MOCHILA ECO AMIGABLE, ERGONÓMICA CON...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

MOCHILA ECO AMIGABLE, ERGONÓMICA CON PANEL SOLAR

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

MIGUEL ANGEL GUANILO SOLIS –

Ingeniería Industrial

OLIVER DANIEL CASTRO CALVAY –

Administración de Empresas

CARLOS ALBERTO SILVA GONZALES –

Ingeniería Industrial

ANA CORREA GONZA –

Administración de Empresas

Asesor:

Álvaro Antonio Aures García

Lima – Perú

2019

Declaración Jurada

Índice

Declaración Jurada ............................................................................................................. 2

Índice ................................................................................................................................... 3

Índice de Tablas .................................................................................................................. 8

Índice de Figuras .............................................................................................................. 15

Capítulo I: Información General ....................................................................................... 17

1.1. Nombre de la Empresa y Horizonte de evaluación ................................................. 17

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................... 18

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS .............................................................. 19

1.4. Descripción del producto ........................................................................................ 20

1.5. Oportunidad de Negocio ......................................................................................... 21

1.6. Estrategia genérica de la empresa ......................................................................... 21

Capítulo II: Análisis del entorno ...................................................................................... 23

2.1. Análisis del Macroentorno ...................................................................................... 23

2.1.1. Del País. .......................................................................................................... 23

2.1.2. Del Sector ........................................................................................................ 38

2.2 Análisis del Microentorno......................................................................................... 45

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad (Baja) .................................... 45

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes (Baja). ...................................................... 47

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores .......................................................... 48

2.2.4. Amenazas de Productos Sustitutos (MEDIA) ................................................... 50

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada ................................................ 51

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................ 53

3.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................ 53

3.2. Análisis FODA ........................................................................................................ 53

3.3.1. Objetivo General .............................................................................................. 55

Capítulo IV: Estudio de mercado ..................................................................................... 56

4.1. Investigación de mercado ....................................................................................... 56

4.1.1. Criterios de segmentación ............................................................................... 56

4.1.2. Marco muestral ................................................................................................ 59

4.1.3 Entrevistas a profundidad ................................................................................. 60

4.1.4. Focus Group .................................................................................................... 66

4.1.5. Encuestas ........................................................................................................ 69

4.2. Demanda y oferta ................................................................................................... 86

4.2.1. Estimación del mercado disponible .................................................................. 86

4.2.2. Estimación del mercado efectivo. ..................................................................... 88

4.2.3. Estimación del mercado objetivo. ..................................................................... 90

4.2.4. Frecuencia de compra. .................................................................................... 91

4.2.5. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................... 91

4.2.6. Estacionalidad. ................................................................................................ 91

4.2.7. Programa de ventas en unidades y valorizado ................................................. 94

4.3. Mezcla de marketing .............................................................................................. 94

4.3.1. Producto .......................................................................................................... 94

4.3.2. Precio .............................................................................................................. 96

4.3.3. Plaza (Canal de distribución) ........................................................................... 97

4.3.4. Promoción........................................................................................................ 98

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ................................................................... 102

5.1. Estudio legal ..................................................................................................... 102

5.1.1. Forma societaria ............................................................................................ 103

5.1.2. Registro de marcas y patentes ....................................................................... 105

5.1.3. Licencias y autorizaciones ............................................................................. 106

5.1.4. Legislación laboral ......................................................................................... 107

5.1.5. Legislación tributaria ...................................................................................... 108

5.1.6. Otros aspectos legales................................................................................... 109

5.1.7. Resumen del capítulo .................................................................................... 110

5.2. Estudio organizacional ......................................................................................... 111

5.2.1. Organigrama funcional ................................................................................... 111

5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................... 112

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ................................................................ 112

5.2.4. Aspectos laborales ......................................................................................... 116

Capítulo VI: Estudio técnico .......................................................................................... 124

6.1. Tamaño del proyecto ............................................................................................ 124

6.1.1 Capacidad instalada ....................................................................................... 124

6.1.2. Capacidad utilizada ........................................................................................ 125

6.1.3 Capacidad máxima ......................................................................................... 126

6.2. Procesos .............................................................................................................. 126

6.2.1. Diagrama de Análisis del Proceso ................................................................. 128

6.2.2. Programa de producción. ............................................................................... 130

Nota: Elaboración propia. ........................................................................................ 132

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ..................................................... 133

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos ................................... 141

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ....................................................... 143

6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................. 144

6.3.1. Maquinarias ................................................................................................... 144

6.3.2. Equipos .......................................................................................................... 145

6.3.3. Herramientas ................................................................................................. 146

6.3.4. Utensilios ....................................................................................................... 147

6.3.5. Mobiliario. ...................................................................................................... 148

6.3.6. Útiles de oficina.............................................................................................. 149

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................ 150

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...................... 150

6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,

utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ....................................................... 154

6.4. Localización.......................................................................................................... 155

6.4.1. Macro localización ......................................................................................... 155

6.4.2. Micro localización ........................................................................................... 156

6.4.3. Gastos de adecuación ................................................................................... 156

6.4.4. Gastos de servicios ........................................................................................ 157

6.4.5. Plano del centro de operaciones .................................................................... 158

6.4.6. Descripción del centro de operaciones .......................................................... 159

6.5. Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 159

6.5.1 Impacto ambiental ........................................................................................... 159

6.5.2. Con los trabajadores ...................................................................................... 160

6.5.3. Con la comunidad .......................................................................................... 160

Capítulo VII: Estudio económico y financiero .............................................................. 162

7.1. Inversiones ........................................................................................................... 162

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable .............................................................. 162

7.1.2. Inversión en Activo Intangible ........................................................................ 163

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos .............................................................. 166

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales ................................................................... 169

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ............................ 172

7.1.6 Liquidación del IGV ......................................................................................... 174

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones .......................................................... 176

7.2. Financiamiento ..................................................................................................... 176

7.2.1 Estructura de financiamiento ........................................................................... 176

7.2.2. Financiamiento del activo fijo ......................................................................... 178

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo ............................................................. 180

7.3. Ingresos anuales .................................................................................................. 184

7.3.1 Ingresos por ventas ........................................................................................ 184

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo ................................................................ 190

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ............................................................. 191

7.4. Costos y gastos anuales....................................................................................... 193

7.4.1 Egresos desembolsables ................................................................................ 193

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos ............................................................... 203

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. ................................................... 204

7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas. ............................................................... 207

7.4.2. Egresos no desembolsables .......................................................................... 209

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ......................................... 211

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios. .................................................................... 212

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ........................................................... 213

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ...................... 213

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ....................................... 214

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............. 216

8.4. Flujo de Caja Operativo ........................................................................................ 218

8.5. Flujo de Capital .................................................................................................... 218

8.6. Flujo de Caja Económico ...................................................................................... 219

8.7. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................... 220

8.8. Flujo de Caja Financiero ....................................................................................... 221

Capítulo IX: Evaluación económico-financiera ............................................................. 223

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................... 223

9.1.1 Costo de oportunidad ...................................................................................... 223

9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................................ 224

9.2. Evaluación económica financiera ......................................................................... 225

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................... 225

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ....................................................................... 228

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ...................................................................... 228

9.3.1. Variables de entrada ...................................................................................... 228

9.3.2. Variables de salida ......................................................................................... 228

9.3.3. Análisis unidimensional .................................................................................. 229

9.3.4. Análisis multidimensional ............................................................................... 230

9.3.5. Variables críticas del proyecto ....................................................................... 231

9.3.6. Perfil de riesgo ............................................................................................... 231

Conclusiones .................................................................................................................. 232

Recomendaciones .......................................................................................................... 234

Referencias Bibliográficas ............................................................................................. 235

Anexos............................................................................................................................. 237

Anexo 1: Modelo de CANVAS ..................................................................................... 237

Anexo 2: Entrevista a experto...................................................................................... 238

Anexo 3: Grabacion de los dos focus group ................................................................ 239

Índice de Tablas

Tabla 1. Población por departamentos del Perú. .............................................................25

Tabla 2. Población según sexo y grupo de edad. .............................................................26

Tabla 3. Personas según zonas geográficas y nivel socio económico de Lima

metropolitana. .....................................................................................................26

Tabla 4. Estimaciones y Proyecciones de Población. ......................................................27

Tabla 5. Población de Lima en edad de trabajar y económicamente activa. ...................30

Tabla 6. Balanza comercial. .............................................................................................32

Tabla 7. Operaciones del sector público no financiero. ....................................................33

Tabla 8. Encuesta de expectativas macroeconómicos. ....................................................36

Tabla 9. Movimiento general de pasajeros 2017. .............................................................39

Tabla 10. Movimiento general de pasajeros 2018. ...........................................................39

Tabla 11. Ficha técnica – Tela lliclla. ...............................................................................41

Tabla 12. Ficha técnica – Cierre Plástico. ........................................................................41

Tabla 13. Ficha técnica – Panel solar fotovoltaico. ..........................................................41

Tabla 14. Mochilas y bolsos solares de Delta Volt – competencia ...................................43

Tabla 15. Mochilas con panel solar de otras marcas. .......................................................44

Tabla 16. Foda cruzado. ..................................................................................................54

Tabla 17. Objetivo principal de la empresa QUIPINA SAC. .............................................55

Tabla 18. Objetivos específicos de la empresa QUIPINA SAC. .......................................55

Tabla 19. Lima Metropolitana: Personas por zonas geográficas según NSE – 2018........57

Tabla 20. Hogares y población por sexo y grupos de edad según NSE-2016. .................58

Tabla 21. Marco Muestral. ...............................................................................................60

Tabla 22. Personas encuestadas por género. ..................................................................73

Tabla 23. Personas encuestadas por rango de edad .......................................................73

Tabla 24. Situación laboral de los encuestados. ..............................................................74

Tabla 25. Distrito donde viven los encuestados ..............................................................75

Tabla 26. Grado de instrucción de los encuestados. ........................................................76

Tabla 27. Bondades que se valora en una mochila. .........................................................76

Tabla 28. Cuantas personas utilizan mochila. ..................................................................77

Tabla 29. Frecuencia de compra de mochila. ..................................................................78

Tabla 30. Temporada en la que compran mochilas .........................................................78

Tabla 31 Usaría mochila eco amigable con cargador solar. ............................................79

Tabla 32. Cuanto están dispuestos a pagar por una mochila. .........................................80

Tabla 33. Recomendaría el producto. ..............................................................................80

Tabla 34. Disposición para comprar más de un producto. ...............................................81

Tabla 35. Lugar donde desearían adquirir el producto. ....................................................81

Tabla 36. Motivación para comprar nuestro producto. ....................................................82

Tabla 37. Promoción que elegirían nuestro público. ........................................................83

Tabla 38. Preferencias en colores del público encuestado. .............................................83

Tabla 39. Marcas de la competencia que el cliente conoce. ............................................84

Tabla 40. Opinión sobre el producto. ...............................................................................85

Tabla 41. Mercado disponible al 2019. ............................................................................86



Tabla 44. Mercado disponible al 2022.............................................................................87

Tabla 45. Mercado disponible al 2023.............................................................................88

Tabla 46 Mercado disponible al 2024. ............................................................................88

Tabla 47. Mercado efectivo del 2019. ..............................................................................89

Tabla 48. Mercado Efectivo del 2020 al 2024. .................................................................89

Tabla 49. Resumen mercado potencial, disponible y efectivo. .........................................90

Tabla 50. Estimación de mercado objetivo. ......................................................................90

Tabla 51. Valor objetivo. ..................................................................................................90

Tabla 52. Frecuencia de compras. ...................................................................................91

Tabla 53. Estacionalidad ..................................................................................................91

Tabla 54. Proyección de ventas del 2020 al 2024. ...........................................................93

Tabla 55. Resumen Ventas año por año. .........................................................................94

Tabla 56. Principales competidores. ................................................................................96

Tabla 57. Tiendas y centros comerciales. ........................................................................97

Tabla 58. ¿Qué promoción elegirías? ............................................................................ 100

Tabla 59. Promoción del 2020 a 2024. .......................................................................... 101

Tabla 60. Porcentaje de Sampling ................................................................................. 101

Tabla 61. Accionistas y porcentaje de participación. ...................................................... 103

Tabla 62. Trámites para elaboración de constitución de empresa.................................. 104

Tabla 63. Constitución de la empresa. ........................................................................... 105

Tabla 64. Trámite de registro de marcas y patentes. ..................................................... 106

Tabla 65. Costos para licencia y autorización municipal. ............................................... 107

Tabla 66. Legislación laboral ......................................................................................... 108

Tabla 67. Legislación tributaria. ..................................................................................... 109

Tabla 68. Otros aspectos laborales. ............................................................................... 109

Tabla 69. Resumen del capítulo. ................................................................................... 110

Tabla 70. Organigrama funcional. .................................................................................. 111

Tabla 71. Empleados a contratar. .................................................................................. 112

Tabla 72. Servicios tercerizados. ................................................................................... 112

Tabla 73 Servicios tercerizados ..................................................................................... 116

Tabla 74. Aspectos laborales de personal en planilla. .................................................... 117

Tabla 75. Aspectos laborales de servicios tercerizados. ................................................ 117

Tabla 76. Personal de la empresa QUIPINA SAC. ......................................................... 117

Tabla 77. Planilla del personal administrativo desde el año 2020 hasta el año 2024. .... 119

Tabla 78 . Planilla para el colaborador en ventas. .......................................................... 121

Tabla 79. Planilla para los colaboradores en el área de producción. .............................. 122

Tabla 80 Gastos por servicios tercerizados ................................................................... 123

Tabla 81. Horarios de trabajo. ........................................................................................ 123

Tabla 82. Ventas Proyectadas por año. ......................................................................... 124

Tabla 83. Capacidad Instalada. ..................................................................................... 124

Tabla 84. Capacidad utilizada. ....................................................................................... 125

Tabla 85. Porcentaje de Utilización. ............................................................................... 126

Tabla 86. Capacidad Máxima. ....................................................................................... 126

Tabla 87. Programa de producción para el año 1. ......................................................... 130





Tabla 92. Resumen programa de producción por año. .................................................. 133

Tabla 93. Necesidades de materia prima e insumos. ..................................................... 133

Tabla 94. Necesidades de Hangtag para el año 0 y año 1. ............................................ 134

Tabla 95. Necesidades de logotipo para el año 0 y año 1. ............................................. 134

Tabla 96. Necesidades de Panel Solar para el año 0 y año 1. ....................................... 135

Tabla 97. Necesidades de tiptop para el año 0 y año 1. ................................................. 135

Tabla 98. Necesidades de Hebilla para el año 0 y año 1. .............................................. 136

Tabla 99. Necesidades de Cierre para el año 0 y año 1. ................................................ 136

Tabla 100. Necesidades de Hilo para el año 0 y año 1. ................................................. 137

Tabla 101. Necesidades de Tela para el año 0 y año 1. ................................................ 137

Tabla 102. Necesidades de Forro para el año 0 y año 1. .............................................. 138

Tabla 103. Necesidades de Espuma para el año 0 y año 1. .......................................... 138

Tabla 104. Necesidades de metal Galvanizado para el año 0 y año 1. .......................... 139

Tabla 105. Necesidades de Compresa para el año 0 y año 1. ....................................... 139

Tabla 106. Resumen de Necesidades por Año. ............................................................. 140

Tabla 107. Programa de compras de MP e Insumos (precios). ...................................... 141

Tabla 108. Programa de compras de Materia prima e insumos promedio mes. ............. 142

Tabla 109. Demanda de Mano de Obra ......................................................................... 143

Tabla 110. Mano de Obra .............................................................................................. 143

Tabla 111. Maquinarias. ................................................................................................ 144

Tabla 112. Listado de Equipos. ...................................................................................... 145

Tabla 113. Listado de Herramientas. ............................................................................ 146

Tabla 114. Listado de Utensilios. ................................................................................... 147

Tabla 115. Listado de Mobiliario. ................................................................................... 148

Tabla 116. Listado de Útiles de oficina. ......................................................................... 149

Tabla 117. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................. 150

Tabla 118. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ..................... 151

Tabla 119 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ..................... 151



Tabla 122. Maquinaria por adquirir para el año 3. .......................................................... 154

Tabla 123. Clasificación. ................................................................................................ 155

Tabla 124. Matriz de decisión de la Macro localización .................................................. 155

Tabla 125. Matriz de decisión de la Micro localización. .................................................. 156

Tabla 126. Gastos de adecuación. ................................................................................. 156

Tabla 127. Gastos de Servicio por mes. ........................................................................ 157

Tabla 128. Gastos de Servicio por año. ......................................................................... 157

Tabla 129. Área de centro de Operaciones. ................................................................... 159

Tabla 130. Inversión en activo depreciable. ................................................................... 162

Tabla 131. Inversión en activo fijo intangible. ................................................................. 163

Tabla 132. Cuadro resumen de inversión de activo fijo intangible. ................................. 165

Tabla 133. Amortización del activo fijo por área ............................................................. 165

Tabla 134. Inversión de gastos preoperativos ................................................................ 166

Tabla 135. Resumen de gastos preoperativos. .............................................................. 168

Tabla 136. Inversión en inventarios iniciales. ................................................................. 169

Tabla 137. Resumen materias primas e insumos .......................................................... 171

Tabla 138. Inversión en capital de trabajo. ..................................................................... 172

Tabla 139. Cobranzas comerciales. ............................................................................... 173

Tabla 140. Liquidación de IGV. ...................................................................................... 174

Tabla 141. Resumen IGV de la inversión ....................................................................... 175

Tabla 142. Resumen estructura de inversión. ................................................................ 176

Tabla 143. Porcentaje de deuda. ................................................................................... 176

Tabla 144 Aporte de cada socio .................................................................................... 177

Tabla 145. Financiamiento bancario. ............................................................................. 178

Tabla 146. Tipo de deuda. ............................................................................................. 180

Tabla 147. Elección de institución .................................................................................. 180

Tabla 148. Fuente de financiamiento Banco Interbank .................................................. 181

Tabla 149. Tasa de interés. ........................................................................................... 181

Tabla 150. Cronograma de pagos.................................................................................. 181

Tabla 151. Resumen del financiamiento anual............................................................... 183

Tabla 152. Canales de distribución. .............................................................................. 184

Tabla 153. Ventas mensuales 2020. .............................................................................. 184

Tabla 154. Proyección de ventas 2021. ......................................................................... 185

Tabla 155. Proyección de ventas 2022 .......................................................................... 185

Tabla 156. Proyección de ventas para el 2023. ............................................................. 186

Tabla 157. Proyección de ventas para el 2024. ............................................................. 186

Tabla 158. Ingresos para el 2020................................................................................... 187





Tabla 163. Recuperación del capital de trabajo. ............................................................ 190

Tabla 164. Valor de desecho neto ................................................................................. 191

Tabla 165. Presupuesto de materias primas. ................................................................. 193

Tabla 166. Producción 2019. ......................................................................................... 194






Tabla 172. Determinación producción 2019 – 2024. ...................................................... 200

Tabla 173. Presupuesto mano de obra. ......................................................................... 201

Tabla 174. Presupuesto mano de obra. Aporte de empresa. ......................................... 202

Tabla 175. Resumen mano de obra. .............................................................................. 202

Tabla 176. Presupuesto costos indirectos. ..................................................................... 203

Tabla 177. Presupuesto costos indirectos – mantenimiento. .......................................... 203

Tabla 178. Resumen costos indirectos. ......................................................................... 204

Tabla 179. Presupuesto gastos de administración. ....................................................... 204

Tabla 180. Servicios tercerizados .................................................................................. 206

Tabla 181. Resumen gastos administrativos. ................................................................ 206

Tabla 182. Presupuesto gastos de ventas Marketing 2020. ........................................... 207




Tabla 186. Presupuesto gastos de ventas Marketing 2024 ............................................ 208

Tabla 187. Depreciación ................................................................................................ 209

Tabla 188. Amortización de intangibles.......................................................................... 210

Tabla 189. Gastos por activos fijos no depreciables. ..................................................... 211

Tabla 190 Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................ 211

Tabla 191. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................. 212

Tabla 192. Precio de venta de la mochila Llika. ............................................................. 213

Tabla 193. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros. ............................... 214

Tabla 194. Estado financiero sin gasto financiero y escudo fiscal. ................................. 215

Tabla 195. Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero, sin IGV. ................... 216

Tabla 196. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal e IGV.

......................................................................................................................... 217

Tabla 197. Flujo de caja operativo. ................................................................................ 218

Tabla 198. Flujo de capital. ............................................................................................ 218

Tabla 199. Flujo de caja económico. .............................................................................. 219

Tabla 200. Flujo del servicio de la deuda. ...................................................................... 220

Tabla 201. Flujo de caja financiero. .............................................................................. 221

Tabla 202. CAPM. ......................................................................................................... 223

Tabla 203. COK propio. ................................................................................................. 224

Tabla 204. WACC. ......................................................................................................... 224

Tabla 205. Valor del WACC. .......................................................................................... 225

Tabla 206. VANE Y VANF. ............................................................................................ 225

Tabla 207. TIRE y TIRF. ................................................................................................ 226

Tabla 208. Periodo de recuperación descontado. .......................................................... 227

Tabla 209. Análisis costo beneficio. ............................................................................... 227

Tabla 210. Análisis punto de equilibrio. .......................................................................... 228

Tabla 211. Análisis unidimensional. ............................................................................... 229

Tabla 212. Sensibilidad unidimensional – demanda. ..................................................... 230

Tabla 213. Sensibilidad unidimensional-costo materia prima. ........................................ 230

Tabla 214. Análisis multidimensional. ............................................................................ 231

Índice de Figuras

Figura 1. Logo de la Empresa. .........................................................................................17

Figura 2. Logo de la Empresa. .........................................................................................20

Figura 3. Población a nivel nacional 2000-2017. ..............................................................23

Figura 4. Población por departamento 2017. ...................................................................24

Figura 5. Población según generación. ............................................................................25

Figura 6. Evolución del ingreso Per cápita mensual 2007-2017 .......................................27

Figura 7. Evolución del el PIB y el PIB per-cápita de Perú entre los años 2012 al 2016. .28

Figura 8. Población económicamente activa. ...................................................................29

Figura 9. Balanza comercial 2016-2017 ...........................................................................31

Figura 10. PBI y Demanda Interna 2008-2018. ................................................................32

Figura 11. Inflación anual en los últimos 10 años, en porcentaje. ....................................34

Figura 12. Tasas de interés interbancario. .......................................................................35

Figura 13. Spread EMBIG Perú del 9 al 16 agosto 2017. .................................................36

Figura 14. Importación de productos como mochilas, maletas, maletines y bolsos. .........38

Figura 15. Índice de volumen físico de la producción manufacturera del sector fabril. .....47

Figura 16. Entrevista a profundidad Nro. 1. ......................................................................62

Figura 17. Entrevista a profundidad Nº 2. ........................................................................64

Figura 18. Entrevista a profundidad Nº 3 .........................................................................65

Figura 19. Focus Group 1 ................................................................................................68

Figura 20. Focus Group 2 ................................................................................................68

Figura 21. Tipo de género. ...............................................................................................73

Figura 22. Rango de edad de las personas encuestadas. ...............................................74

Figura 23. Situación laboral de los encuestados. .............................................................74

Figura 24. Distrito donde viven los encuestados ..............................................................75

Figura 25. Grado de instrucción de los encuestados........................................................76

Figura 26: Bondades que se valoran en una mochila.......................................................77

Figura 27. Cuantos utilizan mochila. ................................................................................77

Figura 28. Frecuencia de compra de mochila ..................................................................78

Figura 29. Temporada de compra de mochila, según encuesta .......................................79

Figura 30. Disposición para utilizar mochila eco amigable. ..............................................79

Figura 31. Cuanto está dispuesto a pagar por una mochila. ............................................80

Figura 32. Recomendaría el producto mochila eco amigable ...........................................80

Figura 33. Disposición para comprar más de un producto. ..............................................81

Figura 34. Lugar donde desearían comprar el producto ...................................................82

Figura 35. Motivación por comprar el producto ................................................................82

Figura 36. Promoción elegiría el público. .........................................................................83

Figura 37.Preferencia por colores de mochila ..................................................................84

Figura 38. Marcas de la competencia que el cliente posiblemente conoce. .....................85

Figura 39. Opiniones sobre el producto. ..........................................................................85

Figura 40. Prototipo de la Mochila LLIKA. ........................................................................95

Figura 41. Logo inicial y logo final. ...................................................................................96

Figura 42. Tiendas y centros comerciales. .......................................................................97

Figura 43. Publicidad por Facebook. ................................................................................99

Figura 44. Lapiceros publicitarios.....................................................................................99

Figura 45. Cuadro de Gantt. .......................................................................................... 102

Figura 46. Perfil para el cargo de gerente general. ........................................................ 113

Figura 47. Perfil para el cargo de responsable de logística. ........................................... 114

Figura 48. Perfil para el cargo de vendedor. .................................................................. 115

Figura 49. Perfil para el cargo de costurero. .................................................................. 116

Figura 50. Operación del proceso. ................................................................................. 128

Figura 51. Diagrama de operación del proceso.............................................................. 128

Figura 52. Diagrama de flujo del proceso. ...................................................................... 129

Figura 53. Plano de ubicación. ....................................................................................... 158

Figura 54. Localización de la empresa. .......................................................................... 158

Figura 55. Tipo de deuda. .............................................................................................. 177

Figura 56. Cuadro del VANE Y VANF. ........................................................................... 225

Figura 57. Cuadro del TIRE y TIRF. ............................................................................... 226

17

Capítulo I: Información General

1.1. Nombre de la Empresa y Horizonte de evaluación

Nombre de la empresa

• Razón Social: QIPINA S.A.C

• Razón Comercial: LLIKA

• Nombre de los Productos: Mochila Ergonómica Ecotech

• Logotipo y Slogan:

Figura 1. Logo de la Empresa.

Nota: Elaboración propia

Significados del Slogan y colores del logo:

- Energía. La mochila almacena energía solar, ideal para los dispositivos

electrónicos, está representada en la persona que carga una mochila con el

símbolo del rayo.

- Aventura. Aventura asegurada, acondicionada para viajes de excursión,

caminatas, ciclismo, la cual asegura tu ritmo y estilo de vida.

- Selección de colores. Los colores elegidos son el verde, amarillo, azul y

naranja. De acuerdo a la psicología de colores el verde representa a la

naturaleza y la humanidad, así mismo representa el equilibrio emocional. El

amarillo, color de la luz, nos refiere al poder y la acción. El azul simboliza ideas

de tranquilidad. Por último, el naranja simboliza el entusiasmo y la acción.

- Horizonte de evaluación. Para el presente proyecto se ha determinado un

horizonte de evaluación de 05 años, Iniciado para este presente año Enero del

2020 hasta diciembre del año 2024, nuestro horizonte comprenderá la fase de

inversión iniciada, post inversión donde las unidades trabajan con la Operación

y Mantenimiento, esto nos permitirá estimar todos los beneficios y costos del

producto.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Entre los principales aspectos se encuentran los siguientes:

• Actividad económica. Nuestra actividad económica es la industria

manufacturera. Somos una empresa de fabricación, diseño y comercialización

de mochilas eco amigables.

• Código CIIU. Para la manufactura de mochilas se identifica el código CIIU 1512;

esto según la publicación del INEI sobre toda las actividades económicas en la

cuarta revisión de la clasificación industrial internacional en el 2010, donde se

determina que toda fabricación de bolsos de mano, de maletas o artículos

similares, hechos en cuero, cuero regenerado o cualquier otro material, de

plástico, materiales textiles, fibras vulcanizadas o cartón, están cubiertas bajo la

clase: 1512-Fabricación de maletas, bolsos de mano y artículos similares, y

artículos de talabartería y guarnicionería.

• Partida arancelaria. Habiéndose revisado resoluciones de SUNAT de

clasificación arancelaria de mochilas de diferentes fabricantes se determina que

la manufactura de mochilas está cubierta bajo la partida 42, la cual refiere al

manufacturar cuero, artículos en guarnicionería, artículos elaborados para viajar,

bolsos de mano (como las carteras), productos similares y manufacturas en base

de tripa. Considerando que la segunda parte de la partida 42 hace referencia

específica a los artículos de viajes, bolsos y similares de cualquier material, en

donde la clasificación que se tendrá en cuenta es el material con el que está

fabricado y que se expone en la superficie del producto. Dado que el material

predominante es textil, le corresponde clasificarse en la partida 42.02, subpartida

nacional 4202.92.00.00, por tanto, nuestra partida arancelaria es el Nro.:

4202.92

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS

Somos una empresa peruana que nos dedicaremos a la producción, y la comercialización

de mochilas ergonómicas funcionales, acondicionadas con un panel solar y una

compresa de gel.

La empresa llevara por nombre QIPINA SAC, que busca satisfacer la necesidad de

personas que practican deportes de aventura, vacacionistas y/o deportistas, que

eventualmente requieran realizar recargas de batería de sus dispositivos móviles como

teléfonos celulares, tablets o GPS. Asimismo, nos preocupamos por la responsabilidad

social y ambiental que nos perfila como empresa eco – amigable, permitiendo así a

nuestros clientes expresar su libre desarrollo y cuidado de nuestro planeta, brindándoles

alternativas de uso de mochilas ecológicas.

Respecto a los insumos, se precisa que los paneles solares se compran desde

proveedores locales, para poder tener facilidad de ejecución de garantías. La tela

ecológica manta andina con la que se fabrican las mochilas es adquirida a través de

proveedores locales ya que la tela se fabrica en Perú.

En referencia a la comercializaran de mochilas, estas se venden por internet, bajo el

modelo B2C, servicio que se carga al pedido del cliente o contra entrega.

En el servicio post-venta, la garantía se ejecuta con la presentación del comprobante

de pago a la fábrica, previa evaluación del estado del producto; en caso se compre a

través de un distribuidor, el cliente debe apersonarse a la tiendo donde compro el

producto. De forma complementaria, se brinda servicios de personalización (colocar

nombres) para promociones de excursionistas, u otro, con un costo adicional.

Modelo CANVAS

Para tener una idea clara, sobre nuestro proyecto a realizar se muestra el diagrama,

a través del Modelo CANVAS, líneas abajo, por medio del cual se ha identificado nueve

(9) variables claves en relación al proyecto.

20

Figura 2. Logo de la Empresa.

Fuente: Elaboración propia.

1.4. Descripción del producto

El producto del presente proyecto es una mochila para un usuario que realiza actividades

al aire libre como paseos, excursiones, campamentos, trekking, etc. Este producto está

confeccionado con tela ecológica.

Las mochilas presentaran un diseño ergonómico atractivo que hacen confortables,

funcional garantizando un transporte cómodo y seguro, así mismo en su interior habrá un

compartimento para colocar una compresa fría, que viene con la mochila, la cual ayuda a

conservar el equilibrio de temperatura de la espalda al andar del usuario y mitiga las

contracturas que se producen durante el ejercicio en las actividades o deportes al aire

libre.

Las Mochilas “LLIKA” desarrollan su propia energía natural a través de un panel

solar que almacenará energía extra, la cual permitirá a que uno no se quede sin batería y

poder seguir conectados y estar en comunicados a través de diferentes medios

electrónicos y redes sociales, nuestro producto en conjunto en global ayuda a seguir

sensibilizando con el cuidado del medio ambiente a jóvenes y adultos que practican algún

deporte al aire libre concientizándolos sobre la importancia de proteger el planeta. Las

mochilas “LLIKA” cuentan con un forro, protector de la mochila para situaciones de lluvia,

y esta acondicionada una cinta reflectiva para que en la oscuridad se pueda identificar al

SOCIOS CLAVES:

• Proveedores de Tela ecológica • Manufactureros de equipos electrónicos • Universidades, Instituto tecnológico de la producción CITE

ACTIVIDADES CLAVES:

• Diseño y desarrollo del producto Investigación y Desarrollo (I + D) • Logística • Mkt y ventas • Planeamiento y control de la producción

PROPUESTA DE VALOR:

• Mochila ecológica con celdas solares que tiene incorporada una compresa que equilibra la temperatura del cuerpo y que presenta un diseño ergonómico para los clientes.

RELACIONES CON CLIENTES:

• Atención personalizada al cliente: Visitas, llamadas telefónicas, redes sociales. • Servicio post venta. • Fidelización: Muestras y promociones.

SEGMENTO DE CLIENTES:

• Población: jóvenes estudiantes de educación superior. • Personas que realizan continuos viajes al interior del país e interesadas en la sostenibilidad ecológica RECURSOS CLAVES:

• Talento humano • Infraestructura: maquinaria e instalaciones. • Propiedad intelectual (Patentes)

CANALES:

• Difusión por redes sociales (Grupos de Trekking) • Ferias, Stands ecológicas • Programa de tv(turismo de aventura) • Agencias de viajes

ESTRUCTURA DE COSTOS:

• Gastos administrativos • Costos por desarrollo • Outsoursing de proceso de manufactura • Almacenamiento y distribución

FUENTES DE INGRESOS:

• Ventas de mochilas ➢ Pago en efectivo y por tarjeta de crédito.

21

usuario de la mochila, también dispone de correas de ajuste en pecho y en cintura, asas

de brazos regulables en altura para acercar la carga a la espalda, y una malla con tensión

para que la carga no realice contacto directo sobre la espalda. Las hombreras son

anatómicas y acolchadas, además en ambos lados de la mochila dispone tirantes cuelga

dedos, para mantener las manos a la altura del corazón y evitar que se hinchen en un

periodo de largas caminatas; los cierres son de la marca Rey, de fabricación nacional. Se

cuenta con presentación de 40 Lts de capacidad.

1.5. Oportunidad de Negocio

En la actualidad las personas que realizan deporte de aventura suelen compartir estos

momentos en línea a través de redes sociales, por lo que requieren de una batería para

recargar sus dispositivos móviles como smartphone o tablets; o también para equipos

auxiliares de expedición como GPS portátiles. Durante estas actividades es muy común

que estos dispositivos se queden sin energía y sin tomas de corriente donde puedan

realizar una recarga. En este escenario los cargadores solares son una excelente

opción.

Por otra parte, en el año 2018 del primer trimestre el crecimiento de ventas de

mochilas aumento significativamente dando una tendencia positiva a la empresa PORTA,

asimismo su proyección de venta del año estimado fue de 15%, dijo la Gerente comercial

y marketing la Sra. Mónica Abad. Por otra parte, el MINCETUR (2019), estimó que el

crecimiento de turistas extranjeros a nuestro país será entre un 8% a 9 % en

comparación con años anteriores. Uno de los factores que influye a esta proyección de

crecimiento es el aumento de conexiones aéreas, tanto internas como del extranjero, lo

que permite que los turistas puedan desplazarse por las diferentes zonas del Perú. Esto

como cadena generará un incremento en las compras de mochilas de viaje. Una nota en

el Diario Perú 21 (2019), señala que el negocio de confecciones de mochilas no conoce

de clase social, edad o género. Ya sea para el colegio, oficina o un viaje corto, la mayoría

utiliza este producto para trasladar sus pertenencias.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Michel Porter (1982), identificó 3 estrategias genéricas: La diferenciación, el liderazgo

general en costos y el enfoque.

22

Nuestra estrategia por utilizar es la diferenciación de producto, estamos mejorando la

confección de mochila tecnológica común, brindándole funcionalidad, comodidad, y con

un mayor bienestar corporal (térmico – ergonómico).

El producto es a base de tela ecológica orgánica, la implementación de un panel

solar para almacenar energía natural que dando a este conjunto de funcionalidades dará

como resultado tecnologías eco amigable para todos nuestros clientes, así poder obtener

un producto diferenciado.

23

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

2.1.1. Del País.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes

Lima, como capital del Perú, tiene una extensión de 2812 km2 y como provincia se

compone de 43 distritos. De acuerdo al último censo que se realizó en el 2017, la

población total del Perú llego a 31’237,385 habitantes, de la cual la provincia de Lima

tiene 8’574,974 habitantes y la provincia constitucional del Callao tiene 994,494

habitantes. En Lima la población masculina representa el 50.2% y las mujeres

representan el 49.8%. (INEI, 2017).

De acuerdo a la información del INEI al 2017 la población total del país es de

32’162,200. En el siguiente cuadro se puede observar cómo ha sido el crecimiento desde

el 2000 a la fecha.

Figura 3. Población a nivel nacional 2000-2017.

Fuente: INEI, 2017.

Es importante describir la cantidad de población según departamento y en este caso

la ciudad de Lima Metropolitana. En el año 2017 se identifica que el departamento más

poblado es la capital, Lima Metropolitana seguido de La Libertad, Piura y Cajamarca

siendo el menos poblado, Madre de Dios. El presente cuadro detalla lo mencionado a

continuación.

AÑO TOTAL

2000 25,661,700

2001 26,090,300

2002 26,749,000

2003 27,148,100

2004 27,546,600

2005 27,179,400

2006 27,377,200

2007 28,220,800

2008 28,652,000

2009 29,105,700

2010 29,461,900

2011 29,797,700

2012 30,142,100

2013 30,517,000

2014 30,837,400

2015 31,151,600

2016 31,488,400

2017 31,826,000

2018 32,162,200

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

POBLACION A NIVEL NACIONAL 2000 - 2017

24

Figura 4. Población por departamento 2017.

Fuente: INEI, 2017.

De acuerdo al INEI-2017, sólo en Lima hay un total de 11, 351,200. Por ello nuestro

producto está enfocado al público de ambos sexos en la cual sus edades están entre 25

a 40 años, dentro de los que están dos tipos de generaciones. Los Millennials y la

generación X, cada quién con diferentes gustos y necesidades. Sin embargo, en nuestro

estudio buscamos a aquellas personas que coinciden con el mismo deseo por el gusto a

la naturaleza, les encanta los deportes de aventura, y les motiva conocer nuevos lugares.

A continuación, la tabla 2 y el cuadro 4 detallan la población por departamentos y según

su generación al 2018 respectivamente.

DEPARTAMENTO TOTAL

Lima 11351200

La Libertad 1928200

Piura 1887200

Cajamarca 1540000

Puno 1457000

Junin 1379900

Cusco 1338900

Arequipa 1329800

Lambayeque 1290600

Ancash 1166200

Loreto 1068100

Huanuco 878200

San Martín 873600

Ica 810200

Ayacucho 711100

Ucayali 512400

Huancavelica 505500

Apurimac 464600

Amazonas 425800

Tacna 354200

Pasco 310600

Tumbes 246000

Moquegua 186000

Madre de Dios 146900

TOTAL 32162200

POBLACIÓN POR DEPARTAMENTO -

2017

25

Tabla 1. Población por departamentos del Perú.

Departamento Total % 00-05 Años

06-12 Años

13-17 Años

18-24 Años

25-39 Años

40-55 Años

56-+Años

Lima 11351.20 35.30 1061.40 1231.80 934.60 1440.10 2743.00 2192.30 1748.00

La Libertad 1928.20 6.00 202.50 244.00 175.90 248.90 458.00 336.00 262.90

Piura 1887.20 5.90 216.30 258.90 180.10 235.10 428.10 326.40 242.30

Cajamarca 1540.00 4.80 173.40 216.90 148.60 180.30 366.60 271.70 182.50

Puno 1457.00 4.50 172.80 204.70 146.30 194.00 336.70 224.60 177.90

Junin 1379.90 4.30 168.80 195.10 134.90 179.90 305.90 224.30 171.00

Cus co 1338.90 4.20 143.80 176.40 122.70 156.30 320.00 237.70 182.00

Arequipa 1329.80 4.10 124.40 147.40 111.00 163.10 315.30 260.20 208.40

Lambayeque 1290.60 4.00 127.10 158.50 119.40 160.90 290.90 238.70 195.10

Ancas h 1166.20 3.60 127.50 155.30 106.60 138.10 268.40 207.50 162.80

Loreto 1068.10 3.30 129.30 164.10 112.80 130.70 243.70 179.80 107.70

Huanu co 878.20 2.70 108.60 129.80 86.30 98.40 201.70 150.60 102.80

San Martin 873.60 2.70 95.90 119.90 81.90 101.80 206.70 171.20 96.20

Ica 810.20 2.50 79.70 97.00 71.70 101.80 187.50 152.10 120.40

Aya cucho 711.10 2.20 91.20 107.00 71.70 94.90 162.80 108.10 15.40

Ucayali 512.40 1.60 53.10 71.30 50.80 57.90 115.50 104.00 59.80

Huancavelica 505.50 1.60 77.30 87.00 54.40 67.40 108.00 65.40 46.00

Apurimac 464.60 1.40 57.80 70.60 44.20 47.60 112.70 76.30 55.40

Amazonas 425.80 1.30 50.20 62.10 39.70 42.60 102.70 79.20 49.30

Tacna 354.20 1.10 33.50 41.10 30.20 42.70 87.70 72.40 46.60

Pasco 310.60 1.00 36.90 43.70 30.50 41.20 73.50 52.80 32.00

Tumbes 246.00 0.80 23.70 28.90 20.60 28.20 65.80 50.40 28.40

Moquegua 186.00 0.60 15.90 19.30 13.90 20.10 45.00 42.00 29.80

Madre de Dios 146.90 0.50 15.50 18.80 13.40 17.60 38.00 30.10 13.50

TOTAL 32162.20 100.00 3386.60 4049.60 2902.20 3989.60 7584.20 5853.80 4336.20

Nota: INEI, 2017.

Figura 5. Población según generación.

Fuente: CPI 2018.

En Lima Metropolitana; el distrito más poblado es San Juan de Lurigancho, lo sigue

el distrito de San Martín de Porres. La población según sexo y grupo de edad se detalla

en la tabla 3.

32.1%

30.3%

23.9%

10.0%

3.7%

0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0%

MENORES DE 18 AÑOS (GENERACIÓN Z)

DE 18 A 35 AÑOS (MILLENNIALS)

DE 36 A 55 AÑOS (GENERACIÓN X)

DE 56 A 71 AÑOS (BABY BOOMERS)

DE 72 AÑOS A MÁS (GENERACIÓN SILENCIOSA)

POBLACIÓN SEGÚN GENERACIÓN - 2018

26

Tabla 2.

Población según sexo y grupo de edad.

Grupos de edad Total Masculino Femenino

Miles % Miles % Miles %

0-05 años 957,9 9,2 489,5 9,7 468,4 8,8

06-12años 1108,7 10,7 566,7 11,3 542 10,2

13-17 años 843 8,1 422,1 8,4 420,9 7,9

18-24 años 1325,7 12,8 654,7 13 671 12,6

25-39 años 2526,5 24,5 1222,5 24,3 1304 24,3

40-55 años 2015,6 19,4 960,8 19,1 1054,8 19,8

56 a + años 1587,9 15,3 714 14,2 873,9 16,4

Nota: INEI, 2017.

Es importante poder conocer nuestro mercado objetivo y como está distribuido, por

ello de acuerdo a la información recabada a través de fuentes como INEI 2017 y CPI

2018 detallamos la siguiente tabla 4, en donde indica las personas según zonas

geográficas y nivel socio económico de Lima metropolitana.

Tabla 3.

Personas según zonas geográficas y nivel socio económico de Lima metropolitana.

Zonas Personas Estructura socioeconómica APEIM (% horizontal)

Miles % sobre Lima Metrop. AB C D E

Lima Norte 2581,1 24,9 23,8 48,3 23,5 4,4

Lima Centro 782,9 7,6 26,9 53,5 16,5 3,1

Lima Moderna 1350,6 13 75,3 21,3 3,2 0,1

Lima Este 2553,6 24,6 21,1 43,4 28,9 6,7

Lima Sur 1935,6 18,7 17,2 41,4 31 10,5

Callao 1053 10,2 25,7 42,9 23 8,4

Balnearios 108,3 1 11,3 56,6 23 9,1

Nota: CPI, 2018.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso Per Cápita, Población

Económicamente Activa

2.1.1.2.1. Tasa del crecimiento de la población.

Según información del INEI (2017), hasta mediados del año en mención, Lima

Metropolitana cuenta con 1019.99 miles de habitantes, mientras que el Callao como

provincia constitucional tiene 9144.55 miles de habitantes. También podemos indicar que

la media poblacional en la tasa de crecimiento total entre los años 2017 al 2022 es de

1.02%.

27

Tabla 4.

Estimaciones y Proyecciones de Población.

Años

Población

Tasa de crecimiento media de la población total (por ciento)

Total Hombres Mujeres Periodo quinquenal

Periodo anual

2017 31.826.018 15.939.059 15.886.959 1,05 1,07

2018 32.162.184 16.105.008 16.057.176

1,06

2019 32.495.510 16.269.416 16.226.094

1,04

2020 32.824.358 16.431.465 16.392.893

1,01

2021 33.149.016 16.591.315 16.557.701

0,99

2022 33.480.569 16.749.517 16.721.052 0,95 0,97

Nota: INEI, 2017.

2.1.1.2.2. Ingreso per Cápita.

De acuerdo al INEI (2018), el ingreso promedio por persona fue de 962 soles, menos

que el promedio del 2016 en donde fue 977 soles. En estos últimos 10 años el ingreso

per cápita ha mostrado crecimiento. Sólo en el último año ha decaído. En La siguiente

tabla mostramos cómo ha ido evolucionando el ingreso per cápita del 2007 al 2017.

Mediante el siguiente cuadro, se puede inferir que de acuerdo al ingreso promedio

por habitante estarían en capacidad de pagar nuestro producto.

Figura 6. Evolución del ingreso Per cápita mensual 2007-2017

Fuente: INEI, 2017.

765 783825 856 879

927 934 944 946 977 962

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

EVOLUCIÓN DEL INGRESO REAL PER CÁPITA MENSUAL 2007 - 2017(Soles constantes base = 2017 a precios de Lima Metropolitana)

28

2.1.1.2.3. Producto Bruto Interno (PBI).

El PIB en nuestro país ha crecido en un 23,0% dentro de los años 2012 al 2016, esto

quiere decir que anualmente, tasa de crecimiento promedio fue de 5,3% en el período

mencionado. Mientras tanto, por el lado del PIB per-cápita, hubo un crecimiento en 17,1%

entre los años en mención, que en promedio viene a ser un 4,2% anual. A continuación,

mostramos la diferenciación de ambas tasas: La de crecimiento anual, así como la tasa

de crecimiento poblacional, en nuestro país.

Figura 7. Evolución del el PIB y el PIB per-cápita de Perú entre los años 2012 al 2016.


2.1.1.2.4. Población Económicamente Activa (PEA)

(INEI, 2017), De acuerdo a la información recabada, en materia global la PEA para el

2017 fue de 17, 215, 700 peruanos laborando. El Banco Central de Reserva del Perú

(2019) también estimó cuál será la PEA para Lima metropolitana hasta febrero de este

año, dando una cifra de 5, 319,000. Dicha información se encuentra actualmente en su

página web. En líneas generales hubo un crecimiento sostenible de la PEA. Si bien no es

una cifra considerable dado que solo el 28% de peruanos que conforman la PEA, trabaja

de manera formal, esto no es impedimento de que nuestro producto se adquiera por

trabajadores formales o informales, pero si es muy importante a nivel económico para

nuestro país.

29

Figura 8. Población económicamente activa.

Fuente: INEI, 2017.

Con referencia al PEA femenina como la masculina, el informe suscribe que no

presentaron variación significativa en el último trimestre. Con respecto a la edad, hubo un

incremento de 7,9% en los adultos de 45 años a más y en los jóvenes de 14 a 24

decreció en 9,2%. Los únicos que no presentaron variación significativa son la población

de 25 a 44 años. Lo mencionado se detalla a continuación por medio de una tabla.

Ene-18 5173

Feb-18 5254

Mar-18 5245

Abr-18 5223

May-18 5138

Jun-18 5186

Jul-18 5317

Ago-18 5211

Sep-18 5190

Oct-18 5277

Nov-18 5387

Dic-18 5260

Ene-19 5185

Feb-19 5319

PEA MENSUAL EN LIMA

METROPOLITANA (EN MILES)

13 500.0

14 000.0

14 500.0

15 000.0

15 500.0

16 000.0

16 500.0

17 000.0

17 500.0

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA

30

Tabla 5.

Población de Lima en edad de trabajar y económicamente activa.

Lima Metropolitana: Poblacion en edad de trabajar segun condicion de actividad

Variacion

Condición de actividad Dic 2017 - Ene - Feb 2018

Dic 2018 - Ene - Feb 2019

Absoluta Porcentual

(miles) (%)

Total de población en edad de trabajar (PET)

7658,1 7763,8 105,7 1,4

Población económicamente activa (PEA)

5252,0 5253,3 1,3 0,0

- Ocupada 4830,4 4856,2 25,8 0,5 - Desocupada 421,6 397,1 -24,5 -5,8 Población económicamente no activa (NO PEA)

2406,0 2510,5 104,5 4,3

Fuente INE - Encuesta Permanente de Empleo

Lima Metropolitana: Población Económicamente Activa, según sexo, edad y nivel de educación alcanzado

Variacion

Características Dic 2017 - Ene - Feb 2018

Dic 2018 - Ene - Feb 2019

Absoluta Porcentual

(miles) (%)

Total 5252,0 5253,3 1,3 0,0 Sexo Hombre 2844,3 2847,2 2,9 0,1 Mujer 2407,7 2406,2 -1,5 -0,1 Grupos de edad De14 a 24 anos 1187,9 1078,8 -109,1 -9,2 De 25 a 44 anos 2693,7 2695,3 1,6 0,1 De 45 a mas anos 1370,4 1479,1 108,7 7,9 Nivel de educación Primaria 1 / 414,9 408,8 -6,1 -1,5 Secundaria 2576,1 2584,5 8,4 0,3 Superior no universitaria 967,5 967,5 0,3 0,0 Superior universitaria 1293,5 1292,2 -1,3 -0,1

1/incluye inicial y sin nivel

Fuente INB - Bicuesta permanente de empleo

Nota: INEI, 2018.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones

Según información brindada del Banco Central de Reserva BCRP, difundida por

medio del Diario Gestión (2017) se ha reportado un superávit de US$ 582 millones en

junio en la balanza comercial del Perú, siendo este el segundo monto más alto en el

semestre uno del año mencionado, por lo que se atesoró un superávit de US$ 2,250

millones durante el semestre uno del 2017, a diferencia del déficit de US$ 670 millones

que se informó durante el primer semestre del año anterior. El resultado indicado para el

primer semestre 2017 se ha debido principalmente a las siguientes 4 razones: Un

razonable aumento en los precios que se exportan (+14.7%), sobre todo del cobre,

también la exportación de harina de pesado debido a un incremento en la captura de

peces como la anchoveta y por último a una recuperación menor de las importaciones

31

entre los cuales se destacan bienes de capital, lo cual fue contrarrestado por una mayor

adquisición de alimentos, principalmente en azúcar y arroz, esto por el decrecimiento de

la oferta local a consecuencia del fenómeno climático “El Niño”.

Respecto al sector de manufactura, que está relacionado a nuestro proyecto, si bien

no se ha incrementado, se ha mantenido dentro de los bienes de manufactura que no han

sufrido cambios considerables. Cabe indicar que hoy en día se realiza servicio de maquila

de productos como bolsos y carteras en países como China, esto incrementa la

importación de estos productos; sin embargo, el incremento de emprendedores y MYPES

en el rubro permiten también el incremento de producción en nuestro sector en el

mercado, estos también exportan sus productos a países limítrofes como Ecuador,

Colombia, Brasil, Panamá y Europa.

Figura 9. Balanza comercial 2016-2017

Fuente: BCR, 2018.

En este grafico se aprecia que en el primer semestre del 2017 se estuvo por encima

de lo deseado.

32

Tabla 6. Balanza comercial.

Balanza commercial (Millones US$)

Jun.2016 Jun.2017 Variación (%)

1. Exportaciones 2703 3649 35,0

Productos tradicionales

1895 2733 44,2

Productosno tradicionales

800 905 13,1

Otros 8 11 35,6

2. Importaciones 2889 3067 6,2

Bienes de consumo

676 770 13,9

Insumos 1331 1399 5,1

Bienes de capital 874 891 2,0

Otros bienes 7 7 -9,0

3. BALANZA COMERCIAL

-185 582

Nota: SUNAT 2018 y BCRP 2018.

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.

2.1.1.4.1. Producto Bruto Interno (PBI)

Sobre el Producto Bruto Interno de acuerdo, a los informes técnicos obtenidos del

Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (2017) el Producto Bruto Interno, se

incrementó en 2,4% respecto del año anterior, y esto es debido al crecimiento en las

exportaciones de bienes y servicios. En la siguiente tabla se puede ver cómo ha sido el

incremento de la demanda interna a un 1.3%.

Figura 10. PBI y Demanda Interna 2008-2018.

Fuente: INEI, 2017.

33

De acuerdo a lo informado por el BCRP (2018) se cerró con un déficit económico. En

ese mismo año, para diciembre, el déficit fue de S/. 10, 947 millones de soles, superando

así en S/. 1955 millones de soles al mismo mes del año 2017.

La explicación que ha brindado el BCR es que este déficit se debe a que hubo un

menor ingreso tributario del gobierno general (solo un 10.5 %), en comparación con el

2017 donde se recaudó s/ 872 millones de soles provenientes del Régimen Temporal,

Repartición y las Rentas No Declaradas. Así mismo el gasto no financiero en el último

mes del año 2018 presentó un crecimiento en un 1.5 % a comparación del mismo mes

del año 2017. Los gastos que destacan son: En formación bruta de capital (con un 9.5%)

encabezado por el gobierno nacional y en un menor factor por parte de los gobiernos

locales. En el siguiente cuadro se puede apreciar el comparativo de las operaciones del

sector público no financiero en los meses diciembre 2017 y 2018, así como el global de

los mismos años.

Tabla 7. Operaciones del sector público no financiero.

Nota: BCRP, 2018.

2.1.1.4.2. Tasa de Inflación.

De acuerdo la información del BCRP (2018) se ha cerrado con una inflación en

2.48% con lo cual se está dentro de lo previsto, que es entre el 1% y el 3 % como

Operaciones en el Sector público No Financiero / (En millones)

2017 2018 Var-%

2017 2018 Var-%

1. Ingresos corrientes del GG 12813 11826 -7,7

126446 142938 13,0

a. Ingresos tributarios 10016 8963 -10,5

93475 107226 14,7

Renta 3919 3306 -15,6

36755 41598 13,2

IGV 4843 5172 6,8

54643 60669 11,0

b. Ingresos no tributarios 2797 2863 2,4

32971 35712 8,3

2. Gastos no financieros del GG 21541 21871 1,5

140512 150756 7,3

a. Corriente 15182 14800 -2,5

107436 114498 6,6

b. Formación bruta de capital 5966 6532 9,5

27888 32065 15,0

Gobierno Nacional 2208 2768 25,4

9581 10917 13,9

Gobiernos Regionales 1229 1166 -5,2

5827 6236 7,0

Gobiernos Locales 2529 2598 2,7

12480 14911 19,5

c. Otros gastos de capital 392 539 37,2

5188 4193 -19,2

3. Otros 21 -455

669 -335

4. Resultado Primario (1-2+3) -8707 -10500

-13397 -8152

5. Intereses 285 447

8336 10032

6. Resultado Económico (4-5) -8992 -10947

-21733 -18184

34

máximo. En lo que respecta al promedio mensual, este fue 0.20 %, con excepción del

último mes en donde los precios incrementaron en un 0.19 % en todo el país.

Los principales aumentos se dieron en alimentos y en bebidas con un 1.95 %, el ocio

y la enseñanza mostraron un 3.63 %, en el sector de transportes y comunicaciones 2.43

% y en electricidad, combustible y alquiler de vivienda se dio un 1.76 %.

La capital registró una inflación de 2.19 % y su promedio por mes fue de 0.18%,

exceptuando a diciembre en donde se registró un incremento de hasta 0.34 %

Figura 11. Inflación anual en los últimos 10 años, en porcentaje.

Fuente: BCRP, 2018.

2.1.1.4.3. Tasa de Interés

De acuerdo a la información del Banco Central de Reserva del Perú (2017), la tasa

de interés interbancaria en dólares ha variado significativamente en comparación con la

tasa de interés en soles que se ha mantenido relativamente estable. Es importante contar

con esta información ya que nos permite ver la estabilidad de la moneda nacional,

pensando en las inversiones al comprar mercadería o al solicitar un préstamo bancario

para capital de trabajo o algún activo, mientras menor sea la tasa es mejor para poder

negociar con otras entidades financieras, lo cual pagaríamos menores intereses.

35

Figura 12. Tasas de interés interbancario.

Fuente: BCR, 2018.

2.1.1.4.4. Tipo de Cambio.

El sistema cambiario se maneja a través de expectativas. Ante ello el tipo de cambio

de la moneda varía constantemente con lo que puede beneficiar o perjudicar ciertos

mercados. El Banco Central de Reserva del Perú presentó las proyecciones para este

2019 y para el 2020, con lo cual podemos observar que, a pesar de los inconvenientes en

ciertas economías extranjeras importantes, estas no afectarán significativamente al país

al no tener inversiones en dólares ni compras no estamos expuestos al riesgo cambiario.

36

Tabla 8.

Encuesta de expectativas macroeconómicos.

Encuesta de expectativas Macroeconómicas: Tipo de cambio (S/. por US$)

Encuesta realizada al:

31-ene-18 28-feb-18 28-mar-18

Analistas Económicos 1 /

2018

3,26 3,28 3,25

2019

3,30 3,35 3,30

2020

- 3,35 3,35

Sistema Financiero 2 /

2018

3,20 3,25 3,23

2019

3,25 3,25 3,25

2020

- 3,28 3,25

Empresas no financieras 3 /

2018

3,30 3,30 3,28

2019

3,35 3,35 3,30

2020

- 3,40 3,36

1/24 analistas en enero, 28 de febrero y 26 de marzo 2018

2/25 empresas financieras en enero, 20 de febrero y 19 de marzo de 2018

3/343 empresas no financieras en enero, 332 en febrero y 332 en marzo de 2018

* Tipo de cambio al cierre del año.

Fuente: BCR, 2018.

2.1.1.4.5. Riego país

Del Según el Banco Central de Reserva (2017) “Del 9 al 16 de agosto el riesgo país,

medido por el spread EMBIG Perú, pasó de 154 a 156 pbs. En el mismo periodo, el

spread EMBIG Latinoamérica bajó 5 pbs a 433 pbs, por datos positivos de actividad a

nivel global, principalmente en la Eurozona.”

Figura 13. Spread EMBIG Perú del 9 al 16 agosto 2017. Fuente BCRP.

37

2.1.1.5. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto

Las siguientes leyes o reglamentaciones están vinculadas al proyecto:

• Ley Nro. 30018, “Ley de promoción del uso de la información de patentes para

fomentar la innovación y la transferencia de tecnología”. La cual se publicó

oficialmente en el diario el “El Peruano” el día 13 de mayo del 2013. La ley en

mención beneficiará al proyecto, permitiendo patentar nuestro producto

mejorado que posee un atractivo diseño ergonómico, implementación de

compresa, que servirá como regulador de temperatura.

• Ley Nro. 30506 “Ley de etiquetado y verificación de los reglamentos técnicos de

los productos industriales manufacturados”. La cual se publicó en el diario el “El

Peruano” el 30 de diciembre del 2013.

Esta ley nos pondrá ayudar a la falsificación, nosotros como marca original

rendiremos todas las especificaciones de calidad y producción.

• La Ley N°26887 “Ley General de Sociedades” la cual fue promulgada 5 de

diciembre de 1997. Esta ley nos permitirá al proyecto a tomar la decisión

adecuada de la elección de la razón social para el beneficio de la sociedad

• Ley Nro. 29571, “Código de protección y defensa del consumidor“. Nos permite

como empresa tener una adecuada comunicación con nuestros consumidores

finales, que tienen los derechos a estar informados y a reclamar ante un

producto fallado.

• Ley Nro. 28611, “Ley General del Medio Ambiente en Perú“.

• Ley Nro. 29196, “Ley de promoción de la producción orgánica y ecológica”.

Estas leyes nos ayudan a estar alineados como empresa eco amigable y realizar

nuestra producción sin causar afecto negativo al medio ambiente.

http://gidahatari.com/ih-es/ley-general-del-medio-ambiente-ley-n-28611




38

2.1.2. Del Sector

2.1.2.1. Mercado internacional

Según la Cámara de Comercio de Lima la importación de productos como mochilas,

maletas, maletines, bolsas se incrementaron significativamente entre los años 2014 al

2018, así también se puede observar que China es el país con mayor captación del

mercado internacional, pues sus productos relacionados abarcan el 7% de las

importaciones totales al Perú. Por otro lado, entre las principales marcas de mochilas

importadas para el público entre 18 y 30 años se encuentran: Supreme, Mainland, High

Sierra, The Nort Face, Billabong y Nike; que por su ya conocido prestigio son las

populares en este sector de la población.

Figura 14. Importación de productos como mochilas, maletas, maletines y bolsos.

Fuente: Cálculos de la CCL basados en estadísticas de (INEI).

2.1.2.2. Mercado del consumidor

Para un análisis de los diferentes perfiles que están dentro del mercado consumidor,

los compradores reciben mucha influencia de las características culturales, sociales,

personales y psicológicas. Sin embargo, este tipo de negocio (mochilas) no conoce clase

social, edad o género muchas de las personas lo utilizan para llevar sus pertenencias al

colegio, universidad, trabajo o un viaje corto.

A fin de determinar un segmento del mercado consumidor se ha utilizado el reporte

de Corpac, Movimiento de pasajeros en Aeropuertos y Aeródromos de la red

Aerocomercial Nacional en el Perú, donde determina que los viajeros que se trasladan

dentro del país sobre todo en lugares turísticos se han incrementado en 9% como se

denota en los cuadros 13 y 14, se puede observar que en promedio se transportan

http://www.inei.gob.pe/

39

9’150,000 personas, donde el 59% de personas según Mincetur hacen viajes de

aventura. Podemos concluir que los destinos seleccionados con características de lagos

y lagunas, montañas y turismo Urbano corresponden a 5’398,500 de viajeros.

Tabla 9.

Movimiento general de pasajeros 2017.

Nota: CORPAC, 2018.

Tabla 10.

Movimiento general de pasajeros 2018.

MOVIMIENTO GENERAL DE PASAJEROS EN EL AEROPUERTO Y AERÓDROMOS DE LA RED AEROCOMERCIAL NACIONAL, 2018

Aeropuertos / Aeródromos

Total Total (E/S)

Entrada Salida

Arequipa 961204 959397 1920601

Cuzco 1823202 1823433 3646635

Juliaca 224120 252794 476914

Lima 6044518 6008503 12053021

Nazca 96587 97002 193589

Piura 484479 490828 975307

Pucallpa 333562 336701 670263

TOTAL 9967672 9968658 19936330

Nota: CORPAC, 2018

MOVIMIENTO GENERAL DE PASAJEROS EN EL AEROPUERTO Y AERÓDROMOS DE LA RED AEROCOMERCIAL NACIONAL, 2017

Aeropuertos / Aeródromos

Total Total (E/S)

Entrada Salida

Arequipa 849149 839742 1688891

Cuzco 1646106 1644346 3290452

Juliaca 207916 231240 439156

Lima 5620689 5577710 11198399

Nazca 87416 87577 174993

Piura 442288 449619 891907

Pucallpa 295407 297034 592441

TOTAL 9148971 9127268 18276239

40

Además, los sectores A, B, C y D se clasifican según Arellano Marketing con

respecto a la forma en que se agrupan los consumidores según su estilo de vida.

• Afortunados: Jóvenes de mediana edad son confiados y luchadores con

ingresos altos y un NSE (A, B, C). Son líderes de opinión, buscan productos

diferenciados, consideran el precio como indicador de calidad.

• Progresistas: Hombres jóvenes trabajadores y optimistas con ingresos

variados, NSE (D). No son influenciables, analizan el costo/beneficio.

• Modernos: Mujeres, Hombres jóvenes trabajadores, modernos, optimistas con

ingresos variado, NSE (C). Les gusta estar a la moda prioridad calidad luego el

precio.

• Adaptados: Hombres y mujeres de mediana edad, poca aspiración con ingresos

variado NSE (C). Interesados en su imagen, ahorro y en educación.

• Conservadoras: Hombres y mujeres de mediana edad, calmadas con ingresos

variados NSE (D). Son consumistas tradicionales piensa en la educación para

sus hijos.

• Modestos: Hombres y mujeres migrantes, temerosos y resignados con ingresos

variados NSE (E). Son consumistas tradicionales buscan productos baratos y

buenos.

• Para nuestro proyecto nos estaremos enfocando en hombres y mujeres

afortunadas, progresistas y modernas de un nivel socio económico ABC

2.1.2.3. Mercado de proveedores

El mercado de proveedores para mochilas está en pleno crecimiento gracias muchos

factores como el incremento de los viajes al interior y exterior del país según INEI (2018),

las ventas de las agencias y tour operadores tuvieron un incremento de 5,73%, siendo el

segundo rubro de mayor aporte al sector ‘Servicios Prestados a Empresas’ que creció en

3,81%.

Así mismo, la empresa Futuresource Consulting hizo mención sobre el crecimiento

de 0.3 % de los productos electrónicos de consumo al año 2016 a nivel global,

alcanzando los 673 000 millones de dólares y que esta tendencia de crecimiento se

mantendrá a un ritmo de 1.7 % hasta el 2021.

41

Para la evaluación de posibles proveedores es más razonable seleccionar más de

una variable. Precio, condiciones de pago, plazos de entrega o los descuentos, son

variables que nos ayudaran en la toma de decisiones (Dueñas 2017).

Los insumos y material usado para nuestro proyecto cuentan con sus respectivas

fichas técnicas las cuales serán revisadas por nuestros futuros proveedores.

Tabla 11.

Ficha técnica – Tela lliclla.

Características Detalle

Nombre: Tela lliclla

Fibras 100% lana

Presentación Mantas 130*125mts

Peso 150-250 qr/m2

Hilado 24/1 y20/1 Características Tela hecha de lana el teñido es natural lo realizan con diferentes minerales,

como alumbre, limón, cochinilla, y otros. Se necesita de dos estacas, tabla y un hueso


Tabla 12. Ficha técnica – Cierre Plástico. Características Detalle

Nombre: Cierre Material Cinta de poliéster con dientes de plástico Medida N° 15 – N° 5 Tipo de cierre Separado con doble llave Color Variado Nota: Elaboración propia.

Tabla 13. Ficha técnica – Panel solar fotovoltaico. Características Detalle

Nombre: Panel solar fotovoltaico Tipo Fotovoltaico flexible Energía Solar Potencia placa solar 7w-5v Medida 100 mm x 150 mm Salida Corriente continua 12v Peso 100 gr

Nota: Elaboración propia.

Nuestro potencial proveedor en la tabla 14, el cual cuenta con un local en el emporio

Gamarra.

42

Tabla 14.

Ficha Proveedor – Texma.

Dirección Juan Vizcardo y Guzmán 243 balconcillo

Página Web http://www.multiprendas.com/

Productos Variedad de telas entre ellas la andina

Cap. Abastecimiento Garantizada

Especificaciones

Entrega a domicilio Plazo entrega cortos. Precio dentro del mercado Forma de pago, crédito y al contado.


2.1.2.4 Mercado competidor

Actualmente en el mercado local se pueden encontrar diversidad de mochilas con

paneles solares, predominando la variedad en los modelos ejecutivos para portar laptops

o dispositivos similares. Los orígenes de estas mochilas son de importación, siendo la

única empresa con representación nacional Delta Volt, que maneja tiempos de entrega

entre 2 a tres semanas luego de confirmación.

La fabricación de las mochilas se realiza con telas como PVC, Shell hecho de PET

reciclado, nylon impermeable. En ningún caso se ha identificado fabricación con la tela

ecológica que es la propuesta del presente proyecto. Si se ha identificado el uso de nylon

ecológico (ECOYA) que no se comercializa en el país debido a su alto precio, 560 soles

para mochilas estándares no funcionales.

Mochilas y bolsas solares comercializados por la empresa Delta Volt.

Delta Volt comercializa sus mochilas y bolsos con un sistema de 5 entradas

electrónicas para diferentes equipos (mini USB, Micro USB, Nokia mini y equipos con

sistema 3.5 x 1.1 mm y 5.5 x 2.1 mm). Además, los equipos que utilizan una batería V60

traen 9 puertos adicionales y un acoplador para el sistema de red. El siguiente se puede

visualizar en la lista 1.

43

Tabla 14.

Mochilas y bolsos solares de Delta Volt – competencia

IMAGEN PRECIO PRODUCTO

s/ 353.00 Mochila Eceen Con Cargador Solar Y Paquete De

Baterías

S/ 250.00 Mochila Ciclismo con panel solar

S/190.00 Mochila Ejecutiva con cargador solar

Nota: Mercado libre, linio.

Características Generales:

• Compartimento con paneles solares y baterías desmontables: Su utilización

no solo es para la mochila, sino también puede ser usado en otros lugares ya

que cuenta con anclajes en sus cuatro esquinas que le permiten ser

enganchados en una bicicleta, sobre el techo de una carpa, etc.

• Volumen: de 25 litros.

• Dimensiones: de alto: 46cm. Ancho de 35cm y con profundidad de 21cm.

• Peso: El panel solar junto a la batería 2,500 g.

• Compartimiento para equipo portátil: cuenta con división para notebook o

laptop de hasta 17”

• Canal para cables

• Comodidad: Las correas vienen con un sistema de acolchado, tanto para los

hombros como para la espalda. Cuenta con un sistema que permite la

distribución del aire.

44

• Material: Cuenta con protección UV que protege de la radiación. Es ligero, no

permite el ingreso de agua, el material es a base de PET reciclado 600DShell.

En la siguiente página se muestra la lista de modelos de mochilas que se puede

adquirir vía internet, ver Lista 2.

Tabla 15. Mochilas con panel solar de otras marcas.

Diseño

Modelo

XTPower® SP607BL 6,5 W Mochila solar en verde de nailon-

Panel Solar integrado con USB 5v A

Mochila Solar COCTIONE, de 7W, con panel solar con carga USB de 5 V,

SunnyBAGMochilla Solar con Panel Solar

6W USB Cargador Solar Bolsa de Camping Viaje Senderismo

E-Mission - Mochila con Panel Solar de 2 W y batería Recargable de

2200 mAh

C-657Black

Precio referencial

importación S/. 317 S/. 290 S/. 385 S/. 350

Potencia placa solar

6,5W 7W 6W 2W

Batería - 10000 mAh - 2200 mAh

Dimensiones

52 x 35 x 22 cm 45L 29 x 14 x 37 cm 32 x 43 x 18 cm

Nota: Mercado libre, linio.

2.1.2.5. Mercado distribuidor

La comercialización de las mochilas con paneles solares se realiza a través de

portales de venta minorista como Mercado Libre, Linio, Ali Express y Amazon. Debido a

este modelo de venta, no existe una garantía por el producto que pueda ejecutar el

cliente a excepción de los importados por Delta Volt.

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45

Las mochilas de producción nacional e importada sin complementos tecnológicos

(baterías, USB, baterías de litio, etc.) se distribuyen en Lima de forma focalizada en las

avenidas Abancay, Polvos Azules, Jr. Amazonas, Avenida Grau, Jr. De la Unión. Las

mochilas con marcas reconocidas se distribuyen en tiendas por departamento de los

diversos centros comerciales. Otros centros de distribución reconocidos.

• Kartuchos. El precio de las mochilas está entre los s/. 85.00 soles.Tienda en

Jirón Luzuriaga 237, tienda 10 en Jesús María, Feria de Barranco Jr. Union 108

• Insecta. Cuentan con un showroom en La Molina (previa cita) y se puede

encontrar los productos en tiendas como Pulga, Paseo Ribeyro, Dédalo, Ático y

Lineo. El precio aproximado a los s/. 159.00 soles.

• Puket. Los precios de las mochilas rondan los s/. 170.00 soles; cuenta con

tienda en Jockey Plaza.

• El mundo de las mochilas. Los precios varían según el modelo, ubicado en

Breña.

• El mundo de las maletas. Los precios varían según el modelo, ubicado en

Breña.

2.2 Análisis del Microentorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad (Baja)

Respecto al número de competidores de marcas posicionadas de mochilas no

funcionales podemos destacar las siguientes:

• CAT, marca posicionada y que es reconocida por su diversidad de productos,

que se identifica por su durabilidad.

• PORTA, marca nacional con un alto prestigio, se renueva constantemente en

diseños. Recientemente pago la patente para que los diseños de Disney se

plasmen en sus mochilas. Es la que cuenta con el 25% de participación del

mercado y con mayor presencia en prácticamente todos los centros comerciales

modernos del Perú.

• Billabong, de origen australiano, con representación nacional, es una marca que

se distribuye en centros comerciales preferentemente y por pedidos delivery.

Sus precios oscilan entre 83 y 231 soles.

• TRAVEL, que predomina los modelos para viajeros, para todo tipo de equipajes,

siendo las más comunes mochilas y las maletas de rueditas.

46

• ELEMENT, de diseños variados más sencillos y urbanos respecto los

mencionados anteriormente

• HIGH SIERRA, una marca joven, muy reconocida y recomendada entre sus

usuarios, se caracteriza por su durabilidad. Es de las pocas que se puede

encontrar comercializando en portales de ventas con ventas de segunda mano.

Aunque en el mercado peruano no hay una tienda oficial de la marca, son

muchos los lugares o tiendas por departamento que las comercializan, así

también en páginas de internet como mercado libre. Posee diseños novedosos y

es reconocida por su calidad.

• THE NORT FACE, reconocida por su calidad, sus mochilas han estado

reconocidas dentro de las mejores en el mercado.

• DEUTER. Una marca líder en países como España, pero poco comercializada

en el mercado local. Sus precios oscilan $ 140 y $480 para sus modelos más

comerciales.

• MERREL, es una marca muy reconocida para campamentos se caracterizan por

ser muy espaciosas.

• TOTTO, de origen colombiano, tienen poco tiempo en el mercado local, pero se

encuentran en gran variedad de diseños.

Formalmente no existe una guerra de precios entre los competidores, ya que las

marcas posicionadas anteriormente mencionadas, realizan un marketing constante para

posicionar sus marcas.

Respecto al sector Manufacturas, que responde al CIUU 1512, según el compendio

estadístico 2017 publicado por Mincetur, se detalla:

El índice de volumen físico de la producción manufacturera del sector fabril, según

clase industrial CIIU 2015-2016 (Base: Año 2012 = 100). Donde se evidencia que

existe una contracción en el volumen de producción, esta afectación se dio por el

fenómeno del niño que afecto la venta de mochilas, esto dado que se dio en la

época de mayor rotación que es la época escolar; este variable se debe

considerar siempre en la producción ya que es periódico.

47

Figura 15. Índice de volumen físico de la producción manufacturera del sector fabril.

Nota: Compendio estadístico 2017-MINCETUR.

El costo de almacenaje de nuestra empresa sería mayor ya que los paneles solares

no se pueden apilar junto con las mochilas, puesto que los dispositivos que llevan

necesitan de un almacenamiento diferenciado y no uno sobre otro

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes (Baja).

En referencia al número de compradores importantes, y considerando que el modelo

de negocio principal es B2C podría evaluarse una concentración de clientes en las

organizaciones como ONG ecologistas, los grupos de trekking, de campamentos y otros

deportes de aventura, sin embargo, la negociación no es en bloque sino de forma

individual con cada cliente.

LLIKA tendrá tela ecológica hecha de manta andina (tela lliclla) que goza de gran

resistencia mayormente la utilizan para cargar a niños hasta los 5 años o productos en la

espalda del campesino o también en burro o caballo, acondicionada con panel solar y

compresa para mantener la temperatura del cuerpo en frio. Es decir, suma a un producto

estándar como la mochila, características funcionales diferenciadoras. Además, se debe

48

tener en cuenta que es la única marca de mochila funcional que permite solicitar

personalizaciones (inclusión de nombres propios o de grupos, mención de lugar turístico

y otro).

También se toma en cuenta el nivel de calidad/satisfacción del cliente, por lo que el

producto está acompañado de un servicio postventa en caso el producto tenga problemas

de fábrica, para que el cliente pueda ejecutar, previa validación, el arreglo

correspondiente al producto. Dentro del procedimiento de venta se considera siempre

realizar una prueba/revisión con el cliente para mitigar los reclamos. Tener en cuenta

que, debido a la variedad de proveedores de diversas calidades, en su mayoría

indiferenciados, el cliente tiene la capacidad de negociación para sacrificar calidad por

precio.

Además, se tiene en consideración la existencia de productos sustitutos en el

mercado que los clientes pueden acceder solicitando su compra desde las diferentes

páginas de internet o realizando una compra de una mochila no funcional en su centro

comercial favorito, por lo que esta variable la ponderamos en un alto riesgo.

Sin embargo, los costes de cambio del comprador, es muy bajo, ya que la compra

del producto por otro sustituto no modifica conductualmente al cliente; por lo que el

cliente no tiene una valoración categórica para decidir por nuestro producto o el de la

competencia. Por otra parte, no existe riesgo de integración hacia atrás por parte de los

clientes.

Por todos los puntos expuestos se determina que los usuarios tienen un alto poder

de negociación, por tanto, la estrategia se aboca en diferenciar nuestro producto,

aumentar los canales de venta progresivamente, alta calidad del producto y un servicio

postventa añadido.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores

2.2.3.1. Materiales (Baja)

Existe en Lima un número importa de proveedores importantes de la tela ecológica

en Lima, entre las que se encuentran, por ejemplo: Hilarte Telas y Accesorios, Romatex

Perú Imtex s.a.c, MKA Textile, Tienda de telas y textiles Lafayette Lima, Fredy tex,

Mabila, Colortex, entre otros.

49

Respecto a la disponibilidad de sustitutos para los productos de los suministradores,

el producto basa su confección en la tela ecológica. Evaluando la diferencia o costes de

cambio de los productos de los suministradores, no representa un problema referido a

proveedores del mercado local, pues ofrecen productos de similares características tanto

en calidad y costos.

En lo que se refiere a una amenaza de integración adelante del proveedor, existen

pocas posibilidades ya que las empresas se especializan en la distribución de telas, y no

en la confección.

En lo que se refiere a una amenaza de integración hacia atrás, no es un escenario

factible porque no existe un único proveedor que domine el mercado respecto a la

distribución de telas ecológicas en Lima.

Nuestra relación con nuestros proveedores deberá de ser muy buena, ya que esto

conlleva a lograr una gestión buena y eficaz en la producción de nuestras mochilas, así

mismo ellos forman en gran porcentaje del éxito a conseguir y desarrollo de nuestro

producto en el mercado. Por dicho motivo, las selecciones de nuestros proveedores

garantizaran tiempo, precio y calidad.

Según lo comentado, para mantener el poder de negociación de los proveedores

como bajo, se mantendrá siempre un abanico de proveedores para nuestra cartera de

suministros y materia prima, y establecer alianzas de largo plazo con ellas; ya que se

desestima fabricar nuestra propia tela.

Dentro del mercado local contamos con varios proveedores de panel solar, así como

de compresas y de darse el caso, podríamos importar estos productos directamente del

extranjero.

2.2.3.2. Maquinarias (Baja)

En cuanto a máquinas de coser en estilo de costura, el mayor porcentaje de

utilización es la costura recta, para nuestra confección de mochilas se deberá adquirir

maquina industrial de coser de tecnología avanzada, el cual asegure un adecuado

arrastre de dientes con la tela, presión de la misma, potencia y el número correcto de

puntadas de aguja en la confección, la cual todo esto nos ayudará tener un mejor

50

acabado y trato con la tela, Así mismo la mayoría importadores importa equipos de

procedencia coreana o americana, por ejemplo marcas como STUTTGART, SIRUBA,

JUKI, ERIKA, SINGER.

2.2.4. Amenazas de Productos Sustitutos (MEDIA)

Nuestro proyecto producirá mochilas ecológicas, que le permite cargar dispositivos

electrónicos además de brindar mucha comodidad al llevarlo puesto ya que lleva una

compresa en la espalda para que el usuario no se contracture y presenta un diseño

ergonómico, estará fabricada en un alto porcentaje de material ecológico lo cual es muy

beneficioso para el medio ambiente. Sin embargo, existen productos sustitutos que

satisfacen su necesidad parcialmente.

En referencia a la disposición cercana de los productos sustitutos, se identifica que,

debido al internet, existe una enorme facilidad por parte de los clientes de acceder a

productos sustitutos, accediendo a catálogos virtuales y a diferentes formas de pago y

plazos de entrega acorde con sus necesidades. En este sentido necesitamos

mantenernos dentro de estos mismos sitios en internet como una alternativa interesante y

siempre presente para los potenciales clientes.

Respecto al costo de cambio, es muy bajo ya que una mochila no modifica

conductualmente al cliente, si encuentra un producto que cubra su necesidad de brindar

una recarga de batería a sus dispositivos móviles.

Otro criterio que evaluar es el contrates de valor precio ya que el cliente puede

alterar su decisión de compra si encuentra un producto que satisfaga su necesidad más

barato y/o de mayor calidad.

Por otra parte, las agresividades de marketing de los productos sustitutos de ciertas

marcas reconocidas toman ventajas en el posicionamiento en la mente del consumidor,

así tenemos a la marca nacional “Porta” que en enero del año 2019 lanzo al mercado una

mochila con un cargador recargable con corriente alterna, que lo publicita a través de

diversos medios y en sus 50 tiendas a nivel nacional, como en merchandising de sus

productos en sus distribuidores aliados.

51

Por lo expuesto, consideramos que el nivel de competitividad es MEDIA, ya que los

productos que pueden sustituir a nuestro producto son aquellos cargadores portátiles. Al

no brindar la función de carga solar para aparatos móviles, su funcionalidad en este caso

es limitada con respecto a nuestras mochilas solares, los cargadores portátiles siempre

necesitaran de un punto fijo de electricidad y un promedio de carga de 12 horas

dependiendo de la carga eléctrica máxima (mAh), usan energías no renovables.

A esto se suma que las mochilas convencionales en su mayoría son fabricadas con

materia no ecológica que dañan el medio ambiente como (poliésteres, plásticos, energía

no renovable etc.).

Otro punto a tener en cuenta es la comodidad que brindará el que nuestro producto

lleve una compresa que mantendrá la temperatura del cuerpo al momento de que el

usuario este expuesto a temperatura altas o bajas.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada

Para evaluar este punto, tomamos como referencia a posibles competidores de

empresas con características o productos similares al nuestro. Cuanto más fácil sea para

nuestro competidor ingresar a nuestro mercado, mayor será la amenaza.

En referencia a la fabricación de mochilas, en modo tradicional, se producen en

economía a escala y se cuentan con diversos fabricantes dentro del mercado nacional,

así como productos importados de empresas transnacionales y marcas nacionales que

tercerizan parte de su producción en otros países, destacando en este formato la marca

de mochilas PORTA. En este escenario una estrategia de costos está descartada para

ejecutar, puesto que empresas de una mayor dimensión o posicionamiento tomaría

fácilmente ventaja.

Ante este escenario, si bien manejamos nuestro producto estándar, también se

ofrece el servicio de personalización, que sumado a las características funcionales

naturales de la mochila LLIKA, ofrece exponer una precepción diferenciada del producto

respecto a la competencia. En cambio, la competencia no cuenta diferenciación sobre su

propia línea de productos.

52

En cuanto a la identificación/lealtad de una marca predominante en el mercado,

existe sobre las mochilas no funcionales una imagen de seriedad, credibilidad y fiabilidad

sobre ciertas marcas, predominando en la preferencia la marca PORTA quien tiene una

participación del 25% del mercado nacional. Sin embargo, en las mochilas funcionales

no existe una preferencia, debido a que no existe una producción local y que por

consecuencia la valoración no está en la marca u origen, sino en el material,

funcionalidad y precio.

Costos de cambio del cliente, no existe ninguna barrera emocional de marca o

personal en las mochilas funcionales, principalmente porque las marcas son de

fabricación china y no cuentan con campañas publicitarias locales ya que su distribución

en el mercado local responde a emprendimientos del sector microempresa, sin

importantes volúmenes de comercialización

Si evaluamos el ingreso a los diferentes canales de distribución, no existe un

obstáculo como tal, pero si existe una presencia importante de la marca Porta a través de

sus 50 tiendas en el país y también en, prácticamente, todos los centros comerciales, por

lo que competir en este territorio no es una situación factible en el mediano plazo. Sin

embargo, Porta tiene aproximadamente hace 1 año ejecutadas campañas de venta a

través de marketing digital y presencia de la marca en redes sociales. Y este es un canal

que no ofrece restricciones y en el que se pude competir libremente.

53

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

Visión. Ser la empresa líder en el mercado de mochilas ecológicas y ser

reconocidos por la calidad de nuestros productos.

Misión. Cuidar la salud de nuestros clientes, brindándoles un producto de alta

calidad utilizando insumos eco-amigables, y generando valor para todos los grupos de

interés.

3.2. Análisis FODA

Fortalezas

• F1 Utilizamos productos ecológicos que contribuyen con el cuidado del medio

ambiente.

• F2 Nuestro producto cuenta con un gel interno que ayuda a mantener la

temperatura del cuerpo.

• F3 Contamos con taller propio para la elaboración de las mochilas.

• F4 Alianzas estratégicas con canales de venta.

Oportunidades

• O1 De acuerdo al FMI se proyecta que la demanda interna tendrá un crecimiento

de 3.7 % al 2019.

• O2 Mayor promoción hacia el turismo por parte del gobierno y de entidades

privadas.

• O3 Incremento del uso de dispositivos tecnológicos.

• O4 Mayor apoyo del estado hacia las MYPES.

Debilidades

• D1 Inicialmente falta de disponibilidad de efectivo y liquidez.

• D2 Empresa nueva en el mercado, desconocida por el cliente.

• D3 No contar con tiendas para venta presencial de nuestros productos

• D4 Demora en la producción.

Amenazas

• A1 Ingreso de nuevos competidores sobre todo del mercado chino.

• A2 Precios bajos en los productos sustitutos.

• A3 Pocos proveedores en compresas y alto costo

• A4 Caos político que disminuya la inversión nacional.

54

Tabla 16.

Foda cruzado.

ANALISIS INTERNO

FORTALEZAS DEBILIDADES

1 F1. Facilidades para la obtención de créditos. D1. No contamos con puntos de venta propios

2 F2. Ubicación de nuestro taller D2. Empresa no posicionada en el mercado

3 F3. Política de responsabilidad con el medio ambiente D3. Costo de almacenaje superior al promedio

4 F4. Estandarización de procesos y tiempos de producción

D4. Reputación en la marca

5 F5. Capacidad para adaptarnos a nuevas tendencias de moda

D5. Limitada capacidad de almacenaje

ANALISIS EXTERNO 6 F6. Contamos con personal capacitado y motivado D6. No contamos con servicio de transporte y distribución propio

OPORTUNIDADES F.O. D.O.

1 O1. Obtener línea de crédito con los proveedores 1 (F1, O1) Mantener precios competitivos.

(O4, O5) Valernos del apoyo del gobierno, tanto en la capacitación como en el financiamiento. 2 O2. Oferta amplia de personal técnico para mano de obra

3 O3. Mayor promoción hacia el turismo por parte del gobierno y de entidades privadas. 2

(F6, O5) Capacitaciones para mejorar la eficiencia del personal

(D2, O2) Incrementar la difusión de nuestros productos en zonas estratégicas donde se promueve el turismo. 4 O4. Incremento del uso de dispositivos tecnológicos.

5 O5 Mayor apoyo del estado hacia las MYPES 3 (F5, O6) Realizar una estrategia de la promoción de la marca.

(D1, O6) Alianzas con tiendas de distribución multimarca

6 O6. No hay una marca posicionada en el nicho de mercado 4 Generar relaciones de largo plazo con los grupos de interés

D6 Alianza con empresas de transporte de carga

AMENAZAS F.A. D.A.

1 A1 Ingreso de nuevos competidores sobre todo del mercado chino.

1 (F3, A1) Difundir la diferenciación del producto en comparación con la competencia.

D2 Asesoramiento en temas de mercadotecnia

2 A2 Precios bajos en los productos sustitutos. 2 A3 Buscar nuevos mercados para exportar el producto

A2 Importar directamente el panel solar y el termorregulador 3 A3. Fenómenos climáticos que afectan la demanda

4 A4 Caos político que disminuya la inversión nacional. 3

F5 Tener presencia activa en los sitios virtuales de Trekking y puertas al aire libre

A5 Diversificar la producción 5 A5 Demanda estacional que afecta los costos variables


55

3.3.1. Objetivo General

Lograr que nuestro producto se posicione en el mercado interno local, siendo

reconocido por su innovación, comodidad y seguridad en cada aventura de nuestros

clientes.

Tabla 17. Objetivo principal de la empresa QUIPINA SAC.

Objetivo principal Estrategia Control Periodo

Lograr que nuestro producto se posicione en el mercado interno local, siendo reconocido por su innovación, comodidad y seguridad en cada aventura de nuestros clientes.

Modelo ergonómico con novedad en la tela y la compresa se difundirá por redes sociales y tiendas multi marca para llegar al consumidor final

Incrementar las ventas en

5%

Año 2021

Tabla 18. Objetivos específicos de la empresa QUIPINA SAC.

Nro. Objetivo específico Estrategia Control Periodo

1 Lograr un nivel de ventas mayor a 1400 unidades en el primer año

Campaña de marketing y alianzas con agrupaciones para la difusión en las comunidades de trekking.

Unidades de mochilas

Corto plazo año 1

2 Optimizar el plan de marketing

Reducción del gasto de manera progresiva

Ratio gasto de marketing/ ventas

Mediano plazo (3

año)

3 Recuperación de la inversión al 5to año

Aplicación de plan de presupuesto Monitoreo del plan recuperación

Largo plazo (5 año)


56

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación

Somos una empresa peruana dedica a la fabricación, diseño y comercialización de

mochilas, las cuales distribuimos a través de pedidos vía internet y tiendas multi marca,

en ambos modelos seguimos el trato directo con consumidor Business to Consumer

(B2C).

El presente proyecto presenta información cualitativa y cuantitativa, la cual nos

permitirá conocer nuestro mercado objetivo para analizar las preferencias y necesidades

de nuestros clientes.

Nuestros futuros clientes son jóvenes y adultos de 25 a 44 años. Los criterios que

tomaremos en cuenta en la segmentación serán: Geográfico, Demográfico, Nivel

socioeconómico y Psicográfico.

Segmentación Geográfica:

En el trabajo de investigación realizada por la Asociación Peruana de Empresas de

Investigación de Mercado APEIM (2017), separa a Lima Metropolitana en 10 zonas.

Nuestro público objetivo seleccionado es Lima Metropolitana.

Segmentación demográfica y socio económico.

Los distritos que hemos seleccionado son: Lima Metropolitana donde se orienta el

consumo del producto, del presente proyecto, en ambos sexos de los sectores

económicos B y C; representando el 76.90% de la población, según el informe Market

Reporte: Población 2018 presentado en abril del 2018 por la Compañía Peruana de

Mercados y Opinión Pública (CPI); siendo aproximadamente 8.574.974 personas. De las

cuales se pone foco en la población entre 25 y 44 años, que representan

aproximadamente 1.496.778; y siendo nuestro público objetivo 4.720.

57

Tabla 19.

Lima Metropolitana: Personas por zonas geográficas según NSE – 2018.

LIMA METROPOLITANA: Personas según zonas geográficas APEIM y Nivel Socioeconómico 2018

ONAS PERSONAS

ESTRUCTURA SOCIOECONÓMICA APEIM (% HORIZONTAL)

Miles

% sobre Lima

Metrop. A B C D E

1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo.

1231,9 11,9 0,0 13,6 46,4 30,7 9,3

2 Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres.

1349,2 13,0 2,5 28,3 49,8 18,9 0,5

3 San Juan de Lurigancho. 1137,0 11,0 1,2 16,1 43,5 31,5 7,7

4 Cercado, Rímac, Breña, La Victoria.

722,3 7,0 2,8 31,0 43,6 20,1 2,5

5 Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita,

San Luis, El Agustino.

1428,0 13,8 1,0 17,0 47,3 27,3 7,4

6 Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San

Miguel.

412,1 4,0 14,9 59,3 19,8 5,9 0,1

7 Miraflores, San isidro, San Borja, Surco, La Molina.

810,0 7,8 34,9 46,0 11,4 3,2 1,5

8 Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de

Miraflores.

891,4 8,6 2,7 31,3 42,3 19,1 4,6

9 Villa el Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín,

Pachacamac.

1172,9 11,3 0,0 10,4 48,4 30,4 10,8

10 Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la

Legua, Ventanilla y Mi Perú

1053,0 10,2 1,6 21,5 45,6 22,0 9,3

11 Cieneguilla y Balnearios. 157,5 1,5 0,0 10,3 32,3 37,9 19,5

10365,3 100,0 4,4 24,5 42,2 23,0 5,9

Nota: APEIM Estructura NSE 2018 – INEI

58

Tabla 20.

Hogares y población por sexo y grupos de edad según NSE-2016.

Lima Metropolitana: Hogares y población por sexo y grupos de edad según Nivel Socioeconómico 2016 (en Miles)

Niveles socioeconómicos

Hogares Población Población por grupo de edad (en años)

Miles % Miles % 00-05

06-12 13-17

18-24

25-39 40-55 56-+

A/B 678,1 25,2

2464,5 24,4

178,1

231 180,2

279,4

561,4 543 491,4

C 1087 40,4

4237 42 347,8

446,3 348,2

542 1032,8

851,4 685,5

D 691,5 25,7

2547,6 25,5

291,2

309,3 231 386,5

370 422 237,6

E 234,1 8,7 806,1 8,1 134,3

117,7 75,1 116,1

195,2 102 65,7

2690,

7 100 10055,

2 100 951,

4 1104,

3 834,

5 1324 2459,

4 1918,

4 1463,

2

Nota: APEIM Estructura NSE 2016 – INEI.

Segmentación Psicográfico

El cliente potencial del presente proyecto tiene como costumbres realizar actividades

realizadas: Trekking, ciclismo, montañismo, y campamentos.

Según el informe presentado por PromPerú en el 2017, las personas que

aprovechan para viajar al interior del país tienen en promedio 38 años, cuentan con

instrucción técnica (44%) o superior (21%) y forma parte de una pareja; siendo en su

mayoría de género femenino (56%), predominando las personas del nivel socio

económico C (54%) sobre el B (46%). Las principales motivaciones que tienen es

practicar deportes de aventura, descansar y relajarse (32%), conocer nuevos lugares

(21%) y salir con la familia (21%). Valoran, para escoger su destino, los panoramas y la

naturaleza principalmente, la diversidad de encantos turísticos. Quienes despiertan su

interés por viajar son los comentarios y experiencias de la familia ya amigos por lo que no

buscan mucha información turística para viajar. Anticipan sus viajes con un promedio de

2 semanas. Principalmente se trasladan por carretera, por ómnibus o bus interprovincial.

El 71% comenta sobre sus viajes en redes sociales.

Con este perfil definido, se puede rescatar que se valora la ergonomía que tendrá la

mochila, ya que nuestro público objetivo son jóvenes y adultos de 25 a 44 años, quienes,

además, también mencionan que el producto debe tener un color unisex y/o un modelo

para público femenino.

59

Dado que existe la preferencia de comentar sobre viajes en redes sociales, el cliente

valorará contar con un panel solar que permita recargar sus dispositivos: Smartphone o

Tablet, considerando también que los vacacionistas optan principalmente por trasladarse

por carretera, por lo que terminado el viaje sus dispositivos tendrán poca carga en sus

baterías internas.

4.1.2. Marco muestral

Para la muestra se ha seleccionado el distrito de Independencia la cual corresponde

en 16.83% del total de la zona estudiada (Independencia, Los Olivos, San Martin de

Porres), así mismo nuestro público objetivo son jóvenes y adultos de 25 a 44 años de

NSE B y C, la zona presenta un futuro desarrollo en la industria de la confección y

comercialización de mochilas.

Los criterios de segmentación ya están establecidos y nos definimos como un

negocio Business to Consumer (B2C), Ahora para la finalidad de obtener nuestra

cantidad por ubicación geográfica, a continuación, realizaremos una secuencia de

cálculo.

Tamaño de la Muestra

El tamaño de la muestra estará definido por la fórmula del muestreo aleatorio simple.

En donde:

Z = 1.96 (95% ) Representa el nivel de confianza.

E = 5% Representa el nivel de error.

P = 50% Representa al probalidad de éxito.

Q = 50% Representa la probalidad de fracaso.

N = La muestra.

El mercado potencial de la zona norte que corresponde a 1’308,500 personas se

ejecuta en la formula finita y obtiene como resultado la muestra a encuestar de 385

personas. El siguiente cuadro detalla lo mencionado.

60

Tabla 21.

Marco Muestral.

MARCO MUESTRAL

Distrito

Población según CPI

2018

Rango de Edad 25 a 44

Factor N. socioeconómica B y

C(Pro)-APEIM 2016 (% Horizontal)

Mercado Potencial

% de Cuota

Nro. De Encuesta

Independencia 220,200 48.5% 76.9% 82,127 16.83% 65

Los Olivos 377,000 48.5% 76.9% 140,608 28.81% 111

S.M.P. 711,300 48.5% 76.9% 265,290 54.36% 210

Total: 1’308,500 488,025 100.00 385

Nota: APEIM, (2016).

Se calculó que se deberá realizar 385 encuestas, la cual se reparte en los distritos

mencionados en el cuadro.

• Se determinó la cuota de mercado, los resultados son los siguientes:

• En el distrito de Independencia, se encuestarán a 64 personas.

• En el distrito de Los Olivos, se encuestarán a 111 personas.

• En el distrito de San Martín de Porres se encuestarán a 210 personas.

• Sumando un total de 385 encuestas en total.

4.1.3 Entrevistas a profundidad

Para nuestro proyecto se ha realizado 2 entrevistas a personas relacionadas al

rubro, la cual servirá para tener una mejor visión sobre negocio proyectado y conocer

sobre el proceso de producción de mochilas, la materia prima a utilizar y determinación

de presentación del producto final para el público objetivo seleccionado. A continuación,

se muestran algunos informes de entrevistas:

61

Informe de entrevista Nro. 1 (Competidor)

Nombre: Eddy García Guillen

Fecha y Hora: 10/04/2019-10:38 am

Cargo: Dueño de taller de confecciones de mochilas

Tiempo de experiencia: 6 años

Cantidad de Empleados: 6

1. ¿Diga usted que actividades realiza en su negocio?

Realizo todo el proceso desde la producción, diseño y venta de mochilas, compro los

materiales, accesorios, hilos, realizo el corte de tela, la costura y la distribución a mi

puesto.

2. ¿Qué líneas de productos maneja?

Realizo mochilas clásicas de acuerdo a temporadas, abastezco pedidos, hago todo

se podría decir hasta accesorios para mochilas como cartucheras, monederos

3. ¿Lo que Usted produce lo realiza todo en su taller o terceriza alguna pieza?

Todo lo hago en mi taller

4. ¿Usted Ofrece garantía para sus productos?

Si, Cuando hay fallas de fabricación se realiza el cambio de producto, pero no se

reembolsa

5. ¿Con Relación a los productos que oferta es solo en SJL?

Trato de ver los mercados ofertantes, veo cercado lima.

6. ¿Usted utiliza algún canal de distribución?

Soy mayorista y deja mis productos a otros que haces llegar al consumidor final.

7. ¿Usted realiza actividades de Publicidad?

No realizo publicidad

8. ¿Cómo usted establece los precios a sus productos?

Lo veo de acuerdo a mi competencia

9. ¿Usted realiza alguna promoción de descuento por volumen por ejemplo venta

por docena o ciento?

Si, para clientes antiguos

10. ¿Diga usted cuál es su política de venta o tiene alguna cantidad mínima?

Si mínimo 1 docena.

11. ¿Cuál es su política de pago?

62

Es contra entrega

12. ¿Maneja usted algún perfil de sus clientes, los clasifica?

No, tampoco poseo una base de datos, pero si se tiene una buena relación

13. ¿Además del mercado actual, piensa expandirse?

Si deseo expandirme a Huancayo, ya que se ha detectado que no hay

confeccionistas, y que la mayormente la gente de esa localidad trae de lima.

Figura 16. Entrevista a profundidad Nro. 1.


63

Informe de entrevista Nro. 2 (Especialista) – Consumidor Final

Nombre: Jesús Gonzalo Sáenz

Fecha y Hora: 11/04/2019-11:00 am

Cargo: Líder de grupo de aventuras tierra libre

Tiempo de experiencia en actividad: 3 años

1. ¿Qué tipos de mochilas compra?

Mochilas para actividades de trekking, y montañismo aventuras se diferencia por

tamaños, volumen se diferencia por tamaño, para camping, más pequeñas de ataque

para full days

2. ¿Las marcas de su preferencia?

The North face y Quechua

3. ¿Qué características busca usted en una mochila?

Sea impermeable, que tenga un buen respaldar en la espalda, varas de aluminio

estas ayudan a aligerar el peso junto correas

4. ¿Dónde suele ir a comprar?

Investigo mucho por redes sociales y luego comprarla en tienda física

5. ¿Qué es lo que le gusta de una marca seleccionada?

Busco, garantía de la marca, prestigio, calidad de la tela y sobre todo que sea ligera.

6. ¿Le ofrecen garantía estas tiendas, reembolso o cambio?

Normalmente estas marcas, no hay cambios, por conocimiento se revisa en tienda

7. ¿Qué considera a la hora de comprar una marca diferente?

La marca no es un factor determinante, le basta con las características que ha

mencionado

8. ¿Conoce o ha escuchado hablar de mochilas ecológicas con panel solar?

No, pero sería de gran beneficio ya que el uso de dispositivos móviles, tomar fotos

cargas equipos y se utiliza aplicaciones de trekking descargadas en el celular y

serviría de gran ayuda.

9. ¿Qué otra característica consideraría en esta mochila que le he mencionado?

No sea pesado, bolsillos para radios, bastones, buenos acabados, costura y sobre

todo bastante espacio

64

Figura 17. Entrevista a profundidad Nº 2.


65

Informe de entrevista Nro. 3 (Experto) – Consumidor Final

Nombre: Kevin Allende

Fecha y Hora: 11/04/2019-12:00 am

Cargo: Trekkero y Montañista

Tiempo de experiencia en actividad: 4 años

1. ¿Qué tipos de mochilas compra?

Depende full day normal, caminatas largas mochila de 50 lts

2. ¿Las marcas de su preferencia?

Clásica Cat.

3. ¿Qué características busca usted en una mochila?

Sea ergonómica, donde pueda meter varias cosas fácilmente

4. ¿Dónde suele ir a comprar?

Suelo ir a tienda física

5. ¿Qué es lo que le gusta de una marca seleccionada?

El precio, buena referencia de la marca.

6. ¿Conoce o ha escuchado de mochilas ecológicas con panel solar?

Sí, pero mis compañeros tienen solo con cargador solar sin tela ecológica

7. ¿Sería útil para usted una mochila que lleve un cargador solar?

Usa cargador portátil, le quitaría accesibilidad

Figura 18. Entrevista a profundidad Nº 3


66

Conclusiones de las entrevistas:

Luego que se entrevistó a dueño de taller de confecciones, y a dos especialistas

podemos sacar las siguientes conclusiones:

• Sobre nuestro producto, tenemos una ventaja de diferenciación de producto, ya

que se observa poca visión en realizar productos innovadores, enfocándose solo

en productos clásicos o de temporada.

• Nos menciona sobre la expansión de nuevos mercados de acuerdo a la

demanda de su producto y la falta de producción en la provincia de Huancayo

Ya que no cubren la demandas en confecciones de mochilas

• Se observa poco conocimiento de utilización de mochilas con tela ecológica y

con paneles solares, brindándonos una oportunidad de hacernos conocer

nuestro producto innovador mejorado.

• Notamos que hay preferencia en compra de mochilas por su nivel de capacidad,

funcionalidad, calidad y garantía.

4.1.4. Focus Group

Se realizó un Focus Group con el objetivo de conocer las inquietudes de nuestro

público objetivo.

67

DATOS DE REALIZACIÓN DEL FOCUS GROUP NRO. 01 y 02

Fecha: lunes 08 de abril del 2019 – Focus 01

Jueves 11 de abril del 2019 – Focus 02

Duración aproximada: 1hora con 22minutos cada uno

Participantes: personas de ambos sexos entre los 25 a 44 años experimentados

con el uso y compra de mochilas.

NSE: B

Distrito: Independencia

Link de prueba: https://www.youtube.com/watch?v=wuqOPbthIsM&t=4s Objetivo General:

Conocer el impacto de nuestro producto “MOCHILAS LLIKA”, en el público objetivo.

Se detallas algunos objetivos del focus Group:

• Conocer el hábito y/o frecuencia de compra

• Identificar los productos de la competencia

• Evaluar la apreciación de los invitados con respecto al logo, calidad de la tela,

panel solar y el diseño ergonómico.

• Ofrecerles un producto innovador mejorado la cual le hará más fácil su día.

Las preguntas realizadas:

1. ¿Cuáles son los gustos, frecuencia de compra y características de sus mochilas

favoritas?

2. ¿Qué impresiones tienen sobre el logo, nombre y slogan del producto?

3. ¿Qué opiniones tienen sobre productos similares?

4. ¿Qué opinan sobre el precio y los lugares de venta?

5. ¿Qué opiniones tienen sobre el medio publicitario?

Datos de las personas

• Jhon Rosales, 32 años, Egresado de MKT, Viajero frecuente.

• Tereza Ocmin, 35 años, Licenciada en Psicóloga, Viajera constante

• Milton Tello, 39 años, Egresado de Ing. Industrial, Viajero frecuente.

• José Luis Villalta, 35 años, Egresado de Ing. Industrial, Viajero frecuente.

• Yadira Santillán, 36 años, Licenciada en Economía, Viajera constante

• Vanessa Vásquez Huamani, 30, Egresado de Administración, viajero frecuente

https://www.youtube.com/watch?v=wuqOPbthIsM&t=4s

68

• Gabriel Cosamalon Obregón, 26, Egresado de ingeniería industrial, viaja a la

sierra por trabajo.

• Bryan Rodríguez, 27, Egresado de ingeniería industrial, pertenece a grupos de

Trekking.

Figura 19. Focus Group 1


Figura 20. Focus Group 2


69

Conclusiones del Focus Group:

Les pareció atractiva la tela ecológica y tuvo un buen impacto en las funcionalidades

ya que les pareció interesante el diseño ergonómico, el panel solar y el gel

termorregulador.

• Propusieron cambiar el logo ya que la letra es seria, que deben agregar símbolo

de energía.

• Deberían con garantía post venta y si están dispuestos a comprar nuestro

producto.

4.1.5. Encuestas

La Metodología de utilizada es de método No experimental, cuya principal

característica es recoger información sin manipulación debido a que, nuestro equipo o

investigador no tiene control directo de las manifestaciones obtenidas.

El Muestro que utilizamos es de tipo no probabilístico, donde se determina que no

todos los componentes del universo poseen la semejante probabilidad de ser escogidos.

Se desarrolla nuestro muestreo con la clasificación por juicio, debido a que el investigador

tendrá el criterio de seleccionar los elementos más representativos de la población.

Se ha recopilado 385 encuestas y la información obtenida es una muestra de

representación de nuestra población, la encuesta se aplicó de manera presencial en dos

zonas muy concurridas Mega Plaza y Plaza Norte, el estudio tiene como objetivos

tendencia de consumo del producto y las preferencias sobre marcas y características de

la mochila que permita calcular los diferentes mercados para las estimaciones de la oferta

y demanda.

70

Modelo de formato de cuestionario utilizado en la encuesta

Encuesta de estudio de mercado: MOCHILA ECO AMIGABLE, ERGONÓMICA CON

PANEL SOLAR 2019

1. ¿Cuál es su género?

a. Mujer

b. Hombre

2. ¿Con respecto a su estado laboral?

a. Solo Estudio

b. Solo trabajo

c. Estudio y trabajo

d. No estudio ni trabajo

3. ¿Indique en que rango se encuentra su Edad?

a. Entre 18 a 24

b. Entre 25 a 44

c. Entre 45 a 55

4. ¿En qué distrito vive?

a. Carabayllo,

b. Comas

c. Independencia

d. Los Olivos

e. Puente Piedra

f. San Martín de Porres

g. San Juan de Lurigancho

h. Otro Especifique……………………………

5. ¿Grado de Instrucción alcanzado hasta el momento?

a. Estudiante

b. Estudio Técnico

c. Estudio Universitario o Superior

d. Ninguno

6. ¿Qué bondades valoraría que cuente una mochila?

a. Ecológica

b. Con cargador solar

c. Ergonómica

d. Que permita mitigar la temperatura corporal

e. Con Masajeador

71

f. Diseño antirrobo

7. ¿Usa generalmente mochila?

a. Si

b. No

8. ¿Con que frecuencia compra una mochila?

a. Eventualmente

b. 1 vez al año

c. 2 veces al año

d. 3 veces al año

e. 4 veces al año

f. No compro mochilas

9. ¿En qué temporada del año suele comprar una mochila?

a. Verano

b. Primavera

c. Otoño

d. Invierno

10. ¿Usaría Mochila eco amigable con panel solar?

a. SI

b. NO

11. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por una mochila ecológica con cargador solar?

a. Entre 220 a 270

b. Entre 280 a 320

c. Entre 330 a 380

d. Entre 390 a 470

e. Entre 480 a 600.

12. ¿Recomendaría este producto a un amigo?

a. SI

b. NO

13. ¿Está dispuesta a comprar más de un producto?

a. SI

b. NO

14. ¿Dónde te gustaría adquirir este producto?

a. Virtual

b. Centro comercial

c. Supermercados

d. Distribuidores minoristas

72

15. ¿Qué te motivaría a comprar este producto?

a. Color

b. Precio

c. Diseño

d. Calidad

e. Garantía

f. Producto Nacional

g. Marca Reconocida

16. ¿Qué promoción elegirías?

a. Garantía del producto (1 Año)

b. Descuento

17. ¿Qué color prefería para una mochila?

a. Gama de colores en tonos verdes

b. Gama de colores en tonos negros

c. Gama de colores en tonos azules

d. Gama de colores en tonos claros

e. Gama Especifique………………………….

18. Seleccione las marcas de mochilas que identifica de la siguiente lista:

a. Head

b. Eceen

c. XTPower

d. COCTIONE

e. Texu

f. Sunny Bag

g. E–Mission

h. Delta Volt

i. Kingsongs

j. Haweel

19. ¿Qué opinión darías de este producto?

a. Excelente

b. Bueno

c. Malo

73

Resultados de encuestados

Encuesta realizada el lunes 08 de abril del presente año a 385 personas en zona de

Mega Plaza Y Plaza Norte

1. ¿Cuál es su género?

Tabla 22.

Personas encuestadas por género.

Género Cantidad Porcentaje

Hombres 253 65,7%

Mujeres 132 34,3%

385 100%


Figura 21. Tipo de género.


Se puede apreciar que el género de nuestros encuestados se encontraba en un

65.70% en masculino y un 34.30% en femenino, siendo el ultimo con mayor presencia.

2. ¿Indique en que rango se encuentra su Edad?

Tabla 23. Personas encuestadas por rango de edad

valores Cantidad Porcentaje

Entre 18 A 24 años 83 21,6%

Entre 25 A 44 años 242 62,9%

Entre 45 A 55 años 60 15,6%

385 100%


66%

34%

¿Cúal es su género?

Hombres

Mujeres

74

Figura 22. Rango de edad de las personas encuestadas.


En esta pregunta aplicaremos nuestro primer filtro, para identificar a nuestro

mercado objetivo, donde nos respondieron en un 63% entre los 25 y 44 años, el 21.60%

entre los 18 y 24 años, el 15,60% entre los 45 y 55 años, Se observa que el mayor

porcentaje esta nuestro mercado.

3. ¿Con respecto a su estado laboral?

Tabla 24. Situación laboral de los encuestados.

Descripción Cantidad Porcentaje

Solo estudio 42 10,9%

Solo trabajo 139 36,1%

Estudio y trabajo 196 50,9%

No estudio ni trabajo 8 2,1%

385 100%


Figura 23. Situación laboral de los encuestados.


21%

63%

16%

Rango de edad

Entre 18 A 24 años

Entre 25 A 44 años

Entre 45 A 55 años

11%

36%51%

2%

Situación laboral

Solo estudio

Solo trabajo

Estudio y trabajo

No estudio nitrabajo

75

Las personas que trabajan y estudian a la vez son los que tienen mayor presencia,

con un 51.00%.

4. ¿En qué distrito vive?

Tabla 25.

Distrito donde viven los encuestados.

Distrito Cantidad Porcentaje

Carabayllo 38 9,9%

Comas 35 9,1%

independencia 131 34,0%

Los Olivos 123 31,9%

Puente Piedra 23 6,0%

San Martín de Porres 8 2,1%

San Juan de Lurigancho 15 3,9%

Otros 12 3,1%

385 100%


Figura 24. Distrito donde viven los encuestados


Comentario: En base a esta pregunta, identificaremos a nuestros futuros

consumidores. Los encuestados en su mayoría son de los siguientes distritos

Independencia, Los Olivos y Comas con un mayor porcentaje con 34%, 32%, 17%, los

restantes se encuentran proporción mínima.

10%

9%

34%32%

6%

2% 4%3%

¿En qué distrito vive?

Carabayllo

Comas

independencia

Los Olivos

Puente Piedra

San Martín de Porres

San Juan de Lurigancho

Otros

76

5. ¿Grado de Instrucción alcanzado hasta el momento?

Tabla 26. Grado de instrucción de los encuestados.

Nivel de estudios Cantidad Porcentaje

Estudiante 36 9,4%

Estudios técnicos 96 24,9%

Estudios universitarios 246 63,9%

Ninguno 7 1,8%

385 100%


Figura 25. Grado de instrucción de los encuestados.


Comentario: En este resultado se observa que hay más persona con estudios

universitarios con un 63.90% y en segundo lugar estudiantes técnicos con 25.00%

6. ¿Qué bondades valoraría que cuente una mochila?

Tabla 27.

Bondades que se valora en una mochila.

Detalle Cantidad Porcentaje

Ecológica 72 19%

Con cargador solar 98 25%

Ergonómica 158 41%

Que permita mitigar la temperatura corporal 20 5%

Con masajeador 8 2%

Con diseño antirrobo 29 8%

385 100%


9%

25%

64%

2%

Grado de instrucción

Estudiante

Estudios técnicos

Estudios universitarios

Ninguno

77

Figura 26: Bondades que se valoran en una mochila.


Comentario: En este resultado se observa las tres principales funciones que el futuro

público consumidor de nuestra marca valoraría más en una mochila es el diseño

ergonómico, siguiente con cargador solar y por último ecológico.

7. ¿Usa generalmente Mochilas?

Tabla 28.

Cuantas personas utilizan mochila.

Tipo Cantidad Porcentaje

SI 296 77%

No 89 23%

385 100%


Figura 27. Cuantos utilizan mochila.


Comentario: En este resultado se observa que el 77 % de personas lleva una

mochila para diferentes usos en sus actividades.

19%

25%

41%

5%

2%

8%

Ecológica

Con cargador solar

Ergonómica

Que permita mitigar la temperatura…

Con masajeador

Con diseño antirrobo

0% 10% 20% 30% 40% 50%

¿Que bondades valoraría en una mochila?

77%

23%

¿Usa generalmente mochila?

SI

No

78

8. ¿Con que frecuencia compra una mochila?

Tabla 29. Frecuencia de compra de mochila.

Frecuencia Respuesta porcentaje

Eventualmente 111 29%

1 vez al año 192 50%

2 veces al año 57 15%



No compro mochilas 4 1%

385 100%


Figura 28. Frecuencia de compra de mochila


Comentario: En cuanto a la frecuencia de compra, obtuvimos con mayor ponderación

la de una vez anual, seguido de compra eventualmente y por último 2 veces al año.

9. ¿En qué temporada del año suele comprar una mochila?

Tabla 30. Temporada en la que compran mochilas

Estación Respuesta Porcentaje

verano 108 28%

Primavera 96 25%

Otoño 100 26%

Invierno 81 21%

385 100%


29%

50%

15%

3%2% 1%

¿Con que frecuencia compra una mochila?

Eventualmente

1 vez al año

2 veces al año

3 veces al año

4 veces al año

No compro mochilas

79

Figura 29. Temporada de compra de mochila, según encuesta


Comentario: Se observa que el mayor consumo de mochila es en verano con un

28%, seguido de primavera con 25%.

10. ¿Usaría mochila eco amigable con cargador solar?

Tabla 31 Usaría mochila eco amigable con cargador solar.


Si 270 70%

No 115 30%

385 100%


Figura 30. Disposición para utilizar mochila eco amigable.


Comentario: En esta pregunta nos da a conocer que el 70 % del público si está

dispuesto a utilizar la mochila eco amigable con cargador solar.

11. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por una mochila ecológica con cargador solar?

28%

25%26%

21%

¿En que temporada del año suele comprar una mochila?

verano

Primavera

Otoño

Invierno

70%

30%

¿Usaría mochila eco amigable con panel solar?

Si

No

80

Tabla 32. Cuanto están dispuestos a pagar por una mochila.

Rango Respuesta Porcentaje

Entre S/ 220 a S/ 270 121 31%

Entre S/ 280 a S/ 320 214 56%

Entre S/ 330 a S/ 380 38 10%

Entre S/ 390 a S/ 470 9 2%

Entre S/ 480 a S/ 600 3 1%

385 100%


Figura 31. Cuanto está dispuesto a pagar por una mochila.


12. ¿Recomendaría este producto a un amigo? Tabla 33. Recomendaría el producto.

Tipo Respuesta Porcentaje

Si 360 94%

No 25 6%

385 100%


Figura 32. Recomendaría el producto mochila eco amigable

31%

56%

10%

2% 1%

¿Cuánto está dispuesto a pagra por una mochila?

Entre S/ 220 a S/ 270

Entre S/ 280 a S/ 320

Entre S/ 330 a S/ 380

Entre S/ 390 a S/ 470

Entre S/ 480 a S/ 600

94%

6%

¿Recomendaría este producto a un amigo?

Si

No

81


13. ¿Está dispuesto a comprar más de un producto?

Tabla 34. Disposición para comprar más de un producto.

Tipo Respuesta Porcentaje

Si 267 69%

No 118 31%

385 100%


Figura 33. Disposición para comprar más de un producto.


Comentario: En estas preguntas Nro. 10, 11 y 12, aplicaremos el segundo filtro, para

obtener la cantidad de muestra requerida, Y poder plantear nuestra política de precio y

establecer el producto para el sector socio económico B y C al cual queremos dirigir

nuestro producto.

14. ¿Dónde te gustaría adquirir este producto?

Tabla 35. Lugar donde desearían adquirir el producto.

Plaza Respuestas Porcentaje

Virtual 142 37%

Centro Comercial 182 47%

Supermercado 25 6%

Distribuidores minoritarios 36 9%

385 100%


69%

31%

¿Está dispuesto a comprar más de un producto?

Si

No

82

Figura 34. Lugar donde desearían comprar el producto


Comentario: En esta pregunta se puede observar hacia qué canal de distribución

podemos enfocarnos, logrando una plaza óptima.

15. ¿Qué te motivaría a comprar este producto?

Tabla 36. Motivación para comprar nuestro producto.

Tipo Respuestas Porcentaje

Color 8 2%

Precio 58 15%

Diseño 89 23%

Calidad 119 31%

Garantía 69 18%

Producto Nacional 12 3%

Marca Reconocida 30 8%

385 100%


Figura 35. Motivación por comprar el producto

Fuente: Elaboración propia

Comentario: En esta pregunta se centra lo que uno desea del producto, viendo como

primer factor calidad, seguido por diseño, precio y garantía.

37%

47%

7%9%

¿Dónde te gustaría adquirir este producto?

Virtual

Centro Comercial

Supermercado

Distribuidores minoritario

2%

15%

23%

31%

18%

3%

8%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35%

Color

Precio

Diseño

Calidad

Garantía

Producto Nacional

Marca Reconocida

¿Qué te motivaría a comprar este producto?

83

16. ¿Qué promoción elegirías?

Tabla 37. Promoción que elegirían nuestro público.

Elección Respuestas Porcentaje

Garantía del producto 246 64%

descuento 139 36%

385 100%


Figura 36. Promoción elegiría el público.


Comentario: Se observa que el público consumidor de compra de mochila desea una

garantía, se sabe que la comercialización de mochilas con panel solar en su gran

mayoría es importada, traído china no ofreciendo la garantía ante una eventual falla del

producto.

17. ¿Qué color prefería para una mochila? Tabla 38. Preferencias en colores del público encuestado.

Tipo Respuestas Porcentaje

Gama de colores en tonos verdes 57 15%

Gama de colores en tonos negros 8 2%

Gama de colores en tonos azules 75 19%

Gama de colores en tonos claros 15 4%

Gama de colores en tonos oscuros 61 16%

Gama de colores en tonos grises 169 44%

385 100%


64%

36%

¿Qué promoción elegirías?

Garantía delproducto

descuento

84

Figura 37.Preferencia por colores de mochila


Comentario: En esta pregunta se centra de qué tonalidad desea el producto, viendo

como primera tonalidad los colores negros, grises y azules

18. Seleccione las marcas de mochilas que identifica de la siguiente lista: Tabla 39. Marcas de la competencia que el cliente conoce.


Head 58 15%

Eceen 15 4%

XTPower 82 21%

COCTIONE 15 4%

Texu 4 1%

Sunny Bag 123 32%

E-Mission 8 2%

Delta Volt 75 19%

Kingsongs 2 1%

Haweel 3 1%

385 100%


15% 2%

19%

4%16%

44%

¿qué color preferiría para una mochila?

Gama de colores en tonosverdes

Gama de colores en tonosnegros

Gama de colores en tonosazules

Gama de colores en tonosclaros

Gama de colores en tonososcuros

85

Figura 38. Marcas de la competencia que el cliente posiblemente conoce.


Comentario: Las tres marcas que prefiere los consumidores según encuesta son

Sunny Bag, XTPower, Delta Volt y Head.

19. ¿Qué opinión darías de este producto?

Tabla 40. Opinión sobre el producto.


Excelente 125 32%

Bueno 260 68%

Malo 0 0%

385 100%


Figura 39. Opiniones sobre el producto.


15%

4%

21%

4%

1%

32%

2%

19%

1%

1%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35%

Head

Eceen

XTPower

COCTIONE

Texu

Sunny Bag

E - Mission

Delta Volt

Kingsongs

Haweel

Seleccione la marca de mochila que identifica de la siguiente lista

32%

68%

¿Qué opinion darías de este producto?

Excelente

Bueno

86

Comentario: La gran mayoría con un 68 % da como opinión que nuestro producto

sería bueno.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado disponible

Con el propósito de evaluar el mercado disponible debemos centrarnos en la

siguiente pregunta.

Pregunta ¿Usa generalmente mochila?

El 77% respondió que si usa frecuentemente para diversas actividades

Tabla 41. Mercado disponible al 2019. Distritos 2019

Carabayllo, Comas y Puente Piedra. 136,882

Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres 150,025

San Juan de Lurigancho. 126,430

Breña, Cercado, La Victoria, Rímac. 80,317

Ate, Chaclacayo, El Agustino, Lurigancho, Santa Anita, San Luis. 158,787

Jesús Maria, Lince, Magdalena, Pueblo Libre, San Miguel 45,824

La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro, Surco. 90,069

Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores 99,120

Lurín, Pachacamac, Villa María del triunfo, Villa el Salvador. 130,421

Callao, Carmen de la Legua, Ventanilla, La Perla, La Punta y Mi Perú. 117,089

Cieneguilla y Balnearios. 17,513

1,152,477

Nota: Adaptado del INEI 2017.



Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres. 151,826




Jesús María, Lince, Magdalena, Pueblo Libre, San Miguel 46,374


Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores. 100,309


Callao, Carmen de la Legua, Ventanilla, La Perla, La Punta y Mi Perú 118,494

Cienegilla y Balnearios. 17,723

1,166,306


87





Breña, Cercado, La Victoria, Rímac, 82,256








1,180,302












Callao, Carmen de la Legua, Ventanilla, La Perla, La Punta y Mi Perú

121,355


1,194,466


88



Independencia, Los Olivos, San Martin de Porras 157,357

San Juan de Lurigancho 132,608









1,208,799

Nota: Adaptado de INEI 2017.

Tabla 46 Mercado disponible al 2024. .Distritos 2024












1,223,305

Nota: Adaptado de INEI 2017.

4.2.2. Estimación del mercado efectivo.

Para nuestro mercado efectivo, se evalúan las preguntas del interés de comprar del

producto, la presentación y si están dispuestos a pagar el precio.

En la Pregunta Nro. 10 ¿Usaría mochila eco-amigable y con panel solar?

El 70% está dispuesto a usar mochila eco amigable solar.

89

Tabla 47.

Mercado efectivo del 2019.

Distritos 2019












806,734


Tabla 48.

Mercado Efectivo del 2020 al 2024.

Distritos 2020 2021 2022 2023 2024

Puente Piedra, Comas, Carabayllo 96,967 98,131 99,308 100,500 101,706

Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres

106,278 107,553 108,844 110,150 111,472

San Juan de Lurigancho 89,563 90,637 91,725 92,826 93,940

Cercado, Rimac, Breña, La Victoria. 56,896 57,579 58,270 58,969 59,677

Chaclacayo, Ate, El Agustino Lurigancho, San Luis, Santa Anita

112,485 113,835 115,201 116,583 117,982

Lince Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel

32,462 32,851 33,245 33,644 34,048

San Isidro, Miraflores, Surco, San Borja, La Molina.

63,805 64,570 65,345 66,129 66,923

Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores

70,216 71,059 71,912 72,775 73,648

Villa María del triunfo, Villa el Salvador, Pachacamac, Lurín.

92,391 93,499 94,621 95,757 96,906

La Punta, Ventanilla, Callao, La Perla, Mi Perú y Carmen de la Legua.

82,946 83,941 84,949 85,968 87,000

Cieneguilla y Balnearios. 12,406 12,555 12,706 12,858 13,013 816,415 826,211 836,126 846,160 856,313


90

Tabla 49.

Resumen mercado potencial, disponible y efectivo.

Resumen Mercados para Zonas Ganadoras

M. Potencial 1,496,778 Personas

M. Disponible 77% Según Encuesta ¿Usa

generalmente mochila?

1,152,519

M. Efectivo 70% Según Encuesta ¿Usaría mochila eco amigable y

con cargado solar?

806,763


4.2.3. Estimación del mercado objetivo.

El mercado objetivo, se obtendrá del Mercado Efectivo * la Tasa de Mercado

objetivo.

Tasa de mercado objetivo = 1.5%.

Tasa de crecimiento de Producción industrial 2019 = 5%.

Tabla 50. Estimación de mercado objetivo.

Año 1 2 3 4 5

M. Objetivo 12,101 12,505 12,908 13,312 13,715

Objetivo 1.50% 1.55% 1.60% 1.65% 1.70%

Variación 0.05% 0.05% 0.05% 0.05%


Tabla 51. Valor objetivo.


M. Objetivo 0.45%

3641

91

4.2.4. Frecuencia de compra.

Para calcular la frecuencia de compra de cada producto, analizamos la Frecuencia

de compra de los encuestados tomando los datos de la pregunta Nro. 8

Pregunta Nro. 8 ¿Con que frecuencia compra una mochila?

Tabla 52. Frecuencia de compras.

Frecuencia Respuesta porcentaje

Eventualmente 111 29%

1 vez al año 192 50%




No compro mochilas 4 1%

385 100%


4.2.5. Cuantificación anual de la demanda.

Según el análisis, la frecuencia de compra del cliente sería de 42 mochilas al año,

siendo este un 39% la frecuencia de consumo anual. El cálculo de la demanda anual está

establecido por la fórmula: Mercado Objetivo por frecuencia de compra. Desde este

punto, los resultados son expresados en unidades de nuestro producto.

Nuestra proyección de la demanda anual, la calcularemos en base al mercado

objetivo * frecuencia de compra.

4.2.6. Estacionalidad.

Nuestro producto no posee estacionalidad totalmente definida, ya que la mochila es

para todas las estaciones, pero es importante considerar que la estación de verano y

fechas como semana santa, fiestas patrias y año nuevo; la demanda es mayor.

Tabla 53. Estacionalidad

Estacionalidad Verano 28 % Dic, Ene, Feb

Primavera 25 % Set, Oct, Nov, Dic

Invierno 26 % Jun, Jul, Ago, Set

Otoño 21 % Marzo, Abril, Mayo

Total 100% Nota: Elaboración propia.

92

Nuestro porcentaje de ventas es mayor en las estaciones de invierno y verano.

Durante el primer año el crecimiento es progresivo, siendo los meses de junio, julio,

noviembre y diciembre los meses con mayor proyección.

93

Proyección de Ventas para los próximos 5 años: 2020 al 2024

Tabla 54. Proyección de ventas del 2020 al 2024.

2020

Mes Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Distribución 6 % 7 % 7 % 7 % 7 % 9 % 10 % 7 % 7 % 7 % 11 % 15 %

Unidades 85 99 99 99 99 128 142 99 99 99 156 213

Ventas 24.708 28.826 28.826 28.826 28.826 37.062 41.180 28.826 28.826 28.826 45.298 61.770

Unid. Dia 3 4 4 4 4 5 5 4 4 4 6 8

2021


Distribución 11 % 10 % 7 % 7 % 7 % 7 % 9 % 7 % 7 % 7 % 8 % 13 %

Unidades 162 148 103 103 103 103 133 103 103 103 118 192

Ventas 47.110 42.827 29.979 29.979 29.979 29.979 38.544 29.979 29.979 29.979 34.262 55.675

2022


Distribución 11 % 10 % 7 % 7 % 7 % 7 % 9 % 7 % 7 % 7 % 8 % 13 %

Unidades 169 154 108 108 108 108 138 108 108 108 123 200

Ventas 48.994 44.540 31.178 31.178 31.178 31.178 40.086 31.178 31.178 31.178 35.632 57.902

2023


Distribución 11 % 10 % 7 % 7 % 7 % 7 % 9 % 7 % 7 % 7 % 8 % 13 %

Unidades 176 160 112 112 112 112 144 112 112 112 128 208

Ventas 50.954 46.322 32.425 32.425 32.425 32.425 41.690 32.425 32.425 32.425 37.058 60.218

2024


Distribución 11 % 10 % 7 % 7 % 7 % 7 % 9 % 7 % 7 % 7 % 8 % 13 %

Unidades 183 166 116 116 116 116 150 116 116 116 133 216

Ventas 52.992 48.175 33.722 33.722 33.722 33.722 43.357 33.722 33.722 33.722 38.540 62.627


94

Tabla 55.

Resumen Ventas año por año.

Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Dic.-19

Total Unidades 89 1.391 1.604 1.663 1.735 1.786


4.2.7. Programa de ventas en unidades y valorizado

En el programa de ventas, se considerará nuestra demanda proyectada el precio de

venta promedio: Mochila Eco tecch S/.290 precio ponderado. La venta al público directo

es de S/. 320 y a través de los canales de distribución es de S/. 280.00.

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto

El bien que elaboraremos es una mochila de tela ecológica 100% fibra natural con un

diseño ergonómico atractivo, termo regulador y posee un panel solar para poder cargar

equipos celulares mientras se realizan viajes.

Es un producto diferenciado a los tradicionales que llevan material sintético, ya que

contribuimos en el cuidado del medio ambiente. Dentro de las características que tiene

este material es ser más resistente que el algodón, por lo que su composición y forma se

mantiene por años. Además, al ser lavada no pierde su color original.

Dentro de la mochila, en la parte que va a la espalda de la persona, estará un gel

térmico que ayuda a mantener la temperatura del cuerpo, de acuerdo a los climas en que

se encuentre, sobre todo si se está en climas de frio el gel brindará calor. Este gel térmico

puede ser retirado en cualquier momento.

Colores y presentación

Tendremos una gama de colores desde azul, verde, negro y sobre todo tonos grises,

de acuerdo a la información recabada en las encuestas.

95

Figura 40. Prototipo de la Mochila LLIKA.


Logo y marca

La marca de nuestro proyecto lleva la palabra LLIKA, nombre que proviene del

vocablo quechua que significa bolso de fibra vegetal. Se escogió esta palabra ya que

desde hace algunos años atrás a la fecha hay una tendencia de valorar lo nuestro y de la

identidad expresada en la ropa, accesorios de uso personal, colores, entre otros. LLIKA

realza la identidad de lo nuestro, combinando comodidad, personalidad con

responsabilidad social para cuidar el medio ambiente.

El logo en su inicio presentaba a una persona corriendo, junto a la palabra LLIKA,

pero a través del Focus Group y un análisis más detenido, se identificó que este no

estaba acorde a lo que se deseaba expresar, entonces se realizaron modificaciones,

tanto en el modo y tamaño de las letras, así como en el diseño, mostrando un fondo de

montañas, nuestro público representado por dos personas caminando hacia ellas

llevando una mochila con un símbolo de energía. Por ello nuestro slogan dice: energía

para tu aventura. Buscamos que el cliente al ver nuestro logo piense inmediatamente en

identidad, fortaleza y energía.

96

Figura 41. Logo inicial y logo final. Fuente: Elaboración propia.

4.3.2. Precio

Dentro del mercado se analizó el precio de las mochilas de viaje tradicionales, tanto

de aquellos que son nacionales, así como importados.

Obteniendo en el mercado nacional a Porta que cuenta con buena participación en el

mercado.

Dentro de las compañías extrajeras tenemos a Billabong, Columbia, Adventure Gear,

Camping Center, The Nort Face, High Sierra, entre otros. Ante ello obtendremos un

precio promedio para saber a cuanto ofrecer el producto a nuestros potenciales clientes.

Tabla 56.

Principales competidores.

MARCA TIPO ORIGEN PRECIO PROMEDIO

PORTA Viajera Tradicional Nacional S/299 a S/499.9

BILLABONG Viajera Tradicional IMPORTADO S/230 a S/500

COLUMBIA Viajera Tradicional IMPORTADO S/335 a S/600

ADVENTURE GEAR Viajera Tradicional IMPORTADO S/399 a S/ 1244

CAMPING CENTER Viajera Tradicional IMPORTADO S/155 a S/ 300

HIGH SIERRA Viajera Tradicional IMPORTADO S/260 a S/700

MERCADO LIBRE, OLX, LINIO CON PANEL SOLAR IMPORTADO S/249 a S/1049


Cabe mencionar que el precio obtenido de las mochilas tradicionales también debe

de contrastarse con lo que está dispuesto a pagar el cliente, en el cual el precio promedio

es S/. 300.00 soles. Este último lo obtuvimos a través de las encuestas y el Focus Group

realizado.

97

4.3.3. Plaza (Canal de distribución)

Con respecto a nuestro producto los canales de distribución serán de forma directa a

todos los distritos de Lima Metropolitana, en tiendas instaladas en los centros

comerciales más concurridos como, por ejemplo: Mega plaza, Plaza Norte, entre otros.

Estas tiendas serán del rubro de mochilas y equipajes, la difusión de nuestro producto

será por medio de redes sociales.


Tabla 57. Tiendas y centros comerciales.

Plaza Respuestas Porcentaje

Virtual 142 37%

Centro Comercial 182 47%

Supermercado 25 6%

Distribuidores minoritarios 36 9%

385 100%


Figura 42. Tiendas y centros comerciales.


Realizamos ventas online por medio de una página web y tiendas autorizadas. En el

caso de los pedidos que se realicen en provincias, estos tendrán un recargo dependiendo

del lugar y el costo del envió

Políticas de Pago

Nuestra empresa al ser nueva, se ha estimado que el cobro a los distribuidores

autorizados en las tiendas y centros comerciales será en un plazo de 30 días y con

respecto a las ventas por internet, su cobro será directo y en su totalidad.

37%

47%

7%9%


Virtual

Centro Comercial

Supermercado

Distribuidores minoritario

98

Flujo de pedidos

Los pedidos que se realicen por internet se realizaran dentro del horario de 8 a.m. a

6 p.m., el tiempo del envió será entre los 7 días hábiles de entrega. Los pedidos de los

canales de distribución se realizarán con 5 días de anticipación, con una compra mínima

de 50 unidades, lo ideal es que se puedan vender como mínimo esa cantidad en los

primeros meses.

Servicio Post Venta

El cliente contara con la ayuda de un asistente Técnico en casos que se presente

alguna duda o falla técnica en nuestro producto. Cuando el cliente tenga que hacer

alguna reparación fuera de la garantía del producto, la empresa presta su servicio para

atender cualquier desperfecto, el cual este sujeto al pago de un monto de reparación o

compra de algún repuesto de ser necesario. El producto tendrá un tiempo de garantía de

12 meses.

4.3.4. Promoción

Publicidad

Nuestro mercado objetivo en su mayoría está constituido por personas que residen

en todo Lima Metropolitana y se observó que no hay mucho conocimiento sobre mochilas

de tela ecológica y con panel solar, por ello tenemos que difundir sobre estas

funcionalidades con el beneficio de ahorro en tiempo para los compradores, para lo cual

aplicaremos estrategia de publicidad Bellow the line (BTL).

El canal más directo con nuestro público objetivo es:

• Publicidad por redes sociales. A través de facebook, ahora la gran mayoría de

clientes están conectado a las redes sociales, la cual es oportunidad

directamente.

99

Figura 43. Publicidad por Facebook.

Fuente: Curso Marketing CPEL-USIL 2018.

• Publicidad Impresa, obsequiar accesorios como útiles de oficina con el logo de

nuestra marca, lapiceros.

Figura 44. Lapiceros publicitarios.

Fuente: Curso Marketing CPEL-USIL 2018.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento

El objetivo principal de la campaña de lanzamiento es dar a conocer nuestro

producto, extender nuestro mercado dentro de Lima Metropolitana y ser conocidos por la

calidad de nuestro producto y excelentes diseños.

Las campañas de lanzamiento serán por en un inicio por las redes sociales como:

Facebook, Twitter e Instagram, donde se podrán visualizar la información relacionada a

nuestro producto y empresa.

100

Alianza con agencias de viajes, grupos de trekking, grifos en terminales terrestres, se

realizará sorteos de mochilas para los usuarios fieles de cada negocio.

Campaña de presentación será con deportistas del medio que esté relacionado con

la tendencia del deporte y uso de mochila como herramienta.

4.3.4.2. Promoción para todos los años

Con el objetivo de dar a conocer nuestro producto y convencer a nuestros clientes

potenciales con el acceso a diversas promociones como descuentos y ofertas

estacionales se ha proyectado elaborar las siguientes campañas para los años 2019

hasta el 2024.

Tabla 58. ¿Qué promoción elegirías?


Se realizará una campaña de cuyo objetivo es hacer conocer nuestros productos al

público. La cual será promocionada en diferentes redes sociales como YouTube,

Facebook, Instagram, Twitter, además de paneles publicitarios, en diferentes puntos de la

ciudad. En los meses de junio y julio estaremos con la campaña para viajeros a través de

las redes sociales, YouTube y paneles publicitarios. Además, de participar en diferentes

ferias tecnológicas como Expo Perú Technology & Innovation Lima 2019.

Para la campaña navideña entre noviembre y diciembre emplearemos

Merchandising entre otras herramientas de publicidad para dar a conocer nuestro

producto.

Promoción Porcentaje

Garantía del producto 36%

Descuento 64%

Total 100%

101

Tabla 59. Promoción del 2020 a 2024.

CONCEPTO PRE-

OPERATIVO 2020 2021 2022 2023 2024

Lanzamiento S/. 8,000.00

PUBLICIDAD

Lapiceros S/. 400.00 S/.400.00 S/. 400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.0 Cuadernillos S/. 450.00 S/.450.00 S/. 450.00 S/.450.00 S/.450.00 S/.450.0 Afiches S/. 600.00 S/.600.00 S/. 600.00 S/.600.00 S/ 600.00 S/.600.0 Otros S/. 1,200. S/.1,200. S/.1,200.0 S/.1,200. S/.1,200. S/.1,200. REDES SOCIALES

Facebook S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - PROMOCIÒN DE VENTAS

Eventos S/. 5,000.00 S/.5,000. S/. 4,000. S/.4,000. S/. 4,000. S/.4,000. Auspicios S/. 3,000.00 S/.3,000. S/. 3,000. S/.3,000. S/.3,000. S/.3,000. TOTAL S/. 18,050.00 S/.10,050. S/. 9,050.0 S/. 9,050. S/. 9,050. S/. 9,050.


Tabla 60. Porcentaje de Sampling

N° Año Sampling %

Unidades Cant. Samp

% merma Stock de PT

0 2019 1,30 % 18 1 % 5 %

1 2020 1,20 % 1420 17 1 % 5 %

2 2021 0,60 % 1477 9 1 % 5 %

3 2022 0,08 % 1536 1 1 % 5 %

4 2023 0,02 % 1597 0 1 % 5 %

5 2024 0,00 % 1661 0 1 % 5 %


102

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

Para la formalización de la empresa se debe realizar los trámites en diferentes áreas

del estado, empezando por la SUNARP en donde se inscribirá la empresa. Después

vienen los trámites en INDECOPI para el registro de nuestra marca. En paralelo se

realiza los trámites de licencia de funcionamiento y defensa civil en la municipalidad del

distrito de Los Olivos. Dicho trámite dura 15 días como máximo. Una vez constituida

nuestra empresa y para nuestro caso establecida como microempresa, se debe de

registrar a los trabajadores en planilla. El trámite es vía internet y la inscripción se realiza

en máximo dos días hábiles. Por último, realizaremos el tramite tributario acogiéndonos a

la ley MYPE y procedemos a legalizar los libros contables de la empresa.

El siguiente cuadro, refleja el cronograma de actividades en donde se observa que

todos los tramites, excepto registro de marca, nos demoraron 15 días. Sólo el registro de

la marca demora 180 días hábiles.

Figura 45. Cuadro de Gantt.


103

5.1.1. Forma societaria

Nuestra empresa QUIPINA SAC será una sociedad anónima cerrada, conforme a la

Ley General de Sociedades (ley 26887), la cual tiene las siguientes características:

• No más de 20 accionistas

• Las acciones no estarán inscritas en el mercado de valores.

• No más de 100 trabajadores

• Las ventas anuales no exceden las 1700 UIT.

QUIPINA SAC cuenta con 4 accionistas con el mismo porcentaje de participación

para la toma de decisiones. No contaremos con directorio, pero si con un gerente general

quien asumirá las facultades de la organización.

A continuación, mostramos el porcentaje de participación de los accionistas.

Tabla 61. Accionistas y porcentaje de participación.

RELACIÓN DE PARTICIPACIÓN DE LOS ACCIONISTAS

Nombre de Accionistas Porcentaje de Participación (%)

CASTRO CALVAY, OLIVER DANIEL 25.00%

CORREA GONZA, ANA 25.00%

GUANILO SOLIS, MIGUEL ANGEL 25.00%

SILVA GONZALES, CARLOS ALBERTO 25.00%

Total: 100.00%


a. Actividades

Para la constitución dentro del régimen de microempresa hemos realizado el trámite

del Certificado de Búsqueda Mercantil, en las oficinas de la SUNARP (Superintendencia

Nacional de los Registros Públicos), el cual tiene como objetivo la verificación de si existe

o no otra empresa con la misma o similar denominación. Después de verificar que no

existía denominación similar se procedido con la elaboración de la minuta de constitución

de acuerdo a los pasos establecidos los cuales son:

104

1. Presentar el DNI original de los socios

2. Describir la actividad económica de la empresa, para lo cual se presenta un

documento redactado y firmado por todos los socios en donde se detalla a lo que

se dedicará la empresa.

3. En el tipo de empresa indicaremos que somos una SAC

4. Duración el plazo: puede ser indeterminado o fijo. Para nuestro caso será fijo.

5. Inicio de actividades, acá se informa la fecha de inicio de actividades

6. Domicilio: donde incluiremos la dirección de la empresa

7. La razón comercial de la empresa: En donde colocaremos el nombre legal de

nuestra empresa

8. Capital de la empresa: Acá se informa la aportación de cada socio para la

constitución de la empresa, estos pueden ser monetarios o no, si fueran no

monetarios se debe se debe mencionar los bienes aportados y su valor junto a

una declaración jurada, para el monetarios de debe ser bancarizado es decir un

depósito a nombre de la sociedad y se muestra una constancia de depósito en

original y copia.

9. Estatuto acá se debe establecer la organización de la empresa como el régimen

de directorio, junta general de accionistas la responsabilidad de cada socio y

también aclarar si tendrá directorio.

Tabla 62. Trámites para elaboración de constitución de empresa.


Actividad Detalle Plazo

Búsqueda y reserva del nombre (Derecho de tramite). A fin de corroborar que no existen nombre igual o similar.

El trámite lo realizamos en SUNARP

30 minutos

Reserva de nombre 1 hora. Tiene

vigencia 30 días hábiles

Elaboración de la minuta de constitución. Elaborado por un abogado y llevado ante un notario. En

dicho documento se detallará la modalidad empresarial,

Actividad económica, datos de los socios, los estatutos y el

capital de la empresa.

1 día

Pago De acuerdo al capital social (de s/.25.000 a s/. 70,000)

1 día

Inscripción en SUNARP Realizado por el notario 1 día

Legalización de libros contables Ante Notario público 1 día

Gestión de RUC Ante la SUNAT 1 día hábil

Total:

105

b. Valorización.

En la tabla 64 se muestran los gastos detallados para poder formar la empresa.

Tabla 63. Constitución de la empresa.

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA: QIPINA S.A.C

Descripción de Valorización Costo en Soles (s/.)

Reserva del nombre en SUNARP (Derecho de tramite) S/. 20.00

Elaboración de la Minuta S/. 120.00

De acuerdo al capital social (de s/.25.000 a s/. 70,000) S/. 500.00

Inscripción en SUNARP S/. 43.70

Legalización de libros contables S/. 30.00

Total: S/. 713.70


5.1.2. Registro de marcas y patentes

El registro de la marca y la patente del producto se tramita ante INDECOPI en el

área de Dirección de Signos Distintivos. El fin de registrar nuestra marca es para

protegerla, ya que ello nos permite la diferenciación ante otros productos similares.

a. Actividades

Antes de presentar la solicitud de registro primero debemos realizar la búsqueda de

antecedentes fonéticos y/o figurativos. Esto lo podemos hacer en la misma oficina de

INDECOPI. El resultado de la búsqueda fonética nos lo darán en 30 minutos y el

resultado de la búsqueda figurativa nos lo darán en 5 días hábiles. Para ambos casos se

debe de realizar el pago previo en el Banco de la Nación o en el Banco de Crédito del

Perú. Si todo está conforme y no hay ninguna similitud con otra marca registrada

procederemos a presentar la solicitud de registro en el Área de Signos Distintivos, previo

pago de s/ 534.99 a la cuenta de INDECOPI en el Banco de la Nación o en el Banco de

Crédito del Perú. El plazo de respuesta es de 180 días hábiles y la duración del registro

de la marca será por 10 años. Según la clasificación Internacional de Productos y

Servicios NIZA, nuestros productos corresponde la clase 18, artículos de equipaje y

bolsas de transporte. Con el registro de nuestra marca nos distinguimos de productos

similares haciendo que nuestros clientes lo individualicen.

b. Valorización

El costo por la búsqueda por clase fonética, figurativa y el registro de la marca se

detallan a continuación

106

Tabla 64.

Trámite de registro de marcas y patentes.

ACTIVIDAD TIEMPO DE ENTREGA VALOR TOTAL

Fonética por una clase 30 minutos S/ 30.99

Figurativa por una clase 5 días hábiles S/ 38.46 Solicitud de registro de la marca 180 días hábiles S/ 534.99 TOTAL S/ 604.44


5.1.3. Licencias y autorizaciones

Nuestra empresa contará con un solo local, el cual se situará en el distrito de Los

Olivos en donde se realizará la fabricación de la mochila, la colocación del panel solar,

así como el gel regulador. Para el inicio de nuestras actividades debemos contar con el

permiso de la municipalidad el cual exige de manera obligatoria la licencia de

funcionamiento y el Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil

tanto antes como después del inicio de las actividades.

a. Actividades

Como primera acción a gestionar es ingresar a la página web de la municipalidad de

la localidad, descargar y llenar los formatos a presentar tanto para la licencia de

funcionamiento, así como para la inspección técnica. A los documentos mencionados

debemos adjuntar lo siguiente:

• Copia del DNI del representante legal.

• Copia de la vigencia de poderes del año en curso.

• Copia de RUC.

• Voucher de pago por verificación previa (S/. 3.15 por M2).

• Croquis de la ubicación del negocio.

Después de presentar los documentos en ventanilla de atención, la municipalidad

coordinará la fecha de visita al local. Cabe mencionar que, para el visto bueno del local,

este debe de cumplir con los siguientes requisitos:

• Pozo a tierra.

• 1 extinguidor de 6 kg por cada 50 metros del local.

• Luz de emergencia.

107

• Sticker de aforo.

• Detector de humo.

• Tablero electrónico (con tapa y con sticker).

• Señalización.

• Botiquín.

• Cintas antideslizantes.

De haber alguna observación, tendremos 8 días hábiles para poder resarcir dicha (s)

observación (es). El tramite dura 15 días hábiles. Detallar

b. Valorización

Tabla 65.

Costos para licencia y autorización municipal.

Descripción de Valorización Costo en Soles (s/.)

Licencia de Funcionamiento S/. 210.00 -Inspección técnica Ex Ante -Inspección técnica Ex Post

Total: S/. 210.00 Nota: Elaboración propia.

5.1.4. Legislación laboral

QUIPINA SAC se dedicará a la fabricación y comercialización de mochilas eco

amigables y estará bajo el régimen laboral de la microempresa. Con ello nuestros

empleados tendrán los beneficios laborales de acuerdo a la ley N.º 28015 que comprende

la remuneración mínima, jornada laboral, horario de trabajo el descanso semanal,

descanso vacacional, despido injustificado, seguro social y régimen pensionario.

Actividades y valorización

Una vez que ya tenemos la licencia de funcionamiento, RUC, veremos las

obligaciones que nos corresponde como empresa. Por el número de trabajadores con los

que contamos y el volumen de ventas anuales, nuestra empresa QUIPINA SAC estará

dentro del régimen de microempresa de acuerdo al artículo 3 de la ley 30056: “Ley de la

promoción y de la Formalización de la Micro y Pequeña Empresa”.

108

Tabla 66.

Legislación laboral

Nota: Adaptado de la SUNAT

5.1.5. Legislación tributaria

a. Actividades

Como microempresa nos acogemos a la ley N° 30056 mediante el decreto legislativo

N 1269 Régimen MYPE Tributario del impuesto a la renta el cual tiene como principales

beneficios promover el crecimiento al brindar condiciones más simples para la atención

de las responsabilidades tributarias. Como los ingresos de nuestra empresa en la

proyección no superarán las 150 UIT podremos acogernos a este régimen.

• No hay límites en compras,

• Se presenta declaración Jurada anual

• Se puede emitir boletas facturas

• No tiene restricción por tipo de actividad

• Hasta un máximo de 10 Trabajadores

• No hay valor en los activos fijos

• Se puede deducir gastos

• Hay un pago del impuesto anual en función de la utilidad

Impuesto a la Renta: Si no se superan las ventas en 300UIT solo se pagará el 1%

de las ventas y mayor a 300 UIT se pagará el 1.5%.

Impuesto General a las Ventas: será del 18%.

OBLIGACIONES DETALLE

Remuneración Igual o por encima de la RMV Jornada laboral 48 horas semanales divididos en 8 horas diarias Descanso semanal 1 día a la semana y en días feriados Horas extra Por trabajo en sobretiempo Vacaciones 15 días calendarios Refrigerio Entre 45 minutos a 1 Hora Licencias De acuerdo a lo establecido por el estado tanto por

paternidad, así como licencia pre y post parto. Seguridad social Cobertura a través del SIS Otros seguros Seguro de vida y complementario de trabajo de

riesgos

109

b. Valorización

Tabla 67. Legislación tributaria.

Características Régimen MYPE Tributario

Ingreso límite anual No superamos las 1700 UIT anuales


5.1.6. Otros aspectos legales

a. Actividades De acuerdo al régimen que nuestra empresa se encuentra, debemos afiliar a

nuestros trabajadores a planilla. Este trámite lo realizaremos vía la página web del

Ministerio de Trabajo Promoción y Empleo. Para ello debemos contar con RUC de la

empresa y la clave sol.

b. Valorización

Tabla 68. Otros aspectos laborales.

Características Trámite

Ingreso de nuestro personal a planilla y el SIS El trámite se realiza vía la página web del ministerio.

No tiene costo


110

5.1.7. Resumen del capítulo

Tabla 69. Resumen del capítulo.

DESCRIPCIÓN TOTAL VALOR DE

VENTA IGV TOTAL PRECIO DE

VENTA PRODUCCIÓN ADMINISTRATIVO VENTAS

Forma Societaria Distribución Total Distribución Total Distribución Total

Búsqueda del nombre. 0 0 0 - - 100 % 0 - - -

Reserva S/. 20.00 0 S/. 20.00 - - 100 % S/ 20 - - -

Elaborar la minuta de constitución

S/ 100.84 S/19.16 S/. 120 - - 100 % S/ 120 - - -

Realizar la inscripción en registros públicos

S/. 460.69 S/82.91 S/. 543.5 - - 100 % S/ 543.5 - - -

Obtención de RUC 0 - - 100 % 0 - - -

Legalización de nuestros libros contables

S/ 12.71 S/. 2.29 S/ 15.00 - - 100 % S/ 15.00 - - -

Libro de planillas S/ 12.71 S/. 2.29 S/ 15.00 - - 100 % S/. 15.00 - -

Marcas y patentes - -

Búsqueda de antecedentes fonéticos

S/ 26.26 S/. 4.73 S/. 30.99 - - 100 % S/ 30.99 - -

Búsqueda figurativa por clase. S/ 32.59 S/. 5.87 S/ 38.46 - - 100% S/. 38.46 - -

Registro de marca y logo S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99 - - 100 % S/ 534.99 - -

Licencias y autorizaciones - -

Licencia municipal S/. 101.69 S/18.31 S/. 120 - - 100 % S/. 120

Certificado de Defensa civil

TOTAL S/ 1220.87 S/217.17 S/ 1438.04 S/1438.04


111

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional

El equipo de accionistas estará conformado por sus cuatro socios fundadores y se

denominará Junta General de accionistas y tendrán derecho a voz y voto según su

porcentaje de participación. Además, hay que mencionar que los socios serán parte del

organigrama que se detalla a continuación.

Tabla 70. Organigrama funcional.

Área Funciones Nro de Colaboradores

Gerencia General Cabeza de la empresa encargada de establecer objetivos y dirigirlos

1 gerente general

Producción Llevar a cabo la producción de las mochilas de acuerdo a la solicitud del área comercial

3 operarios de producción

Administrativa Esta área verá el funcionamiento de la empresa desde la

contratación y dirección de personal a cargo.

1 responsable de Logística 1 vendedor


Junta General de Accionistas

Área deProducción

ÁreaAdministrativa

GerenciaGeneral

112

Tabla 71. Empleados a contratar.

Puestos de trabajo Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad

Gerente General 1 1 1 1 1

Encargado de Logística 1 1 1 1 1

Costurero 3 3 3 3 3

Vendedor 1 1 1 1 1

Total 6 6 6 6 6


5.2.2. Servicios tercerizados.

Quipina SAC necesitara del siguiente personal que detallamos por medio del cuadro

73: cabe mencionar que estos colaboradores no se encuentran en planilla y el pago es

por medio de recibo por honorarios.

Tabla 72. Servicios tercerizados. CARGO CANTIDAD MESES FRECUENCIA

Contador 1 12 meses Anual

Operario Logístico 1 12 meses Anual

Servicio de vigilancia 1 12 meses Anual


5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

A continuación, se describe los puestos de trabajo que estarán en planilla de la

empresa por cada puesto requerido, se estima que el organigrama se mantendrá a lo

largo del proyecto, se incrementará en el área de producción y ventas que se proyecta

crezca en todos los años.

113

Manual de Operación y funciones de la empresa - QIPINA S.A.C

TÍTULO DEL CARGO: Gerente General COD 01

GERENCIA / DEPARTAMENTO / SECCIÓN: Gerencia General

PERFIL:

Profesional Administrador de empresas o Ingeniero Industrial con conocimientos de procesos de

manufactura.

Se requiere que cuente con las siguientes destrezas:

1. Mental, tener capacidad de elaborar planes estratégicos y ver la mejor solución que se adapte a

cada una.

2. Visual, Capacidad de observar el desempeño de todas las áreas e implementar estrategias de

mejora.

EXPERIENCIA:

Experiencia de 3 años en puesto similar de empresas del rubro textil o industrial SUMILLA RESUMEN DEL CARGO:

La persona se encargará de dirigir la empresa planificando, organizando, direccionando controlado y el

desarrollo de todas las áreas velando por que se cumplan los objetivos establecidos

FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO:

✓ Planificar, organizar, controlar, dirigir y coordinar todas las funciones de la compañía.

✓ Representar a la compañía y asistir en su nombre ante las autoridades judiciales, administrativas,

laborales, municipales, políticas y policiales, en cualquier lugar de la República o en el extranjero.

✓ Aprobar diversos proyectos y participar en licitaciones

✓ Ser gestor del talento humano para esto llevara a cabo un seguimiento exhaustivo de todo el

personal con el fin de calificar el puesto y sea el personal idóneo

✓ Estructurar el régimen interior de la compañía, utilizar la rúbrica de esta, responder los correos y

cuidar que la contabilidad se mantenga en orden.

✓ Tiene voz y voto para celebrar contratos, abrir cuentas de ahorros, firmar pagares y apertura cuentas

de ahorro, corrientes en los bancos

✓ Orientar el trato laboral, con la capacidad para comisionar funciones y desempeñar la facultad

nominadora en la empresa, considerando el número de individuos que la integran.

REPORTA A: SUPERVISA A: COORDINA CON:

Junta General de accionistas Áreas de la empresa Secretaria

Figura 46. Perfil para el cargo de gerente general.


114

TÍTULO DEL CARGO: responsable de logística

GERENCIA / DEPARTAMENTO / SECCIÓN: Departamento de logística

PERFIL:

Profesional Administrador o Ingeniero Industrial con conocimientos de procesos de manufactura.

EXPERIENCIA:

Experiencia comprobada de 2 años como mínimo en el rubro de a indicado.

SUMILLA RESUMEN DEL CARGO:

Planifica, dirige o coordina los procesos de la cadena de suministro para garantizar la calidad, el bajo coste y

la eficacia del movimiento y almacenaje de las mercancías. FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO:

✓ Proveer la cantidad de materias que necesita la fábrica para producir.

✓ Hacer el inventario para planificar la cantidad que se habrá de comprar.

✓ Controlar que los materiales e insumos lleguen a la empresa a tiempo y en buen estado.

✓ Organizar el almacenaje de la producción. Realiza control de inventario.

✓ Gestiona el envío de materia prima para que el proveedor tercero realice el corte según los patrones

de diseño. Así mismo, que se realice el corte acorde a los moldes y se encarga de que este servicio

se realice en el tiempo acordado, así como el traslado de estos al departamento de producción.

✓ Participar de las reuniones realizadas por las subgerencia o gerencia general cuando se le requiera.


Gerente general jefe de Producción y Comercial

Figura 47. Perfil para el cargo de responsable de logística.


115

TÍTULO DEL CARGO: Vendedor

GERENCIA / DEPARTAMENTO / SECCIÓN: Departamento comercial

PERFIL:

Profesional o técnico en Marketing, administración. EXPERIENCIA:

Experiencia comprobada de 2 años como mínimo en el rubro de manufactura indicado. SUMILLA RESUMEN DEL CARGO:

- Es responsable de los procesos comerciales. FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO:

✓ Recepcionar los productos terminados y distribuir los productos a los clientes, ya sea por mayor o

menor.

✓ Llevar el control de las ventas y sus respectivos informes.

✓ Controlar el stock de la mercadería.

✓ Gestiona el cobro de las ventas.

✓ Realiza visita a los clientes mayoristas para vender la mercadería.

✓ Solicitar a la gerencia de producción la mercadería a pedidos del cliente.

✓ Ver nuevos canales de venta, cerrar convenios con tiendas multimarca


Gerente general Encargado de Logística y Producción

Figura 48. Perfil para el cargo de vendedor.


116

TÍTULO DEL CARGO: Costurero

GERENCIA / DEPARTAMENTO / SECCIÓN: Departamento de producción

PERFIL:

Diseñador de modas

EXPERIENCIA:

Experiencia comprobada de 2 años como mínimo en el rubro de a indicado.

SUMILLA RESUMEN DEL CARGO:

Se encarga de los modelos mochilas.

FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO:

✓ Crear nuevos diseños de mochilas siguiendo las tendencias, colores y texturas.

✓ Realizar los patrones de moldes, en programa AUDACE, para el aprovechamiento adecuado de la materia prima.

✓ Realizar muestras básicas que le permitirán a su gerencia decidir su producción.

✓ Realizar modificaciones de moldes a solicitud del departamento de producción.

✓ Seguir los estándares de calidad en el diseño impuestos por su departamento.

✓ Diseña e imprime el patrón de corte para realizar la producción a escala.

✓ Guardar secreto profesional de los diseños creados dentro de la empresa.


Jefe de producción -- Jefe de Producción

Figura 49. Perfil para el cargo de costurero.


5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. Qipina SAC tercerizará los siguientes puestos

Tabla 73 Servicios tercerizados

CARGO FUNCIONES

Contador Supervisión control y tramites de documentación solicitada por la SUNAT tendrá comunicación constante con secretaria

Operario de limpieza Encargado de la limpieza general de todas las áreas de la empresa

Servicio de Vigilancia Servicio de vigilancia Prosegur monitoreo a través de cámaras de vigilancia


5.2.4. Aspectos laborales

a. Formas de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados:

Se detalla el tipo de contrato de trabajo que tendrá cada personal y el tiempo

establecido, el cual puede modificarse a lo largo del proyecto según el desempeño de

cada uno.

117

Tabla 74. Aspectos laborales de personal en planilla.

PERSONAL TIPO PLAZO

Gerencia General A plazo indeterminado indefinido

Encargado de logística Contrato de naturaleza temporal sujeto a modalidad

Costurero Contrato de naturaleza temporal Sujeto a modalidad

Vendedor Contrato de naturaleza temporal sujeto a modalidad


Tabla 75. Aspectos laborales de servicios tercerizados.

Cargo Modalidad de contratación

Contador Contrato locación de servicios

Operario de Limpieza Contrato locación de servicios

Servicio de vigilancia Contrato de servicios


Personal externo tercerizado se contratará para soporte este será a través de contrato de locación por

recibos por honorarios.

b. Régimen laboral de puestos de trabajo

Nos acogeremos a la legislación laboral vigente en el que ambos tenemos

obligaciones y beneficios, nuestro personal tendrá derecho a reclamar sus derechos en

cuanto a un despido arbitrario, tendrá sus beneficios laborales como, Vacaciones y

nosotros como empleadores a pagarles seguro según corresponda, el colaborador tendrá

que cumplir con los requerimientos exigidos por nuestra empresa el cual se le indicará al

momento de su contratación y después, firmando ambos las cláusulas y condiciones en

su contrato de trabajo además que se le entregara su MOF para el cumplimiento.

c. Planilla para todos los años

Detallamos el pago por planillas de la empresa QUIPINA SAC. Los sueldos son de

acuerdo a cada perfil y en el primer cuadro se muestra el sueldo de cada colaborador.

Tabla 76. Personal de la empresa QUIPINA SAC.

Gerencia General ADM 1 3,000.00

Encargado de logística ADM 1 9,50.00

Costurero PRO 2 1,000.00

Costurero PRO 1 1,200.00

Vendedor VTAS 1 1,000.00


118

Administrativo

En el siguiente cuadro se puede apreciar la planilla para los próximos 5 años en el

área administrativa. En dicha área se considera al gerente general y al encargado de

logística.

119

Tabla 77. Planilla del personal administrativo desde el año 2020 hasta el año 2024.

ADMINISTRATIVOS

2020

Cargo Cantidad Sueldo Básico

Bonificaciones Sueldo Bruto

Descuentos Trabajador

Total Descuentos

Sueldo Neto

Aportes Empresa Beneficios Sociales TOTAL

ONP AFP 5ta. Categ.

SCTR EsSalud Asig. Familiar

Total CTS Vacaciones Gratificaciones

Gerente

1 3.000 3.000 383 420 803 2.197 37 270 307 1.000

1.500 3.270 45453

Enc. logística

1 950 950 - 121 133 254 696 12 86 97 317 475 1.036 14393

3.950 - 3.950 - 505 553 1.058 2.892 49 356 - 404 1.317

1.975 4.306 59846

2021

Cargo Cantidad

Sueldo

Básico

Bonificaciones

Sueldo

Bruto


Total Descuento

s

Sueldo

Neto


ONP

AFP

5ta. Categ

.

SCTR

EsSalud

Asig. Familia

r

Total CTS Vacaciones

Gratificaciones

Gerente

1 3.000

3.000

-

383

420

803

2.197

37

270

307

1.00

0

1.500

3.270

45453

Enc. logística

1 950

950

-

121

133

254

696

12

86

97

317

475

1.036

14393

3.950

- 3.950

-

505

553

1.058

2.892

49

356

-

404

1.31

7

1.975

4.306

59846

2022

Cargo Cantidad

Sueldo

Básico

Bonificaciones

Sueldo

Bruto


Total Descuento

s

Sueldo

Neto


ONP

AFP

5ta. Categ

.

SCTR

EsSalud

Asig. Familia

r


Gratificaciones

Gerente

1 3.000 3.000 - 383 420 803 2.197 37 270

307

1000 1.500

3.270 45453

Enc. 1

120

logística

950 950 - 121 133 254 696 12 86 97 317 475 1.036 14393

3.950 - 3.950 - 505 553 1.058 2.892 49 356

- 404

1317 1.975

4.306 59846

2023

Cargo Cantidad

Sueldo

Básico

Bonificaciones

Sueldo

Bruto


Total Descuento

s

Sueldo

Neto


ONP

AFP

5ta. Categ

.

SCTR

EsSalud

Asig. Familia

r


Gratificaciones

Gerente

1 3.000

3.000

-

383

420

803

2.197

37

270

307

1.00

0

1.500

3.270

45453

Enc. logística

1 950

950

-

121

133

254

696

12

86

97

317

475

1.036

14393

3.950

- 3.950

-

505

553

1.058

2.892

49

356

-

404

1.31

7

1.975

4.306

59846

2024

Cargo Cantidad

Sueldo

Básico

Bonificaciones

Sueldo

Bruto


Total Descuento

s

Sueldo

Neto


ONP

AFP

5ta. Categ

.

SCTR

EsSalud

Asig. Familia

r


Gratificaciones

Gerente

1 3.000

3.000

-

383

420

803

2.197

37

270

307

1.00

0

1.500

3.270

45453

Enc. logística

1 950

950

-

121

133

254

696

12

86

97

317

475

1.036

14393

3.950

- 3.950

-

505

553

1.058

2.892

49

356

-

404

1.31

7

1.975

4.306

59846


121

Ventas:

Esta división está dentro del área administrativa y cuenta sólo con un integrante. Cabe mencionar que el colaborador en mención

también recibe una comisión por ventas.

Tabla 78 . Planilla para el colaborador en ventas.

VENTAS

2020



Descuentos Trabajador Total Descuentos

Sueldo Neto


ONP AFP 5ta. Categ.


Total

CTS Vacaciones Gratificaciones

Vendedor 1 1.000

1.000

-

129

-

129

871

35

90

125

500

500

1.092

15.592

1.000

-

1.000

-

129

-

129

871

35

90

263

750

750

1.638

15.592

2021 al 2024


Bonificaciones

Sueldo Bruto


Sueldo Neto


ONP AFP 5ta. Categ.

SCTR EsSalud Asig. Familia

r


Vendedor 1 1.000

100 1.100

-

129

-

129

1.071

35

90

125

500

500

1.092

16.792

1.000

100

1.100

-

129

-

129

1.071

35

90

125

500

500

1.638

16.792


122

Producción En esta área hay tres colaboradores de los cuales uno de ellos tiene un sueldo mayor a los otros por contar con una especialización y

experiencia en el corte y armado de mochilas.

Tabla 79. Planilla para los colaboradores en el área de producción.

PRODUCCIÓN

2020 al 2024




Sueldo Neto


ONP AFP 5ta. Categ.



Ope de Producción

1 1.200 1.200 - 155,16

-

155

1.045

35,00

108,00

93,00

236,00

600,00

600,00

600

19.032

1.200 1.200 155 - 155 1.045 35 108 93 236 600 600 600 19.032




Sueldo Neto


ONP AFP 5ta. Categ.


r


Ope. de Producción

1 1.000 1.000 - 129,30 - 129 871 35,00 90,00 93,00 218,00 500,00 500,00 500,00 16.116

1.000 1.000 129 - 129 871 35 90 93 218 500 500 500 16.116




Sueldo Neto


ONP AFP 5ta. Categ.


r


Ope. de Producción

1 1.000 1.000 - 129,30 - 129 871 35,00 90,00 93,00 218,00 500,00 500,00 500,00 16.116

1.000 1.000 129 - 129 871 35 90 93 218 500 500 500 16.116


123

d. Gastos por servicios tercerizados

Gastos por personal tercerizado en los siguientes años, el cual será evaluado

constantemente el personal es fijo durante los próximos años solo Asesor legal

contrataremos al inicio y fin del proyecto, Ayudantes de costura 2 a medio tiempo y según

naturaleza y necesidad del cargo.

Tabla 80 Gastos por servicios tercerizados

SERVICIOS TERCERIZADOS

COSTO MENSUAL (S/.)

IGV (S/.)

GASTO MENSUAL (S/.)

GASTO ANUAL (S/.)

2020 2021 2022 2023 2024

Operador logístico de transporte

200 36 236 2.832 2.832 2.832 2.832 2.832

Asesor contable 500 90 400 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800

Servicio de Vigilancia 930 167,4

1.097 13.169 13.169 13.169 13.169 13.169

1630 293,4

1733,4 20800,8

20800,8

20800,8

20800,8

20800,8


Horarios de trabajo de puestos de trabajo

A continuación, se detalla el horario de trabajo de acuerdo a los puestos:

Tabla 81. Horarios de trabajo. PERSONAL AREA Horario L-V Horario sábado Horas trabajo semanal

Gerencia General Administración 9:00 a 18.00

45 horas

Encargado de logística Producción 9:00 a 18.00 9:00 a 13:00 48 horas

Costurero Producción 9:00 a 18.00 9:00 a 13:00 48 horas

Vendedor Ventas 9:00 a 18.00 9:00 a 13:00 48 horas


El Personal externo tercerizado será contratado exclusivamente para dar soporte.

Esto se realizará a través de contrato de locación con recibos por honorarios

124

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1 Capacidad instalada

a. Criterios.

La estrategia de producción es de flujo de línea, dado que se cumple con las

siguientes características:

• Productos estandarizados

• Alto volumen

• Calidad consistente

• Bajos costos

• Entrega Rápida

• Baja variedad

• Capital intensivo

• Bajo contacto directo con clientes.

b. Cálculos.

Tabla 82. Ventas Proyectadas por año.

Año 1 2 3 4 5

Personas 864 899 935 972 1.011

Mochilas 1.420 1.477 1.536 1.597 1.661

Soles 411.800 428.272 445.403 463.219 481.748


Tabla 83. Capacidad Instalada. Operación Tiempo

(Min) Unidades Por

Hora Horas Hombre

Por día Cantidad Personal

Total H/H

Capacidad

Moldeado y Corte 58 1,0

8 1 8 8

Costura (Ensamble) 140 0,4

8 2 16 7

Acabados y adaptación de accesorios

60 1,0

8 1 8 8

TOTAL 258 - - - - -


125

La capacidad teórica está asumiendo que el taller trabaja las 24 horas los 365 dias

del año.

Se asume un 80% de eficiencia del por parte del personal, es un indicador con

oportunidad de mejora, teniendo como objetivo en el cuarto año contar con un ratio de

80%.

La tasa de rendimiento de las maquinas del 96% por los mantenimientos de las PC

en los primeros años para conservar la garantía.

6.1.2. Capacidad utilizada

a. Criterios

La proyección de ventas está calculada en función del crecimiento del sector

manufacturas del Perú del 7% anual, sobre el cual se aplica un factor de rectificación del

4% para la empresa.

Se asume un 80% de eficiencia del por parte del personal, es un indicador con

oportunidad de mejora, teniendo como objetivo en el cuarto año contar con un ratio de

80%.

b. Cálculos.

Tabla 84. Capacidad utilizada.

Operación Capacidad Instalada

por proceso

Eficiencia 80%

Tasa de Rendimiento

95%

Diaria Mensual Anual

Moldeado y Corte 8 7 6 6 150 1.800

Costura (Ensamble) 7 5 5 5 125 1.500


8 6 6 6 150 1.800


c. Porcentaje de Utilización.

El porcentaje de utilización de la planta es 73%, evaluando 300 días al año (25 días

al mes), esto durante los tres primeros años, dado que el ratio de eficiencia es de 80%,

126

siendo este indicador una oportunidad de mejora a partir del cuarto año, se considera una

mejora al 85%, por lo que el ratio de capacidad utilizada mejora en el cuarto y quinto año;

bajo este escenario no es necesario aumentar la capacidad instalada para satisfacer la

demanda proyectada.

Tabla 85. Porcentaje de Utilización. Factor Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Eficiencia – comportamiento 80,00 % 80,00 % 80,00 % 85,00 % 85,00 %

Output Real (Rendimiento) 1.500 1.500 1.500 1.800 1.800

Capacidad Instalada 2.057 2.057 2.057 2.057 2.057

% de capacidad utilizada 73 % 73 % 73 % 88 % 88 %


6.1.3 Capacidad máxima

a. Criterios.

La capacidad máxima o teórica bajo condiciones utópicas evaluadas en

24 horas los 365 días del año es de 13,036 unidades de mochilas.

b. Cálculos.

Tabla 86. Capacidad Máxima. Operación Tiempo

(Min) Unidades Por Hora Horas

Hombre Por día

Cantidad Personal

Total H/H

Diaria Mensual Anual

Moldeado y Corte

58 1,03 8 1 8 25 755 9.062

Costura (Ensamble)

140 0,43 8 2 16 21 626 7.509


60 1,00 8 1 8 24 730 8.760


6.2. Procesos

A continuación, se detallan las diferentes actividades que están involucradas en el

proceso de la fabricación de la mochila con panel solar.

127

Compra y Almacenaje: Adquirimos la materia prima e insumos de los distintos

canales de proveedores. Una vez llegada la mercadería la distribuimos en el almacén de

materia prima e insumos.

Patronaje y Corte: Luego se inicia con la preparación de la tela, esta operación

involucra actividades como trazado y clasificación para obtener diferentes cortes de tela

que se utilizará en el proceso, este corte se realiza en mesas de trabajo.

Ensamblado (A): En este paso se inicia con el cosido de las partes de la mochila, se

rellenan los espaldares y los tirantes con material de polietileno, para después ser

cocidos, finalmente, en base al diseño elegido se colocan los bolsillos.

Ensamblado del panel solar: Luego de recibir las mochilas, la cuales aún no han

sido terminadas, se coloca el panel solar, la compresa y las diferentes conexiones que

correspondan.

Ensamblado (B): En esta etapa se cosen los cierres de las divisiones de acuerdo al

modelo de la mochila y se coloca el logo.

Control de calidad: En esta etapa se realiza una inspección visual de las costuras

de la mochila, además se realizan pruebas de los cierres y del panel solar con sus

accesorios.

Empaque: En esta etapa final se empaca el producto, buscando la seguridad del

producto y que el panel solar que es la parte más delicada sufra daños al momento de la

entrega.

128

6.2.1. Diagrama de Análisis del Proceso

Figura 50. Operación del proceso.


Figura 51. Diagrama de operación del proceso.


CURSOGRAMA ANALÍTICO

DIAGRAMA Núm: 01 Hoja Núm: 01

OBJETO: MOCHILA CON PANEL SOLAR

OPERACIÓN 5

Actividad: Proceso Completo. TRANSPORTE 7

Método:ACTUAL ESPERA 0

INSPECCIÓN 1

Lugar: QUIPINA SAC. ALMACENAMIENTO 2

Operarios: 04 Ficha núm: 01 DISTANCIA 12.5

Compuesto por: Fecha: 05/05/2019 TIEMPO 39

COSTO

Aprobado por: Fecha: : 05/05/2019 MANO DE OBRA 4

MATERIAL

C D T

Recepcion de la Materia Prima en bodega 2

Transporte a la mesa de trazado 1.5 1

Patronaje y Corte 5 01 Operario en actividad

Transporte al área de costura. 1.5 1

Costura de sacos, bolsillos y relleno de tirantes 12 01 Operario en actividad

Transporte al área de panel solar 1.5 1

Colocacion del panel solar 3

Transporte al área de costura. 1.5 1

Colocacion de cierres, logos y marca 3

Transporte a área de control de calidad. 2 1

Control de Calidad 3 01 Operario en actividad

Transporte al área de Control de embalaje 1.5 1

Embalado 2

Tranporte al almacen 3 1

Almacenado 2

TOTAL 12.5 39

OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO

RESUMEN

ACTUALACTIVIDAD

5

7

0

1

2

PROPUESTA

DESCRIPCION

4

SIMBOLO

20.2

95

OBSERVACIONES

EMPRESA: QUIPINA SAC PAGINA : 1/1

DEPARTAMENTO:PRODUCCIÓN FECHA: 5/05/2019

PRODUCTO: MOCHILA CON PANEL SOLAR METODO DE TRABAJO:

REALIZADO POR: APROBADO POR:

SIMBOLO RESUMEN CANTIDAD

OPERACIONES

INSPECCIONES

8

3

DIAGRAMA DE OPERACIONES DE PROCESO

1

2

3

4

Tela LinoPanel Solar

Trazar

Cortar

Coser Sacos y Bolsillos.

Rellenar tirantes

5 Coser Cierres y Logo

3Verificar Calidad

1Verificar

Empacar

Mochila con panel Solar

Retazos merma

Espuma

Verificar

6 Colocar Panel

2

Compresa

7

8

Colocar Compresa

Verificar

129

Diagrama de flujo del proceso producto

Figura 52. Diagrama de flujo del proceso.


Fa

se

1 R

ec

ep

ció

nF

as

e 2

Tra

zo

y C

ort

eF

as

e 3

Co

stu

raF

as

e 4

Aca

ba

do

Proceso de Elaboracion de Mochilas Llica

InicioRecepcion de Materiales (10 min.)

Retiro de materiales del almacen (2 min)

Medición (5 min.)

Trazo (8 min.) Corte (5 min.)

Costura de piezas (18 min.)

Inserción de detalles (10 min.)

Costura de cierres (12 min.)

Colocacioón de panel solar( 10 min.)

Control de calidad (10min.)

Producto Final

130

6.2.2. Programa de producción.

Tomando en cuenta la demanda, se confeccionó el programa de producción por unidades para cada producto por años, contando con un

5% de inventario final y 1% de merma.

Tabla 87. Programa de producción para el año 1. Produ

cto Unidad

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL

Estacionalidad 6% 7% 7% 7% 7% 9% 10% 7% 7% 7% 11% 15% 100 %

Inv Inicial MOCHI

LAS

Unidad

-67

-4

-5

-5

-5

-5

-6

-7

-5

-5

-5

-7

-124

Proyección de Demanda

MOCHI

LAS

Unidad

80,40

94

94

94

94

121

134

94

94

94

147

201

1.340

Inv. FINAL (Stock Seguridad)

5 % MOCHI

LAS

Unidad

4,02

4,69

4,69

4,69

4,69

6,03

6,70

4,69

4,69

4,69

7,37

10,05

67

Sampling (muestra)

1,3%

MOCHI

LAS

Unidad

1,05

1,22

1,22

1,22

1,22

1,57

1,74

1,22

1,22

1,22

1,92

2,61

17

Producto fallado 1,00 %

MOCHI

LAS

Unidad

0,80

0,94

0,94

0,94

0,94

1,21

1,34

0,94

0,94

0,94

1,47

2,01

-13

TOTAL A PRODUCIR MOCHI

LAS

Unidad

19

97

96

96

96

125

138

94

96

96

153

208

1.287


131

Tabla 88. Programa de producción para el año 2.

Producto Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL

Estacionalidad % 11 % 10 % 7 % 7 % 7 % 7 % 9 % 7 % 7 % 7 % 8 % 13 % 100 %

Inv Inicial MOCHILAS

Unidad

-10

-8

-7

-5

-5

-5

-5

-6

-5

-5

-5

-6

-71 Proyección de Demanda

MOCHILAS

Unidad

153

139

98

98

98

98

125

98

98

98

111

181

1.394 Inv. FINAL (Stock Seguridad)

5 % MOCHILAS

Unidad

8

7

5

5

5

5

6

5

5

5

6

9

70

Sampling (muestra)

1,2% MOCHILAS

Unidad

1,84

1,67

1,17

1,17

1,17

1,17

1,51

1,17

1,17

1,17

1,34

2,17

16,72 Producto fallado

1,00 % MOCHILAS

Unidad

-1,53

-1,39

-0,98

-0,98

-0,98

-0,98

-1,25

-0,98

-0,98

-0,98

-1,11

-1,81 -13,94

TOTAL PRODUCIR

MOCHILAS

Unidad 151 139 96 98 98 98 127 96 98 98 112 185 1.395




Estacionalidad % 11 % 10 % 7 % 7 % 7 % 7 % 9 % 7 % 7 % 7 % 8 % 13 % 100 %


Unidad

-9

-8

-7

-5

-5

-5

-5

-7

-5

-5

-5

-6


MOCHILAS

Unidad

159

145

101

101

101

101

130

101

101

101

116

188


5 % MOCHILAS

Unidad

8

7

5

5

5

5

7

5

5

5

6

9

72

Sampling (muestra)

0,6% MOCHILAS

Unidad

0,96

0,87

0,61

0,61

0,61

0,61

0,78

0,61

0,61

0,61

0,70

1,13


1,00 % MOCHILAS

Unidad

-1,59

-1,45

-1,01

-1,01

-1,01

-1,01

-1,30

-1,01

-1,01

-1,01

-1,16

-1,88 -14,49

TOTAL PRODUCIR

MOCHILAS

Unidad 158

144

99

101

101

101

131

100

101

101

116

191

1.444


132



Estacionalidad % 11 % 10 % 7 % 7 % 7 % 7 % 9 % 7 % 7 % 7 % 8 % 13 % 100 %

Inv Inicial MOCHILAS Unidad

-9

-8,29

-7,54

-5,28

-5,28

-5,28

-5,28

-6,78

-5,28

-5,28

-5,28

-6,03

-75


MOCHILAS Unidad

166

151

106

106

106

106

136

106

106

106

121

196


5 % MOCHILAS Unidad

8

8

5

5

5

5

7

5

5

5

6

10

75

Sampling (muestra)

0,08 % MOCHILAS Unidad

0,13

0,12

0,08

0,08

0,08

0,08

0,11

0,08

0,08

0,08

0,10

0,16


1,00 % MOCHILAS Unidad -

1,66 -

1,51 -

1,06 -

1,06 -

1,06 -

1,06 -

1,36 -

1,06 -

1,06 -

1,06 -

1,21 -

1,96 -15,07

TOTAL PRODUCIR MOCHILAS Unidad 163 149 102 105 105 105 136 103 105 105 120 198 1.494




Estacionalidad % 11 % 10 % 7 % 7 % 7 % 7 % 9 % 7 % 7 % 7 % 8 % 13 % 100 %


Und.

-10 -

8,62 -

7,84 -

5,49 -

5,49 -

5,49 -

5,49 -

7,05 -

5,49 -

5,49

-5,49 -

6,27


MOCHILAS

Und.

172

157

110

110

110

110

141

110

110

110

125

204


5 % MOCHILAS

Und.

9

8

5

5

5

5

7

5

5

5

6 -

68

Sampling (muestra)

0,02 % MOCHILAS

Und.

0,03

0,03

0,02

0,02

0,02

0,02

0,03

0,02

0,02

0,02

0,03 -

0,31

Producto fallado

1,00 % MOCHILAS

Und.

-1,72 -

1,57 -

1,10 -

1,10 -

1,10 -

1,10 -

1,41 -

1,10 -

1,10 -

1,10

-1,25 -

-15,68

TOTAL PRODUCIR MOCHILAS

Und. 170 154 106 109 109 109 141 107 109 109 125 198 1.542


133

Tabla 92. Resumen programa de producción por año.

Producto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Dic-19

Total Unidades

84 1287 1395 1444 1494 1542


6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

En la siguiente tabla se muestran los insumos y materia prima necesaria para la

elaboración de una Mochila.

Tabla 93. Necesidades de materia prima e insumos.

Listado de Insumos y Materia prima

Material Unidad Cantidad Merma Stock

Hangtag Unidad 1.00 1% 5%

Logotipo Unidad 1.00 1% 5%

Panel Solar 14.5cm x 9cm Unidad 1.00 1% 5%

Tip top grande Unidad 1.00 1% 5%

Hebilla Unidad 4.00 1% 5%

Cierre N°6 Unidad 3.00 1% 5%

Hilo Nylon 0.5mm x 100 m Cono 0.15 1% 5%

Tela Liclla Metro 0.70 1% 5%

Forro Ecotex Metro 0.30 1% 5%

Espuma Polietileno Metro 0.30 1% 5%

Metal Galvanizado Metro 0.10 1% 5%

Compresa Unidad 1.00 1% 5%


134

Tabla 94. Necesidades de Hangtag para el año 0 y año 1.

Año 0

Año 01

Mes Dic-19 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Total Resumen a Producir 296 320 479 330 337 337 337 438 332 337 337 387 637 4,605

Hangtag 296 320 479 330 337 337 337 438 332 337 337 387 637 4,605

Merma 1% 3 3 5 3 3 3 3 4 3 3 3 4 6 46

Inventario Final 15 16 24 16 17 17 17 22 17 17 17 19 32 230

Inventario Inicial 0 -15 -16 -24 -16 -17 -17 -17 -22 -17 -17 -17 -19 32

Necesidad de Hangtag al año 314 324 491 325 340 340 340 447 330 340 340 394 656 4,668


Tabla 95. Necesidades de logotipo para el año 0 y año 1.

Año 0

Año 01



Logotipo 296 320 479 330 337 337 337 438 332 337 337 387 637 4,605

Merma 1% 3 3 5 3 3 3 3 4 3 3 3 4 6 46



Necesidad de logotipo al año 314 324 491 325 340 340 340 447 330 340 340 394 656 4,668


135

Tabla 96. Necesidades de Panel Solar para el año 0 y año 1.

Año 0

Año 01



Panel Solar 14.5cm x 9cm 296 320 479 330 337 337 337 438 332 337 337 387 637 4,605

Merma 1% 3 3 5 3 3 3 3 4 3 3 3 4 6 46



Necesidad de Panel Solar al año 314 324 491 325 340 340 340 447 330 340 340 394 656 4,668


Tabla 97. Necesidades de tiptop para el año 0 y año 1.

Año 0

Año 01



Tip top grande 296 320 479 330 337 337 337 438 332 337 337 387 637 4,605

Merma 1% 3 3 5 3 3 3 3 4 3 3 3 4 6 46



Necesidad de Tip top al año 314 324 491 325 340 340 340 447 330 340 340 394 656 4,668


136

Tabla 98. Necesidades de Hebilla para el año 0 y año 1.

Mes

Año 0

Año 01

Dic-19 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total


Hebilla 1186 1279 1914 1318 1347 1347 1347 1750 1328 1347 1347 1549 2548 18,420

Merma 1% 12 13 19 13 13 13 13 18 13 13 13 15 25 184



Necesidad de Hebillas al año 1257 1296 1965 1302 1362 1360 1360 1788 1320 1361 1360 1574 2624 18,672


Tabla 99. Necesidades de Cierre para el año 0 y año 1.

Año 0

Año 01



Cierre N°6 889 959 1436 989 1010 1010 1010 1313 996 1010 1010 1161 1911 13,815

Merma 1% 9 10 14 10 10 10 10 13 10 10 10 12 19 138



Necesidad de Cierres al año 943 972 1474 976 1021 1020 1020 1341 990 1021 1020 1181 1968 14,004


137

Tabla 100. Necesidades de Hilo para el año 0 y año 1.

Año 0

Año 01



Hilo Nylon 0.5mm x 100 m 44 48 72 49 51 51 51 66 50 51 51 58 96 691

Merma 1% 0 0 1 0 1 1 1 1 0 1 1 1 1 7



Necesidad de Hilo al año 47 49 74 49 51 51 51 67 50 51 51 59 98 700


Tabla 101. Necesidades de Tela para el año 0 y año 1.

Año 0

Año 01



Tela Lliclla 208 224 335 231 236 236 236 306 232 236 236 271 446 3,223

Merma 1% 2 2 3 2 2 2 2 3 2 2 2 3 4 32


Inventario Inicial 0 -10 -11 -17 -12 -12 -12 -12 -15 -12 -12 -12 -14 22 Necesidad de Tela de lliclla al año 220 227 344 228 238 238 238 313 231 238 238 275 459 3,268


138

Tabla 102. Necesidades de Forro para el año 0 y año 1.

Año 0

Año 01



Forro Ecotex 89 96 144 99 101 101 101 131 100 101 101 116 191 1,381

Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 14



Necesidad de Forro al año 94 97 147 98 102 102 102 134 99 102 102 118 197 1,400


Tabla 103. Necesidades de Espuma para el año 0 y año 1.

Año 0

Año 01



Espuma Polietileno 89 96 144 99 101 101 101 131 100 101 101 116 191 1,381

Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 14



Necesidad de Espuma al año 94 97 147 98 102 102 102 134 99 102 102 118 197 1,400


139

Tabla 104. Necesidades de metal Galvanizado para el año 0 y año 1.

Año 0

Año 01



Metal Galvanizado 89 32 48 33 34 34 34 44 33 34 34 39 64 460

Merma 1% 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 5


Inventario Inicial 0 -4 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 3 Necesidad de metal galvanizado al año 94 29 49 33 34 34 34 45 33 34 34 39 66 464


Tabla 105. Necesidades de Compresa para el año 0 y año 1.

Año 0

Año 01



Compresa 89 320 479 330 337 337 337 438 332 337 337 387 637 4,605

Merma 1% 1 3 5 3 3 3 3 4 3 3 3 4 6 46



Necesidad de Compresa al año 94 334 491 325 340 340 340 447 330 340 340 394 656 4,678


140

Tabla 106. Resumen de Necesidades por Año.

Resumen de Necesidades año por año.

Material Unidad Dic-19 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Hangtag Unidad 314 4,668 5,118 5,261 5,429 5,575

Logotipo Unidad 314 4,668 5,118 5,261 5,429 5,575

Panel Solar 14.5cm x 9cm Unidad 314 4,668 5,118 5,261 5,429 5,575

Tip top grande Unidad 314 4,668 5,118 5,261 5,429 5,575

Hebilla Unidad 1257 18,672 20,472 21,043 21,716 22,299

Cierre N°6 Unidad 943 14,004 15,354 15,782 16,287 16,725

Hilo Nylon 0.5mm x 100 m Cono 47 700 768 789 818 836

Tela Lliclla Metro 220 3,268 9,247 9,469 9,772 10,035

Forro Ecotex Metro 94 1,400 5,140 5,261 5,429 5,575

Espuma Polietileno Metro 94 1,400 5,140 5,261 5,429 5,575

Metal galvanizado Metro 94 464 512 524 550 557

Compresa Unidad 94 4,678 5,182 5,040 5,496 5,575


141

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos

Para conocer el programa de compra estimado para el proyecto, se procedió a

cotizar la materia prima e insumos teniendo en cuenta el pedido mínimo y el costo con

IGV.

Tabla 107.

Programa de compras de MP e Insumos (precios).

Materia Prima Medida Precio sin IGV Precio con IGV

Hangtag Millar S/ 220 S/ 268

Logotipo Millar S/ 200 S/ 244

Panel Solar 29cm x 18cm Ciento S/ 5,000 S/ 6,098

Tip top grande Ciento S/ 2,200 S/ 2,683

Hebilla Ciento S/ 100 S/ 122

Cierre N°6 Ciento S/ 100 S/ 122

Hilo Nylon 0.5mm x 5000 m Cono S/ 25 S/ 30

Tela Lliclla Metro S/ 40 S/ 49

Forro Ecotex Metro S/ 20 S/ 24

Espuma Polietileno Metro S/ 12 S/ 15

Metal Galvanizado Metro S/ 60 S/ 73

Compresa Ciento S/ 1,000 S/ 1,220

Total

S/ 8,977

S/ 10,948


142

Tabla 108. Programa de compras de Materia prima e insumos promedio mes.

Materia Prima e Insumos Unidad de medida

Pedido Minimo

Necesidad de MP x mes

Periodicidad de compra

Precio sin IGV Precio con IGV

Hangtag Millar 100 383 A necesidad S/ 84.32 S/ 102.82

Logotipo Millar 100 491 A necesidad S/ 98.27 S/ 119.84

Panel Solar 29cm x 18cm Ciento 100 491 Mensual S/ 24,567.35 S/ 29,960.19

Tip top grande Ciento 100 383 Mensual S/ 8,431.56 S/ 10,282.40

Hebilla Ciento 100 1533 Mensual S/ 1,533.01 S/ 1,869.53

Cierre N°6 Ciento 100 1150 Mensual S/ 1,149.76 S/ 1,402.14

Hilo Nylon 0.5mm x 5000 m Cono 10 74 A necesidad S/ 1,842.55 S/ 2,247.01

Tela Lliclla Metro 10 268 Mensual S/ 10,731.08 S/ 13,086.69

Forro Ecotex Metro 20 147 Mensual S/ 2,948.08 S/ 3,595.22

Espuma Polietileno Metro 20 115 Mensual S/ 1,379.71 S/ 1,682.57

Metal Galvanizado Metro 20 39 A necesidad S/ 2,319.18 S/ 2,828.27

Compresa Ciento 100 367 Mensual S/ 3,671.29 S/ 4,477.18

Total S/ 58,756.17 S/ 71,653.86


143

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Para estimar el requerimiento de mano de obra, se considera como variables del

cálculo la capacidad instalada por persona para cada uno de los procesos; además,

considerando que inicialmente se tiene un ratio de eficacia por el personal del 80% se

proyecta una mejora al 85% a partir del cuarto año, por lo que no es necesario sumar

personas para cumplir con la demanda proyectada, adicionalmente se tiene en

consideración no tener una capacidad ociosa mayor al 25%.

Tabla 109.

Demanda de Mano de Obra

Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda 4,706 4,863 5,020 5,177 5,334

Capacidad Anual Real Proyectada

5,100 5,100 5,100 5,400 5,400

Eficiencia 80% 80% 80% 85% 85%


Según lo expuesto, no se requiere un aumento de personal en la planificación

inicial ya que con la capacidad efectiva cubre la demanda proyectada en los 5

primeros años, por la mejora en el ratio de eficiencia, que debe darse por la

experiencia del personal y del proceso de confección en sí.

La tabla Nº 111, muestra el dimensionamiento de nuestros colaboradores de

mano de obra directa.

Tabla 110. Mano de Obra

Tiempo (Min)

Unidades Por Hora

Horas Hombre Por dia

Turno por día

Total H/H

Moldeado y Corte 20 3.00 8 1 8

Costura 42 1.43 8 2 16

Acabados 20 3.00 8 1 8


144

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias

Para nuestro proyecto se contará con la siguiente maquinaria:

Tabla 111. Maquinarias.

Maquinaria Unidad Cantidad Marca Costo

Unitario Costo sin

IGV IGV 18%

Total precio

Maquina Multiproposito Modelo ST-3500

Unidad 1 Stuttgar S/

3,248 S/

3,248 S/

585 S/

3,833

Cortadora verticalde 8" Unidad 1 SunStar S/

1,017 S/1,017

S/ 183.00

S/ 1,200

Total S/ 4,265

S/ 4,265 S/

768 S/

5033


145

6.3.2. Equipos

La empresa contará con los siguientes equipos de trabajo

Tabla 112. Listado de Equipos.

Equipos Unidad Cantidad Marca Costo Unitario

Costo sin IGV

IGV 18% Costo Total

Extintores Unidad 2 Exit S/ 198 S/ 324.72 S/ 71.28 S/ 396

Extintores Unidad 2 Exit S/ 198 S/ 324.72 S/ 71.28 S/ 396

Aire Acondicionado Unidad 1 York S/ 1,480 S/ 1,213.60 S/ 266.40 S/ 1,480

Laptop Unidad 2 Lenovo S/ 1,980 S/ 3,247.20 S/ 712.80 S/ 3,960



Sofware Contabilidad Unidad 1 Monica 8.5 S/ 700 S/ 574.00 S/ 126.00 S/ 700

Impresora Unidad 1 Epson S/ 990 S/ 811.80 S/ 178.20 S/ 990

S/ 9,506 S/ 9,743 S/ 2,139 S/ 11,882


146

6.3.3. Herramientas

La empresa contará con las siguientes herramientas de trabajo.

Tabla 113.

Listado de Herramientas.


Concepto Cantidad Costo Unitario Costo Total IGV 18% Total Precio

MultimetroAC-DC 1 S/ 120.00 S/ 98 S/ 22 S/ 120

Plancha para corte de vinil 5 S/ 20.00 S/ 82 S/ 18 S/ 100

Kit de agujas 5 S/ 15.00 S/ 62 S/ 14 S/ 75

Tijeras 5 S/ 15.00 S/ 62 S/ 14 S/ 75

Lubricates para maquinas 5 S/ 35.00 S/ 144 S/ 32 S/ 175

Regla de metal 2 S/ 15.00 S/ 25 S/ 5 S/ 30

Escuadra N° 12 2 S/ 3.00 S/ 5 S/ 1 S/ 6

Juego de Alfileres 2 S/ 2.00 S/ 3 S/ 1 S/ 4

Lamparas de mesa 2 S/ 50.00 S/ 82 S/ 18 S/ 100

Basurero de pedal 2 S/ 55.00 S/ 90 S/ 20 S/ 110 Franela (pack de 3 unidades) 3 S/ 10.00 S/ 25 S/ 5 S/ 30

Trapo industrial 3 S/ 10.00 S/ 25 S/ 5 S/ 30

S/ 701 S/ 154 S/ 855 S/ 701

147

6.3.4. Utensilios

La empresa contará con los siguientes utensilios de trabajo

Tabla 114. Listado de Utensilios.


Uniformes (operarios) 8 S/ 48.00 S/ 315 S/ 69 S/ 384

Camisas (supervisores) 3 S/ 20.00 S/ 49 S/ 11 S/ 60

Mandiles 2 S/ 50.00 S/ 82 S/ 18 S/ 100

Recogedores 2 S/ 13.00 S/ 21 S/ 5 S/ 26

Escobas 2 S/ 12.00 S/ 20 S/ 4 S/ 24

Guantes de Nitrilo 10 S/ 5.00 S/ 41 S/ 9 S/ 50

Zapatos de seguridad 5 S/ 50.00 S/ 205 S/ 45 S/ 250

Balde 2 S/ 12.00 S/ 20 S/ 4 S/ 24

Mopa de limpieza 2 S/ 12.00 S/ 20 S/ 4 S/ 24

Contendores de residuos 2 S/ 13.00 S/ 21 S/ 5 S/ 26

Bolsas de basura 10 S/ 12.00 S/ 98 S/ 22 S/ 120

S/ 892 S/ 196 S/ 1,088


148

6.3.5. Mobiliario.

La empresa contará con los siguientes mobiliarios de trabajo.

Tabla 115. Listado de Mobiliario.


Mesa de trabajo para cortes 2 S/ 200 S/ 328 S/ 72 S/ 400

Mesa de trabajo para máquinas de coser 2 S/ 200 S/ 328 S/ 72 S/ 400

Sillas de escritorio 1 S/ 65 S/ 53 S/ 12 S/ 65

Mesa de escritorio 1 S/ 80 S/ 66 S/ 14 S/ 80

Estanteria 2 S/ 120 S/ 197 S/ 43 S/ 240

Silla giratoria 2 S/ 80 S/ 131 S/ 29 S/ 160


Estanteria 1 S/ 120 S/ 98 S/ 22 S/ 120

Silla giratoria 1 S/ 80 S/ 66 S/ 14 S/ 80


S/ 1,480 S/ 325 S/ 1,805


149

6.3.6. Útiles de oficina.

La empresa contará con los siguientes útiles de escritorio.

Tabla 116. Listado de Útiles de oficina.

Equipos de Oficina Unidad Cantidad Marca Costo Unitario Costo sin IGV IGV 18% Costo Total

Engrapadoras Unidad 2 Artesco S/ 20 S/ 32.80 S/ 7.20 S/ 40 Millares de grapas Unidad 3 Artesco S/ 18 S/ 44.28 S/ 9.72 S/ 54 Caja de clips Unidad 3 Artesco S/ 10 S/ 24.60 S/ 5.40 S/ 30 Caja de boligrafos Unidad 1 Faber Castell S/ 20 S/ 16.40 S/ 3.60 S/ 20 Caja de lapices Unidad 1 Faber Castell S/ 15 S/ 12.30 S/ 2.70 S/ 15 Paquete papel A4 Unidad 2 Atlas S/ 15 S/ 24.60 S/ 5.40 S/ 30 Marcadores Unidad 3 Faber Castell S/ 5 S/ 12.30 S/ 2.70 S/ 15 Carpetas Unidad 10 Atlas S/ 15 S/ 123.00 S/ 27.00 S/ 150 Cartuchos de impresora Unidad 4 Epson S/ 100 S/ 328.00 S/ 72.00 S/ 400 Performador Unidad 2 Artesco S/ 20 S/ 32.80 S/ 7.20 S/ 40 Goma barra Unidad 1 Artesco S/ 10 S/ 8.20 S/ 1.80 S/ 10 Cinta Scoch Unidad 3 Artesco S/ 5 S/ 12.30 S/ 2.70 S/ 15 Porta papeles Unidad 1 Basa S/ 20 S/ 16.40 S/ 3.60 S/ 20

S/ 273 S/ 688 S/ 151 S/ 839


150

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Como parte del programa de mantenimiento para las maquinarias, se procede a realizar lo siguiente

Tabla 117.

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

| Cantidad Frecuencia (veces al año)

Costo x maquina x servicio

Costo x año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Cortadora verticalde 8" 1 2 S/ 500 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/1,000 Maquina Multiproposito Modelo ST-3500 1 2 S/ 500 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/1,000 Aire Acondicionado 1 1 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 Total sin IGV S/ 2,150 S/ 2,150 S/ 2,150 S/ 2,150 S/2,150 IGV 18% S/ 472 S/ 472 S/ 472 S/ 472 S/ 472 Total con IGV S/ 2,622 S/ 2,622 S/ 2,622 S/ 2,622 S/2,622


Para el programa de mantenimiento, se estima realizar mantenimientos 2 veces al año para las máquinas de costura, dobles y corte, por

otro lado, el aire acondicionado solo se hará una vez al año, teniendo en cuenta la compra de otras maquinarias y el tiempo de mantenimiento

correspondiente hasta el año 5.

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Para el programa de reposición de herramientas se analiza en la siguiente

151

Tabla 118. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Año 1 (2020) Año 2 (2021) Herramientas Cant. Costo Costo Total Cant. Costo Costo Total

MultimetroAC-DC 2 S/ 120 S/ 240 2 S/ 120 S/ 240 Plancha para corte de vinil 10 S/ 20 S/ 200 15 S/ 20 S/ 300 Kit de agujas 5 S/ 15 S/ 75 10 S/ 15 S/ 150 Tijeras 10 S/ 15 S/ 150 15 S/ 15 S/ 225 Lubricates para máquinas 10 S/ 35 S/ 350 15 S/ 35 S/ 525 Regla de metal 5 S/ 15 S/ 75 5 S/ 15 S/ 75 Escuadra N° 12 5 S/ 3 S/ 15 5 S/ 3 S/ 15 Juego de Alfileres 5 S/ 2 S/ 10 10 S/ 2 S/ 20 Lamparas de mesa 4 S/ 50 S/ 200 4 S/ 50 S/ 200 Basurero de pedal 4 S/ 55 S/ 220 4 S/ 55 S/ 220 Franela (pack de 3 unidades) 5 S/ 10 S/ 50 10 S/ 10 S/ 100 Total S/ 340 S/ 1,585 S/ 340 S/ 2,070


Tabla 119 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. Año 1 (2022) Año 2 (2023)

Herramientas Cant. Costo Costo Total Cant. Costo Costo Total

MultimetroAC-DC 2 S/ 120 S/ 240 2 S/ 120 S/ 240

Plancha para corte de vinil 15 S/ 20 S/ 300 20 S/ 20 S/ 400

Kit de agujas 10 S/ 15 S/ 150 10 S/ 15 S/ 150

Tijeras 15 S/ 15 S/ 225 15 S/ 15 S/ 225

Lubricates para maquinas 15 S/ 35 S/ 525 20 S/ 35 S/ 700

Regla de metal 5 S/ 15 S/ 75 5 S/ 15 S/ 75

Escuadra N° 12 5 S/ 3 S/ 15 5 S/ 3 S/ 15

Juego de Alfileres 10 S/ 2 S/ 20 15 S/ 2 S/ 30

Lamparas de mesa 4 S/ 50 S/ 200 5 S/ 50 S/ 250

Basurero de pedal 4 S/ 55 S/ 220 5 S/ 55 S/ 275

Franela (pack de 3 unidades) 10 S/ 10 S/ 100 10 S/ 10 S/ 100

Total S/ 340 S/ 2,070 S/ 340 S/ 2,460


152

Tabla 120. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. Año 1 (2020) Año 2 (2021)

Utensilios Cant. Costo Costo Total Cant. Costo Costo Total

Uniformes (operarios) 8 S/ 50.00 S/ 400 12 S/ 50.00 S/ 600

Camisas (supervisores) 6 S/ 25.00 S/ 150 6 S/ 25.00 S/ 150

Mandiles 6 S/ 50.00 S/ 300 8 S/ 50.00 S/ 400

Recogedores 3 S/ 13.00 S/ 39 4 S/ 13.00 S/ 52

Escobas 3 S/ 12.00 S/ 36 4 S/ 12.00 S/ 48

Guantes de Nitrilo 50 S/ 5.00 S/ 250 60 S/ 5.00 S/ 300

Zapatos de seguridad 10 S/ 80.00 S/ 800 10 S/ 80.00 S/ 800

Balde 3 S/ 12.00 S/ 36 5 S/ 12.00 S/ 60

Mopa de limpieza 3 S/ 12.00 S/ 36 5 S/ 12.00 S/ 60

Contendores de residuos 4 S/ 13.00 S/ 52 4 S/ 13.00 S/ 52

Bolsas de basura 10 S/ 12.00 S/ 120 10 S/ 12.00 S/ 120

Trapo industrial 10 S/ 10.00 S/ 100 20 S/ 10.00 S/ 200

Total S/ 294 S/ 2,319 S/ 294 S/ 2,842


153

Tabla 121. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Año 1 (2022) Año 2 (2023)

Utensilios Cant. Costo Costo Total Cant. Costo Costo Total

Uniformes (operarios) 12 S/ 50.00 S/ 600 12 S/ 50.00 S/ 600

Camisas (supervisores) 6 S/ 25.00 S/ 150 6 S/ 25.00 S/ 150

Mandiles 8 S/ 50.00 S/ 400 8 S/ 50.00 S/ 400

Recogedores 4 S/ 13.00 S/ 52 4 S/ 13.00 S/ 52

Escobas 4 S/ 12.00 S/ 48 4 S/ 12.00 S/ 48

Guantes de Nitrilo 60 S/ 5.00 S/ 300 60 S/ 5.00 S/ 300

Zapatos de seguridad 10 S/ 80.00 S/ 800 10 S/ 80.00 S/ 800

Balde 5 S/ 12.00 S/ 60 5 S/ 12.00 S/ 60

Mopa de limpieza 5 S/ 12.00 S/ 60 5 S/ 12.00 S/ 60

Contendores de residuos 4 S/ 13.00 S/ 52 4 S/ 13.00 S/ 52

Bolsas de basura 10 S/ 12.00 S/ 120 10 S/ 12.00 S/ 120

Trapo industrial 20 S/ 10.00 S/ 200 20 S/ 10.00 S/ 200

Total S/ 294.00 S/ 2,842 S/ 294 S/ 2,842


154

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,

mobiliario por incremento de ventas.

Teniendo en cuenta el incremento de la demanda para el año 3, se proyectaría realizar la compra de las siguientes máquinas y equipos.

Tabla 122. Maquinaria por adquirir para el año 3.


Año 3

Maquina Cantidad Marca Costo con IGV IGV Costo sin IGV

Maquina Multiproposito Modelo ST-3500 1 Stuttgar S/ 3,990

S/ 718.20 S/ 3,271.80

Cortadora verticalde 8" 1 SunStar S/ 3,300 S/ 594.00 S/ 2,706

Aire Acondicionado 1 York S/ 1,480 S/ 266.40 S/ 1,214

Total S/ 3,920

155

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización

Quipina SAC llevará a cabo sus funciones en un local en donde coexistan el área

Administrativa, Operaciones y Almacén (incluye recepción de insumos y despacho de

mercadería). Con el objetivo de establecer nuestra ubicación, creemos necesario la

cercanía a los canales de distribución, costo por m2, la facilidad para obtener los

permisos municipales y el acceso a las rutas principales.

Se evaluaron los distritos de Independencia, Los Olivos y San Martin de Porres

por ser lugares céntricos donde los costos de alquiler son bajos, además de ser

distritos de fácil acceso, se consideraron los siguientes aspectos:

Tabla 123. Clasificación.

PUNTAJE CLASIFICACIÓN

5 Excelente

4 Muy Bueno

3 Bueno

2 Regular

1 Malo


Tabla 124. Matriz de decisión de la Macro localización


Independencia Los Olivos S.M.P.

Factores por considerar Peso %

Califi. Pon. Califi. Pon. Califi. Pon.

Alquiler 30% 3 0.9 4 1.2 4 1.2

Servicios Públicos 10% 4 0.4 4 0.4 4 0.4

Accesos 30% 3 0.9 4 1.2 2 0.6

Cercanía Clientes 30% 4 1.2 4 1.2 2 0.6

TOTAL 100% 14 3.4 16 4 12 2.8

156

6.4.2. Micro localización

Ahora procederemos a evaluar las posibles zonas dentro del distrito de los Olivos

que puedan ser más factibles y se acomoden a las necesidades de nuestro centro de

operaciones. Según nuestros cálculos podemos definir que la ubicación de nuestro

local para nuestro centro de operaciones será en la Urbanización Santa Luisa Jirón

San Lino 6350 Los Olivos, Lima.

Tabla 125.

Matriz de decisión de la Micro localización.


6.4.3. Gastos de adecuación

Se consideró como gastos de adecuación en lo que se refiere a arreglos en

infraestructura de nuestro local, la seguridad, instalaciones eléctricas, instalaciones

sanitarias y el pintado y las señalizaciones. A continuación, el siguiente cuadro

detallado de los gastos de adecuación.

Tabla 126. Gastos de adecuación.

Servicios Valor Venta IGV 18% Precio de Ventas

Arreglos de Infraestructuras S/ 1,800 S/ 324 S/ 2,124

Seguridad puertas y ventanas S/ 500 S/ 90 S/ 590

Instalaciones sanitarias S/ 200 S/ 36 S/ 236

Pintado y señalizaciones S/ 200 S/ 36 S/ 236

Instalaciones eléctricas S/ 300 S/ 54 S/ 354

Total S/ 3,000 S/ 540 S/ 3,540


Factores a Considerar

Peso S/

2,300.00 S/

1,600.00 S/

2,000.00

Jr. Industrial Infantas 80m2

San Lino 6350. 80m2

Av. Naranjal 90m2

Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Costo de Alquiler 30% 4 1.2 5 1.5 4 1.2 Área del local 10% 4 0.4 4 0.4 4 0.4

Acceso para Carga/Descarga

30% 3 0.9 4 1.2 3 0.9

Gasto por adecuación del local

30% 4 1.2 4 1.2 3 0.9

Total 100% 15 4 17 4 14 3

157

6.4.4. Gastos de servicios

Se ha considerado los gastos en los servicios básicos, así como el alquiler del

local según detallamos en el siguiente cuadro.

Tabla 127. Gastos de Servicio por mes.

Servicios públicos Valor Venta IGV 18% Total

Luz S/ 300 S/ 54 S/ 354

Agua S/ 80 S/ 30 S/ 110

Teléfono/Internet S/ 100 S/ 18 S/ 118

Alquiler del Local S/ 1,600 S/ - S/ 1,600

Total S/ 2,080 S/ 102 S/ 2,182


Tabla 128. Gastos de Servicio por año.

Area Servicios públicos

Costo Unitario

Meses Costo sin

IGV IGV 18%

Total precio

Todas la areas

Luz S/

300.00 12

S/ 2,952.00

S/ 648.00

S/ 3,600.00

Agua S/

80.00 12

S/ 787.20

S/ 172.80

S/ 960.00

Teléfono/Internet S/

100.00 12

S/ 984.00

S/ 216.00

S/ 1,200.00

Alquiler del Local S/

1,600.00 12

S/ 15,744.00

S/ 3,456.00

S/19,200.00

Total

S/ 2,080.00

12 S/

20,467.20 S/

4,492.80

S/24,960.00


158

6.4.5. Plano del centro de operaciones

Figura 53. Plano de ubicación.


Figura 54. Localización de la empresa.

Ubicación de local en Urb. Santa Luisa, Jirón San Lino 6350 Los Olivos, Lima.

Fuente: Google maps.

8 metros

10

Metro

s

159

6.4.6. Descripción del centro de operaciones

Nuestro establecimiento se ubicará en la Urbanización Santa luisa, Jirón San Lino

6350 Los Olivos, Lima. Cuenta con un área de 80 m2, será alquilado y destinado como

centro de operaciones de nuestra empresa. Con vías de acceso de norte a sur,

contará con servicios sanitarios, depósito de productos culminados, de materiales e

insumos y la zona de proceso de armado de nuestro producto, tendrá un área para el

embarque y desembarque. Su precio de alquiler mensual será de S/ 1,600.00 además

contará con una garantía por el local de un mes por adelantado y 1 mes de alquiler.

Tabla 129. Área de centro de Operaciones.

Ambiente Area Cantidad Max. De

personas

Cantidad de Trabajadores

Sugeridos

Almacen 12 6 1 Área de Patronaje 10.4 6 3 Área de ensamblado (cuerpo) 10.4 6 3

Área de colocado de Panel 5.6 6 3

Área de ensamblado (cierrres) 8 6 3

Área de control de Calidad 5.6 5 3

Área de embalado 12 5 3

Sanitarios 4 4 2

Secretaria 4 5 3

Gerencia 4 5 1

Area de Comercializacion 4 5 2

Total Area m2 80


6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1 Impacto ambiental

Considerando que la visión y misión de la empresa QUIPINA SAC orientan para la

empresa un posicionamiento eco-amigable con su producto bandera, la

responsabilidad ambiental como política interna de la empresa necesariamente se

tiene ver reflejada constantemente.

Nuestra empresa será responsable del cuidado del medio ambiente, los procesos

no alteran ni afectaran el impacto ambiental porque no se producirá desechos tóxicos

y se minimizaran los ruidos molestos, para no alterar la tranquilidad de la zona dado

que es una zona donde se encuentran varias empresas de producción, en conclusión,

la empresa no afectara el impacto ambiental de la zona.

160

A lo expuesto, QUIPINA SAC se compromete alinear sus esfuerzos para realizar

un uso responsable de los recursos; para este fin se realizarán las siguientes

acciones:

• Programa de reciclaje dentro de la empresa, para los desechos sólidos de

diferente índole. Se realizará concursos para que los colaboradores

busquen interiorizar prácticas y valores con sus familias.

• Capacitaciones al personal sobre el uso responsable del agua, luz y el

tratamiento de desechos no reciclables.

• ¡En acuerdo con la ONG “¡Recicla, pe!” se realizará donaciones de

mermas, quienes realizaran el adecuado tratamiento para realizar nuevos

productos de material reciclable.

6.5.2. Con los trabajadores

Los colaboradores de una empresa son una de las partes más importantes de

todo negocio pues ellos son los que hacen realidad el funcionamiento de todos los

procesos de producción en ellos nos centraremos y les ofreceremos adecuadas

condiciones de trabajo con buenas instalaciones nos preocuparemos en la seguridad e

higiene con buenas instalaciones trabajaran con todas las condiciones necesarias para

que puedan producir y hacer bien su trabajo al 100% de esta manera se logrará que

se sientan cómodos y que se sientan identificados con la empresa se sientan parte de

ella y no solo trabajadores sino más bien colaboradores. Se les brindara

remuneraciones acordes a sus puestos y a las funciones que desempeñaran en sus

puestos todo acorde al mercado laboral vigente contaran con todos los beneficios y los

pagos serán fines de mes.

6.5.3. Con la comunidad

Con respecto a la responsabilidad social frente a la comunidad la empresa con el

apoyo de los colaboradores, de sus proveedores, del gobierno local y de sus clientes

todos ellos apoyaremos eventos donde compartiremos momentos de integración en

fechas claves como día de la madre, día del niño, día del trabajador y en fiestas de

161

navidad y fin de año donde realizaremos eventos y ayudaremos a los niños de la

comunidad. Además, promoveremos el trabajo de las personas discapacitadas

brindándoles una nueva oportunidad de poder trabajar y sentirse que aún son

importantes y pueden llevar algo a sus hogares, además ofreceremos campañas de

seguridad ciudadana promovida por nuestra empresa para que las personas de la

comunidad se sientan más seguras y nos vean como una empresa que apoya las

necesidades de la comunidad.

162

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable

A continuación, describimos los activos fijos que estamos adquiriendo, la cantidad y el costo de cada uno tanto para el área de operaciones,

administración y ventas.

Tabla 130.

Inversión en activo depreciable.

Concepto Cantidad Costo Unitario S/. Costo Total S/. I.G.V. (18%) S/. Total Precio S/.

Operaciones 8.866 1.596 10.462

Maquina Maquina Multipropósito Modelo ST-3500 2 3.833 7.666 1.380 9.046

Maquina cortadora vertical 10” marca Detex modelo DT-100 1 1.200 1.200 216 1.416

Administración 6.101 1.098 7.200

Computadora Marca DELL Core I5 – 8GB 2 2.501 5.001 900 5.902

Impresora Multifuncional marca EPSON modelo l4150 1 1.100 1.100 198 1.298

Ventas 3.601 648 4.249

Computadora Marca DELL Core I5 – 8GB 1 2.501 2.501 450 2.951

Impresora Multifuncional marca EPSON modelo l4150 1 1.100 1.100 198 1.298

TOTAL ACTIVO FIJO S/. 18.568 S/. 3.342 S/. 21.910


163

7.1.2. Inversión en Activo Intangible

En la tabla número 111 detallamos los gastos realizados en activos intangibles como son la constitución de nuestra empresa, la legitimación

de libros contables, registro de marca, Licencia municipal y software.

Tabla 131. Inversión en activo fijo intangible.

LUGAR Cantidad

Costo Unitario

S/.

Costo Total

S/.

I.G.V. (18%) S/.

Total Precio

S/.

Amortización

Producción

Administración

Ventas

Gastos de Constitución 653

117

770

Año 1 % Dist. Total % Dist. Total % Dist.

Total

Búsqueda del nombre

Sunarp 1 -

-

-

-

- 0 % 0 100 % -

0 % 0

Reserva del nombre Sunarp 1 20

20

3,60

24

24

0 % 0 100 % 24

0 % 0

Elaborar la minuta de constitución

Notaría 1 120

120

21,60

142

142

0 % 0 100 % 142

0 % 0

Escritura pública Notaría 1 500

500

90,00

590

590

0 % 0 100 % 590

0 % 0

Inscripción en registro públicos

1 44

- 0 % 0 100 % -

0 % 0

Registro de RUC 1 -

- 0 % 0 100 % -

0 % 0

Legalización de libros

1 13

- 0 % 0 100 % -

0 % 0

Libros de planillas SUNAT 1 13

13

2,29

15

15

0 % 0 100 % 15

0 % 0

Registro de marcas y patentes

512

-

512

Búsqueda de antecedentes fonéticos

Indecopi 1 26

26

-

26

26,26

0 % 0,0 100 % 26,3 0 % 0,0

164

Búsqueda figurativa por clase

Indecopi 1 33

33

-

33

32,59

0 % 0,0 100 % 32,6 0 % 0,0

Registro de marca y logo

Indecopi 1 453

453

-

453

453,38

0 % 0,0 100 % 453,4 0 % 0,0

Licencias y Autorizaciones 210

-

210

210 0 63 1 105 0 42

Licencia municipal Municipalidad

1 210

210

-

210

210,00

0 0,0 0 0,0 0 0,0

Certificado de Defensa Civil

INDECI 1 -

-

-

-

Software 4.439

799

5.238

Licencia de office 365 (hasta 5 PC)

1 164

164

30

194

193,70

30 % 58,1 40 % 77,5 30 % 58,1

Diseño de página web

1 2.500

2.500

450

2.950

2.950,00

0 0,0 50 % 1475,0 50 % 1475,0

Dominio y correo electrónico

1 180

180

32

212

212,40

30 % 63,7 35 % 74,3 35 % 74,3

Antivirus 5 319

1.595

287

1.882

1.882,10

30 % 564,6 35 % 658,7 35 % 658,7

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 5.814 917 6.731 749,46

3.672,98

2308,18


165

Tabla 132. Cuadro resumen de inversión de activo fijo intangible.

Resumen Valor Venta IGV Total %

Constitución de empresa

653 117 770 10 %

Licencias 210 38 248 3 %

Software 5.238 943 6.181 79 %

Marcas y patentes 512 92 604 8 %

Total 6.613 1.190 7.804 100 %


Existe una concentración del 62% de la inversión sobre la categoría de Software ya que su elaboración es una personalización versus

los otros ítems estándar.

Tabla 133. Amortización del activo fijo por área

Área Aporte %

Administración 3.673

55 %

Ventas 2.308

34 %

Producción 749

11 %

Total 6.731 100 %


166

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos

Para el inicio de nuestras operaciones realizaremos la siguiente inversión para el acondicionamiento de la planta. Los gastos de división

de áreas detallan tanto los materiales como la mano de obra.

Tabla 134. Inversión de gastos preoperativos

Concepto Cantidad Costo Unitario S/.

Costo Total S/. I.G.V. (18%) S/.

Total Precio S/.

Activo Fijo No Depreciable

Total 39.849,24 4.148,86 43.998,10

Arreglos de infraestructura 4.628,94 833,21 5.462,14

Divisiones en drywall 4 814 3.254,36 586 3.840

M.O. Instalación drywall 4 119 474,58 85 560

Seguridad puertas y ventanas 1 500 500,00 90 590

Instalaciones Sanitarias 1 200 200,00 36 236

Pintado y señalizaciones 1 200 200,00 36 236

Instalaciones eléctricas 262 47 309

Toma corriente 6 5 30 5 35

Interruptores 4 5 20 4 24

M.O. Instalación eléctrica 1 212 212 38 250

Complementos de seguridad 843,22 151,77966 995

Botiquín primeros auxilios 1 114 114,41 21 135

Luces de emergencia 3 119 355,93 64 420

Extintores 4 93 372,88 67 440

Alquiler 4.800 864 5664

Adelanto de alquiler 1 1600 1.600 1.600

Garantía 2 1600 3.200 3.200

167

Campaña Lanzamiento 5.928,14 1.067,07 6.995,21

Sampling 61 90 5.490,00 988 6.478

Redes Sociales - - -

Facebook ADS * 30 días 30 5 150,00 27 177

Folletos informativos 1 246 245,76 44 290

Tarjetas de presentación 1 42 42,38 8 50

Gasto de Personal 16.800 - 16.800

Gerencia General 1 3.500 3.500 3.500

Secretaria 1 1.500 1.500 1.500

Jefe de producción 1 2.500 2.500 2.500

Habilitador - Moldeado y corte 1 1.000 1.000 1.000

Habilitador - Acabados 1 1.000 1.000 1.000

Encargado de logística 1 1.000 1.000 1.000

Costurero 2 2.400 4.800 4.800

Vendedor 1 1.500 1.500 1.500

Servicios 1.968 354 2.322

Seguro 1 900,00

900 162 1.062

Luz 1 847,46

847 153 1.000

Agua 1 84,75

85 15 100

Internet + Línea telefónica 1 135,59

136 24 160

Bienes No depreciables 4.619 831 5.451

Mobiliario 1 1.525 1.525 275 1.800

Herramientas 1 1.695 1.695 305 2.000

Utensilios 1 381 381 69 450

Útiles de Limpieza básica 2 160 320 58 378

168


Tabla 135. Resumen de gastos preoperativos. Resumen de Gastos Pre-Operativos Valor

Venta IGV Total %

Bienes no depreciables (Producción, administración, ventas)

4.619 831 5.451 12%

Servicios 1.968 354 2.322 5%

Gastos de Personal 16.800 16.800 38%

Alquiler 4.800 864 5.664 13%

Gastos de adecuación 4.891 880 5.771 13%

Complementos de seguridad 843 152 995 2%

Campaña de lanzamiento 5.928 1.067 6.995 16%

Gastos operativos totales 39.849 4.149 43.998 100%


Útiles de oficina 1 698 698 126 823

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 39.849 4.149 43.998

169

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales

A continuación, se detallan los inventarios iniciales, previo al inicio de operaciones de LLIKA, que está conformado

los sets de las herramientas requeridos para la confección, utensilios de limpieza, el uniforme y EPP del personal, así

como también los utensilios de ofimática y de materia prima.

Tabla 136.

Inversión en inventarios iniciales.

Concepto Cantidad Costo Unitario S/. Costo Total S/. I.G.V. (18%) S/. Total Precio S/.

Herramientas 1.289 232 1.521

Juego de llaves allen 2 80 160 29 189

Juego de llaves mixtas en pulgadas y milimétricas 2 120 240 43 283

juego de desarmadores 2 70 140 25 165

Alicate a presión 2 70 140 25 165

Llave francesa de 10" 2 40 80 14 94

Pistola aceitadora 2 25 50 9 59

Martillo 2 28 56 10 66

MultímetroAC-DC 2 80 160 29 189

Kit de agujas 2 15 30 5 35

Tijeras 3 15 45 8 53

Lubricantes para maquinas 1 40 40 7 47

Regla de metal 2 15 30 5 35

Escuadra N° 12 2 3 6 1 7

Juego de Alfileres 6 2 12 2 14

170

Trapo industrial 10 10 100 18 118

Utensilios de limpieza 1.700 306 2.006

Trapo industrial x kilo 100 3 300 54 354

Jabón líquido antibacterial x galón 4 10 40 7 47

Papel higienico jumbo Pqt. x 6 rollos 20 35 700 126 826

Escobas 10 8 80 14 94

Recogedor-pequeño 10 7 70 13 83

Recogedor-grande 10 12 120 22 142

Tacho de basura-pequeño 5 10 50 9 59

Tacho de basura-grande 6 40 240 43 283

Bolsas de Basura 1.000 0 100 18 118

Uniformes y EPPS 984 177 1.161

Uniformes (operarios) 10 48 480 86 566

Camisas (supervisores) 4 15 60 11 71

Guantes de Nitrilo 4 5 20 4 24

Zapatos de seguridad 8 50 400 72 472

Guantes de nitritlo (100 unid.) 3 8 24 4 28

Ventas 1.580 284 1.864

Hojas bond A4 (millar) 6 15 90 16 106

Archivadores lomo ancho 6 4 21 4 25

Tinta impresora negra 4 150 600 108 708

Tinta impresora colores 4 160 640 115 755

Lapicero azul (docena) 3 6 18 3 21

Resaltador amarillo 3 2 6 1 7

171

Engrapador 2 6 11 2 13

Grapas 9/4 (1000 unid.) 2 5 9 2 11

Perforador 2 5 9 2 11

Clips (100 unid.) 2 3 6 1 7

Sobre de manila A4 (50 unid.) 3 15 45 8 53

Corrector líquido 3 2 5 1 5

Lápiz 2B Hexagonal (docena) 3 5 15 3 18

Pizarra acrílica 0.60*0.80*1.00 3 35 105 19 124

TOTAL INVENTARIOS INICIALES 11.502 2.070 13.572


Tabla 137. Resumen materias primas e insumos

Presupuesto de materias primas e insumos.

AÑO 2.019 2.020 2.021 2.022 2.023 2.024

Materia Prima (S/.) 7.020 110.376 117.219 121.294 125.518 129.740

Materia Prima (S/.) sin IGV 5.949 93.539 99.338 102.792 106.371 109.949

IGV (S/.) 1.071 16.837 17.881 18.502 19.147 19.791


172

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

En el siguiente cuadro se muestra el activo corriente, es decir las inversiones a corto plazo, la cartera e inventarios y el efectivo

requerido, respecto al primer año de operación. Para dicho fin se hace uso del método de déficit acumulado, que estima la

posibilidad real que en el transcurso del periodo del primer año evaluado se originen estacionalidades en los flujos de la producción,

ventas o compras de insumos, como también en los ingresos que concedan financiar parte de los egresos trazados. Esto a fin de

determinar el capital adicional con el que QUIPINA SAC debe contar para que se pueda iniciar el proyecto; es decir identificar la

oportunidad de financiar antes del inicio del proyecto.

Tabla 138.

Inversión en capital de trabajo.

Concepto Año 0

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

INGRESOS

VENTAS Mochilas 85

99

99

99

99

128

142

99

99

99

156

213

VALOR DE VENTA MENSUAL S/.

20.939

24.429

24.429

24.429

24.429

31.408

34.898

24.429

24.429

24.429

38.388

52.347

IGV VENTAS S/. 3.769

4.397

4.397

4.397

4.397

5.654

6.282

4.397

4.397

4.397

6.910

9.423

TOTAL VENTAS S/. 24.708

28.826

28.826

28.826

28.826

37.062

41.180

28.826

28.826

28.826

45.298

61.770


173

Tabla 139. Cobranzas comerciales.

COBRANZA CONDICIONES COMERCIALES

VENTA 85

99

99

99

99

128

142

99

99

99

156

213

Pago credito (S/.) 30 dias -

17.892

20.874

20.874

20.874

20.874

26.838

29.82

0

20.874

20.874

20.874

32.802

Pago al contado (S/.) 6.816

7.952

7.952

7.952

7.952

10.224

11.360

7.952

7.952

7.952

12.496

17.040

Total Ingresos en Efectivo S/.

6.816

25.844

28.826

28.826

28.826

31.098

38.198

37.77

2

28.826

28.826

33.370

49.842

Total Egresos en Efectivo

26.064

15.74

2

21.421

20.623

21.623

20.623

23.420

24.598

20.48

0

21.373

20.623

24.717

30.371

Materia Prima (S/.) 13.57

2

-

6.879

6.831

6.831

6.831

8.878

9.807

6.688

6.831

6.831

10.926

14.829

Mano de obra directa (S/.) 1.586

1.586

1.586

1.586

1.586

1.586

1.586

1.586

1.586

1.586

1.586

1.586

1.586

Costos Indirectos de Fabricación (S/.)

3.185

3.185

3.185

3.185

3.185

3.185

3.185

3.185

3.185

3.185

3.185

3.185

3.185

Gastos administrativos (S/.) 6.721

6.721

6.721

6.721

6.721

6.721

6.721

6.721

6.721

6.721

6.721

6.721

6.721

Gastos de ventas (S/.) 1.000

2.596

2.346

1.596

2.596

1.596

2.346

2.596

1.596

2.346

1.596

1.596

3.346

Responsabilidad Social y Empresarial (S/.)

-

950

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Caja mínima (S/.) 704

704

704

704

704

704

704

704

704

704

704

704

SALDO (S/.) -

26

-8.926 4.423 8.203 7.203 8.203 7.678 13.600 17.292

7.453 8.203 8.653 19.471

174

.064

SALDO ACUMULADO (S/.) -26.06

4

-34.98

9

-30.566

-22.362

-15.159

-6.956

722

14.322

31.61

4

39.067

47.270

55.923

75.395

Nota Elaboración propia

7.1.6 Liquidación del IGV

Respecto a la liquidación de IGV, se identifica a continuación el monto en dinero a favor de QUIPINA SAC en los 5 años de

evaluación del proyecto; validando que el saldo a favor fruto de la inversión del año 0 en la adquisición de productos, insumos,

maquinarias y otros; lo cual, se compensa tributariamente en su totalidad en el primer año de funcionamiento; a partir del cual se

debe tributar sobre el total de ingresos.

Tabla 140.

Liquidación de IGV.

PERIODO AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

IGV - Inversión -10.478,01

IGV - Ventas 62.816,95 65.329,63 67.942,81 70.660,52 73.486,95

IGV - Compras -30.281,40 -31.691,38 -32.168,89 -32.727,01 -33.255,69

IGV - Periodo (S/.) 32.535,55 33.638,25 35.773,92 37.933,51 40.231,25

Crédito Fiscal 10.478,01 - - - - -

Pago de IGV 22.057,54 33.638,25 35.773,92 37.933,51 40.231,25


175

En la tabla N.º 120, la mayor concentración en el flujo respecto al IGV se da, tanto por los ingresos por venta, como también,

por la compra de materias primas.

Tabla 141. Resumen IGV de la inversión

Resumen IGV de la Inversión

DETALLE COSTO (S/.) IGV (S/.) MONTO (S/.)

Activos Fijos Depreciables 18.568 3.342 21.910

Activos Intangibles 5.814 917 6.731

Gastos Pre-Operativos 39.849 4.149 43.998

Inventarios Iniciales 11.502 2.070 13.572

TOTAL (S/.) 75.733 10.478 86.211

Resumen IGV de los Ingresos

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

INGRESOS NETOS 411.800 428.272 445.403 463.219 481.748

IGV (S/.) 62.817 65.330 67.943 70.661 73.487

Resumen IGV de las Compras

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Materia prima 14.269 15.153 15.680 16.226 16.772

Costos indirectos 5.830 6.254 6.193 6.193 6.191

Gastos administrativos 3.173 3.173 3.173 3.173 3.173

Gastos de ventas 3.448 3.549 3.561 3.573 3.558

Responsabilidad Social 389 389 389 389 389

IGV (S/.) 27.108 28.518 28.996 29.554 30.083


176

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones

El siguiente cuadro muestra el resumen de la inversión que nuestra

empresa QUIPINA SAC realizará para el inicio de sus operaciones, mostrando

concentración en la inversión de gasto pre-operativo y capital de trabajo. Para

esta evaluación se ha considerado el periodo del año 0 en la adquisición de

todos los factores o medios productivos, que se traduce una parte de estos

flujos en la compra de bienes y servicios y también con la finalidad de

incrementar el patrimonio. Las inversiones en todos los ítems en mención se

traducen en realidad, una lista de actividades previo al inicio de operaciones.

Tabla 142. Resumen estructura de inversión.

DETALLE Inversión %

Activo Fijo 21.910 18 %

Activos Intangibles 6.731 5 %

Inventarios Iniciales 13.572 11 %

Capital de Trabajo 38.488 31 %

Gastos Pre Operativos 43.998 35 %

TOTAL 124.699 100 %


7.2. Financiamiento

7.2.1 Estructura de financiamiento

Nuestra empresa QUIPINA SAC se financiará en parte con capital propio y

parte con financiamiento bancario. A continuación, detallamos como estará

estructurado nuestro financiamiento, cuanto de porcentaje corresponde a

capital propio y cuanto corresponde a deuda.

Tabla 143. Porcentaje de deuda.

TIPO Monto %

Deuda 52.699

42 %

Capital Propio 72.000

58 %

TOTAL 124.699

100 %


177

Tabla 144

Aporte de cada socio

APORTE DE CADA SOCIO (En Nuevos

Soles)

MIGUEL GUANILO 18.000

CARLOS SILVA 18.000

ANA CORREA 18.000

OLIVER 18.000

TOTAL 72.000


En la figura 54 se puede apreciar una vista de la participación de los

aportes en los flujos de financiamiento del proyecto donde el mayor aporte es a

través de capital propio con un 56% y la deuda con un 44 %.

Figura 55. Tipo de deuda.


44%

56%

Deuda

Capital Propio

178

7.2.2. Financiamiento del activo fijo

Nuestro financiamiento está compuesto en parte por capital propio y lo demás será por medio de financiamiento bancario. Son 4

entidades con las que estamos evaluando cual es la que más nos conviene, tanto por el interés y la rapidez de atención.

Tabla 145. Financiamiento bancario.

ENTIDAD FINANCIERA

BANCO SCOTIABANK CAJA METROPOLITANA DE LIMA BANCO INTERBANK CAJA SULLANA

LOGO

PAGINA WEB http://www.scotiabank.com.

pe/Negocios/ http://www.cajametropolitana.com.pe/default.asp?pag=creditos

&subpag=pyme http://www.interbank.com.pe/p

equena-empresa http://www.cajasullana.pe/c

reditos/

T.E.A. 38,00% 32,00% 32,00% 37,80%

REQUISITOS Minuta de constitución de

la empresa. Minuta de constitución de la empresa.

Copia de la declaración mensual de impuestos y constancia de pago.

Minuta de constitución de la empresa.

179

Copia RUC. Copia RUC. Declaración anual de

impuestos Copia RUC.

DNI de representante legal.

DNI de representante legal. Firma de contrato. DNI de representante legal.

Vigencia de poderes y copia literal.

Vigencia de poderes y copia literal. Vigencia de poderes y

copia literal.

Documentación del negocio y del domicilio.

Documentación del negocio y del domicilio. Documentación del negocio

y del domicilio.

Firma del contrato de pago.

Firma del contrato de pago. Firma del contrato de pago.

BENEFICIOS

Diseño de estructura de financiamiento para la empresa.

· Acceso fácil Desembolso en 3 días Acceso fácil

Competitivas tasas de interés

· Seguridad Financiamiento de hasta 80% Competitivas tasas de

interés

Información detallada del crédito a través de telebanking o tarjeta para empresa.

Crédito oportuno Amplia variedad de tiendas

para pagos. Crédito oportuno

Atención personalizada


180

Tabla 146.

Tipo de deuda.


Después de evaluar a las 4 entidades bancarias, elegimos por el Banco

Interbank, por su tasa de interés y agilidad de atención. Adicional a ello

podemos amortizar y/o cancelar el préstamo en cualquier momento, sin algún

tipo de penalidad.

Tabla 147.

Elección de institución

FUENTES DE FINANCIAMIENTO TEA MONTO (S/.)

Banco de Interbank 32,00 % 52.699

Iinversión 72.000

TOTAL DEUDA 124.699


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo

Parte de nuestro financiamiento, como ya se había mencionado, será a

través de préstamo bancario. El monto por financiar es S/. 66 000 a una TCEA

de 25 %. A continuación, detallamos el cuadro de financiamiento y el

cronograma de pagos.

Tipo Monto %

Deuda 56.513 44 %

Activo Fijo Depreciable 19.359 34 %

Capital de Trabajo 37.154 66 %

Capital Propio 72.000 56 %

TOTAL 128.513 100 %

181

Tabla 148.

Fuente de financiamiento Banco Interbank

Fuentes de financiamiento Porcentaje Monto (S/.)

Banco Interbank 32,0% 52.699

Impuesto a la Renta 2020 29,50 %

Impuesto a la Renta siguientes años 29,50 %


Tabla 149. Tasa de interés. Préstamo 52.699

TCEA 32,00 %

TEM 2,34 %

Plazo 5 años

Plazo 60 meses

Cuota Mensual 1.644


Tabla 150. Cronograma de pagos

CRONOGRAMA DE PAGOS

Mes Saldo Inicial

Interés Capital Cuota Escudo Fiscal

Saldo Final

1

56.513

1.323

440

1.763

390

56.073

2

56.073

1.312

450

1.763

387

55.623

3

55.623

1.302

461

1.763

384

55.162

4

55.162

1.291

471

1.763

381

54.691

5

54.691

1.280

482

1.763

378

54.209

6

54.209

1.269

494

1.763

374

53.715

7

53.715

1.257

505

1.763

371

53.209

8

53.209

1.245

517

1.763

367

52.692

9

52.692

1.233

529

1.763

364

52.163

10

52.163

1.221

542

1.763

360

51.621

11

51.621

1.208

554

1.763

356

51.067

12

51.067

1.195

567

1.763

353

50.500

13

50.500

1.182

581

1.763

349

49.919

14

49.919

1.168

594

1.763

345

49.325

182

15

49.325

1.154

608

1.763

341

48.717

16

48.717

1.140

622

1.763

336

48.095

17

48.095

1.126

637

1.763

332

47.458

18

47.458

1.111

652

1.763

328

46.806

19

46.806

1.096

667

1.763

323

46.139

20

46.139

1.080

683

1.763

319

45.457

21

45.457

1.064

699

1.763

314

44.758

22

44.758

1.048

715

1.763

309

44.043

23

44.043

1.031

732

1.763

304

43.311

24

43.311

1.014

749

1.763

299

42.563

25

42.563

996

766

1.763

294

41.796

26

41.796

978

784

1.763

289

41.012

27

41.012

960

803

1.763

283

40.209

28

40.209

941

821

1.763

278

39.388

29

39.388

922

841

1.763

272

38.547

30

38.547

902

860

1.763

266

37.687

31

37.687

882

880

1.763

260

36.807

32

36.807

861

901

1.763

254

35.905

33

35.905

840

922

1.763

248

34.983

34

34.983

819

944

1.763

242

34.040

35

34.040

797

966

1.763

235

33.074

36

33.074

774

988

1.763

228

32.085

37

32.085

751

1.012

1.763

222

31.074

38

31.074

727

1.035

1.763

215

30.039

39

30.039

703

1.059

1.763

207

28.979

40

28.979

678

1.084

1.763

200

27.895

41

27.895

653

1.110

1.763

193

26.785

42

26.785

627

1.136

1.763

185

25.650

43

25.650

600

1.162

1.763

177

24.487

44

24.487

573

1.189

1.763

169

23.298

45

23.298

545

1.217

1.763

161

22.081

183

46 22.081 517 1.246 1.763 152 20.835

47

20.835

488

1.275

1.763

144

19.560

48

19.560

458

1.305

1.763

135

18.255

49

18.255

427

1.335

1.763

126

16.920

50

16.920

396

1.367

1.763

117

15.554

51

15.554

364

1.399

1.763

107

14.155

52

14.155

331

1.431

1.763

98

12.724

53

12.724

298

1.465

1.763

88

11.259

54

11.259

264

1.499

1.763

78

9.760

55

9.760

228

1.534

1.763

67

8.226

56

8.226

193

1.570

1.763

57

6.656

57

6.656

156

1.607

1.763

46

5.049

58

5.049

118

1.644

1.763

35

3.405

59

3.405

80

1.683

1.763

24

1.722

60

1.722

40

1.722

1.763

12

(0)

Totales 49.239

56.513

105.752

14.526


Tabla 151. Resumen del financiamiento anual

RESUMEN DE FINANCIAMIENTO ANUAL

2020 2021 2022 2023 2024

SALDO INICIAL 56.513 50.500 42.563 32.085 18.255

Interés 15.137 13.213 10.673 7.321 2.895

Capital 6.013 7.937 10.477 13.830 18.256

Cuota 21.150 21.150 21.150 21.150 21.150

Escudo Fiscal 4.466 3.898 3.149 2.160 854

SALDO FINAL 50.500 42.563 32.085 18.255 0


184

7.3. Ingresos anuales

7.3.1 Ingresos por ventas

Hemos realizado la proyección de nuestras ventas anuales de las mochilas eco amigables LLIKA. También detallamos cuanto será al

crédito y cuánto será al contado y los canales (directo e indirecto).

Tabla 152.

Canales de distribución.

CANAL PAGO PRECIO (S/.) % PARTICIPACIÓN

DIRECTO CONTADO S/.320,00 25 %

INDIRECTO CRÉDITO S/.280,00 75 %

TOTAL S/.290,00 100 %


Tabla 153.

Ventas mensuales 2020.

2020

Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Ventas mensuales

VENTAS 85

99

99

99

99

128

142

99

99

99

156

213

1.420


185

Tabla 154.

Proyección de ventas 2021.

2021


162

148

103

103

103

103

133

103

103

103

118

192

1.477


Tabla 155. Proyección de ventas 2022

2022


169

154

108

108

108

108

138

108

108

108

123

200

1.536


186

Tabla 156.

Proyección de ventas para el 2023.

2023


176

160

112

112

112

112

144

112

112

112

128

208

1.597


Tabla 157.

Proyección de ventas para el 2024.

2024


183

166

116

116

116

116

150

116

116

116

133

216

1.661


187

En cuanto a los ingresos en soles se detalla en las siguientes tablas 159, 160, 161,162 y 163.

Tabla 158.

Ingresos para el 2020

Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Contado (internet) 6.816

7.952

7.952

7.952

7.952

10.224

11.360

7.952

7.952

7.952

12.496

17.040

Crédito (tiendas comerciales)

17.892

20.874

20.874

20.874

20.874

26.838

29.820

20.874

20.874

20.874

32.802

44.730

VENTAS S/. 24.708

28.826

28.826

28.826

28.826

37.062

41.180

28.826

28.826

28.826

45.298

61.770

VALOR DE VENTA MENSUAL S/.

20.939

24.429

24.429

24.429

24.429

31.408

34.898

24.429

24.429

24.429

38.388

52.347

IGV VENTAS S/. 3.769

4.397

4.397

4.397

4.397

5.654

6.282

4.397

4.397

4.397

6.910

9.423

TOTAL VENTAS S/. 24.708

28.826

28.826

28.826

28.826

37.062

41.180

28.826

28.826

28.826

45.298

61.770

411.800


188

Tabla 159. Ingresos para el 2021.


12.996

11.814

8.270

8.270

8.270

8.270

10.633

8.270

8.270

8.270

9.452

15.359

34.114

31.013

21.709

21.709

21.709

21.709

27.912

21.709

21.709

21.709

24.810

40.317

47.110

42.827

29.979

29.979

29.979

29.979

38.544

29.979

29.979

29.979

34.262

55.675

39.924

36.294

25.406

25.406

25.406

25.406

32.665

25.406

25.406

25.406

29.035

47.183

7.186

6.533

4.573

4.573

4.573

4.573

5.880

4.573

4.573

4.573

5.226

8.493

47.110

42.827

29.979

29.979

29.979

29.979

38.544

29.979

29.979

29.979

34.262

55.675

428.272




13.516

12.287

8.601

8.601

8.601

8.601

11.058

8.601

8.601

8.601

9.830

15.973

35.479

32.253

22.577

22.577

22.577

22.577

29.028

22.577

22.577

22.577

25.803

41.929

48.994

44.540

31.178

31.178

31.178

31.178

40.086

31.178

31.178

31.178

35.632

57.902

41.521

37.746

26.422

26.422

26.422

26.422

33.971

26.422

26.422

26.422

30.197

49.070

7.474

6.794

4.756

4.756

4.756

4.756

6.115

4.756

4.756

4.756

5.435

8.833

48.994

44.540

31.178

31.178

31.178

31.178

40.086

31.178

31.178

31.178

35.632

57.902

445.403


189



14.056

12.778

8.945

8.945

8.945

8.945

11.501

8.945

8.945

8.945

10.223

16.612

36.898

33.543

23.480

23.480

23.480

23.480

30.189

23.480

23.480

23.480

26.835

43.606

50.954

46.322

32.425

32.425

32.425

32.425

41.690

32.425

32.425

32.425

37.058

60.218

43.181

39.256

27.479

27.479

27.479

27.479

35.330

27.479

27.479

27.479

31.405

51.033

7.773

7.066

4.946

4.946

4.946

4.946

6.359

4.946

4.946

4.946

5.653

9.186

50.954

46.322

32.425

32.425

32.425

32.425

41.690

32.425

32.425

32.425

37.058

60.218

463.219




14.619

13.290

9.303

9.303

9.303

9.303

11.961

9.303

9.303

9.303

10.632

17.276

38.374

34.885

24.420

24.420

24.420

24.420

31.397

24.420

24.420

24.420

27.908

45.351

52.992

48.175

33.722

33.722

33.722

33.722

43.357

33.722

33.722

33.722

38.540

62.627

44.909

40.826

28.578

28.578

28.578

28.578

36.743

28.578

28.578

28.578

32.661

53.074

8.084

7.349

5.144

5.144

5.144

5.144

6.614

5.144

5.144

5.144

5.879

9.553

52.992

48.175

33.722

33.722

33.722

33.722

43.357

33.722

33.722

33.722

38.540

62.627

481.748


190

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo

En función de las ventas y con la estimación del margen de ganancia se estima que el capital de trabajo, bajo condiciones de no

reinversión, será recuperado de la siguiente manera:

Tabla 163.

Recuperación del capital de trabajo.

CAPITAL DE TRABAJO AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 0 411.800 428.272 445.403 463.219 481.748

Capital de trabajo necesario 0 -42.302 -43.994 -45.753 -47.584 -49.487

Inversión capital de trabajo 42.302 1.692 1.760 1.830 1.903 0

Recuperación de capital de trabajo 0 0 0 0 0 49.487


191

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

Tabla 164.

Valor de desecho neto

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - OPERACIONES

CANTIDAD

COSTO

UNID (S/.)

SUBTOTAL (S/.)

VIDA UTIL

CONTABLE

(años)

Depreciación anual

Depreciación

acumulada al 2024

Valor en

Libros (5to año)

Valor de

rescate (%)

Valor en el

Mercado

(Soles)

Utilidad /

Pérdida

antes del

impuesto

Pago Impuest

os/ Ahorro fiscal

(29.5%)

Valor de

Desecho

Neto (5to año)

Maquina Maquina Multiproposito Modelo ST-3500

2 3.248 6.497 10 325 1.624 1.624 20 % 650 -974 -287 1.874

Maquina cortadora vertical 10” marca Detex modelo DT-100

1 1.017 1.017 10 102 508 508 20 % 203 -305 -90 293

SUB - TOTAL 2.168

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - VENTAS

CANTIDAD

COSTO

UNID (S/.)

SUBTOTAL (S/.)

VIDA UTIL

CONTABLE

(años)

Depreciación anual

Depreciación

acumulada al 2024

Valor en

Libros (5to año)

Valor de

rescate (%)

Valor en el

Mercado

(Soles)

Utilidad /

Pérdida

antes del

impuesto

Pago Impuest

os/ Ahorro fiscal

(29.5%)

Valor de

Desecho

Neto (5to año)

Computadora Marca DELL Core I5 – 8GB 1 2.119

2.119

4

530

2.119

-

0 % -

-

-

-

Impresora Multifuncional marca EPSON modelo l4150

1 932

932

4

233

932

-

0 % -

-

-

-

SUB - TOTAL -

192

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - ADMINISTRATIVOS

CANTIDAD

COSTO

UNID (S/.)

SUBTOTAL (S/.)

VIDA UTIL

CONTABLE

(años)

Depreciación anual

Depreciación

acumulada al 2024

Valor en

Libros (5to año)

Valor rescate (%)

Valor rescate (S/.)

Utilidad

Pago Impuest

os (29.5%)

Valor de

Desecho

Neto (5to año)

Computadora Marca DELL Core I5 – 8GB 2 2.119 4.239 4 530 2.119 - 0 % - - -

-


1 932 932 4 233 932 - 0 % - -

-

-

SUB - TOTAL -

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO SIN IGV (S/.)

2.168

IGV (S/.) 390

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO (S/.)

2.558


193

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1 Egresos desembolsables

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos

Tabla 165. Presupuesto de materias primas.

N° Año Sampling % Unidades Cant. Samp % merma Stock de PT

0 2019 1,30 % 17

1 % 5 %

1 2020 1,20 % 1.340 16

1 % 5 %

2 2021 0,60 % 1.394 8

1 % 5 %

3 2022 0,08 % 1.449 1

1 % 5 %

4 2023 0,02 % 1.507 0

1 % 5 %

5 2024 0 1.568 -

1 % 5 %


194

Tabla 166.

Producción 2019.

Determinación de Producción Diciembre 2,019

Producto Unidad


Estacionalidad 0 %

Inv Inicial MOCHILA

S

Unidad

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- -

Proyección de Demanda MOCHILA

S

Unidad

-


5 % MOCHILA

S

Unidad

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

67,00

67

Sampling (muestra) 1,3% MOCHILA

S

Unidad

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

17,42

17


MOCHILA

S

Unidad

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-1

-1

TOTAL PRODUCIR MOCHILA

S

Unidad

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

84

84


195

Tabla 167. Producción 2020.

Determinación de Producción 2020

Producto Unidad


Estacionalidad 6% 7% 7% 7% 7% 9% 10% 7% 7% 7% 11% 15% 100 %

Inv Inicial MOCHIL

AS

Unidad

-67

-4

-5

-5

-5

-5

-6

-7

-5

-5

-5

-7

-124

Proyección de Demanda MOCHIL

AS

Unidad

80,40

94

94

94

94

121

134

94

94

94

147

201

1.340


5 % MOCHIL

AS

Unidad

4,02

4,69

4,69

4,69

4,69

6,03

6,70

4,69

4,69

4,69

7,37

10,05

67

Sampling (muestra) 1,3% MOCHIL

AS

Unidad

1,05

1,22

1,22

1,22

1,22

1,57

1,74

1,22

1,22

1,22

1,92

2,61

17


MOCHIL

AS

Unidad

0,80

0,94

0,94

0,94

0,94

1,21

1,34

0,94

0,94

0,94

1,47

2,01

-13

TOTAL PRODUCIR MOCHIL

AS

Unidad

19

97

96

96

96

125

138

94

96

96

153

208

1.287


196


Determinación de Producción Enero - diciembre 2021

Producto Unidad


Estacionalidad % 11 % 10 % 7 % 7 % 7 % 7 % 9 % 7 % 7 % 7 % 8 % 13 % 100 %

Inv Inicial MOCHIL

AS

Unidad

-10

-8

-7

-5

-5

-5

-5

-6

-5

-5

-5

-6

-71


AS

Unidad

153

139

98

98

98

98

125

98

98

98

111

181

1.394


5 % MOCHIL

AS

Unidad

8

7

5

5

5

5

6

5

5

5

6

9

70


AS

Unidad

1,84

1,67

1,17

1,17

1,17

1,17

1,51

1,17

1,17

1,17

1,34

2,17

16,72


MOCHIL

AS

Unidad

-1,53

-1,39

-0,98

-0,98

-0,98

-0,98

-1,25

-0,98

-0,98

-0,98

-1,11

-1,81

-13,94


AS

Unidad

151

139

96

98

98

98

127

96

98

98

112

185

1.395


197



Producto Unidad


Estacionalidad % 11 % 10 % 7 % 7 % 7 % 7 % 9 % 7 % 7 % 7 % 8 % 13 % 100 %

Inv Inicial MOCHIL

AS

Unidad

-9

-8

-7

-5

-5

-5

-5

-7

-5

-5

-5

-6

-72


AS

Unidad

159

145

101

101

101

101

130

101

101

101

116

188

1.449


5 % MOCHIL

AS

Unidad

8

7

5

5

5

5

7

5

5

5

6

9

72


AS

Unidad

0,96

0,87

0,61

0,61

0,61

0,61

0,78

0,61

0,61

0,61

0,70

1,13

8,70


MOCHIL

AS

Unidad

-1,59

-1,45

-1,01

-1,01

-1,01

-1,01

-1,30

-1,01

-1,01

-1,01

-1,16

-1,88

-14,49


AS

Unidad

158

144

99

101

101

101

131

100

101

101

116

191

1.444


198

Tabla 170.

Producción 2023.


Producto

Unidad


Estacionalidad % 11 % 10 % 7 % 7 % 7 % 7 % 9 % 7 % 7 % 7 % 8 % 13 % 100 %

Inv Inicial

MOCHILAS

Unidad

-9

-8,29

-7,54

-5,28

-5,28

-5,28

-5,28

-6,78

-5,28

-5,28

-5,28

-6,03

-75


MOCHILAS

Unidad

166

151

106

106

106

106

136

106

106

106

121

196

1.507


5 % MOCHILAS

Unidad

8

8

5

5

5

5

7

5

5

5

6

10

75

Sampling (muestra)

0,08 %

MOCHILAS

Unidad

0,13

0,12

0,08

0,08

0,08

0,08

0,11

0,08

0,08

0,08

0,10

0,16

1,21

Producto fallado

1,00 %

MOCHILAS

Unidad

-1,66

-1,51

-1,06

-1,06

-1,06

-1,06

-1,36

-1,06

-1,06

-1,06

-1,21

-1,96

-15,07

TOTAL PRODUCIR

MOCHILAS

Unidad

163

149

102

105

105

105

136

103

105

105

120

198

1.494


199

Tabla 171. Producción 2024. Determinación de Producción Enero - diciembre 2024

Producto Unidad


Estacionalidad % 11 % 10 % 7 % 7 % 7 % 7 % 9 % 7 % 7 % 7 % 8 % 13 % 100 %

Inv Inicial MOCHIL

AS

Und. -10

-8,62

-7,84

-5,49

-5,49

-5,49

-5,49

-7,05

-5,49

-5,49

-5,49

-6,27

-78


AS

Und. 172

157

110

110

110

110

141

110

110

110

125

204

1.568


5 % MOCHIL

AS

Und. 9

8

5

5

5

5

7

5

5

5

6

- 68

Sampling (muestra) 0,02 %

MOCHIL

AS

Und. 0,03

0,03

0,02

0,02

0,02

0,02

0,03

0,02

0,02

0,02

0,03

- 0,31


MOCHIL

AS

Und. -1,72

-1,57

-1,10

-1,10

-1,10

-1,10

-1,41

-1,10

-1,10

-1,10

-1,25

- -15,68


AS

Und. 170

154

106

109

109

109

141

107

109

109

125

198

1.542


200

Tabla 172.

Determinación producción 2019 – 2024.

Producto Unidad 2.019 2.020 2.021 2.022 2.023 2.024

Inv Inicial MOCHILAS Und. - -67 -10,05 -9,06 -9,42 -9,80

Proyección de Demanda MOCHILAS Und. 1.340 1.394 1.449 1.507 1.568


5 % MOCHILAS Und. 67,00 10,05 9,06 9,42 9,80 -

Sampling (muestra) VER

TABLA MOCHILAS Und. 17,42 17,42 16,72 8,70 1,21 0,31

Producto fallado 0,08 % SORBETES Und. -0,84 -13,40 -13,94 -14,49 -15,07 -15,68

TOTAL PRODUCIR MOCHILAS Und. 84 1.287 1.395 1.444 1.494 1.542


201

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

Tabla 173. Presupuesto mano de obra.

Cargo Cantidad Sueldo Básico Bonificaciones Sueldo Bruto Descuentos Trabajador

Total Descuentos Sueldo Neto ONP AFP 5ta. Categ.

Operario de Producción 1 1.200 1.200 - 155,16 - 155 1.045

1.200 1.200 155 - 155 1.045



Operario de Producción 1 1.000 1.000 - 129,30 - 129 871

1.000 1.000 129 - 129 871



Operario de Producción 1 1.000 1.000 - 129,30 - 129 871

1.000 1.000 129 - 129 871


202

Tabla 174. Presupuesto mano de obra. Aporte de empresa.


SCTR EsSalud Asig. Familiar Total CTS Vacaciones Gratificaciones

35,00 108,00 93,00 236,00 600,00 600,00 600 19.032

35 108 93 236 600 600 600 19.032



35,00 90,00 93,00 218,00 500,00 500,00 500,00 16.116

35 90 93 218 500 500 500 16.116



35,00 90,00 93,00 218,00 500,00 500,00 500,00 16.116

35 90 93 218 500 500 500 16.116


Tabla 175. Resumen mano de obra.

RESUMEN

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Mano de obra directa (S/.) 51.264 51.264 51.264 51.264 51.264


203

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos

Tabla 176. Presupuesto costos indirectos.

GASTOS MENSUALES

DETALLE COSTO MENSUAL (S/.) IGV (S/.) GASTO MENSUAL (S/.)

Consumo de energía eléctrica 750 135 885

Consumo de agua 285 51 336

Telefonía Movil 75 14 89

Internet 20 mbps 102 18 120

Alquiler de Planta industrial 1.600 1.600

TOTAL (S/.) 2.812 218 3.030


Tabla 177. Presupuesto costos indirectos – mantenimiento.

PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO

MAQUINARIA Y EQUIPOS

CANTIDAD

COSTO (S/.)

VECES/AÑO

COSTO MNTTO (S/.)

IGV (S/.)

SUB TOTAL (S/.)

2020 2021 2022 2023 2024

Extintores 2 25

1

50

9

59

59

118

118

118

118

Kit de Seguridad 1 32

1

32

6

38

38

38

38

38

38

Seguro 1 100

12 1.200

216

1.416

1.416

1.416

1.416

1.416

1.416

Botiquin 1 50

1

50

9

59

59

59

59

59

59

Mantenimiento preventivo maquinas

2 120

1 240

43

283

283

283

283

283

283

TOTAL INCLUIDO IGV (S/.) 1.855

1.914

1.914

1.914

1.914


204

Tabla 178.

Resumen costos indirectos.

RESUMEN

DETALLE 2020 2021 2022 2023 2024

Mantenimiento maquinaria y equipos 1.855 1.914 1.914 1.914 1.914

Consumo de energía eléctrica 10.620 11.278 10.989 10.990 10.977

Consumo de agua 4.036 4.286 4.176 4.176 4.171

Telefonía e Internet 2.506 4.320 4.320 4.320 4.320


7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 179. Presupuesto gastos de administración.

ADMINISTRATIVOS

Cargo Cantidad

Sueldo Básico

Bonificaciones

Sueldo Bruto


Total Descuentos

Sueldo Neto


ONP

AFP 5ta. Categ.

SCTR

EsSalud

Asig. Familiar

Total

CTS Vacaciones

Gratificaciones

Gerente 1 3.000

3.000

383

420

803

2.197

37

270

307

1.000

1.500

3.270

45.453

Almacenero

1 950

950

-

121

133

254

696

12

86

97

317

475

1.036

14.393

3.950

-

3.950

-

505

553

1.058

2.892

49

356

-

404

1.317

1.975

4.306

59.846

Cargo Cantidad

Sueldo Básico

Bonificaciones

Sueldo Bruto


Total Descuentos

Sueldo Neto


ONP

AFP 5ta. Categ.

SCTR

EsSalud

Asig. Familiar

Total

CTS Vacaciones

Gratificaciones

Gerente 1

205

3.000 3.000 - 383 420 803 2.197 37 270 307 1.000 1.500 3.270 45.453

Almacenero

1 950

950

-

121

133

254

696

12

86

97

317

475

1.036

14.393

3.950

-

3.950

-

505

553

1.058

2.892

49

356

-

404

1.317

1.975

4.306

59.846

Cargo Cantidad

Sueldo Básico

Bonificaciones

Sueldo Bruto


Total Descuentos

Sueldo Neto


ONP

AFP 5ta. Categ.

SCTR

EsSalud

Asig. Familiar

Total

CTS Vacaciones

Gratificaciones

Gerente 1 3.000

3.000

-

383

420

803

2.197

37

270

307

1.000

1.500

3.270

45.453

Almacenero

1 950

950

-

121

133

254

696

12

86

97

317

475

1.036

14.393

3.950

-

3.950

-

505

553

1.058

2.892

49

356

-

404

1.317

1.975

4.306

59.846

Cargo Cantidad

Sueldo Básico

Bonificaciones

Sueldo Bruto


Total Descuentos

Sueldo Neto


ONP

AFP 5ta. Categ.

SCTR

EsSalud

Asig. Familiar

Total

CTS Vacaciones

Gratificaciones

Gerente 1 3.000

3.000

-

383

420

803

2.197

37

270

307

1.000

1.500

3.270

45.453

Almacenero

1 950

950

-

121

133

254

696

12

86

97

317

475

1.036

14.393

3.950

-

3.950

-

505

553

1.058

2.892

49

356

-

404

1.317

1.975

4.306

59.846

Cargo Cantidad

Sueldo Básico

Bonificaciones

Sueldo Bruto


Total Descuentos

Sueldo Neto


ONP

AFP 5ta. Categ.

SCTR

EsSalud

Asig. Familiar

Total

CTS Vacaciones

Gratificaciones

Gerente 1 3.000

3.000

-

383

420

803

2.197

37

270

307

1.000

1.500

3.270

45.453

Almacenero

1 950

950

-

121

133

254

696

12

86

97

317

475

1.036

14.393

3.950

-

3.950

-

505

553

1.058

2.892

49

356

-

404

1.317

1.975

4.306

59.846


206

Tabla 180. Servicios tercerizados

Servicios tercerizados Costo mensual (s/.) Igv (s/.) Gasto mensual (s/.) Gasto anual (s/.)

2020 2021 2022 2023 2024

Operador logístico de transporte 200 36 236 2.832 2.832 2.832 2.832 2.832

1630 293,4 1733,4 20800,8 20800,8 20800,8 20800,8 20800,8


Tabla 181. Resumen gastos administrativos.

RESUMEN

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Personal administrativo 59.846 59.846 59.846 59.846 59.846

Operador logístico de transporte 2.832 2.832 2.832 2.832 2.832

Limpieza 20.801 20.801 20.801 20.801 20.801

- - - - -

Gastos Administrativos (S/.) 101.448 101.448 101.448 101.448 101.448

Gastos Administrativos Sin IGV (S/.) 95.102 77.474 77.474 77.474 77.474

IGV (S/.) 6.346 6.346 6.346 6.346 6.346


207

7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 182. Presupuesto gastos de ventas Marketing 2020.

Presupuesto en Marketing 2020

Unidad Cantidad Unitario Costo Parcial

Evento de lanzamiento 450

Animadora unidad 1 300,00 300

Personal apoyo unidad 1 150,00 150

Folletos de 130 gr. A color millar 1 320,00 320

Banner Roll Screen unidad 10 50,00 500

Eventos de prueba de producto Semestral 750



TOTAL 2.020




Cuota Cantidad Unitario Costo Parcial

Evento de lanzamiento -

Animadora unidad - 300,00 -

Personal apoyo unidad - 150,00 -






TOTAL 1.320




Cuota Cantidad Unitario Costo Parcial









TOTAL 1.320


208


Cuota Cantidad Unitario Costo parcial









TOTAL 1.320


Tabla 186.

Presupuesto gastos de ventas Marketing 2024


Cuota cantidad unitario Costo parcial






Eventos de prueba de producto trimestral 750



TOTAL 1.170


209

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación

Tabla 187. Depreciación

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - OPERACIONES

CANTIDAD

COSTO

UNID (S/.)

SUBTOTAL (S/.)

VIDA ÚTIL CONTABLE (años)

Tasa Depreciación (%) Depreciación 2020

Depreciación 2021

Depreciación 2022

Depreciación 2023

Depreciación 2024

Maquina Maquina Multiproposito Modelo ST-3500

2 3.833

7.666

10

10 % 767 767 767 767 767

Maquina cortadora vertical 10” marca Detex modelo DT-100

1 1.200

1.200

10

10 % 120 120 120 120 120

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - ADMINISTRATIVO

S

CANTIDAD

COSTO

UNID (S/.)

SUBTOTAL (S/.)



Depreciación 2021

Depreciación 2022

Depreciación 2023

Depreciación 2024

Computadora Marca DELL Core I5 – 8GB

2 2.501

5.001

5

20 % 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000


1 1.100

1.100

5

20 % 220 220 220 220 220

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES -

VENTAS

CANTIDAD

COSTO

UNID (S/.)

SUBTOTAL (S/.)



Depreciación 2021

Depreciación 2022

Depreciación 2023

Depreciación 2024

Computadora Marca DELL Core I5 – 8GB

1 2.501

2.501

5

20 % 500 500 500 500 500

210


1 1.100

1.100

5

20 % 220 220 220 220 220

DEPRECIACIÓN (S/.) 2.827 2.827 2.827 2.827 2.827


7.4.2.2. Amortización de intangibles

Tabla 188. Amortización de intangibles.

DETALLE (S/.) Operaciones Administrativo Ventas

Composición (%) Monto (s/.) Composición (%) Monto (s/.) Composición (%) Monto (s/.)

Constitución de la empresa 770 0 % - 100 % 770 0 % -

Registro de marcas y patentes 512 0 % - 0 % - 100 % 512

Licencias y autorizaciones 210 80 % 168 10 % 21 10 % 21

Software 5.238 20 % 1.048 60 % 3.143 20 % 1.048

Activos Intangibles (S/.) 6.731 1.216 3.934 1.581


211

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables

Tabla 189. Gastos por activos fijos no depreciables.

OTROS GASTOS

Detalle 2020 2021 2022 2023 2024

Responsabilidad social y ambiental 2.550 2.550 2.550 2.550 2.550

Otros Gastos (S/.) 2.550 2.550 2.550 2.550 2.550

Otros Gastos sin IGV (S/.) 2.161 2.161 2.161 2.161 2.161

IGV (S/.) 389 389 389 389 389


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario

Tabla 190 Costo de producción unitario y costo total unitario

Mochilas Llika 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS (Unidades) 1.420

1.477

1.536

1.597

1.661


99.338

102.792

106.371

109.949


51.264

51.264

51.264

51.264

Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 38.217

40.998

40.599

40.600

40.582

COSTO DE PRODUCCION (S/.) 183.020

191.600

194.655

198.235

201.795

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION (S/.)

128,89

129,74

126,74

124,11

121,48


101.448

101.448

101.448

101.448


19.718

19.782

19.849

19.768

Depreciación (S/.) 2.827

2.827

2.827

2.827

2.827

Amortización (S/.) 1.346

1.346

1.346

1.346

1.346

Otros Gastos (S/.) 2.550

2.550

2.550

2.550

2.550

COSTO TOTAL (S/.) 310.347

319.489

322.608

326.254

329.735

COSTO UNITARIO TOTAL (S/.) 218,55

216,34

210,05

204,25

198,49


212

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 191. Costos fijos y variables unitarios.

Mochilas Llika 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS (Unidades) 1.420 1.477 1.536 1.597 1.661

COSTO VARIABLE


99.338

102.792

106.371

109.949


51.264

51.264

51.264

51.264

COSTO VARIABLE TOTAL S/. 144.803

150.602

154.056

157.635

161.213

COSTO VARIABLE UNITARIO S/.

101,97

101,98

100,31

98,69

97,05

COSTO FIJO


38.217

40.998

40.599

40.600

40.582


101.448

101.448

101.448

101.448


19.718

19.782

19.849

19.768

Depreciación (S/.) 2.827

2.827

2.827

2.827

2.827

Amortización (S/.) 1.346

1.346

1.346

1.346

1.346

Otros Gastos (S/.) 2.550

2.550

2.550

2.550

2.550

COSTO FIJO TOTAL (S/.) 165.544

168.887

168.552

168.619

168.522

COSTO FIJO UNITARIO (S/.) 116,58

114,36

109,74

105,56

101,45

COSTO TOTAL (S/.) 310.347

319.489

322.608

326.254

329.735

COSTO UNITARIO TOTAL (S/.) 218,55

216,34

210,05

204,25

198,49


213

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

• Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los

Flujos Proyectados se encuentran expresados en Soles.

• De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los

rubros incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no

incluyen IGV.

• Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los

Estados de Pérdidas y Ganancias que incluyen IGV.

• Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros

considerados sí incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los

movimientos de efectivo.

• Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han

considerado las Áreas de Operaciones, Administración y Ventas.

• Se ha considerado una tasa del 29.5% para el cálculo del Impuesto a la Renta

del año 2019 hasta el 2023, de conformidad con el reciente cambio

introducido en la legislación correspondiente, Primer párrafo modificado por el

artículo 3° del Decreto Legislativo N.º 1261, publicado el 10.12.2016, vigente

a partir del 1.1.2017.

• La T.C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por

la cotización que le fue solicitada a una entidad financiera y un inversionista

privado.

• Los precios de venta son los siguientes:

Tabla 192.

Precio de venta de la mochila Llika.


Canal Presentación Precio (s/.) % participación

DIRECTO CONTADO S/. 320,00 25%

INDIRECTO CREDITO S/. 280,00 75%

214

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 193. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS y ESCUDO FISCAL

SIN IGV

Impuesto a la renta % 29,5% 29,5% 29,5% 29,5% 29,5%

MOCHILAS LLIKA 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS (S/.) 348.983

362.942

377.460

392.558

408.261

Materia Prima (S/.) -79.270

-84.185

-87.112

-90.145

-93.177

Mano de obra directa (S/.) -51.264

-51.264

-51.264

-51.264

-51.264


-32.387

-34.744

-34.406

-34.407

-34.392

COSTO DE VENTAS (S/.) -162.921

-170.193

-172.782

-175.815

-178.833

UTILIDAD BRUTA (S/.) 186.062

192.749

204.679

216.743

229.428

Gastos administrativos (S/.) -95.102

-77.474

-77.474

-77.474

-77.474

Gastos de ventas (S/.) -15.708

-16.169

-16.221

-16.276

-16.210

Depreciación (S/.) -2.827

-2.827

-2.827

-2.827

-2.827

Amortizaciones (S/.) -1.346

-1.346

-1.346

-1.346

-1.346

Otros Gastos (S/.) -2.161

-2.161

-2.161

-2.161

-2.161

UTILIDAD OPERATIVA (S/.) 68.918

92.773

104.649

116.659

129.410

Impuesto a la renta (S/.) -20.331

-27.368

-30.872

-34.414

-38.176

UTILIDAD NETA (S/.) 48.587

65.405

73.778

82.245

91.234


215

Tabla 194.

Estado financiero sin gasto financiero y escudo fiscal.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS y ESCUDO FISCAL

CON IGV


MOCHILAS LLIKA 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS (S/.)

411.800

428.272

445.403

463.219

481.748

Materia Prima (S/.) -

93.539 -99.338

-102.792

-106.371

-109.949

Mano de obra directa (S/.) -

51.264 -51.264

-51.264

-51.264

-51.264


-38.217

-40.998

-40.599

-40.600

-40.582

COSTO DE VENTAS (S/.) -

183.020 -

191.600 -

194.655 -

198.235 -

201.795

UTILIDAD BRUTA (S/.)

228.780

236.672

250.748

264.984

279.952

Gastos administrativos (S/.) -

101.448 -

101.448 -

101.448 -

101.448 -

101.448

Gastos de ventas (S/.) -

19.156 -19.718

-19.782

-19.849

-19.768


-2.827

-2.827

-2.827

-2.827


-1.346

-1.346

-1.346

-1.346


-2.550

-2.550

-2.550

-2.550

UTILIDAD OPERATIVA (S/.)

101.453

108.783

122.795

136.965

152.013


-32.091

-36.225

-40.405

-44.844


76.692

86.571

96.560

107.169


216

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 195. Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero, sin IGV.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO FISCAL

SIN IGV


Mochilas Llika 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS (S/.) 348.983

362.942

377.460

392.558

408.261


-84.185

-87.112

-90.145

-93.177


-51.264

-51.264

-51.264

-51.264


-32.387

-34.744

-34.406

-34.407

-34.392


-170.193

-172.782

-175.815

-178.833


192.749

204.679

216.743

229.428


-77.474

-77.474

-77.474

-77.474


-16.169

-16.221

-16.276

-16.210


-2.827

-2.827

-2.827

-2.827


-1.346

-1.346

-1.346

-1.346


-2.161

-2.161

-2.161

-2.161


92.773

104.649

116.659

129.410

Gastos Financieros (S/.) -15.137

-13.213

-10.673

-7.321

-2.895

UTILIDAD ANTES DE IR (S/.) 53.780

79.560

93.976

109.338

126.515


-23.470

-27.723

-32.255

-37.322


56.090

66.253

77.084

89.193


217

Tabla 196. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal e IGV.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO FISCAL

CON IGV


Mochilas Llika 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS (S/.) 411.800

428.272

445.403

463.219

481.748


-99.338

-102.792

-106.371

-109.949


-51.264

-51.264

-51.264

-51.264


-38.217

-40.998

-40.599

-40.600

-40.582


-191.600

-194.655

-198.235

-201.795


236.672

250.748

264.984

279.952


-101.448

-101.448

-101.448

-101.448


-19.718

-19.782

-19.849

-19.768


-2.827

-2.827

-2.827

-2.827


-1.346

-1.346

-1.346

-1.346


-2.550

-2.550

-2.550

-2.550


108.783

122.795

136.965

152.013

Gastos Financieros (S/.) -15.137

-13.213

-10.673

-7.321

-2.895

UTILIDAD ANTES DE IR (S/.) 86.316

95.570

112.122

129.644

149.118


-28.193

-33.076

-38.245

-43.990


67.377

79.046

91.399

105.128


218

8.4. Flujo de Caja Operativo

Tabla 197. Flujo de caja operativo.

FLUJO DE CAJA OPERATIVO


AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS (+) 367.070 432.685 443.790 461.542 480.003

COSTO DE VENTAS (-) -183.020 -191.600 -194.655 -198.235 -201.795

UTILIDAD BRUTA (S/.) 184.050 241.085 249.136 263.307 278.208

Gastos administrativos (-) -101.448 -101.448 -101.448 -101.448 -101.448

Gastos de ventas (-) -19.156 -19.718 -19.782 -19.849 -19.768

Depreciación (-) -2.827 -2.827 -2.827 -2.827 -2.827

Amortizaciones (-) -1.346 -1.346 -1.346 -1.346 -1.346

Otros gastos (-) -2.550 -2.550 -2.550 -2.550 -2.550

EBIT (Utilidad Operativo) 56.723 113.197 121.183 135.288 150.269

Impuesto a la renta (-) -16.733 -33.393 -35.749 -39.910 -44.329

Depreciación (+) 2.827 2.827 2.827 2.827 2.827

Amortizaciones (+) 1.346 1.346 1.346 1.346 1.346

Liquidación del I.G.V. (-) -22.058 -33.638 -35.774 -37.934 -40.231

FCO (Flujo de Caja Operativo) 22.106 50.339 53.833 61.617 69.881


8.5. Flujo de Capital

Tabla 198. Flujo de capital.

FLUJO DE CAPITAL

AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -21.910

Inversión Activo Intangible (-) -6.731

Inversión Gastos Pre-Operativos (-) -43.998

Inversión Inventarios Iniciales (-) -13.572

Recuperación Garantía de Alquiler (+) 3.200

Inversión Capital de trabajo (-) -42.302 -1.692 -1.760 -1.830 -1.903 49.487

Valor de Rescate (+) 2.558

Flujo de Capital -128.513 -1.692 -1.760 -1.830 -1.903 55.245


219

8.6. Flujo de Caja Económico

Tabla 199. Flujo de caja económico.

FLUJO DE ECONÓMICO


AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS (+) 367.070 432.685 443.790 461.542 480.003

COSTO DE VENTAS (-) -183.020 -191.600 -194.655 -198.235 -201.795

UTILIDAD BRUTA (S/.) 184.050 241.085 249.136 263.307 278.208


Gastos de ventas (-) -19.156 -19.718 -19.782 -19.849 -19.768

Depreciación (-) -2.827 -2.827 -2.827 -2.827 -2.827

Amortizaciones (-) -1.346 -1.346 -1.346 -1.346 -1.346

Otros gastos (-) -2.550 -2.550 -2.550 -2.550 -2.550



Depreciación (+) 2.827 2.827 2.827 2.827 2.827

Amortizaciones (+) 1.346 1.346 1.346 1.346 1.346



Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -21.910 - - - - -

Inversión Activo Intangible (-) -6.731 - - - - -

220

Inversión Gastos Pre-Operativos (-) -43.998 - - - - -

Inversión Inventarios Inicials (-) -13.572 - - - - -

Recuperación Garantía de Alquiler - - - - - 3.200


Valor de Rescate (+) - - - - - 2.558

Flujo de Capital -128.513 -1.692 -1.760 -1.830 -1.903 55.245

Flujo de Caja Económico (FCE) -128.513 20.414 48.579 52.003 59.714 125.126


8.7. Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 200. Flujo del servicio de la deuda.

FLUJO DEL SERVICIO DE DEUDA

AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo (+) 56.513

Cuota (-) -21.150 -21.150 -21.150 -21.150 -21.150

Escudo Fiscal (+) 4.466 3.898 3.149 2.160 854

Flujo del Servicio de Deuda 56.513 -16.685 -17.253 -18.002 -18.991 -20.296


221

8.8. Flujo de Caja Financiero

Tabla 201. Flujo de caja financiero.

FLUJO DE CAJA FINANCIERO


AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS (+) 367.070 432.685 443.790 461.542 480.003

COSTO DE VENTAS (-) -183.020 -191.600 -194.655 -198.235 -201.795

UTILIDAD BRUTA (S/.) 184.050 241.085 249.136 263.307 278.208


Gastos de ventas (-) -19.156 -19.718 -19.782 -19.849 -19.768

Depreciación (-) -2.827 -2.827 -2.827 -2.827 -2.827

Amortizaciones (-) -1.346 -1.346 -1.346 -1.346 -1.346

Otros gastos (-) -2.550 -2.550 -2.550 -2.550 -2.550



Depreciación (+) 2.827 2.827 2.827 2.827 2.827

Amortizaciones (+) 1.346 1.346 1.346 1.346 1.346



Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -21.910 -

Inversión Activo Intangible (-) -6.731 - - - - -

222

Inversión Gastos Pre-Operativos (-) -43.998 - - - -

Inversión Inventarios Iniciales (-) -13.572 - - - - -

Recuperación Garantía de Alquiler - - - - - 3.200

Recuperación Garantía de Alquiler - - - - - -


Valor de Rescate (+) - - - - - 2.558

Flujo de Capital -128.513 -1.692 -1.760 -1.830 -1.903 55.245


Préstamo (+) 56.513

Cuota (-) -21.150 -21.150 -21.150 -21.150 -21.150

Escudo Fiscal (+) 4.466 3.898 3.149 2.160 854

Flujo de Servicio de la deuda 56.513 -16.685 -17.253 -18.002 -18.991 -20.296

FCF -72.000 3.729 31.326 34.001 40.723 104.830


223

Capítulo IX: Evaluación económico-financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1 Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM

A continuación, se evalúa la rentabilidad requerida en una posible inversión en un

activo financiero con el riesgo de mercado del mismo activo, teniendo como referencia

los bonos del tesoro americano, esto servirá para estimar un costo de oportunidad en

una inversión no concretará pero que servirá como referencia a los inversionistas.

Tabla 202. CAPM.

COSTO DE OPORTUNIDAD COK (MODELO CAPM)

Fuente

Rendimiento del mercado USA

8,64 %

Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds)

2,23 %

%CAA

56 %

%D

44 %

Impuesto a la renta 2,018

29,5%

Beta desapalancada

0,09

Riesgo país

1,02 %

Beta Apalancado

0,13

KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 4,1%

30%: RN = KP * 0.30 RN 1,23%

KP1 = KP+RTN+RN KP1 6,99%


9.1.1.2. COK propio

Para evaluar cuál es el rendimiento esperado de la mejor alternativa de inversión

no concretada para un activo con riesgo “cero”, en función de los aportes propios y

financiados del proyecto se realiza la metodología CAPM en función de los bonos

soberanos del Perú, y se considera un beta apalancado en función del beta des

apalancado de países emergente para mitigar el impacto de las bolsas del mundo

sobre una inversión local en la BVL; no se toma como referencia el IGVBL por no ser

comparable con otras bolsas del mundo, y se toma en consideración el índice Standar

and Poors BVL que es un índice de capitalización de capital flotante; la importancia de

224

esto radica en que los índices de liquidez no son replicables, pues lo pesos son fijos

durante un periodo dado (que es el porcentaje del total de acciones de una compañía

que se cotizan en la BVL).

Tabla 203. COK propio. Costo de oportunidad del capital (COK propio) - Perú Fuente

Rendimiento del mercado Perú 14,50%

Rendimiento S&P/BVL (2018-2019)

Tasa libre de riesgo Perú (Bonos soberanos a 5 años = 1800 días)

5,42%

Curva cupón cero de Bonos Soberanos

Beta desapalancada países emergentes 0,93 Sector Food Processing Guillermo Buenaventura/ Damodaran

%D 56%

%CAA 44%

Impuesto a la renta 29,5%

SUNAT 2018

Beta Apalancado 1,77 Bl = Bu x (1 + D/CAA x (1-T))

COK propio 21,45%

COK = Rf + B x (Rm - Rf)


9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Con el COK y los flujos de inversión (capital propio y financiado) definidos se

estima la tasa de rentabilidad mínima exigida por los accionistas, siendo esta del

25.58%.

Tabla 204.

WACC.

Costo de la deuda

Banco Interbank 32,00 %

Monto total 56.513 TEA pond.

TCEA NETA 32,00 %

Inversionista 0,00 %

Monto total -

S/0,00

Impuesto a la renta 29,5% S/0,00


225

Tabla 205.

Valor del WACC.

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)

𝑊𝐴𝐶𝐶 = CoK × 𝐶𝐴𝐴 / (𝐶𝐴𝐴 + 𝐷) + Kd × 𝐷/(𝐶𝐴𝐴 + 𝐷)

CoK Propio 21,45 %

Kd 32,00 % WACC: 26,09 %

%CAA 56 %

%D 44 %


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE Y VANF

Tabla 206.

VANE Y VANF.

AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024


AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de Caja Financiero (FCF) -72.000 3.729 31.326 34.001 40.723 104.830

VANE (S/.) 7.060 WACC 26,09 %

VANF (S/.) 29.681 Ke 21,45 %


Figura 56. Cuadro del VANE Y VANF.


DECISION CONCLUSION

VANE>0 Se acepta el proyecto

VANF>0 Se acepta el proyecto

226

Con este método de valoración de inversiones, definimos la diferencia entre el

valor actualizado de los pagos (ingresos) que generan la inversión en el proyecto de

QUIPINA SAC esto, a la tasa, WACC o KE según corresponde.

Por lo que se concluye, dado que el flujo es positivo, el proyecto tiene condiciones

favorables y por este criterio se acepta; dado que la inversión produciría dividendos

por encima del rendimiento esperado por los accionistas de QUIPINA SAC.

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado

Tabla 207.

TIRE y TIRF.

TIRE (S/.) 28 % WACC 26,09 %

TIRF (S/.) 34 % Ke 21,45 %


Figura 57. Cuadro del TIRE y TIRF.


El proyecto de QUIPINA SAC obtiene ganancia por encima del rendimiento

mínimo esperado por los accionistas.

DECISION CONCLUSION

TIRE>WACC Se acepta el proyecto

TIRF>Ke Conviene invertir en le proyecto

227

9.2.1.3. Período de recuperación descontado

Tabla 208. Periodo de recuperación descontado. AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de Caja Económico Descontado (FCE)

-128.513

16.190

30.556

25.942

23.625

39.261

FCE ACUMULADO -128.513

-112.323

-81.767

-55.826

-32.201

7.060

PERIODO DE RECUPERO (AÑOS) 4,820

Equivalente a 3

AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de Caja Financiero Descontado (FCF)

-72.000

3.070

21.238

18.981

18.718

39.675

FCF ACUMULADO -72.000

-68.930

-47.692

-28.711

-9.993

29.681

PERIODO DE RECUPERO (AÑOS) 4,513 años


9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C)

Tabla 209. Análisis costo beneficio. AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de Caja Financiero Descontado (FCF)

-72.000

3.070

21.238

18.981

18.718

39.675

FCF ACUMULADO -72.000

-68.930

-47.692

-28.711

-9.993

29.681

Relación B/C Financiero: 1,41

Relación B/C Económico: 1,05

Relación B/C Financiero: 1,41


228

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

A continuación, se detallan los costos variables, costos fijos, el costo directo, así

como se ha estimado y analizado el punto de equilibrio en unidades y en soles.

Tabla 210. Análisis punto de equilibrio.

MOCHILAS LLIKA 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS (Soles) 411.800

428.272

445.403

463.219

481.748

VENTAS (Unidades) 1.420

1.477

1.536

1.597

1.661

Valor venta promedio (Soles)

270,00

270,00

270,00

270,00

270,00

COSTO VARIABLE TOTAL

144.803

150.602

154.056

157.635

161.213

COSTO VARIABLE UNITARIO S/.

101,97

101,98

100,31

98,69

97,05

COSTO FIJO TOTAL 165.544

168.887

168.552

168.619

168.522

Punto de Equilibrio (Unidades)

985

1.005

993

984

974

Punto de Equilibrio (S/.) 266.011

271.391

268.181

265.756

263.081


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada

Las variables utilizadas son las siguientes:

• Precio de venta

• Demanda

• Costo de Materia prima

9.3.2. Variables de salida

En las variables de salida se ha utilizado las siguientes:

229

• TIRE

• TIRF

• VANE

• VANF

9.3.3. Análisis unidimensional

Sensibilidad unidimensional del precio

Si el proyecto disminuye el valor del producto en 5% se vuelve inviable,

asumiendo que la demanda se mantiene sin variación. Esta afirmación se puede

apreciar en la tabla 212.

Tabla 211.

Análisis unidimensional.

Cambio Porcentual Precio VANE TIRE VANF TIRF

-20 % 232 -117.949 -14 % -108.997 -28 %

-15 % 247 -79.219 1 % -65.967 -7 %

-10 % 261 -40.489 14 % -22.938 12 %

-5 % 276 -1.759 26 % 20.091 31 %

0 % 290 36.971 38 % 63.121 49 %

5 % 305 75.701 50 % 106.150 66 %

10 % 319 114.431 61 % 149.179 84 %

15 % 334 153.161 72 % 192.209 102 %

20 % 348 191.891 83 % 235.238 119 %


Sensibilidad unidimensional de la demanda

La demanda puede disminuir en un 5% y el proyecto todavía sería viable,

manteniendo el precio de venta de S/ 290.00 (precio ponderado por canales).

230

Tabla 212. Sensibilidad unidimensional – demanda. Cambio Porcentual DEMANDA VANE TIRE VANF TIRF

-20 % 1136 -81.412 0 % -68.467 -9 %

-15 % 1207 -51.816 10 % -35.570 6 %

-10 % 1278 -22.220 20 % -2.673 21 %

-5 % 1349 7.375 29 % 30.224 35 %

0 % 1420 36.971 38 % 63.121 49 %

5 % 1491 66.567 47 % 96.018 62 %

10 % 1562 96.162 56 % 128.914 76 %

15 % 1633 125.758 64 % 161.811 89 %

20 % 1704 155.353 72 % 194.708 102 %


Sensibilidad unidimensional del costo de materia prima

Los costos de M.P. son bajos, por lo que, manteniendo la demanda, se observa

no tiene un gran impacto incluso aumentando en un 20% el costo; se mantiene con

una TIR mayor al WAA; por lo que proyecto sigue siendo viable.

Tabla 213.

Sensibilidad unidimensional-costo materia prima.

Cambio Porcentual COSTO DE M.P. VANE TIRE VANF TIRF

-20 % 74.831 47.368 42 % 73.932 55 %

-15 % 79.508 44.768 41 % 71.229 53 %

-10 % 84.185 42.169 40 % 68.526 52 %

-5 % 88.862 39.570 39 % 65.823 50 %

0 % 93.539 36.971 38 % 63.121 49 %

5 % 98.216 34.372 37 % 60.418 47 %

10 % 102.893 31.772 36 % 57.715 46 %

15 % 107.570 29.173 36 % 55.013 44 %

20 % 112.247 26.574 35 % 52.310 43 %


9.3.4. Análisis multidimensional

Al realizar el análisis multidimensional se concluyó que Incluso en un escenario

pesimista el TIR (31%) es mayor al WACC de 26.86% por lo que el proyecto es

rentable, con una VAN positivo.

231

Tabla 214.

Análisis multidimensional.

Sensibilidad multidimensional por escenarios

VARIABLES ESCENARIOS OPTIMISTA

(+5%) BASE PESIMISTA

(-5%) Precio de Venta 304,50 290,00 275,50

Demanda del Proyecto 1.491 1.420 1.349

Costo de Materia Prima 88.861,95 93.538,89 98.215,84

WACC 26,22 % 26,22 % 26,22 %

VANE 79.031 39.515 31.612

TIRE 76 % 38 % 31 %

Ke 22,00 % 22,00 % 22,00 %

VANF 126.241 63.121 50.497

TIRF 97 % 49 % 39 %


9.3.5. Variables críticas del proyecto

Después de analizar las variables de sensibilidad, se determinó que el mayor

impacto para nuestra empresa es el precio, puesto que si este disminuye en un 5% el

van se vuelve negativo y por ende el proyecto pasa a ser inviable.

9.3.6. Perfil de riesgo

El perfil de riesgo que se ha podido determinar en nuestro proyecto es nivel

medio.

232

Conclusiones

Nuestro proyecto tuvo como objetivo posicionar en el mercado local un producto

innovador, cómodo y seguro como nuestra mochila eco amigable LLIKA, energía para

tu aventura, en respuesta a las necesidades identificadas de la persona viajera según

Mincetur y respaldado por las encuestas realizadas como parte del presente proyecto.

Por lo tanto, se logró alcanzar el objetivo principal, así como los objetivos específicos

que son: lograr un nivel de ventas mayor a las 1400 unidades en el primer año,

optimizar el plan de marketing y la recuperación de la inversión al 5to año.

La inversión total del proyecto es de S/ 124 699 de la cual S/ 72 000 es capital

propio y lo restante es préstamo del banco.

El proyecto es rentable, teniendo en cuenta que el VANE es de S/ 37 938 y el

TIRE de 38 % estando por encima del WACC que corresponde a 26.61 %.

El tiempo de recuperación es de cinco años y el VANF es de S/ 93 523. Además,

Contamos con una TIRF de 49 % siendo esta mayor que él 15 % del COK.

Impacto

El producto que ofrecemos es atractivo para este segmento, presenta un diseño

ergonómico en el espaldar además tiene el panel solar, como accesorio innovador

para evitar que el usuario no tenga dificultades con las baterías de sus dispositivos

electrónicos, la compresa en el espaldar permite que el usuario al presentar dolencias

en función a la altura o hipotermia, esta puede ayudar a mantener el calor corporal ya

que es fácil de encender, se presiona la moneda que activa el calor, esto permitirá que

el flujo sanguíneo siga funcionando de manera normal, así como se podría evitar

contracturas en caminatas largas. Además, cuenta con un forro impermeable y color

fosforescente para las temporadas de lluvia o tormenta y que, de extraviarse en

lugares oscuros, permita que pueda ser divisado.

Por otro lado, nos respalda la información que socializa Mincetur, el uso del

celular en personas que viajan ha incrementado cada vez más y el 99% utiliza redes

sociales. Por lo tanto, se evidencia que existe una necesidad mayor de transportar

dispositivos móviles y sus respectivos cargadores de forma portátil adaptándose al

233

usuario. Es así como el panel solar adquiere importancia siendo considerada una

opción aceptable de energía renovable, según nuestros encuestados.

234

Recomendaciones

LLIKA, energía para tu aventura, debe mantenerse como producto innovador que

contribuye al cuidado del medio ambiente que brinda opciones de solución al usuario

al cargar las baterías de sus dispositivos electrónicos y a su vez mantenerse en

contacto con las redes sociales. Como es un producto atractivo que resuelve

necesidades reales del usuario, se deberá buscar aliados comerciales estratégicos

como los grupos de trekking, agencias de viaje y publicitarias. Así como elegir un

personaje líder en el turismo o deportista que sea imagen publicitaria de la marca.

También incursionar en las ferias turísticas y ecológicas a nivel nacional para la

difusión del producto y su marca.

Se recomienda captar más canales de venta presenciales, de esta forma se

incrementará el margen y habrá más flujo de efectivo. Estas deben ser zonas

estratégicas como Cusco, Arequipa, Huaraz, zonas más visitadas por este grupo de

personas en estudio.

Por último, se recomienda que se ejecute el proyecto por la viabilidad y

aceptación en el público en estudio y los buenos indicadores financieros que presenta

de acuerdo a la investigación obtenida, así como el fácil acceso a la maquinaria,

materia prima, accesorios, panel solar, y todos los componentes que se utiliza.

235

Referencias Bibliográficas

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http://noticias.universia.edu.pe/cultura/noticia/2017/04/17/1151584/peruanos-

237

Anexos

Anexo 1: Modelo de CANVAS

SOCIOS CLAVES: • Proveedores de Tela ecológica • Manufactureros de equipos electrónicos • Universidades, Instituto tecnológico de la producción CITE

ACTIVIDADES CLAVES: • Diseño y desarrollo del producto Investigación y Desarrollo (I + D) • Logística • Mkt y ventas • Planeamiento y control de la producción

PROPUESTA DE VALOR: • Mochila ecológica con celdas solares que tiene incorporada una compresa que equilibra la temperatura del cuerpo y que presenta un diseño ergonómico para los clientes.

RELACIONES CON CLIENTES: • Atención personalizada al cliente: Visitas, llamadas telefónicas, redes sociales. • Servicio post venta. • Fidelización: Muestras y promociones.

SEGMENTO DE CLIENTES: • Población: jóvenes estudiantes de educación superior. • Personas que realizan continuos viajes al interior del país e interesadas en la sostenibilidad ecológica

RECURSOS CLAVES: • Talento humano • Infraestructura: maquinaria e instalaciones. • Propiedad intelectual (Patentes)

CANALES: • Difusión por redes sociales (Grupos de Trekking) • Ferias, Stands ecológicas • Programa de tv(turismo de aventura) • Agencias de viajes

ESTRUCTURA DE COSTOS: • Gastos administrativos • Costos por desarrollo • Outsoursing de proceso de manufactura • Almacenamiento y distribución

FUENTES DE INGRESOS: • Ventas de mochilas

➢ Pago en efectivo y por tarjeta de crédito.

238

Anexo 2: Entrevista a experto

Informe de entrevista Nro. 1 (Competidor)

Nombre: Eddy García Guillen

Fecha y Hora: 10/04/2019-10:38 am

Cargo: Dueño de taller de confecciones de mochilas

Tiempo de experiencia: 6 años

Cantidad de Empleados: 6

14. ¿Diga usted que actividades realiza en su negocio?

Realizo todo el proceso desde la producción, diseño y venta de mochilas, compro

los materiales, accesorios, hilos, realizo el corte de tela, la costura y la distribución

a mi puesto.

15. ¿Qué líneas de productos maneja?

Realizo mochilas clásicas de acuerdo a temporadas, abastezco pedidos, hago

todo se podría decir hasta accesorios para mochilas como cartucheras,

monederos

16. ¿Lo que Usted produce lo realiza todo en su taller o terceriza alguna pieza? Todo lo hago en mi taller

17. ¿Usted Ofrece garantía para sus productos? Si, Cuando hay fallas de fabricación se realiza el cambio de producto, pero no se reembolsa

18. ¿Con Relación a los productos que oferta es solo en SJL? Trato de ver los mercados ofertantes, veo cercado lima.

19. ¿Usted utiliza algún canal de distribución? Soy mayorista y deja mis productos a otros que haces llegar al consumidor final.

20. ¿Usted realiza actividades de Publicidad? No realizo publicidad

21. ¿Cómo usted establece los precios a sus productos? Lo veo de acuerdo a mi competencia

22. ¿Usted realiza alguna promoción de descuento por volumen por ejemplo venta por docena o ciento? Si, para clientes antiguos

10. ¿Diga usted cuál es su política de venta o tiene alguna cantidad mínima? Si mínimo 1 docena

11. ¿Cuál es su política de pago? Es contra entrega

12. ¿Maneja usted algún perfil de sus clientes, los clasifica? No, tampoco poseo una base de datos, pero si se tiene una buena relación

13. ¿Además del mercado actual, piensa expandirse? Si deseo expandirme a Huancayo, ya que se ha detectado que no hay confeccionistas, y que la mayormente la gente de esa localidad trae de lima

239

Anexo 3: Grabacion de los dos focus group

https://www.youtube.com/watch?v=wuqOPbthIsM



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