Modelos de Papeles de Trabajo - Caso Estudio Dephta Furniture Inc (Parte 1 y Parte 2)

Tacna, ___ de __________ del 20__

Señores:

_____________________________

Presente

Atte. Sr. ______________________ - __________________

Nos es grato dirigirnos a Ud. con el propósito de comunicarle el inicio del trabajo de auditoria operativa, contratado por ustedes, la misma que se desarrollará a partir del día ___________________________. Para tal efecto, presentamos a los señores auditores que llevaran a cabo el trabajo:

Sr. __________________________________ _________________________

Sr. __________________________________ _________________________

Sr. __________________________________ _________________________

A fin de poder realizar el trabajo encomendado, solicitamos se les proporcione toda la información y documentación necesaria para este fin, y las facilidades logísticas, que un trabajo de esta naturaleza amerita.

Atentamente;

_____________________________________

Sociedad Auditora: ___________________________

I PARTE: ESTUDIO PRELIMINAR

Nº P.T. DESCRIPCION_________________________________________________________________

Papel Trabajo Nº: 1PT 1

RAZON SOCIAL Y OBJETIVOS DE LA AUDITORIA 1/1

a) Razon Social, domicilio y ubicación

b) Objetivos de la Auditoría

Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________Fecha: ____/___/_____

Papel Trabajo Nº: 2

PT 2DESCRIPCION DE LA EMPRESA, ESTRUCTURA Y COMPOSICION 1/1PATRIMONIAL

a) Giro economico, productos y naturaleza empresarial

b) Estructura Organica

c) Composición Patrimonial

Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________


PT 3TAMAÑO DE LA EMPRESA 1/2

a) Capital

b) Volumen de ventas, composición

c) Composición del Personal



PT 3TAMAÑO DE LA EMPRESA 2/2

d) Cobertura geográfica

e) Principales clientes y proveedores

f) Participación en el mercado



PT 4ESTADISTICAS DE VENTAS, PRODUCCION Y ENDEUDAMIENTO 1/1

a) Composición de las ventas

b) Caracteristicas de la producción

c) Endeudamiento con terceros



PT 5ESTRATEGIAS APLICADAS AL NEGOCIO 1/1

a) Estrategias de Mercadeo

b) Ventajas del negocio frente a otros

c) Caracteristicas de la competencia



PT 6PROYECTOS DE INVERSION Y TENDENCIAS DEL NEGOCIO 1/1

a) Inversiones futuras

b) Tendencias del negocio



PT 7ASPECTOS DEL ENTORNO POLITICO, CULTURAL, SOCIAL Y 1/1ECONOMICO

a) Aspecto Politico

b) Aspecto Cultural

c) Aspecto Social

d) Aspecto Economico



CONOCIMIENTO GENERAL DE LA EMPRESA



PT 8OBJETIVOS OPERATIVOS DE LAS AREAS 1/2

a) Objetivo del area Directiva (Administración)

b) Objetivo del area de Ventas

c) Objetivo del area de Personal (RR.HH)

d) Objetivo del area de Informatica & Sistemas



PT 8OBJETIVOS OPERATIVOS DE LAS AREAS 2/2

e) Objetivo del area de Compras

f) Objetivo del area de Contabilidad & Finanzas



PT 9POLITICAS DE LAS AREAS Y FLUJOGRAMAS OPERATIVOS 1/6

a) Flujograma del area de ventas

b) Politicas

Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____



a) Flujograma del area de Personal (RR HH)

b) Politicas




a) Flujograma del area de Informatica y Sistemas

b) Politicas

Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____



a) Flujograma del area de Compras

b) Politicas

Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____



a) Flujograma del area de Producción

b) Politicas

Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____



a) Flujograma del area de Contabilidad & Finanzas

b) Politicas

Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____


PT 10INDICES DE GESTION 1/4

a) Rotación de la cartera de clientes (cuentas por cobrar) Grafico.-

Formula Año____ Año____ Año____

Ventas netas

Prom ctas x cob com.

Comentario.-

b) Periodo medio de cobranza Grafico.-


P. ctas x cob com. X 365

Ventas netas

Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____



a) Rotación de inventarios Grafico.-


Costo de ventas

Inventario promedio

Comentario.-

b) Periodo medio de rotación de inventario Grafico.-


Inventario prom. x 365

Costo de ventas

Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____



a) Capital de Trabajo Grafico.-


Activo Cte - Pasivo Cte

Comentario.-

b) Rotación del Capital de Trabajo Grafico.-


Ventas netas

Capital de Trab. Prom.

Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____



a) Margen Bruto Grafico.-


Utilidad Bruta

Ventas

Comentario.-

b) Margen Operativo Grafico.-


Utilidad Operativa

Ventas

Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____


PT 11ESTRUCTURA FORMAL E INFORMAL 1/2

a) Estructura formal de la organización.

b) Estructura informal de la organización.

Grafico.-



PT 12CANALES DE DISTRIBUCION 1/1

a) Principales canales de distribución



PT 13CARACTERISTICAS DEL SISTEMA PED 1/1

a) Composicion del Hardware

b) Composicion Software (Modulos PED)

c) Seguridad



II PARTE: EVALUACION DEL CONTROL DE GESTION Y CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO



PT 14CONTROL DE GESTION 1/2

a) Sistema de Planificación y características

b) Sistema de Información Administrativo

c) Herramientas de control que evaluen la gestión de áreas clave

Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____


PT 14CONTROL DE GESTION 2/2

d) Caracteristicas del proceso de toma de decisiones ( relación con el controly planificación)

e) Controles establecidos para la información

f) Herramientas de control que evaluen la gestión de áreas clave

Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____


PT 15CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO 1/2

a) Procedimientos implementados para coordinar entre areas y unidades adm.

b) El Sistema de Costos implementado

c) Sistema de control presupuestario, formulacion de presupuestos.

Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____


PT 15CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO 2/2

d) Politicas y programas de selección, capacitación, y evaluación de personal

e) La auditoria interna y su trabajo realizado

Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____


AREAS CRITICAS

AREA FUNCIONAL : ______________________________________

AREA FUNCIONAL : ______________________________________


Descripción del Posibles causas Efectosproblema

problema

PT 16

1/3

EfectosPosibles causasDescripción del


AREAS CRITICAS

AREA FUNCIONAL : ______________________________________

AREA FUNCIONAL : ______________________________________


PT 16

2/3

EfectosPosibles causasDescripción del


problema

Papel Trabajo Nº: 16 PT 16

AREAS CRITICAS 3/3

AREA FUNCIONAL : ______________________________________


AREA FUNCIONAL : ______________________________________



PROGRAMA DE AUDITORES

NOMBRE DEL CLIENTE:

PERIODO AUDITADO

ACTIVIDAD ECONOMICAOBJETIVO:

Nº PROCEDIMIENTOS HECHO POR: REF. PP TT.


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