicación

de nuestro local. Después del estudio realizado hemos tomado la decisión de elegir al distrito

de Lince por obtener un mayor puntaje de 7.81; esto debido a que es una zona comercial

ubicada céntricamente en la zona 6 y 7 donde se encuentra nuestro público objetivo, además

de la cercanía y fácil llegada a nuestros proveedores del emporio comercial gamarra y por

ultimo debido a que los precios de alquiler son más económicos a comparación de San isidro

y Jesús María.

6.4.2. Micro localización.

Figura 52. Micro Localización

Fuente: Google Maps

191

Local Avenida General Trinidad Moran. Tamaño: 120 m2. Precio: 7000 soles

Local Jirón Manuel Segura. Tamaño: 130 m2. Precio: 5000 soles

Local Calle Teodoro Cárdenas. Tamaño: 100 m2. Precio: 2500 soles

Tabla 251.

Matriz de Decisión de la Fábrica

Matriz de Decisión del local Av. General Trinidad

Moran

Jirón Manuel

Segura

Calle Teodoro

Cárdenas

Criterios Pesos Cal. Puntaje Cal. Puntaje Cal. Puntaje

Tamaño del Local 0.2 7.4 1.48 8.1 1.62 6.2 1.24

Precio de alquiler 0.3 3.2 0.96 4.5 1.35 8.8 2.64

Zona Comercial 0.2 7.4 1.48 8.5 1.7 9.2 1.84

Costos de transporte 0.2 4.8 0.96 9.2 1.84 8.3 1.66

Avenidas principales 0.1 5.6 0.56 8.4 0.84 9.2 0.92

Total 5.44 7.35 8.31


Para decidir la ubicación exacta de nuestro local, tomamos como referencia 5 factores

más importantes. El precio del alquiler, el tamaño de local, la zona comercial y el costo de

transporte. El más importante y con mayor peso el precio del alquiler, ya que este punto será

un factor importante que influirá en los costos para la viabilidad del negocio. Otro factor es el

tamaño del local, el cual deberá ser adecuado para ubicar todas las áreas de la empresa. El

costo de transporte que nos demandara de acuerdo a la cercanía hacia nuestros proveedores

de gamarra. Y, por último, la zona, la cual deberá ser una zona comercial donde haya tráfico

de clientes y de fácil acceso por avenidas principales.

El resultado obtenido después de realizar el método de ponderación simple arrojo que

el local de la Calle Teodoro Cárdenas obtuvo el puntaje más alto, debido primordialmente al

precio accesible de alquiler, además de estar ubicado en una zona comercial de lince, el fácil

acceso en calles principales y la mayor cercanía a nuestros proveedores de gamarra por lo

que los costos de transporte serán menores.

192

6.4.3. Gastos de adecuación.

Tabla 252.

Gastos de Adecuación

Descripción Cantidad Gastos

Cámara de Seguridad 2 100.00

Señales de Seguridad 8 50.00

Luz de Emergencia 40W 2 120.00

Extintor PQS (Contra Incendios) 2 140.00

Equipo de Primeros Auxilios 2 80.00

Pulsador Manual de Alarma 1 50.00

Central de Alarma Contra Incendios 1 200.00

Detector de Humo 2 60.00

TOTAL 800.0


6.4.4. Gastos de servicios.

Tabla 253.

Gastos de Servicios

Descripción Gastos

Alquiler 2,500.00

Agua 100.00

Luz 400.00

Servicio (Telefonía e Internet) 100.00

TOTAL 3,100.00


193

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 53. Plano del Centro de Operaciones y Oficinas Administrativas


194

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

El inmueble a alquilar por INDUSTRIAS RADAJ S.A.C., será destinado como planta

de producción, oficinas y tienda física, este estará ubicado en el distrito de Lince en la

Cuadra 1 de la calle Teodoro Cárdenas. El área de nuestra tienda fabrica contará con un

área de 100 mts2 (12 m largo x 8.3 m de ancho). Esta se encuentra en un área de zona

comercial, lo que facilita el acceso para la descarga de mercadería y para la llegada de

clientes.

El local cuenta con dos puertas de ingreso, una puerta principal amplia por donde

ingresaran los clientes hacia la tienda física y una puerta alterna al costado por donde

únicamente tendrán acceso la mercadería una vez llegada y por donde ingresaran y

saldrán nuestros trabajadores. A los costados de la puerta principal habrá dos ventanas

grandes donde se exhibirán nuestras mochilas y serán vistas desde el exterior.

Una vez ingresando por cualquiera de ambas puertas, al costado derecho de la

tienda habrá una puerta que dará acceso a un amplio espacio donde se encuentran las

distintas áreas para realizar nuestras operaciones. Mesas de trabajo para confeccionar las

mochilas, los dos almacenes (de materia prima y productos terminados), la oficina

administrativa y de producción y el baño tanto para caballeros como para damas.

Cada área se encuentra ubicada para seguir una secuencia lineal en sus

operaciones, de esta manera optimizar el trabajo. La secuencia inicia en la recepción de

mercadería por la puerta lateral, donde pasara a guardarse en el almacén de materia prima

que se encuentra en el lado izquierdo, seguidamente la materia prima pasara a las mesas

de corte, una vez realizados los cortes pasaran a las mesas de armado donde se dejaran

las mochilas listas. Con las mochilas listas, estas pasarán a las mesas de ensamblaje

donde se adherirán los colchones en cada una de ellas. Posteriormente pasaran a las

mesas de acabado, donde se realizará la inspección final, verificar la calidad y si existe

algún desperfecto. De estar todo en perfecto estado, las mochilas pasaran al almacén de

productos terminados donde posteriormente pasaran a ser distribuidos o exhibidos en

nuestra tienda física.

Precio: S/. 2500.00 Incluye IGV

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto Ambiental.

Nuestra organización se encuentra comprometida con preservar nuestro medio

ambiente ya que somos conscientes de la importancia de cuidar nuestro planeta

contribuyendo con la utilización de materiales ecológicos y reciclables. Por ello, hemos

195

implantado el uso de bolsas de tela ecológicas de nuestra marca, con las que se harán

entrega nuestras mochilas una vez compradas.

Figura 54. Bolsas para Mochilas

Fuente: Elaboración Propia

6.5.2. Con los trabajadores.

Nuestra empresa busca fomentar un ambiente de trabajo agradable y apropiado

para nuestros trabajadores, siendo conscientes que son el pilar fundamental para el

correcto funcionamiento de las operaciones. Por ello, nos comprometemos a respetar por

ley los derechos que les corresponden. Descanso semanal, beneficios sociales, así como

mantener las condiciones de seguridad e higiene en el área de trabajo para las diversas

áreas.

A partir del segundo año, una vez posicionados en el mercado, se programarán

actividades de recreación como full days por destinos cercanos a Lima, agasajos por el día

del padre o la madre, paseos familiares. Esto con la finalidad de generar unión y

compromiso entre trabajadores y con la organización para promover un agradable

ambiente laboral.

196

Figura 55. RSE con los trabajadores

Fuente: Google

6.5.3. Con la comunidad.

INDUSTRIAS RADAJ S.A.C. dentro de sus planes organizacionales, tienen como

propósito destacar por el desarrollo de una cultura organizacional que cuente con valores

y principios, los cuales serán transmitidos a las comunidades, incentivado el respeto al

medio ambiente y el apoyo social.

Se realizarán campañas apoyando a las comunidades cercanas a nuestra empresa,

ofreciendo oportunidades de empleo a trabajadores que residan en el mismo distrito de

Lince. Por otro lado, participaremos en AAHH en días festivos en los distritos de Rímac y

El agustino, organizando eventos para niños, padres y madres, como por ejemplo en el día

del niño, día del padre, la madre o navidad.

Figura 56. RSE con la comunidad

Fuente: Google

197

Capítulo VII. Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Según las NICS se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al 1/4 de UIT.

Tabla 254.

Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Operaciones 7,711.86 1,388.14 9,100.00

Maquina Industrial ribeteadora 1 4,237 4,237 763 5,000

Máquina Recta industrial DDL-8100E.

1 2,119 2,119 381 2,500

Laptop Procesador Intel Core i5

1 1,356 1,356 244 1,600

Administración 5,423.73 976.27 6,400.00

Laptop Procesador Intel Core i5

4 1,356 5,424 976 6,400

Ventas 1,355.93 244.07 1,600.00

Laptop 1 1,355.93 1,356 244 1,600

TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

14,491.53 2,608.47 17,100.00


7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Tabla 255.

Inversión en activos intangibles (importe en soles)

Descripción Cantidad Costo Unitario S/.

(sin igv)

Valor

total

IGV 18

%

Total

Precio

Constitucion de la empresa S/. 683 S/. 92 S/. 775

Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 S/. 5 S/. 5 S/. 0 S/. 5

Reserva de Nombre en SUNARP 1 S/. 20 S/. 20 S/. 0 S/. 20

Elaboración de Minuta 1 S/. 212 S/. 212 S/. 38 S/. 250

Elevar Minuta a RRPP 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100

Elevar escritura pública en RRPP 1 S/. 150 S/. 150 S/. 0 S/. 150

Copia literal y vigencia poder 1 S/. 27 S/. 27 S/. 5 S/. 32

Legalización de libros contables 1 S/. 164 S/. 164 S/. 29 S/. 193

Huella biométrica del representante

legal

1 S/. 21 S/. 21 S/. 4 S/. 25

Marcas y patentes S/. 2,168 S/. 0 S/. 2,168

Búsqueda fonética y figurativa 1 S/. 81 S/. 81 S/. 0 S/. 81

Solicitud de registro de Marca 1 S/. 591 S/. 591 S/. 0 S/. 591

Registro de Patente 1 S/. 1,496 S/. 1,496 S/. 0 S/. 1,496

198

Licencias y autorizaciones S/. 1,244 S/. 61 S/. 1,305

Licencia de Funcionamiento 1 S/. 400 S/. 400 S/. 0 S/. 400

Compatibilidad de Uso 1 S/. 155 S/. 155 S/. 0 S/. 155

Certificado Defensa Civil 1 S/. 350 S/. 350 S/. 0 S/. 350

Hostin y Dominio 1 S/. 339 S/. 339 S/. 61 S/. 400

TOTAL 0 S/. 0 S/. 4,096 S/. 153 S/. 4,248


7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 256.

Gastos preoperativos (importe en soles)

Concepto Cant. Costo

Unitario

Valor

Total I.G.V.

Importe

Total

Activo fijo no depreciable 6,232.52 1,121.85 7,354.37

Operaciones 1199 216 1415

Máquina cortadora (Jukon) 1 844.07 844 152 996

Escritorios de oficina 1 253.39 253 46 299

Sillas giratorias 1 101.61 102 18 120

Administración y ventas 5,033.45 906.02 5,939.47

Escritorios de oficina 5 253.39 1266.95 228 1495

Sillas giratorias 5 101.61 508.05 91 599

Juego de muebles 1 338.98 338.98 61 400

Mesa de reuniones 1 677.97 677.97 122 800

Sillas 6 63.56 381.36 69 450

Vitrinas 2 508.47 1016.94 183 1200

Estante archivador 5 168.64 843.20 152 995

Utiles de oficina 3,329.18 599.25 3,928.43

Hojas bond 75 gr (Caja x 5

millares)

10 8.64 86 16 102

Engranpador 40 Hojas 5 25.42 127 23 150

Grapas 26/6 5 1.27 6 1 7

Cajas de clip (100 unidades) 5 1.69 8 2 10

kit completo de cartuchos para

Impresora

5 97.46 487 88 575

Lapiceros 10 0.42 4 1 5

Archivadores 10 3.9 39 7 46

Resaltadores 10 3.31 33 6 39

Impresora Multifuncional Canon

MB-2110

6 422.88 2537 457 2994

Herramientas 139 25 164

Tijeras para corte Profesional

26,5

5 14.32 72 13 84

Centimetro 5 2.54 13 2 15

199

Agujas x10x18 1 5.08 5 1 6

Piqueteras 6 3.39 20 4 24

Juego de reglas de costura 6 4.94 30 5 35

Acondicionamiento de Local 1,773.13 319.16 2,092.29

Aire acondicionado 9000 BTU 1 846.61 847 152 999

Camaras de seguridad 2 50 100 18 118

Señales de seguridad 8 6.25 50 9 59

Luz de emergencia 40W 2 60 120 22 142

Equipos de seguridad

(Extintores 6kg)

2 67.8 136 24 160

Botiquin 2 29.66 59 11 70

Pulsador manual de alarma 1 50 50 9 59

Central de alarma contra

incendio

1 200 200 36 236

Detector de humo 2 30 60 11 71

Baldes de pintura 4 37.9 152 27 179

Marketing de Lanzamiento(

etapa preoperativa)

37,088.61 6,675.95 43,764.57

Instagram y facebook 1 500.00 500 90 590

Youtube 1 600.00 600 108 708

Web (Hosting,dominio) 1 1,000.00 1000 180 1180

Capañas publicitarias 1 5,000.00 5000 900 5900

Muestras iniciales 20 49.53 989 178 1167

Impresiones, volantes, etc 1 1,000.00 1000 180 1180

Influencers 5 2,000.00 10000 1800 11800

Video promocional 1 10,000.00 10000 1800 11800

Evento de apertura 1 8,000.00 8000 1440 9440

Remuneraciones diciembre 21,790.13 0.00 21,790.13

Pago Total planilla

administrativa

1 7,106.67 7107 0 7107

Pago total planilla de ventas 1 5,466.67 5467 0 5467

Pago planilla MOD 1 4,296.80 4297 0 4297

Pago planilla MOI 1 4,920.00 4920 0 4920

Servicios básicos y diversos

diciembre

5,308.47 685.53 5,994.00

Energía eléctrica(luz) trifásica 1 338.98 339 61 400.00

Agua comercial 1 84.75 85 15 100.00

Teléfono + internet 1 84.75 85 15 100.00

Contador 1 500.00 500 500.00

Abogado 1 1,000.00 1000 1000.00

Limpieza especializada 1 1,500.00 1500 270 1770.00

Seguridad 1 1,800.00 1800 324 2124.00

Alquiler de Local 1 2,118.64 2,118.64 381 2,500.00

200

SUBTOTAL GASTOS PRE

OPERATIVOS

77,640.70 9,783.10 87,423.80

Garantía de Alquiler 1 2,118.64 2119 381 2500

TOTAL GASTOS PRE

OPERATIVOS

79,759.34 10,164.46 89,923.80


201

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla 257.

Cantidad de mochilas con colchón inflable

DESCRIPCION Cantidad

Mochilas con colchón inflable 38


Tabla 258.

Inversión en inventarios iniciales

Materia prima Unidad Cantidad Costo Unitario Costo total IGV Monto

Tela codra mts 24.8 S/. 6.36 S/. 157.63 S/. 28.37 S/. 186.00

Tela oxford de nylon 420d mts 18.6 S/. 4.83 S/. 89.85 S/. 16.17 S/. 106.02

Cinta de cierre mts 77.5 S/. 0.68 S/. 52.54 S/. 9.46 S/. 62.00

Tiracierres unidad 186 S/. 0.79 S/. 146.59 S/. 26.39 S/. 172.98

Cinta al bies negra de 2cm mts 37.2 S/. 0.47 S/. 17.65 S/. 3.18 S/. 20.83

Regulador para correa unidad 62 S/. 0.76 S/. 47.29 S/. 8.51 S/. 55.80

Bobina de hilo industrial negra 1000m unidad 4.96 S/. 3.26 S/. 16.18 S/. 2.91 S/. 19.10

Hebillas tipo mochila nro 500 unidad 93 S/. 0.55 S/. 51.23 S/. 9.22 S/. 60.45

Malla mts 1.55 S/. 0.68 S/. 1.05 S/. 0.19 S/. 1.24

Colchon inflable unidad 31 S/. 22.62 S/. 701.09 S/. 126.20 S/. 827.28

Inflador unidad 31 S/. 5.00 S/. 155.00 S/. 27.90 S/. 182.90

Materiales Unidad Cantidad Costo Unitario Costo total Igv Monto

Bolsa de tela ecológica unidad 31 S/. 2.71 S/. 84.07 S/. 15.13 S/. 99.20

S/. 1,520.17 S/. 273.63 S/. 1,793.80


202

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja).

VENTAS AÑO 01 = S/. 865,465.10

Tabla 259.

Inversión en capital de trabajo (importe en soles)

EGRESOS EFECTIVO Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Materiales 20,874 20,207 20,846 25,782 26,192 26,836 30,982 29,586 29,537 30,937 29,481 30,155

Insumos y materiales (Incl. IGV) 20,577 20,207 20,717 25,782 26,192 25,830 30,982 29,586 29,408 30,937 29,481 29,148

Gatos varios (Utiles de oficina) 231 0 129 0 0 871 0 0 129 0 0 871

Herramientas 66 0 0 0 0 135 0 0 0 0 0 135

Personal 21,923 14,723 14,723 14,723 19,221 14,723 24,688 14,723 14,723 14,723 20,121 24,688

PAGO MOD 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930

PAGO MOI 4,500 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

PAGO SUELDO ADMINISTRACION 6,500 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

PAGO SUELDO VENTAS 5,000 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800

Gratificación 0 0 0 0 0 0 9,965 0 0 0 0 9,965

Pago de CTS 0 0 0 0 4,498 0 0 0 0 0 5,398 0

SCTR 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199

Es Salud 1,794 1,794 1,794 1,794 1,794 1,794 1,794 1,794 1,794 1,794 1,794 1,794

Servicios 7,644 7,650 7,673 7,679 7,679 7,679 7,686 7,686 7,686 7,686 7,686 7,686

Energía eléctrica(luz) trifásica 400 400 423 428 428 428 433 433 433 433 433 433

Agua comercial 100 106 106 107 107 107 108 108 108 108 108 108

Teléfono + internet 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Limpieza especializada 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770

Seguridad 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124

Alquiler de Local 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500

Servicio de transporte 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650

Contador 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

Abogado 0 0 0 0 0 1,000 0 0 0 0 0 1,000

Promoción y Publicidad 5,900 0 0 0 0 0 5,900 0 0 0 0 0

Gastos de Prom. Y Publicidad 5,900 5,900

Activ. De Responsabilidad Social 0 0 0 0 5,000 0 0 0 0 0 0 5,000

Responsabilidad social 5,000 5,000

Impuestos 0 505 505 783 6,543 5,419 6,536 6,905 8,018 8,045 7,812 8,034

Pago a Cuenta Imp. Renta 1.5% 0 505 505 505 613 613 613 721 721 721 721 721

Pagos de IGV al Estado 278 5,930 4,806 5,923 6,184 7,296 7,324 7,090 7,312

Préstamo 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108

Cuotas del Préstamo 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108

Total egresos efectivo 57,949 44,693 45,355 50,575 66,244 57,265 77,399 60,508 61,571 62,999 66,707 78,170

Saldo de caja (ingresos - egresos) -40,077 14,880 14,218 12,828 6,095 15,073 -1,231 24,597 23,533 22,105 18,397 6,934

Saldo de caja inicial -40,077 -25,197 -10,979 1,848 7,943 23,016 21,785 46,382 69,915 92,020 110,417

Saldo de caja inicial acumulado -40,077 -25,197 -10,979 1,848 7,943 23,016 21,785 46,382 69,915 92,020 110,417 117,351

Máximo déficit mensual acumulado 40,077

203

Caja minima 1/30*3 DEL MAXIMO EGRESO 7,817

Capital de trabajo requerido año 1 47,894


Tabla 260.

Inversión en capital de trabajo (importe en soles)

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Ventas S/. 865,465.10 S/. 999,796.72 S/. 1,025,102.61 S/. 1,051,170.32 S/. 1,078,016.11

Capital de trabajo 47,894.36 55,328.20 56,728.62 58,171.19 59,656.82

CTN INCREMENTAL 47,894.36 7,433.84 1,400.41 1,442.57 1,485.63

Inversion de Capital de trabajo -47,894.36 -7,433.84 -1,400.41 -1,442.57 -1,485.63

Recuperación de capital de trabajo 59,656.82


Ratio = 5.5%

7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 261.

Liquidación del IGV (importe en soles)

AÑO 01

MODULO DE LIQUIDACIÓN IGV - AÑO 1 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

IGV VENTAS 9,087 9,087 9,087 11,035 11,035 11,035 12,982 12,982 12,982 12,982 12,982 12,982

IGV MATERIALES -3,139 -3,082 -3,160 -3,933 -3,995 -3,940 -4,726 -4,513 -4,486 -4,719 -4,497 -4,446

IGV SERVICIOS -1,166 -1,167 -1,170 -1,171 -1,171 -1,171 -1,172 -1,172 -1,172 -1,172 -1,172 -1,172

IGV PROMOCION Y PUBLICIDAD -900 0 0 0 0 0 -900 0 0 0 0 0

IGV RESPONSABILIDAD SOCIAL 0 0 0 0 -1,062 0 0 0 0 0 0 -1,062

IGV ACTIVOS TANGIBLES -2,608

IGV ACTIVOS INTANGIBLES -153

IGV GASTOS PRE-OPERATIVOS -10,164

IGV INVENTARIO INICIAL DE

MATERIALES -274

IGV NETO -13,199 3,882 4,838 4,757 5,930 4,806 5,923 6,184 7,296 7,324 7,090 7,312 6,301

CREDITO FISCAL 13,199 -3,882 -4,838 -4,479 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PAGO DE IGV 0 0 0 278 5,930 4,806 5,923 6,184 7,296 7,324 7,090 7,312 6,301

CREDITO FISCAL ACUMULADO 13,199 9,317 4,479 0 0


204

Tabla 262.

Liquidación anual (importe en soles)

ANUAL 2019 2020 2021 2022 2023 2024

IGV INGRESOS 155,783.72 179,963.41 184,518.47 189,210.66 194,826.04

IGV ventas 155,783.72 179,963.41 184,518.47 189,210.66 194,042.90

IGV recupero de activos fijos 783.14

IGV EGRESOS 13,199.10 80,827.61 88,805.16 90,192.22 91,664.09 95,485.08

IGV de compra de materiales 48,637.72 56,428.11 57,781.44 59,218.57 63,003.78

IGV de CIF 9,712.92 9,836.99 9,860.54 9,884.79 9,909.75

IGV de gastos de administración 3,098.94 3,135.00 3,141.79 3,148.79 3,156.00

IGV de gastos de venta 14,973.78 14,991.81 14,995.21 14,998.71 15,002.31

IGV de esparcimiento de personal 2,124.00 2,124.00 2,124.00 2,124.00 2,124.00

IGV publicidad 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

IGV de mantenimiento de maquinarias

30.60 39.60 39.60 39.60 39.60

IGV de mantenimiento de equipos 64.80 64.80 64.80 64.80 64.80

IGV de reposición de herramientas 51.30 51.30 51.30 51.30 51.30

IGV de reposición de utensilios

IGV de reposición de utiles 333.54 333.54 333.54 333.54 333.54

IGV de activo fijo depreciable 2,608.47

IGV de intangibles 152.54

IGV de gastos preoperativos 10,164.46

IGV inventarios iniciales 273.63

IGV NETO -13,199.10 74,956.11 91,158.25 94,326.25 97,546.56 99,340.96

Crédito fiscal 13,199.10 -13,199.10 0.00 0.00

IGV a pagar 0.00 61,757.01 91,158.25 94,326.25 97,546.56 99,340.96


205

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 263.

Resumen de Inversiones

Valor Igv Monto total %

Activo fijo Tangible S/. 14,491.53 S/. 2,608.47 S/. 17,100.00 10.62%

Activo Intangible S/. 4,095.66 S/. 152.54 S/. 4,248.19 2.64%

Gastos pre-operativos S/. 79,759.34 S/. 10,164.46 S/. 89,923.80 55.87%

Inventarios iniciales S/. 1,520.17 S/. 273.63 S/. 1,793.80 1.11%

Capital de trabajo S/. 47,894.36 S/. 0.00 S/. 47,894.36 29.76%

147,761.06 13,199.10 160,960.16 1.00


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 264.

Estructura de Financiamiento (importe en soles)

Monto de

inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/. 17,100.00 S/. 17,100.00

Activo Intangible S/. 4,248.19 S/. 4,248.19

Gastos pre-operativos S/. 89,923.80 S/. 39,157.67 S/. 50,766.12

Inventarios S/. 1,793.80 S/. 1,793.80

Capital de trabajo S/. 47,894.36 S/. 47,894.36

S/. 160,960.16 S/. 39,157.67 S/. 110,000.00

31.66% 68.34%


Tabla 265.

Financiamiento (importe en soles)

Tipo Monto %

Deuda 39,158 32%

Capital Propio 110,000 68%

TOTAL 149,158 100%


206

Figura 57. Inversión


Tabla 266.

Aporte de los socios (importe en soles)

Aporte de cada socio Monto

socio 1 22,000

socio 2 22,000

socio 3 22,000

socio 4 22,000

socio 5 22,000

TOTAL 110,000


7.2.2. Financiamiento del capital de trabajo

Tabla 267.

Financiamiento del capital de trabajo

Préstamo activo fijo S/. 39,157.67

TCEA( Mi banco) 25.80%

TCEM 1.9%

Plazo 5 años

Plazo 60 meses

Cuota Mensual 1,108


32%

68%

Inversión

Deuda Capital de trabajo

Capital Propio

207

Tabla 268.

Cronograma de pagos del capital de trabajo

Mes Saldo Inicial 1.93%

Capital Cuota Escudo

Fiscal Saldo Final

Interés

1 39,158 756 352 1,108 223 38,806

2 38,806 749 358 1,108 221 38,448

3 38,448 742 365 1,108 219 38,082

4 38,082 735 372 1,108 217 37,710

5 37,710 728 380 1,108 215 37,330

6 37,330 721 387 1,108 213 36,944

7 36,944 713 394 1,108 210 36,549

8 36,549 706 402 1,108 208 36,147

9 36,147 698 410 1,108 206 35,738

10 35,738 690 418 1,108 204 35,320

11 35,320 682 426 1,108 201 34,894

12 34,894 674 434 1,108 199 34,460

13 34,460 665 442 1,108 196 34,018

14 34,018 657 451 1,108 194 33,567

15 33,567 648 460 1,108 191 33,107

16 33,107 639 468 1,108 189 32,639

17 32,639 630 477 1,108 186 32,162

18 32,162 621 487 1,108 183 31,675

19 31,675 612 496 1,108 180 31,179

20 31,179 602 506 1,108 178 30,673

21 30,673 592 515 1,108 175 30,158

22 30,158 582 525 1,108 172 29,632

23 29,632 572 536 1,108 169 29,097

24 29,097 562 546 1,108 166 28,551

25 28,551 551 556 1,108 163 27,994

26 27,994 541 567 1,108 159 27,427

27 27,427 530 578 1,108 156 26,849

28 26,849 518 589 1,108 153 26,260

29 26,260 507 601 1,108 150 25,659

30 25,659 496 612 1,108 146 25,047

31 25,047 484 624 1,108 143 24,423

32 24,423 472 636 1,108 139 23,787

33 23,787 459 648 1,108 136 23,138

34 23,138 447 661 1,108 132 22,477

35 22,477 434 674 1,108 128 21,804

36 21,804 421 687 1,108 124 21,117

37 21,117 408 700 1,108 120 20,417

38 20,417 394 714 1,108 116 19,703

39 19,703 380 727 1,108 112 18,976

208

40 18,976 366 741 1,108 108 18,235

41 18,235 352 756 1,108 104 17,479

42 17,479 338 770 1,108 100 16,709

43 16,709 323 785 1,108 95 15,924

44 15,924 308 800 1,108 91 15,123

45 15,123 292 816 1,108 86 14,308

46 14,308 276 831 1,108 82 13,476

47 13,476 260 848 1,108 77 12,629

48 12,629 244 864 1,108 72 11,765

49 11,765 227 881 1,108 67 10,884

50 10,884 210 898 1,108 62 9,987

51 9,987 193 915 1,108 57 9,072

52 9,072 175 933 1,108 52 8,139

53 8,139 157 951 1,108 46 7,189

54 7,189 139 969 1,108 41 6,220

55 6,220 120 988 1,108 35 5,232

56 5,232 101 1,007 1,108 30 4,225

57 4,225 82 1,026 1,108 24 3,199

58 3,199 62 1,046 1,108 18 2,153

59 2,153 42 1,066 1,108 12 1,087

60 1,087 21 1,087 1,108 6 0

TOTAL 27,309 39,158 66,466 8056


7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 269.

Ingreso por ventas en tiendas especializadas (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Mochila con colchon inflable 865,465 999,797 1,025,103 1,051,170 1,078,016

IGV 155,784 179,963 184,518 189,211 194,043

Ingreso total 1,021,249 1,179,760 1,209,621 1,240,381 1,272,059


209

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 270.

Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas 865,465 999,797 1,025,103 1,051,170 1,078,016

Capital de trabajo

necesario

47,894 55,328 56,729 58,171 59,657

Inversión capital de

trabajo -47,894 -7,434 -1,400 -1,443 -1,486

Recuperación de

capital de trabajo 59,657


210

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 271.

Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles)

Inversion en activos fijos

Descripcion Unidad Costo Uni Costo

total

IGV Total costo (Con

Igv)

Vida Util

(años)

Depreciacion

anual

Depreciacion

acumulada

Valor en libros

(5to año)

Valor

mercado %

Valor mercado S/. Valor Residual

Operaciones S/. 2,138.76

Maquina Industrial ribeteadora 1 S/4,237.29 S/4,237.29 S/762.71 S/5,000.00 6 S/706.21 S/3,531.07 S/706.21 S/0.30 S/1,500.00 S/1,154.58

Máquina Recta industrial DDL-8100E. 1 S/2,118.64 S/2,118.64 S/381.36 S/2,500.00 6 S/353.11 S/1,765.54 S/353.11 S/0.30 S/750.00 S/582.92

Laptop Procesador Intel Core i5 1 S/1,355.93 S/1,355.93 S/244.07 S/1,600.00 7 S/228.57 S/1,142.86 S/213.07 S/0.30 S/480.00 S/401.26

Admnistracion S/. 1,810.74

Laptop Procesador Intel Core i5 4 S/1,355.93 S/5,423.72 S/976.27 S/6,399.99 7 S/774.82 S/3,874.09 S/1,549.63 S/0.30 S/1,920.00 S/1,810.74

Ventas S/. 401.26

Laptop Procesador Intel Core i5 1 S/1,355.93 S/1,355.93 S/244.07 S/1,600.00 7 S/228.57 S/1,142.86 S/213.07 S/0.30 S/480.00 S/401.26

Total del valor de

desecho activo fijo

S/4,350.75

IGV S/. 783.14

Valor del descho

con IGV S/. 5,133.89


Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR) ]

en donde:

VM = Valor de Mercado (estimado)

VL = Valor en Libros

tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)

211

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 272.

Presupuesto de materia prima e insumos (importe en soles)

Insumos Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Tela codra 317.80 1,843.22 1,843.22 1,906.78 2,224.58 2,288.14 2,224.58 2,669.49 2,669.49 2,605.93 2,669.49 2,605.93 2,669.49 28,220.34 32,415.25 33,241.53 34,131.36 36,292.37

Tela oxford de nylon

420d 241.53 1,014.41 1,062.71 1,062.71 1,304.24 1,255.93 1,304.24 1,545.76 1,497.46 1,497.46 1,497.46 1,497.46 1,497.46 16,037.29 18,500.85 18,935.59 19,466.95 20,674.58

Cinta de cierre 338.98 677.97 338.98 677.97 677.97 1,016.95 677.97 677.97 1,016.95 1,016.95 677.97 1,016.95 677.97 9,152.54 10,847.46 11,186.44 11,525.42 11,864.41

Tiracierres 236.44 1,702.37 1,702.37 1,749.66 2,080.68 2,080.68 2,127.97 2,458.98 2,411.69 2,458.98 2,458.98 2,458.98 2,458.98 26,150.34 30,169.83 30,926.44 31,683.05 33,716.44

Cinta al bies negra de

2cm 42.71 199.32 213.56 199.32 256.27 256.27 256.27 284.75 298.98 298.98 298.98 284.75 298.98 3,146.44 3,630.51 3,730.17 3,815.59 4,057.63

Regulador para correa 76.27 610.17 533.90 533.90 686.44 686.44 686.44 762.71 838.98 762.71 762.71 838.98 762.71 8,466.10 9,762.71 9,915.25 10,296.61 10,830.51

Bobina de hilo

industrial negra 1000m 117.46 156.61 195.76 195.76 234.92 234.92 234.92 274.07 274.07 274.07 274.07 274.07 274.07 2,897.29 3,327.97 3,406.27 3,523.73 3,758.64

Hebillas tipo mochila

nro 500 110.17 605.93 605.93 605.93 716.10 716.10 716.10 881.36 881.36 826.27 881.36 826.27 881.36 9,144.07 10,521.19 10,796.61 11,127.12 11,733.05

Malla 13.56 13.56 13.56 10.17 20.34 13.56 13.56 20.34 20.34 16.95 16.95 16.95 16.95 193.22 216.95 223.73 227.12 250.85

Colchon inflable 2,261.58 7,915.52 7,915.52 7,915.52 10,177.09 10,177.09 10,177.09 12,438.67 11,307.88 11,307.88 12,438.67 11,307.88 11,307.88 124,386.69 144,740.88 148,133.25 151,525.61 161,702.70

Inflador 500.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,750.00 2,500.00 2,500.00 2,750.00 2,500.00 2,500.00 27,500.00 32,000.00 32,750.00 33,500.00 35,750.00

Materiales

Bolsa de tela ecológica 271.19 949.15 949.15 949.15 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,491.53 1,355.93 1,355.93 1,491.53 1,355.93 1,355.93 14,915.25 17,355.93 17,762.71 18,169.49 19,389.83

Total sin IGV 4,527.68 17,438.23 17,124.67 17,556.87 21,848.96 22,196.42 21,889.47 26,255.62 25,073.14 24,922.12 26,218.16 24,984.15 24,701.78 270,209.58 313,489.53 321,007.99 328,992.05 350,021.01

IGV 814.98 3,138.88 3,082.44 3,160.24 3,932.81 3,995.35 3,940.10 4,726.01 4,513.16 4,485.98 4,719.27 4,497.15 4,446.32 48,637.72 56,428.11 57,781.44 59,218.57 63,003.78

Total con IGV 5,342.66 20,577.11 20,207.11 20,717.11 25,781.77 26,191.77 25,829.57 30,981.63 29,586.30 29,408.10 30,937.43 29,481.30 29,148.10 318,847.30 369,917.64 378,789.43 388,210.62 413,024.79


Tabla 273.

Merma de productos (importe en soles)

MERMA DE PRODUCTOS 2020 2021 2022 2023 2024

MERMA DE PRODUCTOS 2,685.21 3,096.78 3,174.98 3,255.59 3,458.82

TOTAL COSTO DE MERMAS 2,685.21 3,096.78 3,174.98 3,255.59 3,458.82


212

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 274.

Mano de Obra - operarios

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año

1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año

3

Cantidad de

trabajadores año

4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración

Mensual S/.

2018

Mensual S/. 2019 Mensual S/.

2020

Mensual S/.

2021

Mensual S/.

2022

Producción Operario Máquina Recta 1 1 1 1 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00

Producción Operario Máquina Ribeteadora 1 1 1 1 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00

Producción Operario Máquina Cortadora 1 1 1 1 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00

Producción Ayudante de Taller 1 1 1 1 1 S/930.00 S/930.00 S/930.00 S/930.00 S/930.00

4 4 4 4 4


Tabla 275.

Mano de Obra - provisiones (importe en soles)

Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024

Operario Máquina Recta S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00

Operario Máquina Ribeteadora S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00

Operario Máquina Cortadora S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00 S/12,000.00

Ayudante de Taller S/11,160.00 S/11,160.00 S/11,160.00 S/11,160.00 S/11,160.00

Total Sueldo Bruto S/47,160.00 S/47,160.00 S/47,160.00 S/47,160.00 S/47,160.00

Gratificación(1/12) S/3,930.00 S/3,930.00 S/3,930.00 S/3,930.00 S/3,930.00

Total Sueldo S/51,090.00 S/51,090.00 S/51,090.00 S/51,090.00 S/51,090.00

CTS(1/24) S/2,128.75 S/2,128.75 S/2,128.75 S/2,128.75 S/2,128.75

EsSalud (9%) S/4,244.40 S/4,244.40 S/4,244.40 S/4,244.40 S/4,244.40

Bono ley (9% de las gratificaciones) S/353.70 S/353.70 S/353.70 S/353.70 S/353.70

SCTR (1% del sueldo básico) S/471.60 S/471.60 S/471.60 S/471.60 S/471.60

Total Costo MOD S/58,288.45 S/58,288.45 S/58,288.45 S/58,288.45 S/58,288.45


Tabla 276.

Mano de Obra - pagos (importe en soles)

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto S/47,160.00 S/47,160.00 S/47,160.00 S/47,160.00 S/47,160.00

Gratificación S/3,930.00 S/3,930.00 S/3,930.00 S/3,930.00 S/3,930.00

Pago de CTS S/2,128.75 S/2,128.75 S/2,128.75 S/2,128.75 S/2,128.75

Es Salud S/4,244.40 S/4,244.40 S/4,244.40 S/4,244.40 S/4,244.40

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/353.70 S/353.70 S/353.70 S/353.70 S/353.70

SCTR(1% del sueldo básico) S/471.60 S/471.60 S/471.60 S/471.60 S/471.60

Pago planilla MOD S/58,288.45 S/58,288.45 S/58,288.45 S/58,288.45 S/58,288.45


213

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 277.

Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Supervisor de Producción S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00

Auxiliar de Almacén S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00




Pago de CTS S/2,437.50 S/2,437.50 S/2,437.50 S/2,437.50 S/2,437.50

Es salud S/4,860.00 S/4,860.00 S/4,860.00 S/4,860.00 S/4,860.00

Bono ley (9% de las

gratificaciones)

S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00

SCTR(1% del sueldo

básico)

S/540.00 S/540.00 S/540.00 S/540.00 S/540.00

Total Costo MOI S/66,742.50 S/66,742.50 S/66,742.50 S/66,742.50 S/66,742.50

Materiales y

Herramientas

Cinta métrica S/5.08 S/5.08 S/5.08 S/5.08 S/5.08

Juego de Reglas de

constura

S/4.94 S/4.94 S/4.94 S/4.94 S/4.94

Tijera S/28.64 S/28.64 S/28.64 S/28.64 S/28.64

Total herramientas S/38.67 S/38.67 S/38.67 S/38.67 S/38.67

IGV Materiales y

herramientas

S/6.96 S/6.96 S/6.96 S/6.96 S/6.96

Servicios S/132,184.46 S/137,342.26 S/143,770.59 S/150,312.24

Energía eléctrica 70% S/3,044.30 S/3,619.84 S/3,820.12 S/4,032.07 S/4,256.15

Agua 70% S/652.33 S/653.52 S/654.58 S/655.63 S/656.69

Teléfono e Internet 70% S/711.87 S/846.45 S/893.28 S/942.84 S/995.24

Limpieza Seguridad S/23,491.30 S/23,491.30 S/23,491.30 S/23,491.30 S/23,491.30

I.g.v. serv. S/5,021.96 S/5,150.00 S/5,194.67 S/5,241.93 S/5,291.89

Alquiler de taller 70% S/17,796.80 S/17,796.80 S/17,796.80 S/17,796.80 S/17,796.80

Igv alquiler S/3,203.42 S/3,203.42 S/3,203.42 S/3,203.42 S/3,203.42

Total Gasto sin IGV 120,703.15 121,542.51 121,835.34 122,145.17 122,472.66

Total Gasto con IGV 130,416.07 131,406.51 131,752.05 132,117.65 132,504.09

IGV de CIF 9,712.92 9,864.00 9,916.71 9,972.48 10,031.43


214

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 278.

Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00

Asistente administrativo S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00




CTS(1/24) S/3,520.83 S/3,520.83 S/3,520.83 S/3,520.83 S/3,520.83

EsSalud (9%) S/7,020.00 S/7,020.00 S/7,020.00 S/7,020.00 S/7,020.00

Bono ley (9% de las

gratificaciones)

S/585.00 S/585.00 S/585.00 S/585.00 S/585.00

SCTR(1% del sueldo

básico)

S/780.00 S/780.00 S/780.00 S/780.00 S/780.00

Gasto Total

Administrativo

S/96,405.83 S/96,405.83 S/96,405.83 S/96,405.83 S/96,405.83

Servicios

Energía eléctrica 20% S/0.20 S/869.80 S/1,034.24 S/1,091.46 S/1,152.02 S/1,216.04

Agua 20% S/0.20 S/217.44 S/258.55 S/272.86 S/288.00 S/304.00

Teléfono e Internet 20% S/0.20 S/203.39 S/241.84 S/255.22 S/269.38 S/284.35

Mantenimiento Equipos

de oficina

S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/360.00

Servicios tercerizados(

contador)

S/3,559.32 S/3,559.32 S/3,559.32 S/3,559.32 S/3,559.32

Servicios tercerizados(

abogado)

S/508.47 S/508.47 S/508.47 S/508.47 S/508.47

Igv servicios S/1,029.32 S/1,073.24 S/1,088.52 S/1,104.70 S/1,121.80

Alquiler de taller S/0.20 S/5,084.75 S/5,084.75 S/5,084.75 S/5,084.75 S/5,084.75

Igv local S/915.25 S/915.25 S/915.25 S/915.25 S/915.25

Útiles de Oficina S/1,892.00 S/1,892.00 S/1,892.00 S/1,892.00 S/1,892.00

IGV Útiles de Oficina S/340.56 S/340.56 S/340.56 S/340.56 S/340.56

Actividades RSE S/4,521.19 S/4,521.19 S/4,521.19 S/4,521.19 S/4,521.19

Actividades sociales

Igv activ. RSE S/813.81 S/813.81 S/813.81 S/813.81 S/813.81

Total Gasto sin IGV S/113,622.20 S/113,866.20 S/113,951.11 S/114,040.96 S/114,135.96

Total Gasto con IGV S/116,721.14 S/117,009.06 S/117,109.25 S/117,215.28 S/117,327.38

IGV Gastos

administrativos

S/3,098.94 S/3,142.86 S/3,158.15 S/3,174.32 S/3,191.42


215

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas

Tabla 279.

Gastos de Ventas

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Supervisor de MK y

Ventas

S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00

Ejecutivo de Ventas S/24,000.00 S/24,000.00 S/24,000.00 S/24,000.00 S/24,000.00


Gratificación S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00

Sub Total S/65,000.00 S/65,000.00 S/65,000.00 S/65,000.00 S/65,000.00

CTS(1/24) S/2,708.33 S/2,708.33 S/2,708.33 S/2,708.33 S/2,708.33

EsSalud (9%) S/5,400.00 S/5,400.00 S/5,400.00 S/5,400.00 S/5,400.00

Bono ley (9% de las

gratificaciones)

S/450.00 S/450.00 S/450.00 S/450.00 S/450.00

SCTR(1% del sueldo

básico)

S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00

Gasto total de Ventas S/74,158.33 S/74,158.33 S/74,158.33 S/74,158.33 S/74,158.33

Servicios

Energía Eléctrica 10% 10% S/434.90 S/517.12 S/545.73 S/576.01 S/608.02

Agua 10% 10% S/108.72 S/129.28 S/136.43 S/144.00 S/152.00

Teléfono e Internet

10%

10% S/101.70 S/120.92 S/127.61 S/134.69 S/142.18

Servicio de transporte S/7,800.00 S/7,800.00 S/7,800.00 S/7,800.00 S/7,800.00

IGV Servicios S/116.16 S/138.12 S/145.76 S/153.85 S/162.40

Alquiler de taller 10% S/2,542.37 S/2,542.37 S/2,542.37 S/2,542.37 S/2,542.37

Igv alquiler S/457.63 S/457.63 S/457.63 S/457.63 S/457.63

Publicidad y Marketing S/80,000.00 S/80,000.00 S/80,000.00 S/80,000.00 S/80,000.00

IGV Publicidad y

Marketing

S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,400.00

Sampling S/2,157.52 S/2,892.67 S/2,990.83 S/3,088.89 S/2,206.35

Total Gasto sin IGV S/167,303.54 S/160,360.69 S/160,501.31 S/160,644.30 S/159,809.26

IGV gastos de ventas S/14,973.78 S/14,995.74 S/15,003.39 S/15,011.47 S/15,020.02

Pago área de ventas

sin Sampling

S/180,119.81 S/172,463.77 S/172,513.86 S/172,566.88 S/172,622.93


216

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 280.

Depreciación

Concepto Cant. Valor de compra

unitario

Valor de compra

total

Tasa de

depreciación

según Sunat

2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones S/1,271.19 S/1,271.19 S/1,271.19 S/1,271.19 S/1,271.19

Maquina Industrial

ribeteadora

1 S/4,237.29 S/4,237.29 10% S/847.46 S/847.46 S/847.46 S/847.46 S/847.46

Máquina Recta industrial

DDL-8100E.

1 S/2,118.64 S/2,118.64 10% S/423.73 S/423.73 S/423.73 S/423.73 S/423.73

Administración S/1,355.93 S/1,355.93 S/1,355.93 S/1,355.93 S/1,355.93

Laptop Procesador Intel

Core i5

5 S/. 1,355.93 S/. 6,779.66 10% S/1,355.93 S/1,355.93 S/1,355.93 S/1,355.93 S/1,355.93

Ventas S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/271.19

Laptop Procesador Intel

Core i5

1 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 10% S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/271.19 S/271.19

Total

Depreciación

S/2,898.31 S/2,898.31 S/2,898.31 S/2,898.31 S/2,898.31


217

7.4.2.2. Amortización

Tabla 281.

Amortización de intangibles

Descripción Cantidad Costo unitario

S/.sin igv Total Valor Venta IGV 18 %

Total Precio de

Venta

Constitución de la empresa S/683.45 S/683.45 S/91.52 S/774.97

Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 S/5.00 S/5.00 S/0.00 S/5.00

Reserva de Nombre en SUNARP 1 S/20.00 S/20.00 S/0.00 S/20.00

Elaboración de Minuta 1 S/211.86 S/211.86 S/38.14 S/250.00

Elevar Minuta a RRPP 1 S/84.74 S/84.74 S/15.25 S/100.00

Elevar escritura pública en RRPP 1 S/150.00 S/150.00 S/0.00 S/150.00

Obtención de número de RUC 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Copia literal y vigencia poder 1 S/27.12 S/27.12 S/4.88 S/32.00

Legalización de libros contables 1 S/163.53 S/163.53 S/29.44 S/192.97

Huella biométrica del representante legal 1 S/21.19 S/21.19 S/3.81 S/25.00

Marcas y patentes S/2,168.23 S/2,168.23 S/0.00 S/2,168.23

Búsqueda fonética y figurativa 1 S/81.48 S/81.48 S/0.00 S/81.48

Solicitud de registro de Marca 1 S/590.75 S/590.75 S/0.00 S/590.75

Registro de Patente 1 S/1,496.00 S/1,496.00 S/0.00 S/1,496.00

Licencias y autorizaciones S/1,243.98 S/1,243.98 S/61.02 S/1,305.00

Licencia de Funcionamiento 1 S/400.00 S/400.00 S/0.00 S/400.00

Compatibilidad de Uso 1 S/155.00 S/155.00 S/0.00 S/155.00

Certificado Defensa Civil 1 S/350.00 S/350.00 S/0.00 S/350.00

Hostin y Dominio 1 S/338.98 S/338.98 S/61.02 S/400.00

TOTAL S/4,095.66 S/152.54 S/4,248.19


218

Tabla 282.

Amortización de intangibles y administrativa (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Amortización de Intangibles S/4,095.66

Amortizacion administrativa 100% S/4,095.66


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 283.

Costo de producción unitario (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Venta en Unidades mochilas

con colchón 5375 6209 6366 6528 6695

Materia Prima 270,210 313,490 321,008 328,992 350,021

Mano de Obra Directa 58,288 58,288 58,288 58,288 58,288

Costos Indirectos 120,703 121,392 121,523 121,658 121,797

Total Costo de Producción 449,201 493,170 500,820 508,938 530,106

Costo Unitario de

Producción 83.57 79.42 78.67 77.96 79.18

Gastos operativos 280,925.74 274,226.90 274,452.42 274,685.26 273,945.22

Gastos Administrativos 113,622 113,866 113,951 114,041 114,136

Gastos de Venta 167,304 160,361 160,501 160,644 159,809

Costo Total 730,126.92 767,331.82 775,135.86 783,411.00 803,756.16

Costo Unitario Total 135.84 123.58 121.75 120.00 120.05

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 865,465 999,797 1,025,103 1,051,170 1,078,016

Venta en Unidades 5375 6209 6366 6528 6695

Valor de Venta Promedio 161.02 161.02 161.02 161.02 161.02

Costo Unitario total 136 124 122 120 120

Margen del producto 25 37 39 41 41

Margen en % con respecto

al valor de venta 16% 23% 24% 25% 25%


219

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios

Tabla 284.

Costo fijos y variables (importe en soles)

COSTOS Y GASTOS VARIABLES

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades vendidas 5,375 6,209 6,366 6,528 6,695

MPD 243,059.75 282,067.49 288,818.67 295,944.59 314,888.64

MPI 12,234.58 14,066.10 14,426.61 14,877.97 15,742.54

Muestras marketing 2,662.14 3,075.34 3,153.17 3,233.36 3,315.93

Merma 2,685.21 3,096.78 3,174.98 3,255.59 3,458.82

TOTAL 260,641.67 302,305.71 309,573.44 317,311.51 337,405.93

Costo variable unitario 48.49 48.69 48.63 48.61 50.40

COSTOS Y GASTOS FIJOS

2020 2021 2022 2023 2024

MOD 58,288.45 58,288.45 58,288.45 58,288.45 58,288.45

MOI 66,742.50 66,742.50 66,742.50 66,742.50 66,742.50

PLANILLA ADMINISTRACION 96,405.83 96,405.83 96,405.83 96,405.83 96,405.83 PLANILLA VENTAS

74,158.33 74,158.33 74,158.33 74,158.33 74,158.33 CIF - MPI

108,468.58 107,326.36 107,096.66 106,780.02 106,054.13 GA

17,216.36 17,416.69 17,454.43 17,493.30 17,533.33 GV

90,483.07 83,105.19 83,144.38 83,181.69 82,236.59 TOTAL

511,763.13 503,443.35 503,290.58 503,050.12 501,419.17


220

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Tabla 285.

Premisas del estado de ganancias y pérdidas, flujo de caja (importe en soles)

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 LIQUIDA

CION

Ventas 865,465 999,797 1,025,103 1,051,170 1,078,016

(-) Costo de Ventas 449,201 493,170 500,820 508,938 530,106

(-) Materia Prima 270,210 313,490 321,008 328,992 350,021

(-) Mano de Obra 58,288 58,288 58,288 58,288 58,288

(-) Costos Indirectos 120,703 121,392 121,523 121,658 121,797

Utilidad Bruta 416,264 506,626 524,283 542,232 547,910

(-) Gastos Operativos 373,912 277,060 277,214 277,371 276,548

(-)Gastos Administrativos 113,622 113,823 113,860 113,899 113,939

(-)Gastos de Venta 167,304 160,339 160,456 160,573 159,711

(-)Depreciación Activo Fijo 2,898 2,898 2,898 2,898 2,898

(-)Amortización de

Intangibles

4,096

(-)Amortización Gasto Pre

Operativo

79,759

(-) Gasto por activo fijo no

depreciable

6,232.52

EBIT o Resultado

Operativo

42,352 229,567 247,068 264,861 271,362

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor

salvamento)

4,350.75

Resultado antes de I.

Renta

42,352 229,567 247,068 264,861 271,362 4,351

Pérdida año anterior 42,352

Base imponible 42,352 271,919

(-) Impuesto a la Renta

29.5%

0 80,216 72,885 78,134 80,052

Resultado Neto 42,352 149,351 174,183 186,727 191,310 4,351


221

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 286.

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 LIQUIDACION

Ventas 865,465 999,797 1,025,103 1,051,170 1,078,016

(-) Costo de Ventas 449,201 493,170 500,820 508,938 530,106

(-) Materia Prima 270,210 313,490 321,008 328,992 350,021

(-) Mano de Obra 58,288 58,288 58,288 58,288 58,288


Utilidad Bruta 416,264 506,626 524,283 542,232 547,910

(-) Gastos Operativos 373,912 277,060 277,214 277,371 276,548

(-)Gastos Administrativos 113,622 113,823 113,860 113,899 113,939

(-)Gastos de Venta 167,304 160,339 160,456 160,573 159,711

(-)Depreciación Activo Fijo 2,898 2,898 2,898 2,898 2,898

(-)Amortización de Intangibles 4,096

(-)Amortización Gasto Pre Operativo 79,759

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 6,233

EBIT o Resultado Operativo 42,352 229,567 247,068 264,861 271,362


(-) Gastos Financieros 8,596 7,384 5,859 3,941 1,528

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 4,351

Resultado antes de I. Renta 33,757 222,183 241,209 260,920 269,833 4,351

Pérdida año anterior 33,757

Base imponible 33,757 255,939

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 0 75502 71157 76971 79601

Resultado Neto 33,757 146,681 170,052 183,948 190,232

Escudo fiscal 0 4,714 1,728 1,163 451


222

8.3. Flujo de caja operativo

Tabla 287.

Flujo de caja operativo (importe en soles)

CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos por Ventas con IGV 1,021,249 1,179,760 1,209,621 1,240,381 1,272,059

(-) Costos operativos 866,150 939,989 1,027,752 1,036,276 1,068,934

(-) Materia Prima 318,847 369,918 378,789 388,211 413,025

(-) Mano de Obra Directa 58,288 58,288 58,288 58,288 58,288


(-) Gastos Administrativos 116,721 116,958 117,002 117,048 117,095

(-) Gastos de Venta 180,120 172,438 172,460 172,483 172,507

(-) Impuesto a la Renta 0 0 75,502 71,157 76,971

(-) Pago de IGV 61,757 91,158 94,326 97,547 99,341

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 155,099 239,771 181,869 204,105 203,125


8.4. Flujo de capital

Tabla 288.

Flujo de capital

Año 0 2020 2021 2022 2023 LIQUID.

Activo Fijo -17,100

Activos Intangibles -4,248

Gastos Pre Operativos -89,924

Inventarios -1,794

Capital de Trabajo -47,894 -7,434 -1,400 -1,443 -1,486 59,657

Recuperación de garantía 2,500

Valor salvamento activo fijo + IGV 4,351

FLUJO DE CAPITAL -160,960 -7,434 -1,400 -1,443 -1,486 66,508


223

8.5. Flujo de caja económico

Tabla 289.

Flujo de económico

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 LIQUIDACION

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 155,099 239,771 181,869 204,105 203,125 0

FLUJO DE CAPITAL -160,960 -7,434 -1,400 -1,443 -1,486 0 66,508

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -160,960 147,665 238,370 180,426 202,619 203,125 66,508


8.6. Flujo servicio de la deuda

Tabla 290.

Flujo servicio de la deuda

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Préstamo 39,158

-11,765

-1,528

Cuotas de reembolso del préstamo -4,697 -5,909 -7434 -9,352

Escudo Fiscal -8,596 -7,384 -5859 -3,941

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 0 4,714 1,728 1,163 451


224

8.7. Flujo de caja financiero

Tabla 291.

Flujo de caja financiero

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 LIQUIDACION

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -160,960 147,665 238,370 180,426 202,619 203,125 66,508

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 39,158 -13,293 -8,579 -11,565 -12,131 -12,842 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -121,802 134,372 229,791 168,861 190,489 190,283 66,508


225

Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke).

9.1.1.1. Cálculo del CAPM.

Tabla 292.

Cálculo de CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) – Damodaran

(1928-2018)

RM 10.27%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran(1928-2018) TLR 4.29%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 68.34%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 31.66%

Tasa Impuesto a la

Renta

Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Furn/Home Furnishings BD 0.860

Riesgo País a Mayo

2019

Banco Inversion Jop Morgan 19 RP 1.16%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.89

Costo Capital Propio KP = TLRH+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10.76%


9.1.1.2. Cálculo COK Propio.

Tabla 293.

Cálcuo COK Propio

Socio 1 (Deposito plazo fijo BCP) 4.25%

Socio 2 (Deposito plazo fijo BBVA) 4.25%

Socio 3(Deposito plazo fijo Financiera Oh) 6.50%

Socio 4 (Deposito plazo fijo BCP) 4.25%

Socio 5 (Deposito plazo fijo Scotiabank) 3.80%

Cok promedio 6.50%

Factor riesgo 3.80

Cok neto 24.69%


226

9.1.1.3. Costo de la deuda.

Tabla 294.

Cálculo COK Propio

CONCEPTO ENTIDAD TCEA TCEA Neta

Deuda Mibanco 25.80% 18.19%


9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).

Tabla 295.

Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Concepto Base Sigla Dato

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 68.34%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 31.66%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Costo de la Deuda T.C.E.A de Préstamo Mi Banco KD 25.80%

Costo Efectivo de Deuda TCEA neta = TCEA*(1-I) KD neto 18.19%


Tabla 296.

Deuda capital de trabajo

Concepto Monto % Costo neto WACC

Deuda capital de trabajo S/39,157.67 24.33% 25.80% 4.42%

Patrimonio S/121,802.49 75.67% 24.69% 18.68%

Total S/160,960.16 100% 50.49% 23.11%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

Tabla 297.

Indicadores de rentabilidad

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Flujo de caja económico -160,960 147,665 238,370 180,426 202,619 203,125 66,508

Flujo de caja financiero -121,802 134,372 229,791 168,861 190,489 190,283 66,508


Tabla 298.

WACC, COK

WACC 23.11%

COK 24.69%


227

9.2.1.1. VANE y VANF

Tabla 299.

VANE y VANF

VANE 392,130

VANF 380,505


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado

Tabla 300.

TIRE y TIRF

TIRE 109.36%

TIRF 134.3%

TIRME 51.23%

TIRMF 57.90%


9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Tabla 301.

Periodo de Recuperación descontado Económico

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo Económico Descontado -160,960 119,948 157,283 96,704 88,214 71,835 19,106

Acumulado -160,960 -41,012 116,271 212,975 301,189 373,024 392,130

Período de Recupero

Económico

1 años 9 Meses 18 Días

Equivalente a: 1 años


Tabla 302.

Periodo de Recuperación descontado Financiero

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo Financiero Descontado -121,802 107,766 147,801 87,106 78,805 63,133 17,697

Acumulado -121,802 -14,037 133,764 220,870 299,675 362,808 380,505

Período de Recupero

Económico

1 años 1 Meses 5 Días

Equivalente a: 1 años


228

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 303.

Relación Beneficio/Costo

Relación B/C Económico: 3.44

Relación B/C Financiero: 4.12


9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos

Tabla 304.

Costos Variables y fijos (importe en soles)

COSTOS Y GASTOS VARIABLES 2020 2021 2022 2023 2024


MPD 243,059.75 282,067.49 288,818.67 295,944.59 314,888.64

MPI 12,234.58 14,066.10 14,426.61 14,877.97 15,742.54

Muestras marketing 2,662.14 3,075.34 3,153.17 3,233.36 3,315.93

Merma 2,685.21 3,096.78 3,174.98 3,255.59 3,458.82

TOTAL 260,641.67 302,305.71 309,573.44 317,311.51 337,405.93

Costo variable unitario 48.49 48.69 48.63 48.61 50.40

COSTOS Y GASTOS FIJOS 2020 2021 2022 2023 2024

MOD 58,288.45 58,288.45 58,288.45 58,288.45 58,288.45

MOI 66,742.50 66,742.50 66,742.50 66,742.50 66,742.50

PLANILLA ADMINISTRACION 96,405.83 96,405.83 96,405.83 96,405.83 96,405.83

PLANILLA VENTAS 74,158.33 74,158.33 74,158.33 74,158.33 74,158.33

CIF - MPI 108,468.58 107,326.36 107,096.66 106,780.02 106,054.13

GA 17,216.36 17,416.69 17,454.43 17,493.30 17,533.33

GV 90,483.07 83,105.19 83,144.38 83,181.69 82,236.59

TOTAL 511,763.13 503,443.35 503,290.58 503,050.12 501,419.17


229

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)

Tabla 305.

Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles)

Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 865,465 999,797 1,025,103 1,051,170 1,078,016

(-) Costos Variables -260,642 -302,306 -309,573 -317,312 -337,406

Margen de Contribución 604,823 697,491 715,529 733,859 740,610

(-) Costos Fijos -108,469 -107,326 -107,097 -106,780 -106,054

Utilidad Operativa 496,355 590,165 608,433 627,079 634,556


(-) Gastos Financieros -8,596 -7,384 -5,859 -3,941 -1,528

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 4,351

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

Resultado antes de I. Renta 487,759 582,781 602,573 623,138 637,378

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 143889 171920 177759 183826 188027

Resultado Neto 343,870 410,860 424,814 439,312 449,352

Margen de contribución 0.6988 0.6976 0.6980 0.6981 0.6870


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla 306.

Punto de equilibrio (unidades)

2020 2021 2022 2023 2024

Punto de Equilibrio (en unidades) 4,548 4,482 4,478 4,475 4,533

Mochila con colchon inflable 4,548 4,482 4,478 4,475 4,533



Punto de equilibrio operativo:

Tabla 307.

Punto de equilibrio operativo

2020 2021 2022 2023 2024

Costos fijos totales 511,763 503,443 503,291 503,050 501,419

Razón del margen de contribución 69.88% 69.76% 69.80% 69.81% 68.70%

Utilidad operativa deseada S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO 732,301.54 721,645.16 721,039.07 720,562.79 729,854.87


230

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Tabla 308.

Punto de equilibrio (en soles)

Punto de Equilibrio (en soles) 744,602 732,229 729,433 726,208 725,747

Mochila con colchon inflable 744,602 732,229 729,433 726,208 725,747

Valor Venta Total 865,465 999,797 1,025,103 1,051,170 1,078,016


Punto de equilibrio financiero:

Tabla 309.

Punto de equilibrio financiero (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Costos fijos totales 511,763 503,443 503,291 503,050 501,419

Razón del margen de contribución 0.6988 0.6976 0.6980 0.6981 0.6870

Gastos financieros 8,595.83 7,383.89 5,859.27 3,941.29 1,528.48

Otros ingresos 4,350.75

Otros egresos

PUNTO DE EQUILIBRIO

FINANCIERO

744,601.65 732,229.37 729,433.35 726,208.25 725,746.83


Análisis:

Tabla 310.

Margen seguridad operativo

VENTAS 865,465 999,797 1,025,103 1,051,170 1,078,016

VENTAS PTO EQ OPERATIVO 732,302 721,645 721,039 720,563 729,855

MARGEN SEGURIDAD OPERATIVO 133,164 278,152 304,064 330,608 348,161

15.39% 27.82% 29.66% 31.45% 32.30%


Tabla 311.

Margen seguridad financiero

VENTAS+B1006:D1009 865,465 999,797 1,025,103 1,051,170 1,078,016

VENTAS PTO EQ FINANCIERO 744,602 732,229 729,433 726,208 725,747

MARGEN SEGURIDAD FINANCIERO 120,863 267,567 295,669 324,962 352,269

13.97% 26.76% 28.84% 30.91% 32.68%


231

9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Tabla 312.

Variables de entrada

variables de entrada

Demanda

Precio

Costo de Materia Prima


9.3.2. Variables de salida

Tabla 313.

Variables de Salida

VANE 392,129.83

VANF 380,505.46

TIRE 109.36%

TIRF 134.25%

Cok 24.69%

Wacc 23.11%


9.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 314.

Análisis Unidimensional de la variable demanda

VANE = 0

Variable demanda Base Reducción máxima de

la demanda

Demanda 0.00% -15.37%

VANE 204,990.47 727.06

VANF 198,046.09 0.00

TIRE 66.06% 23.32%

TIRF 76.45% 24.69%

Cok 24.69% 24.69%

Wacc 23.16% 23.18%


232

Tabla 315.

Análisis Unidimensional de la variación del Precio (importe en soles)

VANE = 0

Variable Precio Base Reducción máxima del precio

Precio 0.00% -10.39%

VANE 204,990.47 708.21

VANF 198,046.09 -0.00

TIRE 66.06% 23.35%

TIRF 76.45% 24.69%

Cok 24.69% 24.69%

Wacc 23.16% 23.21%


Tabla 316.

Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima (importe en soles)

VANE = 0

Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio

de todas las materias primas

Costo de materias primas 0.00% 31.58%

VANE 204,990.47 647.72

VANF 198,046.09 0.00

TIRE 66.06% 23.42%

TIRF 76.45% 24.69%

Cok 24.69% 24.69%

Wacc 23.16% 23.30%


9.3.4. Análisis multidimensional

Tabla 317.

Análisis Multidimensional

Pesimista Base optimista

Demanda -15% 0% 15%

Precio -10% 0% 10%

Costo de Materia Prima 20% 0% 0%

VANE -314,223.05 204,990.47 628,232.74

VANF -308,126.52 198,046.09 608,040.83

TIRE -16.9% 66.1% 167%

TIRF -19.0% 76.4% 207%

Probabilidades de ocurrencia 20% 70% 20%


233

Tabla 318. VANE Y VANF VANE esperado 298,079.84

VANF esperado 288,286.14


234

Conclusiones y recomendaciones

Conclusiones:

1. El presente trabajo tiene como fundamento de viabilidad el creciente sector turismo, el

cual se incrementa en un 4% anualmente desde el año 2019 al año 2022.

2. De acuerdo al estudio de mercado se pudo identificar y definir el segmento de nuestro

mercado objetivo, los cuales están dentro de los sectores 6 y 7 de Lima en los NSE A y

B.

3. Se ha identificado materiales específicos para la elaboración de la Mochila con colchón

inflable gracias a los aportes de los especialistas dentro del sector textil.

4. Nuestro Focus Group determinó el producto final de acuerdo a las características

propuestas inicialmente.

5. Al contar un VANE de S/ 392,130 y un VANF de S/. 380,505, nuestro proyecto es

económicamente atractivo, sucediendo tres cosas importantes, Recuperamos la

inversión, obtenemos la tasa de retorno que buscamos y además un remanente sobre

el retorno.

6. En el caso de nuestro proyecto al tener una TIRF (109.36%) mayor a la TIRE (134.3%)

nos da muestra de que tenemos un esquema financiero propuesto bastante adecuado.

RECOMENDACIONES

A los inversionistas.

1. Que el proyecto sea llevado a la práctica, puesto que el mismo desde el punto de vista

técnico y financiero muestra viabilidad y éxito, ya que, para los intereses de los

inversionistas no representa riesgo. Los capítulos respectivos están debidamente

detallados y sustentados, razones por la cual se pronostica el éxito del proyecto.

2. En relación a los insumos y materias primas es primordial contar con proveedores

homologados, los cuales cumplan con las exigencias mínimas para el abastecimiento

de las mismas en función a la frecuencia de compra establecidas en el análisis de

necesidad de materia primas. Para ello se recomienda contar con una cartera amplia de

proveedores, que en caso de hacerse realidad el proyecto estos tengan la capacidad

financiera y la empresa pueda acceder a la modalidad de pago al crédito.

3. En el aspecto técnico, que la empresa por medio de líneas de mando, gerente y

supervisores involucrados directamente en la parte productiva ejerzan un exhaustivo

control de manejo de los materiales directos e indirectos y control de calidad con el

235

principal objetivo de que el producto final cumpla con las características específicas

ofrecidas.

4. En relación a las inversiones se sugiere que del listado de inversiones a ejecutar tienen

que ser especificados correctamente los montos y conceptos respectivos de acuerdo a

la Inversión fija y Capital de Trabajo, ya que estos deben ser observados con especial

cuidado para que se cumpla al pie de la letra el programa de inversiones en las fechas

que estas hayan sido programadas. La finalidad es que los recursos financieros sean

optimizados para canalizar la inversión en el plazo conveniente.

5. Se recomienda ejercer un debido control y supervisión de los precios de los insumos y

materias primas, los cuales impactan en los costos variables y fijos ya que pueden ser

motivo de que se eleven los costos unitarios de producción, pudiendo dejar de ser

competitivos en el mercado reduciendo así el margen de utilidad, lo cual pudiera verse

reflejado en posibles pérdidas en la vida útil del proyecto.

236

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http://www.sbs.gob.pe/estadisticas/tasa-de-interes/tasas-de-interes-promedio

238

Anexos

Anexo 1. Encuesta

1. ¿Rango de edad?

18 - 25

26 - 35

36 - 45

46 - a más

2. ¿Sexo?

Masculino

Femenino

3. ¿En qué distrito vives?

Chorrillos

Jesús María

La Molina

Lince

Los Olivos

Magdalena del Mar

Miraflores

Pueblo Libre

San Borja

San Isidro

San Miguel

Santiago de Surco

Otro: ____________________

4. ¿Cuál es tu nivel de instrucción?

Técnico

Universitario

Post-Grado

Otro: ____________________

5. ¿Cuál es el salario que percibes mensualmente?

S/. 930 - S/. 2,000

S/. 2,001 - S/. 3,500

S/. 3,501 - S/. 5,000

S/. 5,001 - A más

239

6. ¿Realizas viajes de turismo al interior del Perú?

Si

No

7. ¿Con qué frecuencia viajas?

De 1 a 2 veces al año

De 3 a 4 veces al año

De 5 a más veces al año

8. ¿Cuál es su presupuesto para viajar?

S/. 200 - S/. 400

S/. 401 - S/. 600

S/. 601 - S/. 800

S/. 801 - A más

9. ¿En qué fechas sueles hacer turismo?

Fiestas patrias

Verano

Semana santa

Navidad

Año nuevo

Vacaciones

Otros: ________________

10. ¿Usa/usaría una mochila como equipaje de mano?

Si

No

Tal vez

11. ¿Qué regiones sueles visitar?

Costa

Sierra

Selva

12. ¿Qué terminales suele utilizar cuando decide ir de viaje?

Terminal aéreo

Terminal terrestre

Transporte privado/particular

13. ¿Usualmente dónde compra usted su mochila?

Mercado

Supermercado (Sodimac, Tottus, etc)

240

Tiendas por departamento (Saga Falebella, Ripley, etc)

Redes sociales (Facebook, Instagram, etc)

Otros: ________________

14. ¿Con qué frecuencia compra una mochila?

1 vez al año

2 veces al año

3 o más veces al año

15. ¿Qué marca de mochila suele comprar?

Porta

Cat

Coleman

Osprey

Merrel

Otros: _________________

16. Al momento de comprar una mochila ¿Qué es lo que más valora usted?

17. Marque que producto es más relevante y lo incluiría en su equipaje para

realizar campamentos:

Colchón inflable

Sleeping bag

Cobertor

Almohada ortopédica

Otros: ___________________

1 2 3 4 5

Funcionalidad

Comodidad

Durabilidad

Tamaño

Precio

241

Te presentamos nuestra mochila ERB

ERB (Easy Rest Bag), Es una mochila funcional e innovadora que trae consigo un

colchón inflable, el cual se despliega desde parte posterior de la mochila. Cuenta

con un sistema de inflado manual incorporado al lado izquierdo de la mochila, es

práctica, fácil de usar y sobre todo ahorra equipaje extra, ya que, es imperceptible

a la vista, es liviano y podrás llevarla todo lugar.

18. ¿Qué te parece el lanzamiento de nuestra mochila?

Excelente

Bueno

Regular

Malo

19. ¿Comprarías nuestra mochila ERB?

Si

No

Tal vez

20. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por nuestra mochila ERB?

S/. 100 - S/. 150

S/. 151 - S/. 200

S/. 201 - S/. 250

S/. 250 - A más

21. ¿Dónde te gustaría encontrar nuestra mochila ERB?

Ilustración 1: Imagen de referencia, Mochila IRB / Fuente Propia

242

Tiendas de viajeros (Camping center u otros)

Tiendas por departamento (Saga Falebella, Ripley, etc)

Redes sociales (Facebook, Instagram, etc)

Página web (Ejemplo: www.mochila.com)

Otros: _________________

22. ¿Para quién la comprarías?

Para mí

Para hijo(s)

Para familiares

Para tus amigos

Otros: _________________

23. ¿Usted recomendaría nuestra mochila ERB?

Si

No

Tal vez

24. ¿Qué más te gustaría o piensas que debería tener tu mochila ERB?

__________________________________________________________________

http://www.mochila.com/

MOCHILA CON COLCHÓN INFLABLE “EASY REST BAG ERB” - Universidad San Ignacio de...

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