Mod 3salud

PRESUPUESTO POR RESULTADOS

Eco. Flor Garcia Grados

CONTENIDO

1.- ASPECTOS GENERALES

2.- CONCEPTO DE LA PROGRAMACIÒN ESTRATEGICA PRESUPUESTARIA

3.- QUE ES PRESUPUESTO POR RESULTADOS

4.- FASES DEL PROCESO - EJEMPLOS

5.- INSTRUMENTOS DEL PpR

6.- ESTRUCTURA DE COSTOS

7.- COMO SE FORMULA EL Ppr

1 .- ASPECTOS GENERALES

Sistema Nacional de Presupuesto

Una gestión Financiera Pública basada en Políticas Públicas derivadas del Planeamiento Estratégico y del Marco Macroeconómico Multianual.

La programación del uso de los recursos procura la articulación y alinear el PE con la Programación presupuestaria .

El SNP permite a las entidades lograr los objetivos y metas contenidas en su POA, los que deben estar alineados a los objetivos estratégicos y lineamientos de Política.

SISTEMAS QUE SE VIENEN ARTICULANDO PARA EN LA NUEVA GERENCIA PUBLICA

Solución al problema ResultadosProblema

Necesidades.Situaciones.Demandas.

Participantes / roles.Decisiones. Ejercicio de autoridad.Negociación. Análisis.Interacción.

Problema solucionado(o no solucionado)

Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico:

A través del CEPLAN, se emite la normatividad en aspectos de Planeamiento Estratégico: largo plazo y mediano plazo.


Plan Perú al 2021- l/p

Plan Estratégico Sectorial Multianual

Plan de Desarrollo Regional Concertado

Plan de Desarrollo Municipal Provincial Concertados

Plan de Desarrollo Municipal Distrital Concertado

Plan Nacional

Planes Sectoriales

Planes Regionales

Planes provinciales

Planes Distritales

Gobierno Local

Políticas Regionales de Desarrollo

Políticas Locales de Desarrollo

Políticas Nacionales de Desarrollo

Gobierno Regional

Gobierno Nacional

P

E

I

P

o

I

Tipos de Planes del Sistema Nacional de Planificación en el Perú.

Una gestión Financiera Pública basada en Políticas Públicas derivadas del Planeamiento Estratégico y del Marco Macroeconómico Multianual.

La programación del uso de los recursos procura la articulación y alinear el PE con la Programación presupuestaria .

El SNP permite a las entidades lograr los objetivos y metas contenidas en su POA, los que deben estar alineados a los objetivos estratégicos y lineamientos de Política.


• El Presupuesto Público es uno de los principales instrumentos de gestión estatal en el corto plazo, permite a las entidades alcanzar las metas establecidas para el logro de los objetivos.

• Resulta ser un puente entre lo que se quiere hacer y lo que efectivamente se hace, pues la asignación de recursos (Presupuesto Institucional) determina las actividades o proyectos que se podrán realizar.

• Sin embargo, frente a recursos escasos y limitados, es necesario tecnificar su eficacia y mejorar la Gestión Presupuestaria Pública.

COMO SE CONCEPTUALIZA EL PRESUPUESTO

2 .- .- CONCEPTO DE LA PROGRAMACIÒN

ESTRATEGICA PRESUPUESTARIA

10

Programación Presupuestaria Estratégica (PPE)

Definición:La PPE es el proceso de aplicación del enfoque PpR (determinación de resultados, metas a alcanzar, productos y recursos necesarios) en torno a una condición de interés. Al producto de este proceso se le llama Programa Presupuestario Estratégico

Los Programas Estratégicos responden a una problemática identificada sobre la población y generalmente requieren la intervención articulada de los diferentes niveles de Gobierno.

Objetivos: Establecer relaciones claras y verificables entre resultados a alcanzar y los medios para ello Incentivar diseños integrados de las intervenciones del Estado Establecer criterios de eficacia y eficiencia para asignar recursos en base a prioridades nacionales Sentar las bases para articular los procesos de planificación y los procesos presupuestales

GESTION PARA RESULTADOS

PRESUPUESTO PROGRAMATICO

PROGRAMAS INSTITUCIONALES

PRESUPUESTO ESTRATEGICO

El presupuesto se conceptualiza de acuerdo a:

12

• Orientación a los resultados e impactos, sin perder atención

en los insumos, procesos y productos asociados a ellos.

Insumos Procesos Productos Resultados Impactos

Se movilizan recursos...

.. para desarrollar actividades...

... cuyos productos directos...

.. tengan efectos...

... e impactos sobre el desarrollo.

nfoque hacia el ciudadano como cliente.

lara identificación de Unidades de Responsabilidad.

etroalimentación a los procesos de toma de decisiones del

Estado.

¿Hacia donde vamos con la Gestión para Resultados?

Presupuestar es asignar recursos escasos entre fines alternativos con el propósito de lograr objetivos determinados, con criterios de eficiencia, eficacia y equidad.

Cómo es en la práctica:– No se aplican metodologías para la decisión básica de la

presupuestación: “por qué asignar más fondos a A o a B”– Se asignan los recursos de manera inercial, financiando lo que las

instituciones “hacen”. – También hay un componente de asignación incremental, que se

decide muchas veces sin criterios adecuados para asignar mayores recursos para “pliegos”, “actividades”, “proyectos” o “Programas”.

Calidad del Gasto Público

GESTIÓN PARA RESULTADOS

MEJORA PROVISIÓN DE BIENES Y SERVICIOS PÚBLICOS

MEJORA EN LA GESTIÓN DEL GASTO PÚBLICO

MEJORA EN EL BIENESTAR DE LA POBLACIÓN

Presupuesto por Resultados

Planeamiento Estratégico

Generación de capacidades

Seguimiento y Evaluación

Sistema de Incentivos

GESTION PARA RESULTADOSGESTION PARA RESULTADOS

3 .- QUE ES PRESUPUESTO POR RESULTADOS

Desarrollo de capacidades

Oportunidades y acceso para los pobres

•Desempleo•Bajos ingresos•Pocas oportunidades

•Capital humano reducido•Reducido acceso a los •servicios

•Exclusión social•Débil organización de los pobres

•Altos riesgos •Inseguridades en sus propiedades

ProtecciónSocial

01 Programa Articulado Nutricional02 Salud Materno Neonatal03 Logros de Aprendizaje04 Acceso al Identidad

Con énfasis en la población rural:05 Acceso a servicios sociales y oportunidades de mercado06 Acceso al agua y disposición de excretas07 Acceso a telecomunicaciones08 Acceso a Energía09 Gestión ambiental13 Mejora sanidad agraria14 Incremento productividad en pequeños agricultores15 Incremento productividad en las MYPEs

Presupuesto por Resultados

Modernización Descentralización

Objetivo

Diagnóstico

Ejesestratégicos

ProgramasEstratégicos

Instrumentos

1 2 3

RED UC IR LA POBREZA

4 Programas

8 Programas

Estrategia de Superación de la Pobreza

TBC-VIH-SIDA

Enfermedades Transmisibles

Enfermedades no transmisibles

17

INVERSIÓN EN CAPACIDADES

INVERSIÓN FÍSICA LOCAL

La implementación del PpR se ha alineado con la prioridad del Gobierno de reducción de la pobreza …

• Salud• Nutrición• Educación• Identidad

• Transporte terrestre

Eje 1: Inversión en Capital Humano

Eje 2: Infraestructura básica social y económica

Eje 3: Red de Protección Social

Estrategia de Superación de la Pobreza y Oportunidades Económicas para los Pobres

ASISTENCIA SOCIAL

¿PORQUÉ ES IMPORTANTE?Gobierno enfatiza Estrategia de Superación de Pobreza

El Presupuesto por Resultados es la fusión del Planeamiento Estratégico con el Plan de Desarrollo, es decir la Visión, Misión, para lograr el bienestar institucional, lo que se instrumentaliza en los Planes Operativos y no ver el problema solamente.

Planeamiento Estratégico debe conversar con el Presupuesto y los resultados deben ser expresados en el mismo idioma.

Se debe unir la Programación Estratégica y PresupuestoPlanificación operativa con Presupuesto enlace el Presupuesto por Resultados.

CONCEPTO

Mandato de Ley Implementar Presupuesto por Resultados – Año 2010

Presupuesto por Resultados (PpR)

PpR cambio en la forma de hacer presupuesto, privilegiando el énfasis de resultados y productos que se entregaran al ciudadano,. Articula los bienes y servicios a ser provistos con los cambios generados en el bienestar del ciudadano (resultados), a ser logrados bajo criterios de eficiencia, eficacia y equidad.

A través de la Programación Presupuestaria Estratégica se identifican de manera adecuada las intervenciones mas eficientes y eficaces y se contribuye a mejorar la calidad del gasto.

CRITERIOS

MEDIANO Y LARGO PLAZO1 AÑODURACION

PREOCUPA QUIÉN GASTA?

EN QUÉ GASTA?

PARA QUÉ SE GASTA?

QUÉ RESULTADOS SE QUIEREN LOGRAR?

ÉNFASISRECURSOS NECESARIOS PARA QUE EL GOBIERNO FUNCIONERECURSOS LUEGO PLANIFICACIÓN

VÍNCULO RECURSOS PARA ALCANZAR RESULTADOS ( PLANIFICACION –RECURSOS)

ASIGNACIÓN GASTO MENSUAL O TRIMESTRAL EN FUNCION A LAS METAS ESTABLECIDAS

RECURSOS Y NORMAS ,

PROCESOS ADMINISTRATIVOS

EN FUNCION A LAS DEFI NICIONES OPERACIONALES Y ESTRUCTURA DE COSTOS ( SIGA-PpR)COMO

PRESUPUESTA

GESTIÓN

RÍGIDA; CENTRADA EN EL CUMPLIMIENTO DE PROCESOS

FLEXIBLE; ACORDE A LOS INSUMOS REQUERIDOS , CONVENIO DE FINANCIAMIENTO

INDICADORESPROCESO (ECONOMÍA) Y A VECES COBERTURA (EFICACIA)

PRODUCTO, RESULTADOS E IMPACTO(EFICACIA, EFICIENCIA Y CALIDAD)

EVALUACIÓN

MIRADA ENDÓGENA INSTITUCIONAL

MIRADA EXÓGENA EMIDIENDO LOS RESULTADOS HACIA LA POBLACION

SEGUIMIENTOEN FUNCION AL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS PROGRAMADAS

EN FUNCIÒN DE LAS METAS POBLACIONALES Y DE LA POBLACIÒN EN GENERAL)

PRESUPUESTO PROGRAMATICO PRESUPUESTO PARA RESULTADOS

22

22

EjecuciónCompromisoineludible

20102010 20102010

Demanda adicional (mayor cantidad de insumos)

Asignación INCREMENTAL por mayor recaudación

¿Qué cambia?: deja asignación inercial

Presupuesto Asignado

Presupuesto Asignado

Presupuesto PpR

Fuente de financiamiento

Vía encargos, remesas

Presupuesto de PE (estratégico)

Resto del presupuesto (programático)

ReorientaciónReorientación

PriorizaciónPriorización

TransiciónTransición

Dar cuenta a la población, perciba resultados de la gestión, y recursos

que tributa están bien orientados

¿Qué implica (y que no)? ¿Qué implica (y que no)?

Los Programas Presupuestales Estratégicos Diseñados según Año fiscal de Implementación

2008 2009 2010 2011

1.- Programa Articulado Nutricional6.- Acceso a agua potable y disposicion sanitaria de excretas para poblaciones rurales 10.-Seguridad Ciudadana

16.-Enfermedades No Trasmisibles

2.- Salud Materno Neonatal7.- Acceso y uso de servicios publicos esenciales de telecomunicaciones en poblaciones rurales

11.-Accidentes de Transito 17.-Tuberculosis y VIH

3.- Logros de Aprendizaje al finalizar el III ciclo de la Educacion Basica Regular

8.- Acceso a energia en localidades rurales

12.-Vigencia de los Derechos Humanos y fundamentales

18.-Enfermedades Metaxenicas y zoonosis

4.- Acceso de la poblacion a la identidad

9.-Gestion ambiental prioritaria 13.-Mejora de la Sanidad Agraria19.-Logros de aprendizaje en Educacion Primaria

5.- Acceso a Servicios Sociales Basicos y a oportunidades de Mercado

14.-Incremento de la productividad rural de los pequeños productores agrarios

20.-Educacion Basica Alternativa

15.-Incremento de las productividad de las MYPES

21.-Trabajo Infantil

22.-Violencia Familiar y Sexual

23.-Seguridad Alimentaria

24.-Sostenibilidad del Medio Ambiente

25.-Ampiacion de la base Tributaria

26.-Mejora en el clima de Negocios - Competitividad

Boletín PpR Enero-Marzo2010 - MEF

ASIGNACION PRESUPUESTAL PIA 2008 - 2010

PROGRAMAS ESTRATEGICOS2008 2009 2010

PIA % PIA % PIA %1. Programa Articulado Nutricional (PAN) 887.50 48.30% 1053.00 28.70% 1594.00 23.50%2. Salud Materno Neonatal (SMN) 218.00 11.90% 359.00 9.80% 447.00 6.60%3. Logros de Aprendizaje al finalizar el III ciclo (LAP) 502.70 27.30% 928.20 25.30% 1093.00 16.10%4. Acceso de la Población de la identidad (IDN) 25.20 1.40% 28.00 0.80% 28.00 0.40%5. Acceso a servicios sociales básicos y oportunidades de mercado (TRAN) 205.00 11.20% 693.30 18.90% 615.00 9.00%6. Acceso a agua potable y disposición sanitaria de excretas para poblaciones rurales (SAN) n.a n.a 97.50 2.70% 110.00 1.60%7. Acceso a servicios públicos esenciales de telecomunicaciones en localidades rurales (TEL) n.a n.a 53.10 1.40% 97.00 1.40%8. Acceso a energía en localidades rurales (ENER) n.a n.a 375.70 10.20% 444.00 6.50%9. Gestión ambiental prioritaria (GAP) n.a n.a 78.30 2.10% 18.00 0.30%10. Accidente de Transito (ACT) n.a n.a n.a n.a 35.00 0.50%11. Seguridad Ciudadana (SECG) n.a n.a n.a n.a 1721.00 25.30%12. Vigencia de los Derechos Humanos y Derechos Fundamentales (JUS) n.a n.a n.a n.a 316.00 4.70%13. Mejora de la Sanidad Agraria (SAG) n.a n.a n.a n.a 88.00 1.30%14. Incremento de la Productividad rural de los pequeños productores agrarios (PROD) n.a n.a n.a n.a 178.00 2.60%15. Incremento de la productividad de las MYPES (MYPES) n.a n.a n.a n.a 15.00 0.20%

Total 1,838.00 100% 3,666.00 100% 6,798.00 100%

IMPLEMENTACIÒN DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS EN SALUD

Boletín PpR Enero – Marzo 2010 - MEF

26Mejorar asignación de recursos

Mayor impacto en la acción del Estado

Es una herramienta gerencial moderna que vincula la asignación de recursos y los resultados esperados de la intervención del Estado.

Definición PpRDefinición PpR

Los Cambios que promueve el PpR

De las instituciones a los resultados que requiere y valora el ciudadano :

- Eje Ciudadano/Cliente- Enfoques Causales y Uso de Evidencias

De los insumos a los productos:- Funciones de producción y estructuras de

costos

Del incrementalismo a la cobertura de productos:

- Información de indicadores de producto.

Del control financiero a la gestión efectiva del Estado.

- Planificación operativa - Sistemas de Soporte: Logística, personal

patrimonio

Fases de Programación y Ejecución del Presupuesto

Fase de Ejecución del Presupuesto(Gestión)

Los techos se asignan inercialmente por pliego/UE y genérica¿CUÁNTO ES EL PRESUPUESTO que requiere MI INSTITUCIÓN [UE]?

Pliego

U E U E U E

Rígido Flexible (adicional)

MEF [DNPP]

¿Cuánto fue el ppto el año anterior?

¿Cuánto es “EL RIGIDO”?

¿Cuánto se requiere para los nuevos

pedidos?

[Cuadro necesidades]

De las instituciones a los resultados que requiere y valora el ciudadano

ResultadosFinales

ResultadosIntermedios

ResultadosInmediatos

e+ e+

Búsqueda sistemática de las evidencias para identificar intervenciones eficaces

De las instituciones a los resultados: Enfoques causales y uso de evidencias

INTERVENCIONES EFICACES RESULTADOS

Productos [Servicios]

Ruta Causal

Búsqueda sistemática de evidencias que comprueban una relación causal

Número deBeneficiarios[Meta Física]

Costo UnitarioBeneficiario X

Directo

Indirecto

Capital

Recurrente

[Rec Humano Clinico]Enfermera 45’

+

[Materiales/Insumos]

Presupuesto

De los insumos a los productos: Estructura de costos

x #CREDs

No es un nuevo “Programa” de gasto

No es una iniciativa para aumentar el presupuesto: un cambio en el enfoque presupuestario no “genera” más recursos.

No es una fuente de financiamiento

No es la panacea para todos los problemas de gestión, pero ayuda.

No es una iniciativa para “castigar”

¿Qué no es PpR?

4.- FASES DEL PROCESO - EJEMPLOS

FASES DE LA PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA ESTRATÉGICA

SUS INSTRUMENTOSMETODOLÓGICOSModelo conceptualModelo explicativoModelo prescriptivo

SUS INSTRUMENTOSMETODOLÓGICOSEl modelo lógico se deriva de los modelos explicativo y prescriptivo, que son productos del diagnóstico realizado

La Condición de Interés que determina un Programa Estratégico responde a un problemao a una problemática de Ámbito Nacional

COMO CONSTRUIR UN PROGRAMA ESTRATEGICO BASADO EN LOS PRINCIPIOS DE PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PPR) es elaborar el diagnóstico acerca de una condición de interés o problema central que el se pretende

Identificación de una situación o una característica, que afecta directa o indirectamente a un grupo.

Un problema puede se considerado como una condición de interés siempre que afecte a un grupo poblacional: puede referirse a situaciones negativas

(desnutrición crónica, défi cit en aprendizaje, entre otros), como también positivas (mejora de la competitividad industrial, incremento de productividad agrícola, entre otros)

ALGUNOS EJEMPLOS QUE SE TIENEN

La mortalidad materna (a causa de complicaciones en el parto) es una condición de interés porque afecta a los recién nacidos

La desnutrición crónica es una condición de interés porque afecta negativamente el desarrollo integral y la calidad de vida delos niños y niñas

Incremento de la morbilidad y del riesgo de mortalidad por metaxenicas y zoonoticas

CONDICION DE INTERES

La morbilidad por tuberculosis se viene incrementando, mas aun que se complica la enfermedad

Actualmente el incremento de casos de discapacidad por salud mental es elevado.

Seguridad Ciudadana

Protección del Medio Ambiente

DISEÑO DEL PROGRAMA ESTRATEGICO

Es la elaboración de un modelo lógico que presente esquemáticamente los productos y resultados, basados en la condición de interés delimitada y sus relaciones causales, factores e intervenciones propuestas, identifi cados en la fase de diagnóstico.

El modelo lógico es una forma sistemática de

presentar las relaciones entre insumos,

acciones, productos y los resultados esperados.

Instrumento es una herramienta para la planifi cación, implementación y evaluación de programas

Diagnóstico

Diseño

Programación

1

2

3

ModeloConceptual

Modelo Explicativo

ModeloPrescriptivo

ModeloLógico:Resultados

ModeloLógico:Productos

ModeloLógico:Conectar P->R

ModeloOperación:Metas deProductos

ModeloOperación:Actores y Roles

ModeloOperación :AccionesInsumos/Costos

Diseño articuladoDiseño articulado

Desarrollo de los Programas Estratégicos

FASES DEL PROCESO

Desde la perspectiva del PpR, lo que se busca con el diagnóstico es establecer las pautas para organizar de manera precisa el estado actual de conocimiento que se dispone, sobre la base de tres procesos:

Modelo Explicativo

ModeloPrescriptivo

Identifi ación de la magnitud de la condición de interés.

Identificación de sus causas directas e indirectas

Identifi cación de las intervenciones

COMO SE CONSTRUYE EN PROGRAMA ESTRATEGICO

Modelo Conceptual

Modelo Explicativo

Modelo Prescriptivo

Es un conjunto de conceptos y relaciones entreellos, vinculados a una condición de interés(o problema identifi cado).

Es un conjunto de conceptos y relaciones entre ellos, vinculados a una condición de interés (o problema identifi cado).



MODELO CONCEPTUAL

INVESTIGAR SOBRE LOS MODELOS CONCEPTUALES EXISTENTES.

SELECCIONAR UN MODELO DE REFERENCIA ( UNICEF)

ADAPTAR EL MODELO CONCEPTUAL SELECCIONADO ES DECIR:

Modelo general adaptado

a la Delimitación de interés

al Modelo Especifico.

MODELO EXPLICATIVO

•DETERMINAR LA MAGNITUD DE LA CONDICION DE INTERES

•IDENTIFICAR FACTORES CAUSALES DIRECTOS

•IDENTIFICAR FACTORES CAUSALES INDIRECTOS

•IDENTIFICAR CAMINOS CAUSALES CRITICOS

•JERAQUIZAR LOS CAMINOS CAUSALES CRITICOS

MODELO PRESCRIPTIVO

IDENTIFICA PUNTOS VULNERABLES EN EL MOLDELO EXPLICATIVO

IDENTIFICAR INTERVENCIONES A PARTIR DE CRITERIOS DE EFICIENCIA Y EFECTIVIDAD ( BÚSQUEDA DE EVIDENCIAS)

IDENTIFICAR LAS INTERVENCIONES ACTIUALESPRIORIZAR LAS INTERVENCIONES QUE SE REALIZARAN.

Los factores causales que se van a identificar se derivan de los caminos causales críticos desarrollados, es decir intervenciones dirigidas para lograr objetivos.

43

A

B

C

D

DIAGNOSTICO. 2. Adoptar un modelo conceptual general 3. Desarrollar un modelo explicativo especifico4. Jerarquizar caminos causales críticos

DISEÑO . 2. Formular las cadenas claves de resultados (diseño de

la estrategia)3. Formular los productos (diseño del Programa)

IMPLEMENTACION. 2. Sector, Pliegos, UEs y el PPE3. Cobertura y unidades de la metas físicas Regional4. Distribución de las metas físicas por Ejecutoras5. Estructura de costos y costos unitarios6. Proyecto de Presupuesto 2009 para lo PPE

SEGUIMIENTO Y EVALUACION. 2. Seguimiento de Resultados y Productos3. Evaluación.

Resolución Directoral Nº 028-2008-EF/76.01 – Julio

Programación Presupuestaria Estratégica

Fases de la Programación Presupuestaria Estratégica

Diseño del Programa Estratégico o la Estrategia de Intervención: construye el modelo lógico, relación entre productos y resultados, se deriva del modelo explicativo y prescriptivo.

Insumos Actividades Productos Inmediato Intermedio Final

PRODUCTOS RESULTADOS

Propósitos del modelo lógico : • Establecer la coherencia en la relación de las acciones, productos y resultados de Políticas y programas• Transparentar la racionalidad de la intervención del Estado, acciones llevadas a cabo y sus resultados

IMPLEMENTACION: ¿Como se expresa en el Presupuesto el PE?

Final

Intermedio

Inmediato

Reducir la morbilidad por Infección Respiratoria Aguda, Diarrea Aguda en

menores de 24 meses

Reducir la desnutrición crónica

Madres adoptan prácticas saludables

ProductoNiños con CRED completo

de acuerdo a su edad

Función

Programa

SubProgra

Actividad/

Proyecto

Componente

Finalidad

Programa

Estratégico

Cadena FuncionalR e s u l t a d o s

[27 Intervenciones=Productos]

46

Instrumentos desarrollados durante la Implementación de los Programas Estratégicos

ESTRUCTURA ESTRUCTURA DE COSTOSDE COSTOS

SIGASIGAPpRPpR

3

2010

COMO SE HAN CONSTRUIDO LOS PROGRAMAS ESTRATEGICOSVER OTRA DIAPOSITIVAS.

48

IMPLEMENTACION: ¿Cómo se Programa y Ejecuta el Presupuesto del PE?

Técnico

Planificador Logístico

Necesitamos conectar estas tres personas mediante un lenguaje común

MEF[Esp Gasto]

Proveedor [Catalogo B/S]

MINSA[Protocolo]

QUE INSUMOS (BIENES Y SERVICIOS) SE REQUIEREN PARA ENTREGAR SATISFACTORIAMIENTE EL PRODUCTO?

Directo

Indirecto

Capital

Recurrente

(Definición Operacional)

2010

Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describen los contenidos del producto (bienes y servicios) entregados al beneficiario directo.

E s t a d e b e r e s p o n d e r a la s s ig u ie n t e s in t e r r o g a n t e s :

Que entendemos por definición operacional?

DEFINICIONES OPERACIONALESDEFINICIONES OPERACIONALES

DEFINICIONES OPERACIONALESDEFINICIONES OPERACIONALES

PROGRAMAS ESTRATEGICOS FINALIDADES SUB FINALIDADESSALUD MATERNO NEONATAL 20 n.aARTICULADO NUTRICIONAL 20 n.a

ENFERMEDAD TRASMISIBLES (VIH SIDA Y TBC) 001623 71

ENFERMEDADES TRASMISIBLES (METAXENICAS Y ZOONOTICAS) 0017 11 93

ENFERMEDADES NO TRASMISIBLES (SALUD MENTAL, SALUD BUCAL, SALUD OCULAR, METALES PESADOS, HIPERTENSION ARTERIAL Y DIABETES MELLITUS

13 76

Local

Gestión de la Estrategia

Reducción de incidencia del bajo peso al nacer

Reducción de la frecuencia de las diarreas agudas y las infecciones respiratorias

Mejora de la cantidad y calidad de la dieta

Atención prenatal

de calidad

Mejora de nutrición de gestante

Diagnóstico y tratamiento oportunoAcceso y uso de agua segura

Alimentos disponibles y de calidad

Hogares adoptan prácticas adecuadas de cuidado y

alimentación

Comunidades promueven prácticas

adecuadas

Coc

inas

mej

orad

as

Afilia

ción

en

JUN

TOS

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l

ComunidadHogarMadreNiño < 3a

Regional

Nacional

Gob Reg

SIS JuntosMINSA

Gob Local

MEF: Caja Fiscal

EESS

PRONAA

Integración de la Estrategia con Presupuesto: Productos vs Entidades[Puntos claves de articulación intergubernamental e intersectorial]

Unidad EjecutoraSalud

EESS

Plan

ifica

ción

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l año

Form

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Patr

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StockBienesCapital

Pptohistórico yadicionales

Ley Sistema Presupuesto[DNPP]

Ley Adquisiciones [OSCE]

Ley Contabilidad [MEF-Contaduria]

Ley Tesoreria [MEF-Tesoro]

SIAF

SIAF-MFP

Sistema Web-OCSEMEF

ReporteEjecución

Pagos aproveedores

Directo

Indirecto

Bienes de Capital

FunciónProducción

Sistemas y Procesos que regulan los flujos claves

CarteraClientes

Producto

StockPrecios

“Costounitario”

“MetaFísica”Demanda

[+] [+] [-]

X

X

X

X

Flujo del dinero

Flujo del dato clave

Flujo del Bien/Servicio

Ley SNIP

X X23

ETAPAS DEL DESARROLLO DE LA ESTRUCTURA DE COSTOS

1. DEFINICION DEL PRODUCTO: DEFINICIONES OPERACIONALES-SUBFINALIDADES: Qué se entrega al ciudadano

2. IDENTIFICAR LISTA DE INSUMOS : Recursos Humanos, Equipos, Infraestructura, materiales e insumos, servicios

3. DETERMINAR LA UNIDAD DE MEDIDA, LAS CANTIDADES REQUERIDAS POR VEZ PARA CADA CASO.

4. DETERMINAR LA CATEGORIA DEL CENTRO DE COSTO DONDE SE USA EL INSUMO

5. CLASIFICACION DE INSUMOS: Directos/indirectos, Fijos/variables, Recurrentes/de capital, tipo de cálculo, .

6. DETERMINAR PORCENTAJE DE USO, % DE PERDIDA (MERMA)

7. BUSQUEDA DE CODIGO, DESCRIPCION, UNIDAD DE MEDIDA LOGISTICA EN EL CATALOGO DE BIENES Y SERVICIOS MEF

8. BUSQUEDA DE CODIGO EN EL CLASIFICADOR DE GASTOS

9. VALIDACION DE LA LISTA DE INSUMOS: Validación económica de los costos unitarios para cada finalidad según tipo de establecimiento de salud.

56

Estructura de Costos

57

Definición Operacional

58


59


Seguimiento

DEFINICIÓN:Promover la generación de valores de los indicadores para medir el cumplimiento de metas de resultados y productos de los Programas Estratégicos.

OBJETIVO:Disponer de información oportuna sobre el cumplimiento de las metas de resultados y productos de la PPE para apoyar la gestión de presupuesto

LINEAS DE ACCIÓN

Generación de valores de los indicadores y reporte• Seguimiento de los indicadores de resultados anuales• Seguimiento de indicadores de productos anuales• Seguimiento de avance físico de productos (finalidad o meta presupuestaria) trimestral

Accesibilidad y uso de los reportes de seguimiento• Acceso y uso de reportes de seguimiento

Objetivo Disponer de información sobre el desempeño para ser usada dentro del sistema

presupuestario, permitiendo con ello justificar la toma de decisiones en materia presupuestal.

Instrumentos: Evaluaciones de Diseño y Ejecución Presupuestal Evaluaciones de Impacto

Evaluaciones (independientes)

Lineamientos:

Independencia en la ejecución y supervisión de las evaluaciones

Carácter técnico de las evaluaciones

Participación activa de las autoridades de los programas evaluados

Los resultados de las evaluaciones son públicos: http://www.mef.gob.pe/DNPP/PpR/evaluacion.php

http://www.mef.gob.pe/DNPP/PpR/evaluacion.php

PRESUPUESTO POR PRODUCTOS Y POR TIENDAS LAS INTERVENCIONES NO SON IGUALES PARA TODOS LOS GRUPOS DE EDAD

SUBFINALIDADES Niño RN

Niño < 1a

Niño de 1a

Niño de 2a

Niño de 3a

Niño de 4a

Niño de Madre VIH

Meta Física

F1. NIÑOS CON VACUNA COMPLETA Niño < 5 años

SF 1 NIÑO < 1 AÑO CON VACUNA COMPLETA

2 Niño < 1 años

SF 2 NIÑO =1 AÑO CON VACUNA COMPLETA

12 Niño =1 año

SF 3 NIÑO = 4 AÑOS CON VACUNA COMPLETA

4 Niño = 4 años

SF 4 NIÑO RECIEN NACIDO CON VACUNA COMPLETA

2 Niño RN

SF 5 NIÑOS = 2 AÑOS CON VACUNA COMPLETA

2 Niño 1 a 2 años

SF 6 NIÑOS = 3 AÑOS CON VACUNA COMPLETA

2 Niño 1 a 2 años

SF 7 NIÑO HIJO DE MADRE CON VIH CON VACUNA COMPLETA

1 1 Niño 1 a 2 años

En un Hospital tipo II.2 y III, el Nro de RN con vacuna es mayor a Niños < 1 año. En un Puesto de Salud donde no hay nacimientos el Nro de niños RN vacunados es menor a niños < 1 año


SUBFINALIDADES Niño < 1a

Niño de 1a

Niño de 2a Meta Física

F1. NIÑOS CON CRED COMPLETO SEGUN EDAD Niño < 3 años

SF 1 NIÑOS < 1 AÑO CON CRED COMPLETO

11 Niño < 1 años

SF 2 NIÑOS =1 AÑO CON CRED COMPLETO

6 Niño =1 año

SF 3 NIÑOS = 2 AÑOS CON CRED COMPLETO

4 Niño = 2 años

SF 4 NIÑO CON EXAMEN DE HEMOGLOBINA

1 1 1 Niño < 3 años

SF 5 NIÑO CON EXAMEN PARASITOLÓGICO SERIADO DE HECES

3 3 Niño 1 a 2 años

SF 6 NIÑO CON TEST DE GRAHAM 1 1 Niño 1 a 2 años


SUBFINALIDADES Niño < 5a

Niño < 2m

Niño 2m-60m

Manejo Meta Física

F2. ATENCION IRA CON COMPLICACIONES Casos con IRA complicada en niños < 5 años

SF 1 Neumonía.. 3 v Ambulatorio

SF 2 Neumonía grave o enfermedad muy grave en niños menores de 2 meses

5 d 5 d Hospitalización

Casos de IRA complicada < 2

meses

SF 3 Neumonía grave en el niño 2 meses a 4 años


Casos de IRA complicada 2m

a 4 años?

SF 4 Enfermedad muy grave en niños de 2m a 4 años


Casos de IRA complicada 2m

a 4 años?

FINALIDADES SUBFINALIDADES

Código

Descripción Unid. Medid

Código Descripción Unidad de Medida

33254NIÑOS CON VACUNA COMPLETA

Niño protegido

3325401Vacunación niño < 1 año Niño < 1 protegido

3325402Vacunación niño = 1 año Niño = 1 año protegido

3325403Vacunación niño = 4 años Niño = 4 años protegido

3325404Vacunación niño Recién Nacido Niño RN protegido



33255

NIÑOS CON CRED COMPLETO PARA SU EDAD

Niño Controlado

3325501Niños CRED < 1 año Niño Controlado

3325502Niño 1 año con CRED completo Niño Controlado

3325503Niño CRED 2 años Niño Controlado

3325505Dosaje de Hemoglobina Niño Examinado

3325506Test de Graham Niño Examinado

3325507 Examen seriado de heces Niño Examinado

PROGRAMA ESTRATEGICO01 ARTICULADO NUTRICIONAL

DONDE SE ENTREGAN LOS PRODUCTOSSe establece los tipos de categoría donde se entregan los subproductos/subfinalidades según la cartera de servicios.

Matriz de Subfinalidades

LISTADO DE INSUMOS :

Fijos: Recursos Humanos, Equipos, InfraestructuraVariables: Materiales e insumos, Medicamentos, formatosIndirectos: Servicios, Materiales de escritorio, gastos de traslado,

ESTRUCTURA DE COSTOS PARA ESTABLECER TARIFAS

• Para establecer una tarifa basta con el costo por minuto de R.H, para ell casode recursos humanos, se presupuesta el monto total sin importar si hay 1 o más

ESTRUCTURA DE COSTOS PARA ESTABLECER TARIFAS vs ESTRUCTURA DE COSTOS PARA PROGRAMAR PRESUPUESTO PUBLICO

TIPO DE COSTO TARIFA PRESUPUESTORECURSO HUMANO COSTO UNITARIO POR

PROCEDIMIENTO. MINUTOS DE TIEMPO DE CADA RECURSO POR PROCEDIMIENTO/ATENCION MULTIPLICADO POR NUMERO DE PROCEDIMIENTO PARA CADA PERSONA O CASO. SE PRESUPUESTA MONTO TOTAL

EQUIPOS, MOBILIARIO, INSTRUMENTAL

SE PRESUPUESTA DEPRECIACION DE CADA EQUIPO

SE PRESUPUESTA LOS MINUTOS DE TIEMPO QUE SE USA EN UN PROCEDIMIENTO/ATENCION MULTIPLICADO POR NUMERO DE PROCEDIMIENTO PARA CADA PERSONA O CASO. SE PRESUPUESTA MONTO TOTAL CADA 5 O 10 AÑOS, EL MONTO TOTAL QUE CUESTA EL EQUIPO

INSUMOS Y MATERIALES

COSTO UNITARIO POR INTERVENCION

UNIDADES DE USO POR PROCEDIMIENTO/ATENCION MULTIPLICADO POR NUMERO DE PROCEDIMIENTO PARA CADA PERSONA O CASO. HAY INSUMOS QUE SON COSTO FIJO Y QUE SE DEBE ADQUIRIR COMPLETO SIN DEPENDER DEL NUMERO DE ATENCIONES.

MEDICAMENTOS COSTO UNITARIO POR INTERVENCION

UNIDADES DE USO POR PROCEDIMIENTO/ATENCION MULTIPLICADO POR NUMERO DE PROCEDIMIENTO PARA CADA PERSONA O CASO.

SERVICIOS DE MANTENIMIENTO

SE PRESUPUESTA UN % DEL COSTO TOTAL

SE PRESUPUESTA TODOS LOS AÑOS. EL MONTO TOTAL DEL COSTO DE MANTENIMIENTO LO DEFINE CADA CENTRO DE COSTO.

COSTO DE OTROS PROCEDIMIENTOS

SE COSTEA POR SEPARADO Y SE INCORPORA EN EL PRESUPUESTO CON TODOS SUS NECESIDADES

ATENCION DE PARTO- COSTOS FIJOS

Los equipos, mobiliarios e instrumentales, forman parte del estándar para un establecimiento tipo. Las características y tamaños varían según tipo de establecimiento.

Documento Técnico: Metodología de Costos Estándar en los establecimientos de Salud, aprobado con Resolución Ministerial 195-2009/MINSA, la misma que describe cada uno de los componentes de la de la estructura de costos de los procedimientos médicos.

COMO SE COMPONEN LOS COSTOS

• Componentes del Costo Directo:• - Recurso Humano• - Insumos• - Servicios Básicos• - Equipamiento Básico• - Infraestructura• • Componentes del Costo Indirecto:• - Servicios Administrativos• - Servicios Generales.

Componente Recurso Humano (RH):Ej. Procedimiento Médico: Consulta Externa

(5.1) RECURSO HUMANO

Grupo Ocupacional

Remuneración Bruta Mensual

Jornada laboral mensual Costo Promedio

por minuto del RH Tiempo Estándar

Costo por recurso Humano

150Hr = 9000 minutos

(a) (b) (c)=(a)/(b) (d) (e) = (c)x(d)

Médico Cirujano S/. 4.055,00 9000 0,45 15 S/. 6,76

Servidor Técnico S/. 1.582,98 9000 0,18 15 S/. 2,64

TOTAL RECURSO HUMANO S/. 9,40

Componente Insumos, material medico y medicamentos:

(5.2) INSUMOS, MATERIALES MEDICOS Y MEDICAMENTOS Costo Unitario Insumos

Insumos y Material Medico Unidad de Medida U.M. de consumo

Cantidad que se

consume

Forma de Presentación Precio de compra

U.M de compra

equivalencia entre UM consumida/UM

compra (b) (a) ( c ) (d)=(a)x(c)/b

Jabón antiséptico espuma cc 5 Galón 4000 cc S/. 0,00 S/. 0,00

Algodón hidrófilo 500 g gr 2 Rollo 500 gr S/. 0,00 S/. 0,00 Mascarilla aséptica descartable unidad 1 Unidad 1 und S/. 0,00 S/. 0,00 Guante descartable de polietileno (par) par 1 Par 1 und S/. 0,00 S/. 0,00

Baja lengua de madera unidad 1 Unidad 1 und S/. 0,00 S/. 0,00

MEDICAMENTOS

S/. 0,00

TOTAL INSUMOS, MATERIAL MEDICO Y MEDICAMENTOS S/. 0,00

Componente Servicios Básicos:

Centros de Costos

Área M2

Servicio de Energía Eléctrica

Ponderación de Consumo de

Energía Eléctrica

Base de Asignación para el Consumo de

Energía Eléctrica

Coeficiente de Consumo de

Energía Eléctrica

Importe Energía

Eléctrica S/.

(a)

(b)

(a) x (b) =(c)

(c)/ å BA = (d)

(d) x Cs Mens. Energía. Eléctrica.

Servicios Finales Consulta Externa de Dental 19 4 76 0,00444 S/. 10,30 Consulta Externa de Medicina General 88 4 352 0,02055 S/. 47,71

Hospitalización de Pediatría General 882 10 8820 0,51489 S/. 1.195,57

Unidad de Cuidados Intensivos 140 12 1680 0,09807 S/. 227,73

Emergencia de Medicinas 43 8 344 0,02008 S/. 46,63

Emergencia de Cirugía General 40 8 320 0,01868 S/. 43,38

Programa Control de Mamis 14 6 84 0,00490 S/. 11,39

Programa Control de IRA 77 6 462 0,02697 S/. 62,62

å Bases de Asignación 17130

Componente Equipamiento Básico:

a) Tiempo de vida útil por rubro de equipamiento:

Rubro Años de vida

útil

Equipamiento biomédico 5

Mobiliario Clínico 10

Instrumental Medico 2

b) Tiempo de rendimiento en minutos

Componente Infraestructura:

(5.5) INFRAESTRUCTURA

Rubros de Infraestructura

Área / M2

Valor unitario por M2

Valor de Construcción

Años mese

s

dias/mes Horas minutos / hora

Tiempo vida util / minutos Costo de

Depreciación / Minutos

L-V S L-V S

(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g)

(h)=(a)*(b

)*[(c)*(e)+(d)*(f)

]*(g)

Consultorio de Medicina General

15 S/.

750,00 S/. 11.250,00 30 12 20 4 8 4 60 3801300

Depreciación por

minuto 0,0030 0,04

TOTAL INFRAESTRUCTURA 0,04

Determinación del Costo Indirecto:

PROMEDIOS COSTOS INDIRECTOS III II I

PROMEDIO SERVICIOS ADMINISTRATIVOS 12.34% 10.73% 10.97%

PROMEDIO SERVICIOS GENERALES 21.91% 20.12% 11.97%

ATENCION DE PARTO- COSTOS VARIABLES (FIJOS?)

Para seleccionar los bienes tomar en cuenta los protocolos, normas o guías de atención, elaborados en base a evidencias. Estas deben estar actualizadas de manera periódica

El material utilizado para la atención puede ser descartable o de material duradero.

ATENCION DE PARTO- COSTOS INDIRECTOS

ATENCION DE PARTO- PAQUETES INCORPORADOS

Finalidad/Subfinalidad: Código, descripción y unidad de medida

Selección de insumos (bienes)

Ejercicio 2

Como seleccionar los bienes?. De protocolos, normas o guías de atención, elaborados en base a evidencias. Estas deben estar actualizadas de manera periódica.

Listado de insumos y tipo de costos en matriz MEF

3. CLASIFICACION DE INSUMOS: Directos/indirectos, Fijos/variables,

Recurrentes/de capital, tipo de cálculo

Clasificación según tipo de costo

4. PORCENTAJE DE USO, TIPO DE CALCULO SEGÚN TIPO DE INSUMOS Y

FACTOR DE PERDIDA.

TIPO DE CALCULO SEGÚN TIPO DE INSUMOS

Clasificación Costos tipo 1

Clasificación Costos Tipo 2

Clasificación del tipo Costos MINSA Fórmula

Costo Directo Costo Fijo Recursos Humanos 1 Costo Directo Costo Fijo Equipo, Mobiliario, Instrumental 3 Costo Directo Costo Variable Insumos y Materiales descartables o fungibles

Medicamentos Formatos de registros

4

Costo Directo Costo Variable Insumos y materiales para capacitación 5 Costo Directo Costo Fijo Insumos y materiales duraderos 6 Costo Indirecto Costo Fijo Servicios públicos 2 Costo Indirecto Costo Fijo Servicios de mantenimiento 2 Costo Indirecto Costo Fijo Alimento para personas 2 Costo Indirecto Costo Fijo Vestuario y materiales de protección 2

TIPO DE FORMULA, PORCENTAJE DE USO Y FACTOR DE PERDIDA (MERMA)

BUSQUEDA DE CODIGO, DESCRIPCION, UNIDAD DE MEDIDA

LOGISTICA EN EL CATALOGO DE BIENES Y SERVICIOS MEF

Consulta del catalogo de bienes y servicios del MEF

http://ofi.mef.gob.pe/siga/catalogo/

http://ofi.mef.gob.pe/siga/catalogo/

Ejercicio 6

BUSQUEDA DE CODIGO EN EL CLASIFICADOR DE GASTOS

LISTA DE BIENES Y SERVICIOS PARA UN CASO O PARA UN CLIENTE

Clasific Insum segun MEF

CLASIFICADOR_CORREGIDO

Cod. Catal. Bienes y Serv. [MEF]

Descripción Catalogo Bienes y Servicios [MEF]

Unidad de Med. del Insumo

Unidades de adquis. [Logisti

Cant x cas

% de uso

Factconv log

Tipo calcul

Cantid x 1 caso en unid log

Bienes2.3. 1 99. 1 3

475100015858CARNE DE ATENCION INTEGRAL DE LA NIÑA

UNIDAD 1 1 50 1 4 0.5

Bienes2.3. 1 99. 1 3

475100015857CARNE DE ATENCION INTEGRAL DEL NIÑO

UNIDAD 1 1 50 1 4 0.5

bienes 2.3. 1 8. 2 1 495700110027BAJALENGUA DE MADERA PEDIATRICA X 100 (EMPAQUE INDIVIDUAL)

UNIDAD 100 11 100 100 40.11

bienes 2.3. 1 8. 2 1 495700110032BAJALENGUA DE MADERA PEDIATRICA X 500

Unidad 500 11 100 500 4 0.022

bienes2.3. 1 5. 3 1

139200100090JABON GERMICIDA LIQUIDO X 1 L

mililitro 1000 33 100 1000 4 0.033

bienes2.3. 1 5. 3 1

139200160231PAPEL TOALLA INTERFOLIADO DE 21.6 cm X 21.0 cm X 200 HOJAS

HOJA 200 22 100 200 40.11

bienes2.3. 1 5. 3 1

139200160221 PAPEL TOALLA X 10 m metro 10 5.5 100 10 4 0.55

bienes 2.3. 1 8. 2 1 495700070011ALGODON HIDROFILO X 100 g

Gramo 100 55 100 100 4 0.55

bienes 2.3. 1 8. 2 1 495700070019ALGODON HIDROFILO X 300 g

Gramo 300 55 100 300 4 0.2

FINALIDAD: NIÑOS CON CRED COMPLETO PARA SU EDAD. Niño < 1 añoPASO 5: IDENTIFICAR LA CATEGORIA DEL EE.SS DONDE SE USA EL INSUMO

Clasificador de gasto

http://www.mef.gob.pe/DNPP/clasificadores/clasificadores2009.php

Ejercicio 7


PORCENTAJE DE USO, TIPO DE CALCULO SEGÚN TIPO DE INSUMOS Y FACTOR DE

PERDIDA.

PRESUPUESTO POR PRODUCTOS Y POR TIENDAS

CRED COMPLETO IRA CON COMPLIC OTROS

P1 P2 P3 P4 P5 P6 P1 P2 P3 P4 P5ENFERMERA x x x X?TECNICO DE ENFERMERIA x x xMEDICO GENERAL X X X X XTECNICO DE LABORATORIO X X X X X X X XPROFES. LABORATORIO X X X X X X X X

MEDICO PEDIATRA X X X X XMEDICO DX POR IMAGENES X X X X X X

TECNICO RAYOS X X X X X XTECNOG MEDICO RADIOL. X X X X XOBSTETRIZ XMEDICO GINECO-OBSTETRA XMEDICO ANESTESIOLOGO X

ALGUNOS INSUMOS (BIENES Y SERVICIOS) SE UTILIZAN PARA MAS DE UN PRODUCTO EN LA MISMA TIENDA. ALGUNOS INSUMOS PUEDEN SER SUSTITUIDOS POR OTROS.

Determinación de paquetes

Listado de paquetes relacionados con la subfinalidad

RECURSOS HUMANOS

EN EL CASO DE RECURSOS HUMANOS Y EQUIPOS SE DEBE ESTABLECER UN MINIMO DE INSUMOS POR CENTRO DE COSTO, DE LOS CUALES UNA PROPORCION CORRESPONDE A CADA FINALIDAD. SOBRE EL MINIMO REQUERIDO SE ESTABLECE EN BASE A LA META FISICA (DEMANDA) Y EL TIEMPO DEDICADO A CADA CASOS ESTABLECE LA DEMANDA ADICIONAL.:

PARA EL CASO DE EQUIPOS Y RECURSOS HUMANOS SE DEBE ESTABLECER EL STAF MINIMO INDEPENDIENTEMENTE DE LA CANTIDAD DE CASOS O POBLACION A ATENDER. EJEMPLO LOS CASOS DE ESTABLECIMIENTOS ESTRATEGICOS QUE CUMPLEN FUNCIONES BASICAS O ESENCIALES

EQUIPOS Y MOBILIARIO

DETERMINAR EL NUMERO DE EQUIPOS Y MOBILIARIO REQUERIDOS A PARTIR DE LA DEMANDA. CON SIDERAR EL TIEMPO UTILIZADO DE CADA RECURSO POR CADA CASO Y CADA ATENCION.

SE DEBE ESTABLECER EL EQUIPAMIENTO MINIMO INDEPENDIENTEMENTE DE LA CANTIDAD DE CASOS O POBLACION A ATENDER PARA CADA CATEGORIA DE ESTABLECIMIENTO. CASO ESTABLECIMIENTOS ESTRATEGICOS QUE CUMPLEN FUNCIONES BASICAS O ESENCIALES

LOS EQUIPOS AL IGUAL QUE LOS RECURSOS HUMANOS SE USAN EN MAS DE UNA SUBFINALIAD Y FINALIDAD

DETERMINAR LA CATEGORIA DEL CENTRO DE COSTO DONDE SE

USA EL INSUMO


SUBFINALIDAD

Descripción [Denominación] del insumo

Unidad Medida Uso

Cantidad por vez

No de Veces

Cant x caso

I1 I2 I3 I4 II1 II2

< 1 AÑO Carnet CRED Unid 1 1 1 X X X X X X

< 1 AÑO Bajalengua Unid 1 11 11 X X X X X X

< 1 AÑO Jabón líquido Mililitro 3 11 33 X X X X X X

< 1 AÑO Papel toalla Hoja 2 11 22 X X X X X X

< 1 AÑO Algodón gramos 5 11 55 X X X X X X

< 1 AÑO Hist Clínica unidad 1 1 1 X X X X X X

HB Guantes par 1 1 1 X X X X

HB Microcubeta unidad 1 1 1 X X X X

HB Algodón gramos 1 1 1 X X X X

HB Lanceta pediatrica

unidad 1 1 1 X X X X

HB Esparadrapo yarda 0.1 1 0.1 X X X X

FINALIDAD: NIÑOS CON CRED COMPLETO PARA SU EDADPASO 5: IDENTIFICAR LA CATEGORIA DEL EE.SS DONDE SE USA EL INSUMO

Ejercicio 3

6. % DE PERDIDA (MERMA)

Porcentaje de uso y factor de merma

EN ALGUNOS CASOS HAY ESQUEMAS DE TRATAMIENTO: IRA COMPLICADA PLAN A Y PLAN B. UNO DE LOS ESQUEMAS SE UTILIZA EN EL 40% DE CASOS Y EL OTRO EN EL 60% DE CASOS, POR TANTO LOS MEDICAMENTOS SOLAMENTE SE PROGRAMAN EN ESE PORCENTAJE, DE LO CONTRARIO PODRIA DUPLICARSE.ALGUNOS EXAMENES D ELABORATORIO NO SE UTILIZAN EN TODOS LOS CASOS, SOLAMENTE EN UN PORCENTAJE DE ELLOS, POR EJEMPLO EXAMEN DE RADIOGRAFIA EN CASOS DE IRA COMPLICADAS.

EN ALGUNOS CASOS LA PRESENTANCION DE ALGUNOS INSUMOS SON MULTIDOSIS, SIN EMBARGO A FIN DE EVITAR LAS OPORTUNIDADES PERDIDAS, SE DEBE ABRIR EL FRASCO AUN CUANDO SE SABE QUE LA MAYOR PARTE DE LAS DOSIS SE DESECHARÁ. POR EJEMPLO VACUNA BCG, LA PERDIDA DE DOSIS NO ES HOMOGENEA PORQUE EN HOSPITALES DONDE NACEN MAS DE 3000 NIÑOS SE PUEDE ABRIR UNO O 2 FRASCOS DIARIOS, REQUERIENDOSE POR TANTO 1 A 2 DOSIS POR NIÑO, MIENTRAS QUE EN LOS CENTROS DE SALUD DONDE NACEN MENOS DE 365 NIÑOS SE DEBERÁ CONTAR CON UN FRASCO DE 10 DOSIS POR NIÑO.

Ejercicio 4

% de uso y Factor de pérdida (merma)

Ejercicio 5

PASOS PARA LA BUSQUEDA EN EL CATALOGO DE BIENES Y SERVICIOS DEL MEF EL CODIGO SIGA

• SELECCIONAR DEL CATALOGO DEL MEF LAS PRESENTACIONES QUE SE ACOMODEN A LOS DIFERENTES TIPOS Y TAMAÑOS DE ESTABLECIMIENTOS DE SALUD (bienes sustitutos= No de item)

• DE NO EXISTIR EL CODIGO EN EL CATALOGO DEL MEF, PRECISAR CON DETALLE EL INSUMO Y SOLICITAR AL AREA DE CATALOGACION DEL MEF EL RESPECTIVO CODIGO.

• BUSCAR EN EL CATALOGO DEL SISMED EL CODIGO SISMED (AYUDA PARA EL CODIGO SIGA)

• BUSCAR EN EL CATALOGO DEL MINSA EL CODIGO DE PROCEDIMIENTOS DE LABORATORIO Y OTROS


Cod. Catal. Bienes y Serv. [MEF]

Descripción Catalogo Bienes y Servicios [MEF]

Unidad de Med. del Insumo

Unidades de adquis. [Logisti

Descripción [Denominación] del insumo

Unidad Medida Uso

Cantidad por vez

No de Veces

Cant x cas

Factconv log

475100015858CARNE DE ATENCION INTEGRAL DE LA NIÑA

UNIDAD 1 Carnet CRED Unid 1 1 1 1

475100015857CARNE DE ATENCION INTEGRAL DEL NIÑO

UNIDAD 1 Carnet CRED Unid 1 1 1 1

495700110027

BAJALENGUA DE MADERA PEDIATRICA X 100 (EMPAQUE INDIVIDUAL)

UNIDAD 100Bajalengua Unid 1 11 11

100

495700110032BAJALENGUA DE MADERA PEDIATRICA X 500

Unidad 500 Bajalengua Unid 1 11 11 500

139200100090JABON GERMICIDA LIQUIDO X 1 L

mililitro 1000 Jabón líquido Mililit 3 11 33 1000

139200160231

PAPEL TOALLA INTERFOLIADO DE 21.6 cm X 21.0 cm X 200 HOJAS

HOJA 200Papel toalla Hoja 2 11 22

200

139200160221 PAPEL TOALLA X 10 m metro 10 Papel toalla metro 0.5 11 5.5 10

495700070011ALGODON HIDROFILO X 100 g

Gramo 100 Algodón gramo 5 11 55 100

495700070019ALGODON HIDROFILO X 300 g

Gramo 300 Algodón gramo 5 11 55 300

FINALIDAD: NIÑOS CON CRED COMPLETO PARA SU EDAD. Niño < 1 añoPASO 5: IDENTIFICAR LA CATEGORIA DEL EE.SS DONDE SE USA EL INSUMO

Validación de la base de datos• Mediante tabla dinámica:

– nombres, códigos de subfinalidades y unidades de medida.

– Clasificador de gasto y familia– Código de item y descripción de item según catalogo– Descripción según catalogo y descripción MINSA– Tipo de costo MEF, MINSA 1 y MINSA 2– Numero de item y descripción de insumo catalogo

MEF

• Numero i_d• Preseleccion para cada tipo de categóría

Validación de la base de datos

• Precios referenciales de distintas UE

• Mediante tabla dinámica: – Costos unitarios para cada tipo de categoría

– Corrección de costos excesivos.

•

VALIDACION DE LA LISTA DE INSUMOS: Validación económica de los costos

unitarios para cada finalidad según tipo de establecimiento de salud.

Costo unitario por niño <3años protegido por vacuna.

Mas eficienteMenos eficiente

Costo unitario por niño <3años protegido por vacuna. Tipo de costo directos y variable

Mas eficienteMenos eficiente

PRESUPUESTO POR PRODUCTOS Y POR TIENDAS BIENES Y SERVICIOS INDIRECTOS:

VARIAN SEGÚN EL TIPO DE ESTABLECIMIENTO DE SALUD Y SEGÚN LA UBICACIÓN GEOGRAFICA.SE DEBE ESTABLECER MONTOS PROMEDIOS SEGÚN TIPO DE ESTABLECIMIENTO DE SALUD

I1 I2 I3 I4 II1 II2 III1 III2 MOV

SIERRA RURAL

SIERRA URBANA

SELVA RURAL

SELVA URBANA

COSTA RURAL

COSTA URBANA

FONB RURAL o Ciudad pequeña

FONB GRAN CIUDAD

FONE GRAN CIUDAD

FONE CIUDAD PEQUEÑA

119

Gestión para ResultadosPlanificación Estratégica y

Políticas Públicas

Gestión Financiera

Pública

Presupuesto para Resultados

Programas y Proyectos

Evaluación y Monitoreo

12

3

5

0

4

12

3

54

1

2

3

5

4

1

2

3

5

4

3

2

1

4

5

120

INSTRUMENTOS

Componentes Instrumentos que señala la Ley de

Presupuesto

Instrumentos complementarios

1. Planificación y programación presupuestaria

1) Programación estratégica presupuestaria

2. Medición, seguimiento y evaluación

2) Indicadores de desempeño

3) Evaluaciones

3. Capacidad de Gestión Institucional

6) Incentivos

4. Rendición social de cuentas

4) Evaluación por monitoreo participativo

5) Transparencia

5. Normatividad: Dispositivos legales que establezcan las reglas que implementan los demás instrumentos

121

ESTRATEGIA GENERAL DE IMPLEMENTACIÓN (2)

• Salud materna• Nutrición• Educación básica• Identidad• Transportes y

comunicaciones

• Infraestructura básica del hogar ?

• Infraestructura básica de la comunidad ?

• Infraestructura económica ?

2007 2008 2009 2010 2011

GRACIAS

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