Modelo de Ejercicio con iva y retefuente
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MODELO DE EJERCICIO CON IVA Y RETEFUENTE. SISTEMA PERMANENTE DE INVENTARIOSNOTA: COSTO DE LA MERCANCIA 70% RETENCION SOBRE COMPRAS: 2.5% BASE: $ 742,000
640000
RETENCION SOBRE SERVICIOS: 4 Y 6% BASE: $ 110,0001. Compra de Mercancías de Crédito por $4.000.000, iva 16%. Pago del 30% de abono y a los TRES días devuelve el 20%
1435 2408 236540 2205Mcias no Fabrica x la Emp Iva por Pagar RTFTE POR COMPRAS Proveedores Nacionales $ 4,000,000
$ 640,000 $ 100,000 $ 4,540,000
2205 1110Proveedores Nacionales B A N C O S
$ 1,362,000
$ 1,362,000
2205 2408 1435Proveedores Nacionales Iva por Pagar Mcias no Fabrica x la Emp
$ 908,000
$128,000 $ 800,000
2. Venta de Mercancías por $ 3.500.000, Iva 16%. El cliente devuelve al día siguiente el 40%. Al tercer día cancela el saldo.NOTA: El cliente realiza RETEFUENTE130505 135515 2408 4135Clientes Nacionales Retefuente a Favor Iva por Pagar Ccio. al Por Mayor y Por Menor $ 3,972,500 $ 87,500 $ 560,000 $ 3,500,000
6135 1435 Costo de Ventas Mcias no Fabrica x la Emp $ 2,450,000 $ 2,450,000
Recuerde que por llevar Sistema Permanente de Inventarios, hay hallar el costo de ventas:
4175 2408 135515 130505 Devolución en Ventas Iva por Pagar Retefuente a Favor Clientes Nacionales $ 1,400,000 $
224,000 $ 35,000 $ 1,589,000
Recuerde, que por regresar parte de la mercancía al inventario, por devolución del cliente, también hay que costear la devolución1435 6135
Mcias no Fabrica x la Emp Costo de Ventas $ 980,000 $ 980,000
NOTA: para hallar el valor a pagar, por parte del cliente, se realiza la siguiente operación:Valor Inicial de la factura: $
3,972,500Menos: Abono por Devolución de Mcias $
(1,589,000)Saldo de la factura
$ 2,383,500
110505 130505 Caja General Clientes Nacionales $ 2,383,500
$ 2,383,500
1110 110505 B A N C O S Caja General $ 2,383,500 $ 2,383,500