MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO COLOMBIANO MECI 1000:2005
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ALCALDÍA SANTA MARIA – HUILA2008
PROPÓSITO
Que las entidades mejoren su
desempeño, a través del autocontrol y
procesos de evaluación
MECI 1000:2005 ALCALDÍA MUNICIPAL SANTA MARIA - HUILA
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3 SUBSISTEMAS
9 COMPONENTES
29 ELEMENTOS
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Por sus principios, sus fundamentos, su definición y su interrelación
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SIS
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DE
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L IN
TE
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2. SUBSISTEMA DE 2. SUBSISTEMA DE CONTROL CONTROL
DE GESTIÓNDE GESTIÓN
Actividades de ControlActividades de Control
InformaciónInformación
Comunicación PúblicaComunicación Pública
•Políticas de OperaciónPolíticas de Operación•ProcedimientoProcedimiento
•ControlesControles•IndicadoresIndicadores
•Manual de ProcedimientosManual de Procedimientos
•Información PrimariaInformación Primaria•Información SecundariaInformación Secundaria•Sistemas de InformaciónSistemas de Información
•Comunicación OrganizacionalComunicación Organizacional•Comunicación InformativaComunicación Informativa•Medios de ComunicaciónMedios de Comunicación
3. SUBSISTEMA DE 3. SUBSISTEMA DE CONTROL CONTROL
DE EVALUACIÓNDE EVALUACIÓN
AutoevaluaciónAutoevaluación
EvaluaciónEvaluaciónIndependienteIndependiente
Planes de Planes de MejoramientoMejoramiento
•Autoevaluación de ControlAutoevaluación de Control•Autoevaluación de GestiónAutoevaluación de Gestión
•Evaluación del Sistema de Control InternoEvaluación del Sistema de Control Interno•Auditoría InternaAuditoría Interna
•Plan de Mejoramiento InstitucionalPlan de Mejoramiento Institucional•Plan de Mejoramiento por ProcesosPlan de Mejoramiento por Procesos
•Plan de Mejoramiento IndividualPlan de Mejoramiento Individual
1. SUBSISTEMA DE 1. SUBSISTEMA DE CONTROL CONTROL
ESTRATÉGICOESTRATÉGICO
Ambiente de ControlAmbiente de Control
Direccionamiento Direccionamiento EstratégicoEstratégico
Administración Administración de Riesgode Riesgo
•Acuerdos, compromisos o protocolos éticos•Desarrollo del Talento HumanoDesarrollo del Talento Humano
•Estilo de DirecciónEstilo de Dirección
•Planes y ProgramasPlanes y Programas•Modelo de Operación por ProcesosModelo de Operación por Procesos
•Estructura OrganizacionalEstructura Organizacional
•Contexto EstratégicoContexto Estratégico•Identificación de RiesgosIdentificación de Riesgos
•Análisis de RiesgosAnálisis de Riesgos•Valoración de RiesgosValoración de Riesgos
•Políticas de Administración de RiesgosPolíticas de Administración de Riesgos
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EQUIPOEQUIPO MECIMECI
SERVIDORES SERVIDORES PÚBLICOSPÚBLICOS
GRUPO GRUPO EVALUADOREVALUADOR
Diseña Métodos y Procedimientos.
Establece, Desarrolla y Mantiene el MECI
Eva
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Aplican. Mide el Grado de Avance y Desarrollo del SCI
ROLES Y RESPONSABILIDADES
REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓN
COMITÉ DE COORDINACIÓN COMITÉ DE COORDINACIÓN DE CONTROL INTERNODE CONTROL INTERNO
Orienta la implementación.
ALTA DIRECCIÓN ALTA DIRECCIÓN
FASES PARA IMPLEMENTAR EL M E C I
Evaluación a laImplementación
del Modelo
Planeación alDiseño e
Implementación
Diseño eImplementación
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- Establecer el Compromiso de la Alta Dirección.- Definir la Organización del Equipo de Trabajo.- Definir los diferentes niveles de implementación o Ajuste del Sistema de Control Interno actual en términos del Modelo Estándar de Control Interno.- Elaborar el Plan de Trabajo para el Diseño e Implementación.
ETAPA 1: Planeación al Diseño e Implementación del Sistema de Control Interno.
Definir Normas de Funcionamiento.· Definir Actividades de desarrollo e implementación.· Asignar Responsabilidades.· Definir Cronograma de Actividades.· Establecer los recursos que garanticen el desarrollo e implementación.· Llevar a cabo la Capacitación del Grupo de Trabajo.· Realizar Socialización a directivos de la Entidad.
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ETAPA 2: Diseño e Implementación del Sistema de Control Interno.
Para el Diseño e implementación del Modelo Estándar de Control Interno se deberá llevar a cabo una evaluación sobre la existencia o estado de desarrollo e implementación de cada elemento de Control en la Entidad Pública y definir la actividad y responsables del diseño, ajuste o implementación utilizando para ello la metodología, procedimientos e instrumentos que para tal efecto defina el Departamento Administrativo de la Función Pública – DAFP.
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ETAPA 3: Evaluación a la Implementación del Modelo Estándar de Control Interno.
La Oficina de Control Interno, Unidad de Auditoría Interna o quien haga sus veces en la Entidad Pública, llevará a cabo una evaluación permanente a los proceso de diseño, desarrollo e implementación del Modelo de Control Interno,garantizando con ello la efectividad del Sistema de Control Interno de la Entidad.