El Sistema Nacional de Inversin Pblica

Lic. Hugo Vallejos Campbellhvallejoscampbell@yahoo.es

ndiceSistema AdministrativoObjetivosOrganizacinPrincipales conceptosCiclo del proyecto (pre inversin, inversin y post inversin)

I. SISTEMA ADMINISTRATIVO

TUMBES

Parque al rbitro Monumento al Lagarto Fuente: MEF

La tasa de analfabetismo es de 22.3%, mayor que el 11.8% del promedio nacional.

Slo el 51.7% de la poblacin tiene abastecimiento de agua, frente al 62.2% del promedio del pas.TUMBESFuente: MEF

El Municipio de Tambopata construy un mirador de ms de 40 m. de altura.

Pese a que cost 2 millones de soles y el mantenimiento mensual es de S/. 200,000, el ascensor no est operativo por los altos costos de electricidad. Adems, su ubicacin obstruye el trfico.

La tasa de analfabetismo es de 22.3%, mayor que el 11.8% del promedio nacional.

Slo el 34.8% de la poblacin cuenta con abastecimiento de agua.Fuente: MEFMADRE DE DIOS

El 84.4% de la poblacin se encuentra en situacin de pobreza.El 33.3% de la poblacin cuenta con abastecimiento de aguaSlo el 0.9% tiene acceso a telefona fija, muy por debajo del 22% de la poblacin peruana.Fuente: MEFHUANCAVELICA

INTERS PBLICO Y GENERALConcepto: de todosvs. Inters privado y particularOrigen del dinero con que se realizan las contrataciones pblicas.Impuestos pagados por la ciudadana (IGV, IR, Tributos)Explotacin de recursos naturales (concesiones, etc.)Venta de activos del Estado (privatizacines)Endeudamiento externo e interno (retorno con inters)Donaciones internacionales Finalidad que se debe alcanzarInvolucra: Legitimidad y Gobernabilidad

Los Sistemas Administrativos Nacionales son sistemas de gestin que actan como normas de calidadEstadoSistemasde GestinCiudadanoServicio PblicoReglas para certificarconductas............ a fin de garantizarla calidad del servicioLos Sistemas Administrativos

Para que el SNIPSistema administrativo del Estado que acta como un sistema de certificacin de calidad de los proyectos de inversin pblica.

Su finalidad es optimizar el uso de los recursos pblicos destinados a la inversin a travs de principios, procesos, metodologas y normas tcnicas

DUPLICIDAD DE LA INVERSIONPROYECTOS NO SOSTENIBLESSOBREDIMENSIONAMIENTODE LA INVERSIONDESVIACIONES DE OBJETIVOS Y POLITICASALTO RIESGO DE LA INVERSIONPROYECTOS NO RENTABLESCon estos resultados:USO INEFICIENTE DE LOS RECURSOS PBLICOSProyectos malos

Sistema administrativosGESTINPBLICA

II. OBJETIVO

Cules son los objetivos del SNIP?Lograr que los escasos recursos pblicos tengan mayor impacto sobre el desarrollo econmico y social del pas.El uso eficiente de los recursos pblicos destinados a la inversin por las distintas instancias del Gobierno.Independientemente de la fuente de financiamiento se busca que los proyectos sean viables.

Soluciones eficaces a los problemas Proyectos sostenibles: Que la solucin sea permanente Proyectos bien dimensionados Proyectos con costos adecuados Mejora en los serviciosSNIP para que?

III. ORGANIZACIN

Organizacin Sectorial del Estado para el SNIP

RESPONSABILIDADFUNCIONALRESPONSABILIDAD TERRITORIALOrganizacin sectorial y territorial del sector pblicoAdicionalmente a los Sectores contenidos en el listado anterior, los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales han sido incorporados al SNIP con las mismas funciones y estructura de un sector, salvo en que los sectores responden a una responsabilidad FUNCIONAL mientras que los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales responden a una responsabilidad TERRITORIAL.

rganos del SNIP

DGPI

DGPIRegula tcnica y normativamente el funcionamiento del Sistema.Declara la viabilidad de los Proyectos con endeudamiento.Apoya tcnicamente a las OPIs, UFs y UEs.Determina en ltima instancia, en caso de discrepancia entre OPI y/o UF, la metodologa, estudios adicionales y parmetros de formulacin y evaluacin de un proyecto. Cautela que las declaraciones de viabilidad renan los requisitos de validez tcnica y legal.

Unidad Formuladora - UFIdentifica los problemasElabora los estudios de preinversinElabora los TdRs cuando se contrate la elaboracin de los estudios de preinversin, el plan de trabajoRegistra la informacin en el Banco de ProyectosEs responsable por el contenido de dichos estudios

Unidad Formuladora - UFElabora los estudios de preinversin y los remite a la OPI responsable de su evaluacin en versin impresa y electrnica.

Para el registro del Perfil, deber incluir escaneados:Los TdRs o el plan de trabajo, segn sea el caso, y el Informe de aprobacin de la OPI. En el registro del Factibilidad deber incluirse los TdRs o el plan de trabajo, segn sea el caso, y el Informe Tcnico de aprobacin del estudio de preinversin de nivel anterior emitido por la OPI.

Unidad Formuladora - UFRECORDAR: Cuando los gastos de O&M estn a cargo de una entidad distinta a la que pertenece la UF del PIP, debe solicitar la opinin favorable de dicha entidad antes de remitir el Perfil para su evaluacin independientemente del nivel de estudio con el que se pueda declarar la viabilidad

OPIAprueba expresamente los TdRs el plan de trabajo para los estudios de preinversinEvala y aprueba los estudios de preinversinDeclara la viabilidad de los PIP sin endeudamientoPropone metodologa y parmetrosCapacita a las Ufs y UEsRealiza seguimiento a los proyectos

Recordemos:MinistrosMxima autoridad ejecutiva del SectorDirectorio FONAFErgano que integra a propietariosPresidente RegionalAlcaldergano Resolutivo

Promueve la generacin y fortalecimiento de capacidades del personal de la OPI de su Sector, Gobierno Regional o Local, as como de sus UF y UE.

rgano ResolutivoAutoriza la elaboracin de ET o ED y ejecucin de PIP viables. Ambas autorizaciones se pueden realizar en un solo acto. Los PIPs viables en su PIA se consideran ya autorizados y no requieren autorizacin expresa, salvo para aquellos PIP que implican modificacin presupuestaria. Esta es la nica funcin que puede ser objeto de delegacin.

Unidad Ejecutora - UEDebe ceirse a la viabilidad para la elaboracin del ET o ED y ejecucin del PIP, bajo responsabilidad de quien los apruebe y del responsable de la UE. Elaboran expedientes tcnicos y ejecutan los proyectos viablesObservan el cumplimiento de los parmetros aprobados en la preinversin (costo, cronograma, metas)Elabora el Informe de Cierre del PIP. Informa OPORTUNAMENTE al rgano que declar viabilidad, toda modificacin en fase de inversin.

IV. PRINCIPALES CONCEPTOS

Aplicacin de las normas del SNIPA todas las entidades y empresas del Sector Pblico No Financiero.Los proyectos de los GL no sujetos al SNIP que luego de su ejecucin, la O y M estar a cargo de una Entidad sujeta al SNIP, debern ser formulados por stas ltimas y declarados viables por el rgano del SNIP que resulte competente.A los proyectos de las instituciones perceptoras de cooperacin tcnica internacional, cuando una Entidad sujeta al SNIP deba asumir los gastos de O y M.A los PIP de las mancomunidades municipales, cuando al menos 1 de los GL que la integran est sujeto al SNIP.

Toda intervencin limitada en el tiempoQue utiliza total o parcialmente recursos pblicosCon el fin de crear, ampliar, mejorar, modernizar, recuperar o rehabilitar la capacidad productora de bienes o servicios de una EntidadCuyos beneficios se generen durante la vida til del proyecto y sean independientes de los de otros pys.Debe constituir la solucin a un problema vinculado a los fines y competencias de una Entidad. Proyecto de Inversin Pblica

NO SON PIPs:Las intervenciones que constituyen gastos de operacin y mantenimiento. La reposicin de activos que: se realice en el marco de las inversiones programadas de un proyecto declarado viable; est asociada a la operatividad de las instalaciones fsicas para el funcionamiento de la entidad; o no implique ampliacin de capacidad para la provisin de servicios.OJO: En general, la reposicin de activos es el reemplazo de un activo cuyo tiempo de operacin ha superado su periodo de vida til o ha sufrido daos por factores imprevisibles que afectan la continuidad de sus operaciones

Recursos PblicosTodos los recursos financieros y no financieros;De propiedad del Estado o que administran las Entidades del Sector Pblico. Los recursos financieros comprenden todas las fuentes de financiamiento. Incluye a los recursos provenientes de cooperacin tcnica no reembolsable (donaciones y transferencias).Incluye a todos los que puedan ser recaudados, captados o incorporados por las Entidades sujetas a las normas del SNIP.

Gastos de Operacin y MantenimientoGastos de Mantenimiento: Financian el conjunto de actividades operaciones y procesos requeridos para que la infraestructura, maquinaria, equipos y procesos regulares de la Entidad conserven su condicin adecuada de operacin.

Gastos de Operacin: Son aquellos que financian el conjunto de actividades, operaciones y procesos necesarios que aseguran la provisin adecuada y continua de bienes y servicios de la Entidad.

V. CICLO DEL PROYECTO (PRE INVERSIN, INVERSIN Y POST INVERSIN)

RetroalimentacinFinPostinversin

Operacin y MantenimientoInversin

Estudios Definitivos/ExpedienteTcnicoEjecucinPreinversin

PerfilFactibilidadIdea**La declaracin de viabilidad es un requisito para pasar de la fase de preinversin a la fase de inversin.EvaluacinEx postCiclo del Proyecto

Estudios de PreinversinEsta fase comprende la elaboracin del Perfil, que adems incluye el anlisis a nivel de un estudio de Prefactibilidad, y la elaboracin del estudio de Factibilidad.

El rgano responsable de la evaluacin del PIP, podr recomendar estudios adicionales a los requeridos para dar la viabilidad, dependiendo de las caractersticas o de la complejidad del proyecto.

Formulacin de Estudios de PreinversinUn PIP puede ejecutarse en ms de un ejercicio presupuestal, conforme al cronograma de ejecucin de los estudios de preinversin.

Los estudios de preinversin consideran:Los Parmetros y Normas Tcnicas para Formulacin (Anexo SNIP-09), los Parmetros de Evaluacin (Anexo SNIP-10), la programacin multianual de inversin pblica del Sector, GR o GL, segn corresponda, para evaluar tanto la probabilidad de su ejecucin como el perodo de ejecucin del PIP.

Estudios de PreinversinLos estudios y sus anexos tienen carcter de DJ, y su veracidad es de estricta responsabilidad de la UF, siendo aplicables las responsabilidades que determine la CGR y la legislacin vigente. El rgano que declar la viabilidad del PIP es el responsable de la custodia de los estudios conforme al marco legal vigente.

Declaracin de ViabilidadPara el registro de la DV del PIP deber incluir en la Ficha de Registro del PIP:

El archivo electrnico del estudio de preinversin que sustenta la viabilidad, el Resumen Ejecutivo del estudio escaneado el Informe Tcnico de declaracin de viabilidad escaneado.

Niveles mnimos de Estudios de PreinversinPara que OPI declare la viabilidad:

Est prohibido el fraccionamiento de un PIP, bajo responsabilidad de la UF que formula y registra la intervencin en el Banco de Proyectos, y del rgano que lo declara viable, de ser el caso.

Formato SNIP 04 (Perfil Simplificado) hasta S/.1200,000Anexo SNIP 5A: > S/.1200,000 < = S/.10 millones. Anexos SNIP 5B + 07: > S/.10 millones.

Expresados en das hbiles:* Para los TdRs son 15 das hbilesPlazos para la evaluacin de los Estudios de Preinversin

ESTUDIO DE PREINVERSINOPI / DGPIPERFIL SIMPLIFICADO10PERFIL30FACTIBILIDAD40

Evaluacin conjunta de PIP con endeudamientoCuando la naturaleza del PIP lo amerite, la DGPI podr disponer la evaluacin conjunta del estudio de preinversin que corresponda con la OPI Sectorial, para tales efectos podr disponer la remisin de la informacin que considere necesaria.

El resultado de la evaluacin conjunta deber ser remitido por la OPI a la DGPI para la evaluacin que a sta le corresponda realizar.

La evaluacin conjunta no afectar los plazos de evaluacin aplicables a la OPI y a la DGPI, los que se empezarn a contar desde la recepcin del estudio de preinversin respectivo.

Expediente Tcnico - ETLas disposiciones de la Directiva para los ED o ET son de aplicacin a:Trminos de Referencia,Especificaciones tcnicas,Dems documentos equivalentes .

Informe de Consistencia Formato SNIP 15Se informa si existe consistencia en:objetivo del PIP; monto de inversin; localizacin geogrfica y/o rea de influenciaAlternativa de solucinmetas asociadas a la capacidad de produccin del servicio; tecnologa de produccin; yplazo de ejecucin.Tambin debe informarse sobre modalidad de ejecucin

La ejecucin de un PIP slo deber iniciarse si OPI recibi el Formato SNIP 15 y lo registr en el Banco de Proyectos.Ejecucin del PIP

Modificaciones Fase de Inversin

MODIFICACIONES NO SUSTANCIALESAumento en metas asociadas a la capacidad de produccin del servicioAumento en metradosCambio en tecnologa de produccinCambio de la alternativa de solucin por otra prevista en el estudioCambio de localizacin geogrfica dentro de mbito de influencia del PIPCambio de modalidad de ejecucinResultado del proceso de seleccinPlazo de ejecucin

Variaciones en Fase de Inversin sin VVPor Modificaciones NO Sustanciales Y: Variaciones las registra rgano que DECLAR VIABILIDAD en el Formato SNIP 16, en el plazo mximo de 03 das hb.

MONTO DV% VARIACINMenor o igual a S/.3 MillonesNo ms de 40%Mayor a S/.3 Millones y Menor o igual a S/.6 Millones No ms de 30%Mayor a S/.6 MillonesNo ms de 20%

Variaciones en Fase de Inversin sin VV

El monto de inversin aumenta o disminuye, exclusivamente por la actualizacin de precios por frmulas polinmicas de reajuste de precios. No hay porcentaje mximo.Registro procede an cuando la UE informe luego de haber ejecutado incrementosDebe adjuntar el clculo de los reajustes de las valorizaciones respectivas mediante las frmulas polinmicas de reajuste de precios.El monto de inversin disminuye como resultado del proceso de seleccin hasta el lmite permitido en la normatividad de contrataciones del Estado o la que resulte aplicable.Registro procede an cuando la UE informe luego de haber adjudicado la buena pro.

Modificaciones Fase de InversinSi el PIP an est en la etapa de EXPEDIENTE TCNICO (ET), el rgano que declar la viabilidad debe analizar, si estas modificaciones son producto de deficiencias en los estudios de preinversin o en el ET.

MODIFICACIONES SUSTANCIALEScambio en el objetivo del PIPcambio de la alternativa de solucin por otra no prevista en el estudio de preinversin cambio del mbito de influencia

Verificacin de Viabilidad Aspectos GeneralesDEFINICIN: el rgano que declar la viabilidad realiza una nueva evaluacin del PIP considerando las modificaciones como requisito previo a su ejecucin.QUIN? El rgano que declar viabilidad. La registra DGPI, salvo que tuviera recomendaciones. PLAZO: 10 das hb.INFORMACIN: Proyectos, Anexo SNIP-16 y Formato SNIP-17. Prog. Inv., Anexo SNIP-17. Si monto de inversin vara a un nivel de estudio de preinversin superior, la UF debe presentar a la OPI, la informacin correspondiente a dicho nivel.

Verificacin de Viabilidad - ObjetoLas modificaciones no sustanciales que originen incrementos encima de los %.Si el proyecto pierde alguna condicin necesaria para su sostenibilidad; se suprimen metas asociadas a la capacidad de produccin del servicio o componentes; se aumentan o cambian componentes, inclusive si el monto de inversin no vara o disminuye.Modificaciones sustanciales cuando PIP est en ejecucin.

Informe de Variaciones:En cualquier caso, la UE tiene 20 das hb. para informar antes de ejecutar.Si ejecuta sin informar (salvo casos sealados en Anexo SNIP 18):

rgano que DV:Realiza anlisis para determinar existencia de prdidas econmicas, e

Informa al OCI

SOSEMSeguimiento es RESPONSABILIDAD DE LA OPI QUE DECLAR LA VIABILIDAD. Cuando es PIP con deuda, la responsable es DGPI.Conformado por procesos, indicadores, comit de seguimiento y aplicativo informtico (ex MOSIP).Aplica a:PIP mayores a S/.10 millones;Con deuda total o parcialmente;Los que OPI y DGPI decidan.Obligatorios: Agricultura, Educacin, Energa y Minas, Salud, Transportes y Comunicaciones, Vivienda, Construccin y Saneamiento, Poder Judicial.

Vigencia de estudios de preinversin y ETSe mantiene plazo: 3 AOS.UF debe actualizar el estudio de preinversin y remitirlo a la OPI correspondiente, OPI realiza una nueva evaluacin y comunica su resultado a la DGPI. Si el PIP contina siendo viable, se deshabilitar la viabilidad anterior del PIP para que UF registre la informacin actualizada en el Banco de Proyectos, y OPI registra la nueva evaluacin y nueva declaracin de viabilidad.

MUCHAS GRACIAS.

Sistema Administrativo de Tesorera y de Inversin PublicaLic. Hugo vallejos Campbellhvallejoscampbell@yahoo.esAgosto , 2012

SISTEMA ADMINISTRATIVO DE TESORERIA Y SU RELACION CON LAS CONTRATACIONES DEL ESTADO

ObjetivoFomentar la correcta aplicacin de la Normativa de la materia asi como conocer como se interrelaciona con las contrataciones publicas

Sistema Administrativo de Tesorera Cuestiones previas

Interviene en todos los procesos de abastecimiento

Plan Estratgico Inst.Plan Operativo Inst.Determinacin de necesidadesPresupuesto InstitucionalPlan Anual de ContratacionesExpediente de contratacinDesignacin del Comit EspecialElaboracin de las Bases.Convocatoria.Registro de participantesConsultasObservacionesPresentacin de propuestasEvaluacin y calificacinOtorgamiento de la Buena ProFormalizacin del Contrato - Suscripcin

GarantasAdelantosAdicionales y reduccionesAmpliaciones y prrrogasSubcontratacinIntervencin Econmica de ObraResolucinPenalidadesRecepcin y conformidadLiquidacinActos PreparatoriosSeleccinEjecucin ContractualFases de la Contratacin Estatal

*Instancias y Roles: Actos PreparatoriosDefinicin de NecesidadesAlta Direcc.JuridicaAdm.USUARIOUSUARIOUSUARIOPlanif.Aba/LogPpto.Gestin de Aprobacin de Planes OperativosGestin de Aprobacin de PresupuestosGestin de Aprobacin de PACEmisin de Certificaciones PresupuestalesEstimacin de Valores ReferencialesDeterminacion de especificaciones o TRAprobacin Exped.y Desig.Comits E.

*Instancias y Roles: Fase Selectiva y de Ejec.ContractualConduccin de Procesos de SeleccinAlta Direcc.JuridicaAdm.USUARIOUSUARIOUSUARIOPlanif.Aba/LogPpto.Asistencia Operativa de ProcesosFormalizacin de ContratosProgramacin de CalendariosGestin de PagoConformidad Tcnica de Bienes y ServiciosRecepcin de Bienes y ServiciosLiquidacin /conformidad de ContratosComit EspecialTesoreria

Los Sistemas Administrativos Nacionales son sistemas de gestin que actan como normas de calidadEstadoSistemasde GestinCiudadanoServicio PblicoReglas para certificarConductas... a fin de garantizarla calidad del servicioLos Sistemas Administrativos

SISTEMAS ADMINISTRATIVOSPlanificacin: Centro Nacional de Planeamiento Estratgico - CEPLAN Presupuesto: Direccin General de Presupuesto Pblico DGPP/MEFEndeudamiento: Direccin Nacional de Endeudamiento Pblico DNEP/MEFInversin: Direccin General de Poltica de Inversiones DGPI/MEFTesorera: Direccin Nacional del Tesoro Pblico DNTP/MEFContabilidad: Direccin General de Contabilidad Pblica DGCP/MEFAbastecimiento: Poder ejecutivo/PCMBienes Estatales: Superintendencia Nacional de Bienes Estatales - SBNControl: Contralora General de la Repblica - CGRRecursos Humanos: Autoridad Nacional del Servicio Civil - SERVIR

Elaboracin OSCE paraVII Conferencia Anual sobre ComprasGubernamentales de las AmricasTCPlanificacinPresupuestoEndeudamientoInversin Pb.Contratacin Pb.TesoreraContabilidadAbastecimientoBienes EstatalesControlINTERRELACIN DE SISTEMAS ADMINISTRATIVOSRecursos Humanos

reas Claves de Gestin

Sistema de Tesorera BASE LEGALTexto nico Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional de Tesorera, D.S. N 035-2012-EFLey N 28693Resolucin Directoral N 023-2010-EF-76.01, precisan documentos que sirven para sustentar los compromisos en la ejecucin del gasto pblico en los niveles de Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales y aprueban instructivo.Resolucin Directoral N 036-2010-EF-77.15, disposiciones en material de procedimiento y registro relacionado con adquisiciones de bienes y servicios y establecer plazos y montos lmites para operaciones de encargo.Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15 y sus modificatoriasResolucin Directoral n 034-2003-EF/77.15 pago a proveedores mediante abono en su cuenta bancaria Modificaciones: Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento

Sistema de Tesorera Tesoro PblicoComprende la administracin centralizada de los recursos financieros por toda fuente de financiamiento generados por el Estado y considerados en el presupuesto del Sector Pblico, por parte del nivel central y de las oficinas de tesoreras institucionales, de manera racional, ptima, minimizando costos y sobre la base de una adecuada programacin.

Sistema de Tesorera El Sistema Nacional de Tesorera (SNT) Conjunto de rganos, normas, procedimientos, tcnicas e instrumentos orientados a la administracin de los fondos pblicos, en las entidades y organismos del Sector Pblico, cualquiera que sea la fuente de financiamiento y uso de los mismos..

Sistema de Tesorera Unidad Ejecutora Es la encargada de conducir la ejecucin de operaciones orientadas a la gestin de los fondos que administran, conforme a las normas y procedimientos del Sistema Nacional de Tesorera y en tal sentido son responsables directas respecto de los ingresos y egresos que administran

Preguntas frecuentesLas Unidades Ejecutoras (UEs) pueden utilizar sistemas de recaudacin con otras entidades del Sistema Financiero Nacional?En el marco de la normatividad vigente, las UEs pueden celebrar convenios de recaudacin con otras entidades del Sistema Financiero Nacional, siendo de su competencia y responsabilidad determinar si se van a efectuar a travs de medios electrnicos; dicha recaudacin debe ser transferida a la respectiva cuenta central RDR en el Banco de la Nacin dentro de las 24 horas de su captacin. De ser necesario un plazo adicional, se solicita la autorizacin a la DNTP.

Es obligatorio el pago a proveedores mediante el abono en cuentas bancarias?Si, es obligatorio que con cargo a los fondos administrados y procesados por la DNTP, inclusive los Encargos Otorgados, las UEs efecten el pago a los proveedores con abono en sus respectivas cuentas bancarias. Para tal efecto, la Unidad Ejecutora requerir al proveedor su Cdigo de Cuenta interbancario (CCI), en la oportunidad en que se d inicio formal a su relacin contractual; el proveedor atender el requerimiento mediante una carta autorizacin, segn el modelo indicado en la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15. El pago efectuado bajo esta modalidad no requiere que la factura o comprobante de pago reconocido por la SUNAT, sea cancelado por la Unidad Ejecutora.En el caso de las Municipalidades su aplicacin es progresiva

Cundo finaliza la ejecucin presupuestal a un determinado Ao Fiscal?De conformidad con lo establecido por la Ley N 28112 - Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, la ejecucin presupuestal y su correspondiente registro de ingresos y gasto devengado se cierra el 31 de diciembre de cada Ao Fiscal.

Hasta qu fecha se pueden pagar los devengados debidamente registrados y aprobados al 31 de diciembre de un determinado ao fiscal?De conformidad con la Stima Disposicin Complementaria Final de la Ley N 29628, Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2011, el gasto devengado registrado y aprobado al 31 de diciembre de cada ao fiscal solo puede pagarse hasta el 31 de enero del ao fiscal siguiente. No obstante, hasta el 31 de marzo de cada ao, se pueden aprobar excepciones a dicha disposicin, las mismas que deben ser autorizadas mediante Resolucin Ministerial del MEF, a propuesta de la DNTP..

Es obligatorio el pago a proveedores mediante transferencias electrnicas?Si, es obligatorio que con cargo a los fondos administrados y procesados por la DNTP, inclusive los Encargos Otorgados, las UEs efecten el pago a los proveedores con abono en sus respectivas cuentas bancarias. Para tal efecto, la Unidad Ejecutora requerir al proveedor su Cdigo de Cuenta interbancario (CCI), en la oportunidad en que se d inicio formal a su relacin contractual; el proveedor atender el requerimiento mediante una carta autorizacin, segn el modelo indicado en la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15.El pago efectuado bajo esta modalidad no requiere que la factura o comprobante de pago reconocido por la SUNAT, sea cancelado por la Unidad Ejecutora. En el caso de las Municipalidades su aplicacin es progresiva.

Cul es el procedimiento para el pago electrnico a proveedores?1. El proveedor deber presentar a la entidad una carta solicitando el pago mediante abono en la cuenta bancaria elegida, indicando el Cdigo de Cuenta Interbancario (CCI) y la entidad bancaria, de acuerdo con el modelo del Anexo N 1 de la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15, aprobada mediante R.D. N 002-2007-EF/77.15. 2. El proveedor no puede autorizar el depsito a su favor en ms de una cuenta bancaria, aun cuando trabaje con varias entidades del Estado, siempre utilizar el mismo CCI. 3. Si el proveedor vende o contrata con otra entidad del Estado debe indicar que su CCI ya fue registrado y validado con anterioridad.4. Los montos mximos a girar para el pago electrnico con CCI son:- Moneda Nacional S/. 310 000,00- Moneda Extranjera US$ 60 000,00.

Qu es el CCI?El Cdigo de Cuenta Interbancario (CCI) es un nmero de 20 dgitos que se asigna a cada cuenta registrada en el Sistema Financiero Nacional. Se solicita ante el banco donde se tiene abierta la cuenta bancaria elegida para los pagos.

Qu es el Calendario de Pagos Mensual?Es el monto lmite mensual que la DNTP autoriza a favor de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades, a travs del SIAF-SP, y que les permite a stas efectuar el Gasto Girado para la atencin de sus obligaciones debidamente Devengadas. Se pueden solicitar ampliaciones al Calendario de Pagos Mensual?S se puede. En este caso el Director General de Administracin, o quien haga sus veces en la entidad, solicita mediante documento oficial dirigido a la DNTP, la ampliacin al Calendario de Pagos Mensual de un determinado perodo.

Qu es la Caja Chica?A travs de la R.D. N 001-2011-EF/77.15, del 26.01.11, la DNTP dej sin efecto lo dispuesto por los artculos 35, 36 y 37 de la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15, los cuales estaban referidos al manejo del Fondo para Pagos en Efectivo y del Fondo Fijo para Caja Chica, establecindose a partir de enero de 2011 el uso de un nico fondo en efectivo denominado Caja Chica, el cual puede ser constituido por las entidades con recursos de cualquier fuente de financiamiento de su presupuesto institucional.Las precisiones para su manejo se encuentran contenidas en el artculo 10 de la antes indicada norma.

Cul es el monto mximo autorizado para cada pago a ser realizado con cargo a recursos de la Caja Chica?De acuerdo con lo establecido en el artculo 10, numeral 10.4, literal b, de la R.D. N 001-2011-EF/77.15, modificado por el artculo nico de la R.D. N 004-2011-EF/77.15, el monto mximo para cada pago con cargo a la Caja Chica no debe exceder del 20% de una UIT, con excepcin de los recursos destinados al pago de viticos por comisiones de servicios no programadas y de los servicios bsicos de las dependencias desconcentradas ubicadas en zonas distantes de la sede de la Unidad Ejecutora.Los casos que por razones justificadas requieran ser atendidos con montos mayores a los sealados, hasta un mximo del 90% de una UIT, deben estar contemplados en la Directiva a ser aprobada por el Director General de Administracin, o quien haga sus veces, para efectos de la administracin de la Caja Chica.

Qu es el Sistema SIAF Web?El MEF cuenta con el sistema SIAF Web que permite a los responsables titulares y suplentes del manejo de las cuentas bancarias de las entidades, debidamente acreditados ante el BN por la DNTP, a realizar consultas e imprimir, en caso se requiera, la Constancia de Pago mediante Transferencias Electrnicas, la cual acredita el pago efectuado y la cuenta del proveedor a la que fue abonado dicho pago.

Registro SIAFEn el Ciclo de Gasto las UEs registran sus operaciones (expedientes), cada una de las cuales incluye lasFases de Compromiso, Devengado y Girado.

El registro del Compromiso implica el uso de un Clasificador de Gasto a nivel de Especfica, una Fuentede Financiamiento y la Meta correspondiente asociada a ese gasto. El sistema verificar si esa operacinest acorde al CALCOM aplicando el criterio de techo presupuestal. La UE slo puede comprometerdentro del mes de vigencia del Calendario.

El registro del Devengado est asociado a la verificacin del cumplimiento de la obligacin por parte delproveedor, esto es la entrega de bienes. Esta fase requiere un Compromiso previo que a su vezestablece techos y otros criterios. El Devengado puede darse en el mismo mes o en otro posterior alregistro del Compromiso.

El registro del Girado requiere no slo un Devengado previo (que a su vez establece techos) sino lacorrespondiente Autorizacin de Giro por parte de la DGTP, que aplica el criterio de Mejor Fecha. ElGirado puede darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del Devengado.

La DGTP emite la Autorizacin de Pago de los Girados (cheques, cartas rdenes) de las UEs,transmitindose al BN, quien actualiza sus archivos con cada lote enviado, atendiendo a los beneficiariosde los Girados.El registro de la Fase Pagado en la UE es procesado automticamente por el Sistema, con lainformacin de los cheques y cartas rdenes pagados remitida por el BN.

Documentos que sirven para sustentar compromisos*Convenio suscritoOrden de compra gua de internamientoOrden de servicioPlanilla de movilidadPlanillas de dietas de directorioPlanilla de viticosContrato de compra-ventaContrato suscrito (varios)Contrato suscrito (obras)Dispositivo legal o acto de administracin (fondos para pagos en efectivo, caja chica, encargos, sentencias en calidad de cosa juzgada, etc.)

*Resolucin Directoral N023-2010-EF/76.01

EJEMPLO DE ERRORES FRECUENTES EN EL DEVENGADO

Mala determinacin del clasificador de gastoFecha de la factura es anterior a la fecha de emisin de la orden La conformidad no se encuentra acorde a la orden de servicio / orden de compra.La conformidad que se otorga es anterior al plazo sealado en la orden o contratoRecibo de honorarios no autorizado pro la SUNATNo se adjunta al devengado los entregables que sustentan la conformidad del servicio.No se adjunta acta de conformidad en el caso de bienesLa direccin que se consigna en la orden no guarda relacin con el que aparece en el reporte de la SUNAT.Comprobantes de pago con enmendadura El CCI no esta registradoLos pedidos de compra o servicio estn sin la firma autorizada

Mala elaboracin de la orden de compra y/o servicio La orden de servicio y/o de compra no coincide con las caractersticas tcnicas.Contrato no esta registrado en el SEACEOrden de compra y/o servicio no esta registrado en el SEACE Orden de Compra y/o servicio no tiene compromiso ni registro SIAF

Ley N 29873, que modifica la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento D.S. N 138-2012-EF

Capitulo VCulminacin de la Ejecucin Contractual Artculo 176.- Recepcin y Conformidad, SE HA AGREGADO: las discrepancias en relacin a la recepcin y/o conformidad, as como la negativa de la Entidad de efectuarlas podrn ser sometidas a conciliacin y/o arbitraje dentro del plazo de quince (15) das hbiles de ocurrida la recepcin, la negativa o de vencido el plazo para otorgar la conformidad, segn corresponda.

Articulo 177.- Efectos de la Conformidad, SE HA AGREGADO: las discrepancias referidas a defectos o vicios ocultos deber ser sometidas a conciliacin y/o arbitraje. En dicho caso el plazo de caducidad se computara a partir de la conformidad otorgada por la Entidad hasta quince (15) das hbiles posteriores al vencimiento del plazo de responsabilidad del contratista previsto en el contrato.

Ley N 29873, que modifica la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento D.S. N 138-2012-EF

Capitulo VCulminacin de la Ejecucin Contractual Artculo 181.- Plazos para el pago, SE HA AGREGADO: a fin que la Entidad cumpla con la obligacin de efectuar el pago dentro de los quince (15) das calendario siguientes, siempre que se verifiquen las dems condiciones establecidas en el contrato. las controversias en relacin a los pagos que la entidad debe efectuar al contratista podrn ser sometidas a conciliacin y/o arbitraje dentro del plazo de quince (15) das hbiles de vencido el plazo para hacer efectivo el pago .

Muchas Gracias

*********Lic Hugo Vallejos Campbell hvallejoscampbell@yahoo.esUPC Escuela de Postgrado*Lic Hugo Vallejos Campbell hvallejoscampbell@yahoo.esUPC Escuela de Postgrado*Lic Hugo Vallejos Campbell hvallejoscampbell@yahoo.esUPC Escuela de Postgrado*Lic Hugo Vallejos Campbell hvallejoscampbell@yahoo.esUPC Escuela de Postgrado*Lic Hugo Vallejos Campbell hvallejoscampbell@yahoo.esUPC Escuela de Postgrado*Lic Hugo Vallejos Campbell hvallejoscampbell@yahoo.esUPC Escuela de Postgrado