Sistema Integrado de Administracin Financiera para los Gobiernos Locales

INTRODUCCION AL SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA

ABRIL DEL 2014CPC: SOFIA E. RIOS ROSALES1MODULO ADMINISTRATIVO FINANCIERO23Proceso de Ejecucin PresupuestariaEtapas para la Ejecucin PresupuestariaPreparatoria-VerificacinPara atender las obligaciones durante atender EjecucinCertificacinCompromiso AnualCompromiso MensualDevengadoGiradoPagadoActo administrativo en donde se constata que existan los crditos presupuestarios para atender las obligaciones durante el ao fiscal Afectacin presupuestaria anual con cargo a los montos aprobados en la certificacinAfectacin parcial con cargo a los montos aprobados en el compromiso anualObligacin de pago formal. Bien atendido o servicio realizadoPago de gastos devengados con recursos pblicos3DIAGRAMA DE PROCESO DE LA EJECUCIONSolicitud de CertificacinCompromiso AnualCertificacinAmpliacionesRebajasAnulacionesCompromisoMensualDevengadoGiradoPagadoAmpliacionesRebajasAnulacionesRegistroSIAF

4CERTIFICACIONES Y COMPROMISO ANUALLey 29626Directiva para la Ejecucin Presupuestaria en el ao fiscal 2011. Directiva N 005-2010-EF/76.01

5Hasta el ao 2010, el registro administrativo se concentraba en cada uno de los Expedientes Siaf, una operacin de gasto, desde su fase su afectacin presupuestal (GC) y sus dems fases (GD,GG,GP).

A partir del ao 2011, el Registro de operacin de gastos se realiza en dos pantallas.

A pesar de la existencia de dos pantallas independientes, son complementarias y debe existir una Operacin de Gasto.6

7CERTIFICACIONLa Certificacin es requisito para realizar un gasto, contratar y/o adquirir un compromiso.La certificacin es expedida a solicitud del responsable del rea que ordena el gasto, y es aprobada por OPP de la UE.La certificacin es susceptible de modificacin, en relacin a su monto u objeto, o anulacin, siempre que tales acciones estn debidamente justificadas y sustentadas por el rea correspondiente.

8COMPROMISO ANUALEl compromiso anual parte de un documento de certificacin aprobada por la OPP de la UE .El registro del Compromiso Anual, de un bien o servicio se inicia con la Certificacin, los montos a comprometer pueden ser menores a este.El C.A afecta definitivamente al Presupuesto institucional.Es susceptible de modificacin, en relacin a su monto u objeto, o anulacin, siempre que tales acciones estn debidamente justificadas y sustentadas por el rea correspondiente.

9Certificacin y Compromiso Anual : inicio del Registro de gasto.

10Complemento: Registro o Expediente Siaf: historial de una operacin de gasto.

11Modificacin de Certificacin y Compromiso AnualSe justifica una Ampliacin de la Certificacin, si es para la misma operacin de Gasto. En el C.A, se justifica una Ampliacin cuando existe adendas de contrato, diferencias de tipo de cambio.Las Rebajas de Certificaciones y/o C.A deben realizarse en medida de lo posible al finalizar la operacin de gastos.12Qu es un Tipo de Operacin?Cdigos de registro del SIAF-SPTransacciones de ingresosTransacciones de gastosEjecucin presupuestariaEjecucin financieraClasificanCondicionan RegistroAVENCARGO INTERNO PARA VIATICOSCGASTO - FONDO FIJO PARA CAJA CHICA (APERTURA Y/O AMPLIACIONES)NGASTO - ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOSYINGRESO - OPERACIONES VARIAS?.1313 TIPOS DE OPERACIN I14Cod.Tipo de OperacinDescripcinAENCARGO INTERNOEntrega de dinero con cargo a de rendir cuentas a personal de la Entidad (no incluye viticos).AVENCARGO INTERNO PARA VIATICOSEntrega de dinero a personal de la Entidad con cargo a de rendir cuentas por viticos.

CGASTO-FONDO FIJO PARA CAJA CHICA (APERTURA Y/O AMPLIACIONES)Registro de la Apertura y/o Ampliaciones del Fondo Fijo para Caja Chica,

EGASTO-ENCARGOUtilizado por aquellas UEs que otorgan encargos a Entidades que no cuentan con el SIAF-SP, o si tuviera no existe una cuenta Central de Encargos y cuentas de reversin SIAF.

EOENCARGO OTORGADOPara encargos otorgados a UEs que cuentan con el SIAF, aperturan una Cuenta Central de Encargo y Cuentas de Reversin.

14 TIPOS DE OPERACIN II15Cod.Tipo de OperacinDescripcinNGASTO-ADQUISICION DE BIENES YSERVICIOSOperaciones de gasto (adquisicin de bienes o prestacin de servicios) que afectan el presupuesto. El Proveedor es identificado por su RUC cuando es nacional o con un cdigo de proveedor cuando es extranjero.

OGGASTO-OTROS GASTOS DEFINITIVOS (SIN PROVEEDOR)Operaciones de gastos con afectacin presupuestal, diferentes a Planillas. Ejemplo: Gastos Bancarios, Pagos de: Sentencias Judiciales, Subvenciones Sociales, Subvenciones Econmicas, Cuotas a Organismos Internacionales, Suscripcin de Acciones en Organismos Internacionales,

ONGASTO-PLANILLASPago de Planillas de Haberes, Pensionistas, Racionamiento, Movilidad, etc.

RCGASTO-FONDO CAJA CHICA (RENDICION Y REEMBOLSO)Rendiciones del Fondo de Caja Chica, el Sistema controla que no supere 3 veces el monto del fondo. La ltima rendicin se registra en el Expediente de la Apertura y/o Ampliacin.

SDSERVICIO DE LA DEUDAPago de Deuda Pblica, interna o externa, tanto el principal como los interesesTFTRANSFERENCIA FINANCIERA OTORGADA

Para el registro de Transferencias Financieras Otorgadas por las Entidades, identificndo a la Entidad a quien se le otorga la transferencia

15TIPOS DE OPERACIN III 16Cod.Tipo de OperacinDescripcinSGASTO- SIN CLASIFICADOROperaciones de gastos sin afectacin presupuestal. etc.

SDSERVICIO DE LA DEUDAPago de Deuda Pblica, interna o externa, tanto el principal como los interesesTCTRANSFERENCIA ENTRE CUENTASBANCARIASTransferencia entre sus Cuentas Bancarias, ya sea dentro de una misma Entidad Financiera o entre diferentes Entidades Financieras.YCINGRESO-SIN CLASIFICADOROperaciones de ingreso sin afectacin presupuestal. .

Y/GOPERACIN GASTO/INGRESORegistro de operaciones sin afectacin presupuestal que involucran gasto e ingresos, se registran en un mismo Expediente, por ejemplo: Encargos recibidos de FF distintas a FF-00, depsitos y giros realizados por error, 16TIPOS DE OPERACIN IV17Cod.Tipo de OperacinDescripcinYINGRESO-OPERACIONES VARIASOperaciones de Ingresos.

YFTRANSFERENCIA FINANCIERA RECIBIDARegistro de la Transferencia Financiera Recibida, identificando a la UE quien le entreg la transferencia.

YTINGRESOS TRANSFERENCIATransferencias de ingresos de una UE a su Pliego o entre UEs. Convenio para la transferencia de parte de lo recaudado.YVIGV-REBAJA INGRESOS X PAGO A SUNATPago del IGV a la SUNAT.17Registro de Compromiso Anual TIPOS DE OPERACION18

18Registro SIAF - TIPOS DE OPERACION19

19CONTROL POR TIPO DE OPERACIN, FASE o SECUENCIA DE FASE y DOCUMENTOA - ENCARGO INTERNOAV- ENCARGO INTERNO PARA VIATICOSC GASTO- FONDO FIJO PARA CAJA CHICA (APERTURA Y/O AMPLIACIONES)E ENCARGOEO ENCARGO OTORGADON - GASTO - ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOSOG GASTO- OTROS GASTOS DEFINITIVOS (SIN PROVEEDOR)ON GASTO PLANILLASRC GASTO - FONDO CAJA CHICA (RENDICION Y REEMBOLSO)S - GASTO SIN CLASIFICADORSD SERVICIO DE LA DEUDATC TRANSFERENCIA ENTRE CUENTAS BANCARIASTF TRANSFERENCIA FINANCIERA OTORGADAY INGRESO OPERACIONES VARIASYC INGRESO SIN CLASIFICADORYF TRANSFERENCIA FINANCIERA RECIBIDAY/G OPERACIN GASTO-INGRESOYT INGRESO TRANSFERENCIAYV IGV- REBAJA INGRESOS X PAGO A SUNAT

20FASES DEL GASTOCertificadoCompromiso AnualCompromiso (mensual)DevengadoGiradoPagadoFASES DEL INGRESODeterminadoRecaudado

SECUENCIAS DE FASEOperacin InicialAmpliacinRebajaAnulacin (Simple / Por errorDevolucin

DOCUMENTO20La Ejecucin del Gasto Pblico

Documentos para el registro del compromiso:2121Ejecucin Presupuestaria y FinancieraCompromisoDevengadoGiradoPagadoEl Devengado se registra afectando en forma definitiva la Especfica del Gasto Comprometido, con lo cual queda reconocida la obligacin de pago.2222Ejecucin Presupuestaria y FinancieraCompromisoDevengadoGiradoPagadoRegistro del Devengado en adquisiciones de bienes, servicios y obrasRegla de aplicacin general2323Ejecucin Presupuestaria y FinancieraCompromisoDevengadoGiradoPagado2424Ejecucin Presupuestaria y FinancieraCompromisoDevengadoGiradoPagadoCondiciones para el Gasto Girado2525Ejecucin Presupuestaria y FinancieraCompromisoDevengadoGiradoPagado2626Ejecucin Presupuestaria y FinancieraObligaciones de pagoCompromisoDevengadoGiradoPagado2727

INTERFASE SEACE- SIAF PORTAL SEACE: REGISTRO DEL CONTRATO, O/C, O/S28Registro SIAF Seleccin del Tipo de Proceso de Seleccin29

29Seleccin del N Proceso de Seleccin

30Consulta de Contratos, O/C u O/S

31Seguimiento de la Ejecucin del Contrato

32Validacin del Monto Comprometido vs. Monto del Contrato

33PROGRAMACION DEL CALENDARIO DE PAGOS3434PROGRAMACIN MENSUAL DE PAGOS

BASE LEGAL :

RESOLUCIN DIRECTORAL N 005-2011-EF/52.03, emitido por el Ministerio de Economa y Finanzas el 20 de Julio del 2011. Establecen disposiciones en el proceso de Programacin de Pagos de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades y para su registro en el SIAF SP

RESOLUCIN DIRECTORAL N 040-2011-EF/52.03, emitido por el Ministerio de Economa y Finanzas el 31 de Diciembre del 2011. Modifican la R.D. N 005-2011-EF/52.03, mediante la cual se establecieron disposiciones en el Proceso de Programacin de Pagos de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades y para su registro en el SIAF - SP

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QUE ES LA PROGRAMACIN MENSUAL DE PAGOS?

Es el monto lmite mensual que la DNETP autoriza a favor de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades, a travs del SIAF-SP, y que les permite a stas efectuar el Gasto Girado para la atencin de sus obligaciones debidamente Devengadas, con cargo a toda fuente de financiamiento.

Es determinado por la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico (DGETP) a nivel de Unidad Ejecutora y Municipalidad, fuente de financiamiento, Rubro, Categora de Gasto, Grupo Genrico y Subgenrico de gasto siempre que cuenten con el monto de la Programacin de Compromiso Anual (PCA), inclusive en la respectiva estructura funcional programtica.

Es acumulable y puede ser modificado mediante ampliaciones.

36PROGRAMACION DE COMPROMISOS ANUALESPCAPROGRAMACION MENSUAL DE PAGOSPROCESA CALENDARIO DE PAGOSDGPPENTIDAD PUBLICADGETPAutoriza Calendario Inicialy AmpliacionesEJECUCION DE GIRADOSTransmiteEnvaGESTION DE PAGOSPROCESO DE PAGOS SECTOR PUBLICOSIAF - SPGiro AprobadoPROCESAN PAGOSENTIDADFINANCIERA37AMPLIACIONES DE CALENDARIO MENSUAL DE PAGOS

Se solicita por toda fuente de financiamiento a travs del SIAF-SP, siempre que se haya registrado el Gasto Devengado.

La solicitud con cargo a fondos distintos de los administrados en la Cuenta nica de Tesoro Pblico (CUT), se procesa, determina y transmite a travs del SIAF-SP sobre la base de la actualizacin automtica del respectivo factor porcentual aplicable por el monto requerido

El procesamiento de la solicitud con cargo a fondos administrados en la CUT, que exceda el monto lmite establecido, se sujeta a la evaluacin de la DGETP, previa sustentacin suscrita por el Director General de Administracin.38PLAZOS PARA ENVIAR LA PROGRAMACION MENSUAL DE PAGOS Y AMPLIACIONES

La actualizacin de la informacin correspondiente a la Programacin de Calendario de Pagos por las entidades es hasta el 25 del mes anterior, o al siguiente da hbil cuando dicha fecha constituya no laborable nacional (Art. 2 Inciso 1 de la Resolucin Directoral N 005-2011-EF/5203)

Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades solicitan la ampliacin del Calendario de Pagos Mensual por toda fuente de financiamiento hasta el 15 del mes en vigencia o el siguiente da hbil cuando dicha fecha resulte da no laborable nacional, a travs del SIAF-SP siempre que se haya registrado el correspondiente Gasto Devengado (Art. 6 Inciso 1 de la Resolucin Directoral N 005-2011-EF/5203)

39Para efectos de las operaciones de tesorera, tales como el pago mediante el abono en cuentas bancarias individuales por concepto de remuneraciones, pensiones, Contratos de Administracin de Servicios (CAS) y similares, entrega de claves, giros electrnicos, entre otros que requiera de la validacin de datos del personal, las Unidades Ejecutoras y Municipalidades registran la informacin correspondiente en el Mdulo de Registro de Planillas del Sector Pblico MCPP. (Art. 2 Resolucin Directoral N 040-2011-EF/52.03)

A efectos de la asignacin de los cdigos de usuarios y claves de acceso para el manejo de las cuentas bancarias, las Unidades Ejecutoras y las Municipalidades registran en el SIAF-SP los datos de los responsables de dichas cuentas, conforme a los datos de la respectiva resolucin de acreditacin remitida a la DGETP. (Art. 3 Resolucin Directoral N 040-2011-EF/52.03)

La entrega de las mencionadas claves se realiza a travs de las oficinas del Banco de la Nacin, para cuyo efecto los datos de los responsables del manejo de dichas cuentas bancarias deben estar registrados en el MCPP por parte de la Unidad Ejecutora o Municipalidad correspondiente, y se acreditan ante la referida entidad bancaria mediante su Documento Nacional de Identidad (DNI) validado para el efecto en el MCPP.

PRECISIONES SOBRE OPERACIONES DE TESORERIA40CUENTA UNICA DE TESORO PBLICO41CUENTA UNICA DE TESORO C.U.TCUENTA R.D.R

Rubro= 09TR= 0CUENTA UNICA TESORO

Rubro= 09TR= 7Y / GIDIR 244GCGDGG 286GG

065068081065

Devoluc.IngresosY/VY/G $ S/.GASTOSCh / Recursos OrdinariosMatricular Cta.Cte. RO Rb=09DevolucinIntereses AO 2012 AO 201342Varan los procedimientos de registro en el SIAF, tales como: - Matricular cuenta bancaria (automtico) para ingresos a CUT - Matricular cuenta bancaria para gastos de RDR de la CUT. - Traslado del RDR de su cuenta recaudadora a la CUT. - Otorgamiento de la Asignacin Financiera - Registro de gasto con nuevo Tipo de Recurso (T.R.)PROCEDIMIENTOS EN GASTOSCUENTA BANCARIA PARA R.D.R = R.O

MATRCULA AUTOMTICA DE LA NUEVA CUENTA BANCARIA TESORO

Dentro de las 24 horas de la recaudacin y/o disponibilidad debe depositarse a la CUT.

Se entiende por disponibilidad cuando la entidad encuentra factible el traslado de la RDR a la CUT.

El traslado se registra en el SIAF de acuerdo al modelo de registro que se visualiza en la siguiente lmina. TRASLADO DE LA RDR A LA CUT(R.D. 063-2012)TRASLADO DE LA RDR A LA CUT -147

TRASLADO DE LA RDR A LA CUT -248

VERIFICAR QUE POR EL MONTO TRASLADADO A LA CUT SE GENER LA ASIGNACIN FINANCIERA (VER CONSULTAS).LA UE DEBE PREVEER LA UTILIZACIN DE ESTOS RECURSOS EN SU PROGRAMACIN DEL CALENDARIO DE PAGOS.LA UE EN EL MDULO ADMINISTRATIVO, OPCIN MANTENIMIENTO DEBE MATRICULAR LA MISMA CUENTA DE R.O. VINCULNDOLA CON EL RUBRO 09.CON CARGO A LA ASIGNACIN FINANCIERA Y CALENDARIO SE EFECTA LAS OPERACIONES DE PAGADURA.PARA LAS CONCILIACIONES, SEGUIMIENTO DEL MOVIMIENTO Y SALDOS DE RDR LA ENTIDAD ACCEDE A LA DIRECCIN ELECTRNICA LOS MONTOS NO UTILIZADOS GENERARN SALDOS DE BALANCE. PROCEDIMIENTO PARA UTILIZAR Y REGISTRAR LOS GASTOS CON RDR USANDO LA CUT

CONSULTA DE LA ASIGNACIN FINANCIERADe acuerdo a la norma los saldos de RDR que se mantiene en la CUT sern remunerados con los intereses correspondientes.El inters que genere la Asignacin Financiera de los Rubros 07, 09, 13 y 18, podr registrarse en el SIAF. Se podr registrar los Ingresos por las Asignaciones Financieras slo de los Rubros 07, 13 y 18. REMUNERACIN DE INTERESESINTERESES GENERADOS DE LA RDR EN LA CUT

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