Nueva Resolución Miscelánea 2013Factura Electrónica

• Escenario de los esquemas de comprobación fiscal.• 2da. Modificación a la RMF 2013.• Esquema definitivo CFDI con CONTPAQ i®.• Obligaciones en la recepción de comprobantes

fiscales.• Mejores prácticas para recibir y validar XML.• Gestión administrativa, fiscal y contable de los

comprobantes fiscales.

Agenda

• Líder en Facturación Electrónica: hemos timbrado más de 100 millones de CFDI (julio 2013)

• Proveedor Autorizado de Certificación por el SAT• Cobertura nacional: más de 1500 Distribuidores y

8 oficinas regionales:

“Desarrollamos y comercializamos software empresarial fácil y completo que ayuda a las personas a ser más productivas”

Distrito Federal, Guadalajara, Monterrey, Mérida, León, Chihuahua, Tijuana y Veracruz

Somos CONTPAQ i®

• Nuestro software se adapta a los procesos de la micro, pequeña y mediana empresa

• Contamos con más de 500 mil clientes en todo el país, pertenecientes a diferentes giros y tamaños de empresa

• Somos el software favorito de los Contadores

CONTABILIDAD-NÓMINAS-BANCOS-ADMON.COMERCIAL- PUNTO DE VENTA-FACTURA ELECTRÓNICA

Corre video Homenaje:SÍ CONTADOR

Somos CONTPAQ i®

Escenario de los esquemas de comprobación fiscal

Con restricciones por nivel de ingresos

Esquemas recientes de Comprobación Fiscal

Termina la factura de Imp. Autorizado

Esquema temporal

Plazo para adopción Vigencia

Termina la factura de papel

Esquema definitivoÚnico esquema para adoptar a partir de 2014

Periodo de transición

Periodo de transición

• 222,609 en CFD Han emitido: 5,972,629,614 CFD´s

• 630,648 en CFDI Han emitido: 975,267,446 CFDI´s

• 2,529,108 en CBB*Cifras SAT al 30 de abril 2013

222,609

2,529,108

¿Cuántos contribuyentes ya están listos?

¿Cuántos contribuyentes ya están listos?

Antes del 1 de enero de 2014, una gran cantidad de contribuyentes en el esquema de CFD y CBB, deberá adoptar el esquema definitivo de CFDI.

2da. Resolución de Modificaciones a la RMF 2013

Cambios principales

Migración de CFD a CFDI

Principales reglas que se derogan relacionadas con CFD

I.2.8.3.1.11. Almacenamiento de CFDI.2.8.3.1.12. Facilidad para expedir CFD en lugar de CFDII.2.8.3.1.13. Requisitos fiscales de CFDI.2.8.3.1.16. Facilidad para expedir simultáneamente CFD y CFDIII.2.6.2.1. Procedimiento para expedir CFDII.2.6.2.3. Información mensual de las personas que optaron por generar y expedir CFD'sII.2.6.2.4. Requisitos de las representaciones impresas de CFDII.2.6.2.6. Servicios de validación del CFD

“Los contribuyentes que emiten CFD, podrán aplicar lo dispuesto en las diversas reglas de la

miscelánea fiscal así como los anexos 1-A y anexo 20 fracción I vigentes, hasta el 31 de diciembre

de 2013.”

Décimo Tercero Transitorio

Migración de CFD a CFDI

Modificación en ingresos anuales para impresión con CBB

Regla que se refiere a los contribuyentes con ingresos acumulables en el último ejercicio fiscal iguales o inferiores a los 4MDP, que optaron por expedir comprobantes de forma impresa (Esquema de CBB).

Se deroga parte de la siguiente regla: I.2.8.1.1.

Y se sustituye para efectos del nuevo importe: I.2.8.1.1.

Algunos párrafos de la regla anterior se:•Modifican•Se derogan •Cambian de lugar en la regla (párrafos)

Veamos como queda toda la regla…

Modificación en ingresos anuales para impresión con CBB

… los contribuyentes que en el último ejercicio fiscal hubieran obtenido para efectos del ISR ingresos acumulables iguales o inferiores a $4,000,000.00… podrán optar por expedir comprobantes fiscales en forma impresa.

Regla anterior: I.2.8.1.1. (Extracto)

Asimismo, las personas morales a que se refiere el Título III de la Ley del ISR, que hayan consignado ingresos iguales o inferiores a $4,000,000.00.

La posibilidad de emitir comprobantes fiscales impresos dejará de surtir efectos cuando los contribuyentes obtengan ingresos que excedan del monto señalado en el párrafo anterior, supuesto en el cual a partir del mes inmediato siguiente a aquél en el que se rebase tal cantidad deberán expedir comprobantes fiscales conforme a lo que establecen los artículos 29 y 29-A del CFF.

Se modifica

Se deroga

Pasa a ser 2do. párrafo

La posibilidad de emitir comprobantes fiscales impresos dejará de surtir efectos cuando los contribuyentes obtengan ingresos que excedan del monto señalado en el párrafo anterior, supuesto en el cual a partir del mes inmediato siguiente a aquél en el que se rebase tal cantidad deberán expedir comprobantes fiscales conforme a lo que establecen los artículos 29 y 29-A del CFF.

… las personas físicas y morales que en el último ejercicio fiscal, hubieran manifestado ingresos acumulables iguales o inferiores a $250,000.00, podrán optar por expedir comprobantes fiscales en forma impresa con dispositivo de seguridad.

En cualquier caso, cuando los ingresos acumulables excedan de $250,000.00, las personas físicas y morales no podrán volver a ejercer la opción a que se refiere la presente regla durante los ejercicios posteriores.

La facilidad prevista en la presente regla no podrá aplicarse a los contribuyentes que inicien actividades.

Se adicionan

Regla nueva con modificación : I.2.8.1.1. (Extracto)

Se modifica

Modificación en ingresos anuales para impresión con CBB

Décimo Cuarto TransitorioLos contribuyentes que al 1 de enero de 2014, tengan comprobantes fiscales impresos con dispositivo de seguridad, podrán continuar utilizándolos hasta que se agote su vigencia, siempre que sus ingresos para efectos del ISR en el ejercicio inmediato anterior, no hayan excedido de la cantidad de $250,000.00 establecida por el SAT en la regla I.2.8.1.1. de la presente Resolución.

Cuando los contribuyentes que hubieren perdido el derecho para aplicar la facilidad prevista en la regla I.2.8.1.1., emitan comprobantes fiscales con dispositivo de seguridad, éstos no serán válidos para deducir o acreditar fiscalmente.

Pasos a seguir para CFDI

Esquema Acciones• Solicitar actualización al proveedor y contratar un PAC (con CONTPAQ i®

no es necesario contratar un PAC)• Crear concepto o factura para CFDI• Agregar datos fiscales al sistema (.CSD, .KEY)• Firmar manifiesto con PAC• Adaptar formato de impresión

• Conocer opciones de facturación CFDI e Investigar sobre beneficios adicionales (almacenamiento, addendas, formatos de impresión).

• Investigar costo por timbrado.• Comprar sistema y contratar un PAC (con CONTPAQ i® no es necesario

contratar un PAC)• Crear concepto o factura para CFDI• Agregar datos fiscales al sistema (.CSD, .KEY)• Firmar manifiesto con PAC• Adaptar formato de impresión

En los sistemas de CONTPAQ i®, te otorgamos desde la aparición del CFDI, la facilidad de migrar a este nuevo esquema sin necesidad de comprar actualizaciones, ni empresas adicionales. Sólo es necesario configurar el nuevo concepto manteniendo tu historia de CFD.1. Definir concepto de facturación para CFDI

Pasos a seguir para CFDI

2. Asignar nuevamente el Certificado de Sello Digital

y contraseña .cer y .key(puede ser el mismo que se

utilizó en CFD)

3. Seleccionar el concepto como CFDI y automáticamente se elige la

versión actual del anexo 20 ( 3.2 para la creación del XML)

4. Al momento de elaborar la primer factura, te solicitará que firmes el manifiesto que pide el SAT: http://www.cfdi.com.mx/manifiesto/

Pasos a seguir para CFDI

con CONTPAQ i®

• CFDI es un Comprobante Fiscal Digital que debe ser timbrado a través de un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC).

• Para contribuyentes obligados a adoptar Factura Electrónica.

• Requiere uso del internet.

Esquema

¿Qué necesitas?

Mayor 250,000

• Firma Firma ElectrónicaElectrónica

• Certificado de Certificado de

sello digitalsello digital

• Servicio de un Servicio de un

PACPAC

Proceso para la emisión de Comprobantes CFDI

Cliente

El emisor entrega factura a su cliente

El emisor entrega factura a su cliente

FIEL

Solicita Firma ElectrónicaAvanzada (FIEL)

Solicita Firma ElectrónicaAvanzada (FIEL)

Sellos

Solicita Certificado de Sello Digital

Solicita Certificado de Sello Digital

Timbra la factura y la regresa al contribuyente

Timbra la factura y la regresa al contribuyente

PACInternetGenera archivo

De acuerdo a estándar

tecnológico

De acuerdo a estándar

tecnológico

Esquema

Representación Impresa

UUIDad662d33-6934-459c-a128-bdf0393e0f44

Este documento es una representación impresa de un CFDI

Complemento del PAC:Elementos que se generanen el timbrado

¿Qué es un PAC?

¿Por qué es importante saberlo?

El servicio del PAC es crítico.Debe contar con la infraestructura tecnológica y el respaldo de

marca necesario, que brinde la continuidad en el servicio de facturación.

Un PAC (Proveedor Autorizado de Certificación) es una persona moral que cuenta con autorización del Servicio de Administración Tributaria (SAT) para validar, asignar un folio de identificación fiscal y firmar digitalmente (timbrar) los CFDI emitidos por los contribuyentes.

Todo esto lo hace a nombre y con autorización del SAT

Cada PAC cuenta con un número de autorización y se identifica por un

logotipo como este

¿Qué es un PAC?

¿Qué recomendaciones debes considerar al momento de elegir con quien emitir y timbrar tus CFDI?

Antes de que tomes una decisión…

Elige el camino para emitir CFDI que mejor se adapte a ti.

• Verifica la lista de PAC en la página del SAT.• Asegúrate que cumpla con el servicio básico

gratuito que solicita el SAT.• Evalúa el precio por timbrado.• Investiga si es una empresa con experiencia,

respaldo de marca.

Recomendaciones para elegir a tu PAC

Verifica si te ofrece diferentes caminos

para emitir y timbrar CFDI de acuerdo a tus

necesidades.

Recomendaciones para elegir a tu PAC

Además… Gratuito WebValor agregado

WebLocal

1 empresaLocal

Multi empresa

App móvil

Conoce si tiene otros beneficios sin costo que agreguen valor

a tus procesos.

Cuentas por cobrar

Addendas ilimitadas

Actualizaciones ilimitadas

Timbrado ilimitado

Almacenamiento de CFDI

Herramientas de contabilización

Recomendaciones para elegir a tu PAC

Valor agregado…

Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i®

CONTPAQ i® aparece en la página del SAT dentro de la

“Lista de Proveedores Autorizados de Certificación”

Cumplimos con el servicio básico gratuito que solicita el SAT: www.cfdi.com.mx

Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i®

¡Somos los únicos que ofrecemos!

Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i®

• Timbrado sin costo (En cualquiera de nuestros esquema de licenciamiento)

• Facturación ilimitada• Almacenamiento de CFDI• Addendas y complementos sin costo• Actualizaciones sin costo (En esquema de licenciamiento anual)

Somos la ÚNICA más completa con 5 opciones a elegir

Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i®

Empresas comerciales e

industriales que requieren control

de inventarios, costos, clientes, proveedores y

emiten más de 10 comprobantes al

mes

Empresas de comercio al detalle

que requieren control de su caja e

inventarios y emiten más de 10 comprobantes al

mes

Empresas y personas físicas

dedicadas a proveer servicio que

requieren control de clientes, CxC y emiten más de 10 comprobantes al

mes

Para quienes facturan más de 3 comprobantes al

mes y desean también hacerlo

con un dispositivo

móvil.

Para quienes solo facturan 3 o

menos comprobantes al

mes y no requieren controles o impuestos especiales.

RFC para emitir

Compras y c. x pagar

Catálogos

Plantillas

Clientes y CXC

Inventarios y almacenes

Addendas

Almacenamiento

Aplicación móvil

Hasta 999 Hasta 999 Hasta 999

1 4 Más de 10 editables

Más de 5 editables

Más de 10 editables

3 meses en línea 1 año en línea Local ilimitado Local ilimitado Local ilimitado

Proveedores y CXP

Listado de CxC

1 1

Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i®

Disponible para:

Licenciamiento anual vs tradicional

DEMO: Emisión y timbrado con CONTPAQ i®

DEMO

Obligaciones en la recepción de comprobantes fiscales (XML)

Es el formato del archivo que da origen a un comprobante fiscal digital.

Representación Impresa

<?xml version=“3.0"?>

<cliente>

    <nombre>Juan</nombre>

    <apellido>Pérez</apellido>

    <año>1975</año>

    <mes>Mayo</mes>

    <dia>22</dia>

    <edad>35</edad>

</cliente>

<?xml version=“3.0"?>

<cliente>

    <nombre>Juan</nombre>

    <apellido>Pérez</apellido>

    <año>1975</año>

    <mes>Mayo</mes>

    <dia>22</dia>

    <edad>35</edad>

</cliente>

JuanJuan

PérezPérez

2222

19751975MayoMayo

3535

¿Qué es un XML?

Se genera una compra o gastoSe genera una

compra o gasto

Cliente recibe comprobanteCliente recibe comprobante

Vía correo electrónicoVía correo electrónico

Portal de internetPortal de internet

Se almacena en carpetas en la PCSe almacena en

carpetas en la PCSe ordenan las

carpetasSe ordenan las

carpetas

En la mayoría de los casos, los XML

se quedan en estos medios

En la mayoría de los casos, los XML

se quedan en estos medios

Los XML pueden estar en más de una máquina de la empresa y sólo, en el

mejor de los casos, existe orden de la información recibida.

Los XML pueden estar en más de una máquina de la empresa y sólo, en el

mejor de los casos, existe orden de la información recibida.

X No se valida X No se asegura el almacenamientoX No se gestionan los XML (no se anexan a la Contabilidad)

Manejo actual de XML

OBLIGACIONESOBLIGACIONES

Almacenar: • Solamente guardas en una carpeta los XML

Gestionar: • Validas el XML• Aprovechas y extraes la información del XML• Relacionas el XML con la contabilidad

Obligación fiscal para todos los contribuyentes

Almacenamiento de CFDI - Regla I.2.7.1.1. Para los efectos de los artículos 28, cuarto párrafo y 30, cuarto párrafo del CFF, los contribuyentes que emitan y reciban CFDI, deberán almacenarlos en medios magnéticos, ópticos o de cualquier otra tecnología, en su formato electrónico XML.

Resolución Miscelánea Fiscal 2013 - 28 de diciembre de 2012

Obligación fiscal para todos los contribuyentes

Fracción V Artículo 29Entregar o enviar a sus clientes el comprobante fiscal digital a más tardar dentro de los tres días siguientes a aquél en que se realice la operación y, en su caso, proporcionarles una representación impresa del comprobante fiscal digital cuando les sea solicitado.

¿Qué dice el CFF sobre la obligación al enviar XML?

Fracción VII Artículo 83 Son infracciones relacionadas con la obligación de llevar contabilidad: No expedir, no entregar o no enviar los comprobantes fiscales de sus actividades.

Fracción IV Artículo 84Para el supuesto de la fracción VII, se aplican las siguientes multas, según corresponda: a) De $12,070.00 a $69,000.00. En reincidencia, las autoridades fiscales podrán, adicionalmente, clausurar preventivamente el establecimiento por un plazo de tres a quince días.

TIP TIP Utiliza una herramienta

Utiliza una herramienta

que te permita:

que te permita:

-RecibirRecibir

-ValidarValidar

-AlmacenarAlmacenar

-Gestionar Gestionar

Puedes GESTIONAR tus XML con CONTPAQ i®

DEMO: Mejores prácticas en la recepción y validación con CONTPAQ i®

Gestión administrativa, fiscal y contable de los comprobantes fiscales

4-1-01-000 Ventas 16,805,2105-1-01-000 Costo de Ventas 12,231,908

= Utilidad Marginal 4,573,302

5-2-01-000 Gastos de Operación 1,682,3305-2-03-000 Gastos de Nomina 1,043,5865-2-00-000 Suma Gastos Operativos 2,725,916

= Utilidad Operativa 1,847,386

4-3-01-000 Productos Financieros 23,2305-3-01-000 Gastos Financieros 65,280

Producto o Gasto Financiero Neto -42,050 = Utilidad Financiera 1,805,336

4-4-01-000 Otros Productos 12,0005-4-01-000 Otros Gastos 15,000

Neto otros Productos o Gastos -3,000 = Utilidad Neta Antes de Impto 1,802,336

Ejemplo Estado de resultados, Empresa Ejemplo SA de CV ¿Donde se registran y contabilizan los montos?

¿Excel?

¿Cómo hacerlo a partir de la recepción del XML?

Estado de resultados Empresa Ejemplo Sa de Cv

Estado de resultados Empresa Ejemplo Sa de Cv

5-2-01-000 Gastos de Operación 1,682,330 5-2-01-001 Seguros y Fianzas 47,758 5-2-01-002 Honorarios Contables 140,000 5-2-01-003 Honorarios Legales 20,000 5-2-01-004 Gasolina 112,980 5-2-01-005 Hospedaje 142,662 5-2-01-006 Boletos de Avion 224,680 5-2-01-007 Comida 145,554 5-2-01-008 Renta 260,000 5-2-01-009 Gastos Varios 246,988 5-2-01-010 Mantenimiento 175,780 5-2-01-011 Publicidad 165,928

¿Donde se registran y contabilizan los montos?

Contabilización de gastos a partir de la recepción de XML

Como pudiste apreciar, existen varias forma de procesar los gastos de operación y dentro de los más comunes (viáticos, caja chica, etc), podemos llevar un control detallado desde la entrega del XML.

• Gastos con entrega de dinero previa• Gastos sin entrega de dinero o para TC

Entregan Comprobantes

Estado de Cuenta

DIOT - DyP

CONTABILIDAD

CONTABILIDAD

Se entrega dinero al responsable

BANCOSBANCOS

Módulo Control Gastos

Módulo Control Gastos

Póliza de gastos cancelando deudor

Documento Comprobación

+ deuda

- deuda

Tabla dinámica

Tabla dinámica

Faltó dineroFaltó

dinero

EgresoEgreso

Si

No

Ejemplo 1: Gastos con Entrega de Dinero Previa

Módulo Control Gastos

Módulo Control Gastos

Solicita reposición

Solicita reposición

Egreso

Documento Bancario

Documento Bancario

Se contabilizan gastos

Póliza de Egresos

Genera documento de

gastos

DIOT – DyP

Ejemplo 2: Sin entrega de Dinero o para TC

Tabla Dinámica

Tabla Dinámica

Entregan comprobantes

Demo: Gestión en la contabilidadY control del gasto

DEMO

ReflexiónAhora que te vas a preparar a partir de los cambios

definitivos en materia fiscal que CONTPAQ i te presentó.

¿Verdad que es muy importante contar con un proveedor que pueda ofrecerte: Varias opciones de facturación, le agregue valor a tus

procesos (almacenamiento, validación, contabilización) y garantice el nivel de servicio para la emisión y timbrado de tus CFDI?

¿Estás de acuerdo que gestionar tus facturas electrónicas es más que almacenarlas y se trata de un proceso más completo y seguro?

¿Piensas que la herramienta del Control de Gastos te puede ayudar a mejorar tus procesos contables a partir del XML?

Promoción por lanzamiento de Licenciamiento Anual

* No aplica en Licenciamiento anual de CONTPAQ i® FACTURA ELECTRÓNICA

* No acumula con promoción de compra múltiple.

* Solo para Licenciamiento tradicional

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Muchas gracias