ModuloFormativo-Contabilidad-2tec

I. DATOS BASICOS DEL MODULO

FIGURA PROFESIONAL: Gestión Administrativa y ContableESPECIALIZACION: Contabilidad y AdministraciónMODULO: Contabilidad General y TesoreríaCURSO: Segundo de Bachillerato AREA: Técnico Profesional PERIODOS: 190 HorasPRERREQUISITOS:

Contabilidad General y Tesorería de Primer Año. Módulo de Gestión de Compra y Venta de Primer Año. Matemáticas.

CORREQUISITOS: Contabilidad General y Tesorería Gestión administrativa de compra y venta. Recursos Humanos Módulo de Aplicaciones Informáticas. Elementos de Economía.

DOCENTE: Lcda. Nancy ReyesAREA DE ESPECIALIDAD: Contabilidad Y AuditoriaTELEFONOS DE CONTACTO: 03-2849328 0999234587CORREO ELECTRONICO: [email protected]

mailto:[email protected]

II. RUTA FORMATIVA

NODO PROBLEMATIZADOR:Limitado conocimiento del manejo y procesamiento de la información contable en las empresas

COMPETENCIA GENERAL:Realizar las gestiones administrativas de manera técnica aplicando el proceso contable básico

UNIDAD DE COMPETENCIA:Realizar las gestiones administrativas de tesorería y los registros contables

ELEMENTOS DE LA UNIDAD DE COMPETENCIA (EC)

EC 1Llenar y verificar los documentos de pago y/o ingreso de acuerdo con las indicaciones recibidas.

EC 2Efectuar las operaciones de gestión externa relativas a la presentación de documentos de ingresos y pagos ante las entidades financieras, administraciones públicas y empresas en general, teniendo en cuenta la normativa vigente y el procedimiento interno.

EC 3Realizar correctamente en forma y plazo los pagos e ingresos a través de caja, atendiendo a las órdenes de pago e ingreso, vencimientos, disponibilidad de efectivo, prioridades y normas internas.

EC 4Efectuar el arqueo diario de caja solventando las incidencias normales en cuanto a plazos y procedimientos.

EC 5Reflejar los asientos contables correspondientes a las operaciones comerciales, financieras o de otro ámbito que se producen diariamente en el libro diario o soporte informático, aplicando el Plan General de Cuentas.

EC 6Comprobar periódicamente (mensual, trimestral, semestral y anual) el saldo de cada una de las cuentas mediante la realización del balance de comprobación, en soporte convencional o informático.

EC 7Obtener el beneficio o la pérdida que se produce en un momento determinado mediante la Cuenta de Resultados, atendiendo a las normas establecidas y el Reglamento del Plan General de Cuentas.

IDENTIFICACION DE LAS UNIDADES DE TRABAJO (UT)

UT 1 El Plan General de Contabilidad.

UT 2 El Sistema de registro Contable. Las Operaciones Iniciales de la Empresa.

UT 3 Aprovisionamiento. Registro de las Operaciones de Compra de Mercaderías.

UT 4 Registro de las Operaciones de comercialización y Ventas.

UT 5 Gestión, Planificación y Control de la Tesorería ( 1 ).

UT 6 Gestión, Planificación y Control de la Tesorería (2 ).

III. METODOLOGIA DE FORMACION

(METODOLOGÍA PERTINENTE A LA FORMACIÓN DE COMPETENCIAS)

Metodologías de aprendizaje basado en problemas (ABP): Exposición problémica, conversación heurística, búsqueda parcial, científico.

Metodologías para el desarrollo del pensamiento lógico, divergente, crítico y propositivo Simulaciones Mediación con base a las Teorías de las Inteligencias Múltiples (Howard Gardner) y

Emocional (Daniel Goleman) Ciclo del aprendizaje de Kolb Talleres Estrategias de trabajo participativo y cooperativo: Aprendizaje basado en proyectos

(ABPRO); lo que sabemos, lo que deseamos aprender, lo que aprendimos (SDA); expertos (rejilla o rompecabezas); lo positivo, lo negativo, lo interesante (PNI); ¿Qué?, ¿Entonces?, ¿Ahora qué? ; ideogramas u organizadores gráficos de información.

UNIDAD DE TRABAJO No. 1

LA UNIDAD DE TRABAJO: El plan general de contabilidad. TIEMPO ESTIMADO: 30 periodos

ELEMENTO DE COMPETENCIA: Reflejar los asientos contables correspondientes a las operaciones comerciales, financieras o de otro ámbito que se producen diariamente en el libro diario o soporte informático, aplicando el Plan General de Cuentas.

OBJETIVO: Introducir al alumno en el estudio del Plan General de Contabilidad, su estructura, contenido y principios contables.

HECHOS/CONCEPTOS(CONTENIDOS SOPORTE)

PROCEDIMIENTOS(CONTENIDOS

ORGANIZATIVOS)

ACTIVIDADES DE ENSENANZA APRENDIZAJE

Actitudes/valores/normas (contenidos soporte)

Actividades y Criterios de evaluación

Introducción a los planes de contabilidad. Concepto. Funciones. Necesidad.

El Plan general de contabilidad. Estructura y contenido (Primera parte: principios contables. Segunda parte: cuadro de cuentas. Tercera parte: definiciones y relaciones contables. Cuarta parte: cuentas anuales. Quinta parte: normas de valoración).

Identificar las posibles dificultades para comparar inventarios de distintas empresas.

Analizar las repercusiones que conlleva la utilización de distintas denominaciones de cuentas para representar a los mismos elementos patrimoniales.

Analizar el texto legal del Plan General de Contabilidad (PGC).

Identificar los elementos patrimoniales vistos, del grupo, subgrupo y la cuenta específica correspondiente del PGC.

Aplicar la nomenclatura y codificación de las cuentas del PGC en asientos contables sencillos.

Analizar los principios contables del PGC distinguiendo sus diferencias

Dada una lista de elementos patrimoniales y consultando el Plan general de contabilidad: Identificación del grupo, subgrupo y la cuenta específica del PGC para cada uno de los elementos.

Comprobar la dificultad de comparación de los inventarios realizados en las actividades de la U.T. 3.

Cambiar la denominación de las cuentas utilizadas en las actividades de la U.T. anterior usando nuevas denominaciones de cuentas que agrupen a mayor número de elementos, Comparación de los balances de comprobación de sumas y saldos efectuados con ambas denominaciones y análisis de la repercusión de estos cambios.

Realizar exposiciones de los principios contables del PGC, por grupos de alumnos, y posteriores

Cooperar en el trabajo en equipo con actitud tolerante y receptiva ante las opiniones de los demás.

Interesarse por presentar con corrección los trabajos escritos.

Valorar el trabajo metódico, organizado y realizado eficazmente.

Valorar el cuidado y mantenimiento adecuado de los equipos ofimáticos.

Valorar la importancia de la seguridad en la conservación de la documentación e información

Interesarse por progresar en los conocimientos informáticos en el ámbito de usuario.

Actividades: Se ha cumplido a cabalidad con las

tareas propuestas para la clase y la casa.

Han participado en las actividades planteadas: aportando ideas argumentando las aportaciones exponiéndolas con corrección

Criterios: Se ha resuelto un cuestionario de

preguntas sobre los conceptos básicos estudiados.

Se han resuelto los supuestos prácticos de cálculo y registro.

debates sobre la interpretación de los mismos.

Realizar el registro en los libros contables efectuados en la U.T. anterior aplicando el PGC y utilizando las cuentas que correspondan con sus respectivos códigos

IV. PLANEACION DE EVALUACION

ESCALA CUALITATIVASupera los aprendizajes requeridos SAR 10Domina los aprendizajes requeridos DAR 9Alcanza los aprendizajes requeridos AAR 7-8Esta próximo Alcanza los aprendizajes requeridos PAAR 5-6No alcanza los aprendizajes requeridos NAAR <=4

UNIDAD DE COMPETENCIA/COMPETENCIA ESPECIFICA: Realizar las gestiones administrativas de tesorería y los registros contables

EC CRITERIOS DE REALIZACION INSTRUMENTOS DE EVALUACION

1 Se rellena el correspondiente talón en sus diferentes modalidades (al portador, nominativo, cruzado...), según la orden de pago recibida. Se rellena correctamente cualquier otro documento de pago.

Se entrega, bien personalmente, bien por algún otro sistema, el recibo de haber efectuado el ingreso o pago.

Se comprueba el correspondiente medio de ingreso (talón, transferencia...) con la factura u otro documento de la empresa que fundamente aquél.

Los cálculos se realizan correctamente. Se actúa conforme a los procedimientos de seguridad y confidencialidad establecidos.

Ficha de registro Documentos de pago y control interno físicos

2 Se entrega en el Banco, Caja de Ahorros o similar institución financiera, la documentación, recogiendo los resguardos pertinentes.

Se entrega en la oficina competente de la Administración Pública la documentación pertinente. Se archivan o transmiten los resguardos a la unidad correspondiente La documentación es completa y cumple los requisitos exigidos.

Ficha de registro Carpeta de archivo de documentos pertinentes

3 Se efectúa la apertura de caja reponiendo el efectivo. Se recibe de conformidad el importe del documento correspondiente de ingreso. Se entrega de conformidad el importe del correspondiente documento de pago.

Ficha de registro

4 Se realiza, una vez cerrada la caja, un recuento del dinero en efectivo, cheques y otros documentos de crédito, y se coteja con el apunte en el libro de caja.

Se corrigen las anomalías (documentales, cálculos...) que se detecten.

Arqueos de caja Procedimientos escritos

Se comunican a las unidades correspondientes las operaciones y arqueo diario.5 Se utilizan los criterios de cargo y abono establecidos según reglamento del PGC.

Se introducen los asientos contables en el «software » específico, aplicando las instrucciones de uso y la normativa vigente.

Ficha de registro Ficha de datos

6 La cuantía del saldo del Balance es comprobada con el sumatorio de cada cuenta en el diario. El importe de los saldos del Debe y Haber coinciden. Se corrigen los descuadres detectados en soporte convencional o informático. El Balance solicitado es presentado en soporte convencional o informático, en el plazo establecido. Los cálculos son realizados correctamente.

Libro Mayor Hoja de datos Hoja de cálculos

7 Se regulariza de acuerdo con el Reglamento del Plan G. contable. El resultado de beneficio o pérdida se presenta atendiendo al momento solicitado. Se siguen los procedimientos de seguridad y confidencialidad establecidos por la empresa. Cualquier anomalía es identificada, resuelta o transmitida al superior inmediato

Norma contable Estados Financieros Hoja de informe

PRODUCTO FINAL: Posee un amplio conocimiento para el manejo y correcto procesamiento de la información contable en las empresas.

PROCESO DE VALORACIONAPLICACIÓN DE LA AUTO-EVALUACION, CO-EVALUACION, HETERO-EVALUACION A PARTIR DE EVIDENCIAS, CON EL EMPLEO DE TECNICAS E INSTRUMENTOS DE VALORACION DE LAS COMPETENCIAS

EVALUACION DIAGNOSTICA EVALUACION FORMATIVA EVALUACION DE DESEMPEÑO

Diagnóstico sobre conocimientos previos y propios sobre contabilidad básica

Se rellena el correspondiente talón en sus diferentes modalidades (al portador, nominativo, cruzado...), según la orden de pago recibida. Se rellena correctamente cualquier otro documento de pago.

Se entrega, bien personalmente, bien por algún otro sistema, el recibo de haber efectuado el ingreso o pago.

Se comprueba el correspondiente medio de ingreso (talón, transferencia...) con la factura u otro documento de la empresa que fundamente aquél.

Los cálculos se realizan correctamente. Se actúa conforme a los procedimientos de seguridad y

confidencialidad establecidos.

Llenar y verificar los documentos de pago y/o ingreso de acuerdo con las indicaciones

recibidas.

Llenar y verificar los documentos de pago y/o ingreso de acuerdo con las indicaciones

recibidas.

Se entrega en el Banco, Caja de Ahorros o similar institución financiera, la documentación, recogiendo los resguardos pertinentes.

Se entrega en la oficina competente de la Administración Pública la documentación pertinente.

Se archivan o transmiten los resguardos a la unidad correspondiente

La documentación es completa y cumple los requisitos exigidos.

Efectuar las operaciones de gestión externa relativas a la presentación de documentos de

ingresos y pagos ante las entidades financieras, administraciones públicas y empresas en general, teniendo en cuenta la normativa

vigente y el procedimiento interno.

Efectuar las operaciones de gestión externa relativas a la presentación de documentos de ingresos y

pagos ante las entidades financieras, administraciones públicas y empresas en general,

teniendo en cuenta la normativa vigente y el procedimiento interno.

Se efectúa la apertura de caja reponiendo el efectivo. Se recibe de conformidad el importe del documento

correspondiente de ingreso. Se entrega de conformidad el importe del

correspondiente documento de pago.

Realizar correctamente en forma y plazo los pagos e ingresos a través de caja, atendiendo a las órdenes de pago e ingreso, vencimientos,

disponibilidad de efectivo, prioridades y normas internas.

Realizar correctamente en forma y plazo los pagos e ingresos a través de caja, atendiendo a las órdenes de pago e ingreso, vencimientos,

disponibilidad de efectivo, prioridades y normas internas.

Se realiza, una vez cerrada la caja, un recuento del dinero en efectivo, cheques y otros documentos de crédito, y se coteja con el apunte en el libro de caja.

Se corrigen las anomalías (documentales, cálculos...) que se detecten.

Se comunican a las unidades correspondientes las operaciones y arqueo diario.

Efectuar el arqueo diario de caja solventando las incidencias normales en cuanto a plazos y

procedimientos.

Efectuar el arqueo diario de caja solventando las incidencias normales en cuanto a plazos y

procedimientos.

Se utilizan los criterios de cargo y abono establecidos según reglamento del PGC.

Se introducen los asientos contables en el «software » específico, aplicando las instrucciones de uso y la normativa vigente.

Reflejar los asientos contables correspondientes a las operaciones comerciales, financieras o de otro ámbito que se producen diariamente en el libro diario o soporte informático, aplicando el Plan

General de Cuentas.

Reflejar los asientos contables correspondientes a las operaciones

comerciales, financieras o de otro ámbito que se producen diariamente en el libro diario o

soporte informático, aplicando el Plan General de Cuentas.

La cuantía del saldo del Balance es comprobada con el sumatorio de cada cuenta en el diario.

El importe de los saldos del Debe y Haber coinciden. Se corrigen los descuadres detectados en soporte

convencional o informático. El Balance solicitado es presentado en soporte

convencional o informático, en el plazo establecido. Los cálculos son realizados correctamente.

Comprobar periódicamente (mensual, trimestral, semestral y anual) el saldo de cada una de las cuentas mediante la realización del

balance de comprobación, en soporte convencional o informático.

Comprobar periódicamente (mensual, trimestral, semestral y anual) el saldo de cada una de las cuentas mediante la realización del

balance de comprobación, en soporte convencional o informático.

Se regulariza de acuerdo con el Reglamento del Plan G. contable.

El resultado de beneficio o pérdida se presenta atendiendo al momento solicitado.

Se siguen los procedimientos de seguridad y confidencialidad establecidos por la empresa.

Cualquier anomalía es identificada, resuelta o transmitida al superior inmediato

Obtener el beneficio o la pérdida que se produce en un momento determinado

mediante la Cuenta de Resultados, atendiendo a las normas establecidas y el Reglamento del

Plan General de Cuentas.

BIBLIOGRAFIA Módulo ¨Contabilidad General y Tesorería¨ Dra. Celeste García de Cabezas. Contabilidad General 6° Edición, Mercedes Bravo Contabilidad General, Pedro Zapata Diccionario de Contabilidad, Ediciones Contabilidad Financiera, Julio Mata Melo Contabilidad Administrativa 5° Edición, Charles T. Horgren Ley de régimen tributario interno y su reglamento de aplicación NIFF´S

MATERIALES COMPLEMENTARIOS Trípticos del SRI Computadora y Proyector Internet Carteles Pizarra y marcadores Libro de Contabilidad

Lcda. Nacy ReyesDOCENTE

Lcda. Geovanna LuceroDIRECTOR/A DE AREA

Msc. Rosa UlloaVICERRECTORA

Ambato, septiembre 01 del 2015


NOMBRE DE LA UNIDAD DE TRABAJO: El sistema de registro contable. Las operaciones iniciales de la empresa. TIEMPO ESTIMADO: 30 periodos

ELEMENTO DE COMPETENCIA: Reflejar los asientos contables correspondientes a las operaciones comerciales, financieras o de otro ámbito que se producen diariamente en el libro diario o soporte informático, aplicando el Plan General de Cuentas (EC 5).

OBJETIVO: Conocer el sistema básico de registro contable de las empresas.



ORGANIZATIVOS)




El sistema básico de registro contable de la empresa.

Libros contables: Diario. Mayor. Inventarios y Cuentas anuales.

Libros registro auxiliares: El libro registro de facturas recibidas. El libro registro de facturas emitidas. El libro registro de efectos a pagar. El libro registro de efecto a obrar. El libro registro de almacén.

Los documentos soporte para el registro contable de las compras y ventas. Albaranes y notas de entrega. Facturas. Notas de adeudo y abono. Recibos. Cheques. Efectos

- Analizar el sistema de registro contable de la empresa.

- Delimitar, dentro del mismo, de las funciones de los libros contables estudiados (obligatorios y voluntarios).

- Identificar los libros obligatorios para la empresa por conceptos fiscales.

- Distinguir las distintas funciones de los libros auxiliares para el control contable de operaciones.

- Identificar las cuentas del PGC y realizar los asientos para el registro de la aportación del capital de la empresa, la adquisición del inmovilizado y la contratación de los servicios y suministros básicos.

- Analizar los asientos

- Caracterizados distintos tipos de empresas, establecer los sistemas básicos de registro contable más adecuados, distinguiendo las siguientes acciones: registrar los libros obligatorios (por conceptos mercantiles, por conceptos fiscales), los libros voluntarios.

- Registrar en los libros Diario y Mayor, y en los libros registro de las facturas recibidas y de efectos a pagar de las «operaciones-tipo» siguientes aplicando los códigos y denominaciones de las cuentas del PGC: aportaciones de capital, adquisiciones de inmovilizado básico para la constitución de la empresa (edificios, elementos de transporte, mobiliario,

- Cooperar en el trabajo en equipo con actitud tolerante y receptiva ante las opiniones de los demás.

- Interesarse por presentar con corrección los trabajos escritos.

- Valorar el trabajo metódico, organizado y realizado eficazmente.

- Valorar el cuidado y mantenimiento adecuado de los equipos ofimáticos.

- Valorar la importancia de la seguridad en la conservación de la documentación e información

- Interesarse por progresar en los conocimientos informáticos en el ámbito de usuario.

Actividades:Se ha cumplido a cabalidad con las



Se han realizado los ejercicios y supuestos aplicando el PGC.

comerciales. contables aplicando las normas del PGC.

instalaciones, maquinaria- Contrataciones de servicios y

suministros básicos:electricidad, agua, teléfono.- Analizar las normas de

valoración para estos elementos

establecidas en el PGC.


NOMBRE DE LA UNIDAD DE TRABAJO: Aprovisionamiento. Registro de las operaciones de compra de mercaderías. TIEMPO ESTIMADO: 30 períodos

ELEMENTO DE COMPETENCIA: Efectuar las operaciones de gestión externa relativas a la presentación de documentos de ingresos y pagos ante las entidades financieras, administraciones públicas y empresas en general, teniendo en cuentas la normativa vigente y el procedimiento interno.

OBJETIVO: Conocer el registro contable de las compras y de las formas de pago de las mismas, las normas de valoración de las mercaderías y las formas de realizar el control contable de estas operaciones.



ORGANIZATIVOS)




Tratamiento contable de las existencias en el PGC. Grupos, subgrupos y cuentas. Creación de cuentas y subcuentas. Normas de valoración contable de las existencias.

Tratamiento contable de las compras de mercaderías en el PGC. Grupos, subgrupos y cuentas. Creación de cuentas y subcuentas. Normas de valoración contable de las compras y gastos: I.V.A. soportado deducible, I.V.A. soportado no deducible.

Gastos relacionados con las operaciones de compras.

Registro, seguimiento y

Analizar el tratamiento contable que establece el PGC para las existencias y compras de mercadería.

Analizar las normas de valoración del mismo para las existencias y compras de mercaderías.

Distinguir las funciones de los libros principales y auxiliares para el control contable de las operaciones de compras y del proceso de su pago.

Analizar los asientos contables en función de las cuentas y normas del PGC.

Realización de ejercicios de registro contable de operaciones de compras de mercaderías que contemplen la distintas casuística de estas operaciones: pago al contado y aplazado, portes y seguros, descuentos y bonificaciones, envases y embalajes, anticipos, devoluciones, etc.

Por grupos de alumnos y a partir de la documentación completa generada por las operaciones de compra de mercaderías que se hayan realizado en el Módulo de Gestión administrativa de compra-venta, realización del registro y control contable de estas operaciones: identificación de la documentación soporte para el registro contable de las operaciones;

- Cooperar en el trabajo en equipo con actitud tolerante y receptiva ante las opiniones de los demás.

- Interesarse por presentar con corrección los trabajos escritos.

- Valorar el trabajo metódico, organizado y realizado eficazmente.

- Valorar el cuidado y mantenimiento adecuado de los equipos ofimáticos.

- Valorar la importancia de la seguridad en la conservación de la documentación e información

- Interesarse por progresar en los conocimientos informáticos en el ámbito de usuario.





control contable de las operaciones de compras de mercaderías y su proceso de pago. Libros y registros específicos: diario, mayor, libro de registro de facturas recibidas, libro de registro de almacén, libro de registro de efectos a pagar. Compras con pago al contado: . Compras con pago al contado. Compras con pago aplazado: sin documentar, documentado. Compras con pago anticipado: anticipos a proveedores, descuentos y bonificaciones (descuentos comerciales, rappels por compras, descuentos por pronto pago, incluidos en factura, fuera de factura). Devoluciones de compras. Envases y embalajes: con facultad de devolución a proveedores, sin facultad de devolución, incidencias

identificación de las cuentas del PGC que corresponda utilizar en los distintos casos; anotaciones en los libros (diario, mayor, libro registro de facturas recibidas, libro registro de almacén, libro registro de efectos a pagar).

Puesta en común de los trabajos realizados entre los grupos. Análisis de los mismos, opiniones y argumentos


NOMBRE DE LA UNIDAD DE TRABAJO: Registro de las Operaciones de Comercialización y Ventas. TIEMPO ESTIMADO: 30 PERÍODOS

ELEMENTO DE COMPETENCIA: Efectuar el arqueo diario de caja solventando las incidencias normales en cuanto a plazos y procedimientos.

OBJETIVO: Conocer el sistema de registro contable de las ventas y las distintas modalidades de cobro de las mismas así como las formas de realizar el control contable de estas operaciones.



ORGANIZATIVOS)




Tratamiento contable de las ventas de mercaderías en el PGC. Grupos, subgrupos y cuentas. Creación de cuentas y subcuentas. Normas de valoración contable de las ventas e ingresos (el I.V.A. repercutido, gastos relacionados con las operaciones de ventas).

Registro, seguimiento y control contable de las operaciones de ventas de mercaderías y de su proceso de cobro. Libros y registros específicos: Diario. Mayor. Libro registro de facturas emitidas. Libro registro de almacén. Libro registro de efectos a cobrar. Ventas con pago al

Analizar el tratamiento contable que establece el PGC para las operaciones de comercialización y venta de mercaderías.

Analizar las normas de valoración del mismo para las ventas y otros ingresos.

Distinguir las funciones de los libros principales y auxiliares para el control contable de las operaciones de venta y del proceso de su cobro.

Analizar los asientos contables en función de las cuentas y normas del PGC

Realizar ejercicios de registro contable de operaciones de ventas de mercaderías que contemplen la distinta casuística de estas operaciones: cobro al contado y aplazado, portes y seguros, descuentos y bonificaciones, envases y embalajes, anticipos, devoluciones, etc.

Por grupos de alumnos y a partir de la documentación completa generada por las operaciones de venta de mercaderías que se hayan realizado en el Módulo de Gestión administrativa de compra-venta realización del registro y control contable de estas operaciones. Identificar la documentación soporte para el registro contable de las operaciones. Identificar las cuentas del PGC que corresponda utilizar en los distintos casos.











contado. Ventas con pago aplazado: sin documentar y documentado). Ventas con pago anticipado: anticipo a clientes. Descuentos y bonificaciones: descuentos comerciales, descuento por pronto pago, incluidos en factura, fuera de factura. Devoluciones de ventas.

Puesta en común de los trabajos realizados entre los grupos. Analizar los mismos, opiniones y argumentos.


NOMBRE DE LA UNIDAD DE TRABAJO: Gestión, planificación y control de la tesorería ( 1 ). TIEMPO ESTIMADO: 30 periodos

ELEMENTO DE COMPETENCIA: Comprobar periódicamente (mensual, trimestral, semestral y anual) el saldo Realizar correctamente en forma y plazo los pagos e ingresos a través de caja, atendiendo a las órdenes de pago e ingreso, vencimientos, disponible cada una de las cuentas mediante la realización del balance de comprobación.

OBJETIVO: Estudio de las previsiones de tesorería y la forma de planificar adecuadamente la misma, así como el uso de los medios que tiene la empresa para resolver los problemas de liquidez.



ORGANIZATIVOS)




El servicio de tesorería. Funciones. Relación con otros departamentos o servicios.

Organización de la caja. Caja principal y cajas auxiliares. Control de operaciones. Libros auxiliares. Procedimiento de cobros y pagos. Documentos de control. Arqueo de caja.

Operaciones con bancos y entidades de crédito:

Control de operaciones:Libros auxiliares.Documentos de control.

Analizar las funciones de tesorería de las empresas y su relación con otros servicios o departamentos.

Elaborar estados de previsión de tesorería,

Analizar operaciones para resolver problemas de liquidez a corto plazo.

Analizar los libros y documentos auxiliares para el control de las operaciones de caja y bancos.

Cumplimentación de documentos para la realización de cobros y pagos.

Simular los procesos de trabajo del servicio de caja de una empresa:

Cumplimentar documentos y registros para las operaciones y el arqueo de caja.

Analizar y resolver situaciones de falta de liquidez de las empresas. A partir de una situación determinada de tesorería de una empresa, caracterizada por los saldos de las cuentas de caja y de bancos,












NOMBRE DE LA UNIDAD DE TRABAJO: Gestión, Planificación y control de la tesorería ( 2 ) TIEMPO ESTIMADO: 30 periodos

ELEMENTO DE COMPETENCIA: Comprobar periódicamente (mensual, trimestral, semestral y anual) el saldo Realizar correctamente en forma y plazo los pagos e ingresos a través de caja, atendiendo a las órdenes de pago e ingreso, vencimientos, disponible cada una de las cuentas mediante la realización del balance de comprobación.

OBJETIVO: Estudio de las previsiones de tesorería y la forma de planificar adecuadamente la misma, así como el uso de los medios que tiene la empresa para resolver los problemas de liquidez.



ORGANIZATIVOS)




El servicio de tesorería. Funciones. Relación con otros departamentos o servicios.

Organización de la caja. Caja principal y cajas auxiliares. Control de operaciones. Libros auxiliares. Procedimiento de cobros y pagos. Documentos de control. Arqueo de caja.

- Operaciones con bancos y entidades de crédito:

- Control de operaciones:- Libros auxiliares.- Documentos de control.- Conciliación de operaciones

Analizar las funciones de tesorería de las empresas y su relación con otros servicios o departamentos.

Elaborar estados de previsión de tesorería,

Analizar operaciones para resolver problemas de liquidez a corto plazo.

Analizar los libros y documentos auxiliares para el control de las operaciones de caja y bancos.

Cumplimentación de documentos para la realización de cobros y pagos.

Simular los procesos de trabajo del servicio de caja de una empresa:

Cumplimentar documentos y registros para las operaciones y el arqueo de caja.

Analizar y resolver situaciones de falta de liquidez de las empresas. A partir de una situación determinada de tesorería de una empresa, caracterizada por los saldos de las cuentas de caja y de bancos,











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