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UNIVERSIDAD FRANCISCO GAVIDIA

CENTRO REGIONAL DE OCCIDENTE

MÓDULO: «Aplicaciones a un Caso de la

Gerencia de Proyectos de innovación

empresarial»

DOCENTE: Prof. y Lic. David Ernesto

Pérez Posada

Integrantes:

Christian Amaya

Henry Campos

Marcela Escobar

Delmi Figueroa

Jacquelinne Marroquín

Inmer Heredia

1

ÍNDICE

Contenido1 INTRODUCCIÓN ................................................................................................................................... 3

RESUMEN EJECUTIVO .......................................................................................................................... 4

PLAN DE MARKETING .......................................................................................................................... 6

Objetivo: ...................................................................................................................................... 6

Nombre de la idea de negocio: ................................................................................................... 6

Razón Social: ................................................................................................................................ 6

Nombre Comercial: ..................................................................................................................... 7

Logo de la empresa: .................................................................................................................... 7

Slogan: ......................................................................................................................................... 7

PLANTEAMIENTO ESTRATÉGICO ..................................................................................................... 8

Misión: ......................................................................................................................................... 8

Visión: .......................................................................................................................................... 8

Descripción del negocio: ............................................................................................................. 8

OBJETIVOS DEL NEGOCIO: ............................................................................................................... 9

ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................................. 10

1. ANÁLISIS DEL ENTORNO EMPRESARIAL ................................................................................ 10

2. MERCADO POTENCIAL........................................................................................................... 15

3. VENTAJA COMPETITIVA ......................................................................................................... 16

4. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA ............................................................................................. 16

6. ESTRATÉGIAS DE MERCADEO ................................................................................................ 27

6.1 Estrategia de Producto ........................................................................................................ 27

6.2 Estrategia de Precios ........................................................................................................... 27

6.3 Estrategia de Distribución ................................................................................................... 27

6.4 Estrategia de Publicidad y Promoción ................................................................................. 28

II. ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN .................................................................................... 36

2. BOSQUEJO DE LA DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA .................................................................. 37

3. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS. ............................................................................................... 38

6. Listado de maquinaria y equipo que se requiere para la producción. ......................................

1

2

6.1. Maquinaria y equipo ............................................................................................................ 0

6. Cálculo de materiales/ materias primas que se usaran en el proceso productivo (costo de

fabricación) .................................................................................................................................. 2

7. Proveedores ........................................................................................................................ 2

I. ESTUDIO ECONÓMICO ................................................................................................................ 5

3.1 Balance inicial de la empresa.- .................................................................................................. 5

3.2 Plan de Inversión y Operación de la Puesta en Marcha.- ................................................. 6

3.3 Financiamiento.- ................................................................................................................. 7

3.4 Determinación del Costo Total Unitario (CTU) de Producción. ..................................... 8

3.5 Determinación del Precio de Venta Unitario (PVU). ........................................................... 9

3.6 Proyección de Ventas, estructura de Costos y Gastos.- ...................................................... 9

3.7 Previsión de ventas............................................................................................................. 10

3.8 Determinación del Margen de Contribución. .................................................................... 10

3.9 Determinación y análisis del Punto de Equilibrio. ............................................................. 11

3.10 Análisis de los Indicadores Financieros VAN y TIR. .......................................................... 12

CONCLUSIÓN ....................................................................................................................................... 0

ANEXOS ............................................................................................................................................... 1

3

INTRODUCCIÓN

En el presente documento se detalla nuestro plan de negocio que consiste en la

elaboración de Muebles Multifuncionales, el nombre de la empresa es “MAFECH”, el

nombre nace a partir de los apellidos de los integrantes del grupo de trabajo.

Nuestro proyecto consiste en la fabricación de “una práctica silla que se convierte en

escalera” y para poner en marcha esta idea cada miembro aportó $5,000, y siendo que

somos seis integrantes, se contó con un capital inicial de $30,000.

Se inició realizando el estudio de mercado, en donde se identificó que no se cuenta con

una competencia directa, pero que si existen artículos que complementan

individualmente nuestro producto; como lo son: sillas, escaleras y estantes, por lo que

se tiene una competencia indirecta, y que la surten las casas comerciales y ferreterías,

se identificó el público objetivo y se aplicó el marketing mix en nuestro producto,

logrando así elaborar las estrategias pertinentes para la comercialización de nuestros

muebles multifuncionales.

Después se llevó a cabo el estudio técnico en donde se diseñó la distribución de la

planta de producción, se definió el diagrama de operaciones de producción en la

elaboración de producto, además se estableció la maquinaria y equipo que se necesita

para la producción, también se identificaron nuestros posibles proveedores de la

materia prima; y su vez la mano de obra necesaria para la elaboración y

comercialización del producto, definiendo así cada puesto de trabajo y sus funciones.

Una vez realizados los estudios anteriores se prosigue al estudio económico en donde

se determinó la proyección de ventas, el plan de inversión, la estructura de costos,

además se determinó el costo total unitario, el precio de venta unitario, el margen de

contribución y el punto de equilibrio, este estudio es muy importante ya que es en

4

este punto en donde se puede determinar si el proyecto es rentable y si se puede

llevarse a cabo o no.

RESUMEN EJECUTIVO

MAFECH es una empresa dedica al diseño, elaboración y comercialización de muebles

multifuncionales a base de madera, los cuales poseen características que benefician de

gran manera al cliente, debido a que el producto posee más de una función; estos

muebles son ahorradores de espacio, puesto que cumplen la función de tres artículos,

en uno solo.

La empresa iniciará lanzando dos líneas de muebles multifuncionales, las cuales son:

Sillas multifuncionales tradicionales y Sillas multifuncionales confort, nuestro

producto consiste en una silla que se convierte en escalera, ambos productos poseen

las mismas funciones con la diferencia que la línea tradicional es más rústica, en

cambio la confort es más cómoda y elegante.

Debido a que estamos iniciando, en esta oportunidad nos centraremos en la línea de

sillas multifuncionales tradicionales, que está elaborada con materiales de calidad; los

cuales garantizan la durabilidad y la resistencia en el artículo. El segmento de

mercado al que va dirigido MAFECH son personas que tienen limitaciones de espacio y

que buscan la practicidad, personas de clase media y media alta, personas que residan

en Santa Ana y sus alrededores, además este producto es ideal para todo tipo de

familias ya sean grandes o pequeñas. La distribución de nuestro producto se realizará

a través de ventas al detalle en un mostrador del taller, ventas online, ventas por

catálogo y también se realizarán alianzas con empresas comerciales y almacenes. Los

medios que se utilizarán para darle publicidad a nuestros productos serán: redes

sociales, catálogos, televisión, radio y brochures.

La ventaja competitiva de MAFECH consiste en que somos la primera empresa

nacional que se dedica a la elaboración de muebles multifuncionales, por lo que no

5

tenemos una competencia directa. Contamos con un producto innovador que

garantiza la calidad y resistencia del artículo; además brindamos un diseño moderno

que permite brindar comodidad y a la vez permite utilizarlo fácilmente, como y

cuando sea conveniente; ya que se poseen de dos a tres funciones en cada producto.

El precio de venta de cada silla multifuncional (tradicional) será de $29.74, es un

precio competitivo y acorde a las funciones que brinda el artículo, puesto que se

puede usar como silla y escalera según sea conveniente, en donde se cuenta un

margen contribución del 35% en cada producto.

6

PLAN DE MARKETING

SILLA MULTIFUNCIONAL

Objetivo: Ofrecer un análisis optimo sobre los detalles de la idea de negocio y los

factores que pueden determinar la viabilidad del proyecto.

Nombre de la idea de negocio:

MUEBLES MULTIFUNCIONALES

La idea es crear un negocio dedicado al diseño y fabricación de muebles

multifuncionales, con un aspecto que vaya acorde con el resto de la decoración del

espacio de los hogares. Para ello, es necesario montar un estudio de diseño así como

un taller en donde se produzcan las piezas (con máquinas, equipo y herramientas). El

cual contempla el diseño se sillas multifuncionales en dos diseños básico y confort.

Razón Social:

MUEBLES MULTIFUNCIONALES MAFECH S.A. DE C. V. (INICIALES DE NUESTROS

APELLIDOS)

FUNDACIÓN: 2015

TIPO DE SOCIEDAD: ANÓNIMA DE COMERCIAL VARIABLE.

SECTOR ECONÓMICO DE DESEMPEÑO: MADERAS Y MUEBLES

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Nombre Comercial:

MUEBLES MULTIFUNCIONALES “MAFECH”

Logo de la empresa:

Slogan:

“Tu mejor opción para multiplicar tus expectativas”

MAFECH es la mejor opción para poder multiplicar la funcionalidad de los muebles en

su hogar y así superar las expectativas que se puedan tener de dicho artículo, que a

simple vista sólo cubre un necesidad; pero que en realidad posee múltiples funciones.

8

PLANTEAMIENTO ESTRATÉGICO

Misión:

Ser una empresa que satisface las necesidades de sus clientes con diseños

innovadores y de alta calidad en muebles de madera y decoración para el hogar,

contribuyendo al desarrollo de las personas y generando valor en la empresa para

lograr un desarrollo sostenible.

Visión:

MAFECH en el año 2018 se consolidará en el mercado nacional como la marca líder en

la venta de muebles multifuncionales, logrando la más alta satisfacción de sus clientes,

distinguiéndose por la innovación y calidad de sus productos y servicios.

Descripción del negocio:

Es una empresa que nace para la satisfacción de más de una necesidad, las cuáles

existen en el mercado; por lo que se crea la idea de diseñar y producir muebles

multifuncionales los cuáles poseen características que aportan beneficios de ahorro

económico y ahorro de espacio, ya que con la compra del producto se obtienen

muebles que en apariencia cumplen una función específica; pero cuando es necesario

puede cumplir con más funciones.

La empresa MAFECH tiene la ventaja competitiva de generar sus propios diseños,

realizar la totalidad del proceso de fabricación y distribuir el producto, siempre

contado con la retroalimentación requerida para tomar las decisiones estratégicas

pertinentes con el fin de realizar las mejoras posibles que garanticen la calidad a un

precio accesible a los clientes, además contamos con artículos que satisfacen más de

una necesidad en un solo producto.

9

OBJETIVOS DEL NEGOCIO:

Ofrecer al cliente un producto innovador que satisfaga sus necesidades,

brindando a la misma vez más de una opción en su funcionalidad; para así

poder suplir más de una necesidad en un solo producto.

Brindar un producto multifuncional elaborado con materiales de la mejor

calidad, asegurando la durabilidad en cada artículo.

Ofrecer una opción diferente en muebles para el hogar u oficina para que los

clientes puedan adquirirlos y así poder reducir espacio a la hora de su

ubicación.

Poder posicionarnos dentro del mercado de muebles para el hogar.

Llegar a ser la empresa líder en muebles multifuncionales dentro del mercado

salvadoreño.

10

ESTUDIO DE MERCADO

Objetivo:

Conocer los factores externos e internos de la empresa, conocer la demanda, y la

competencia.

1. ANÁLISIS DEL ENTORNO EMPRESARIAL

P -Estabilidad Política en los países en que se invierte: Se advierte de una continua inestabilidad política y falta de consenso de las principales fuerzas políticas en la deliberación de políticas económicas, ambientales y sociales lo cual repercute en la desconfianza del empresario e inversionista el cual no ve un clima favorable de inversión. -Ideología en el

E -Políticas monetarias: Una de las fortalezas de la inversión en El Salvador es la estabilidad que le proporciona el dólar como su moneda nacional, ya que evita las elevadas tasas de inflación y proporciona ventajas en las tasas de interés que ofertan las entidades financieras a raíz de dicha estabilidad. - Convertibilidad de la moneda: El país posee ventajas que propician la inversión con respecto a su moneda, sin embargo

S -Estilos de vida cambiantes: Se cataloga a El Salvador como un país bastante consumista que se deja influenciar por las tendencias de mercado -Cambios en los hábitos de consumo: Se tiene periodos propicios para la venta de productos, sobre todo aquellos que son temporales -Cambio de status en la clase media:

11

gobierno en curso: El gobierno actual es procedente de un partido de izquierda, sin embargo, sin demostrar una clara postura en la forma de gobernar, ya que presenta una deuda considerable en atacar los temas de país bajo una sola vertiente ideología. -Respeto a la inversión extranjera: Existe una postura de apertura hacia las nuevas inversiones, sin embargo, es de considerar el clamor del inversionista extranjero que pide más celeridad en la tramitología actual ya que existe demora en la puesta en operación de sus negocios

esto no se ha podido traducir en un factor de decante el convencimiento del inversionista. -Tratados de libre comercio: Existen acuerdos comerciales entre el CA4 y además con Estados unidos. En el caso del CA4 resulta ser una de los principales target a la exportación y en el caso de Estados Unidos, aun no se logra consolidar las exportaciones por los requisitos que en ese país son requeridos. -Producto Interno Bruto (PIB): El crecimiento económico se encuentra en un estancamiento prolongado, y presenta la menor proyección de crecimiento de centro américa, según cifras un poco pesimistas el crecimiento de este año será será lejano al 2.5% que se esperaba para el presente año, esto respecto al 2% que se tuvo el año 2014 - Poder adquisitivo del consumidor (niveles salariales.) El poder adquisitivo de los salvadoreños también se ve afectado en la medida en que los problemas sociales

La evolución de la clase media a la siguiente etapa de crecimiento se ve difícil ya que el crecimiento económico y social del país se ha visto estancado.

12

agravan la situación económica de la mayoría de salvadoreños. Los niveles salariales de la mayoria de los salvadoreños es muy baja y se denota que hay una afectación debido a la baja de inversión en la industria. -- Niveles de desempleo en la población: El salvador ocupa la segunda plaza en Centro América a nivel de desempleo con un 5.5%.

T

-Protección de marcas y patentes: Se utiliza muy poco el uso de patentes, y la protección de marcas por parte de la industria.

-Nivel de destreza de la fuerza laboral: Se está dando preponderancia a la preparación técnica que permita generar fuerza de trabajo que permita el crecimiento del sector productivo del país.

E -Responsabilidad medioambiental: Existen iniciativas importantes en el tema de medio ambiente, como por ejemplo el anteproyecto de ley del Agua, el cual si bien es cierto no tiene el respaldo político necesario para ser aprobado, al menos empieza generar discusión. -Procesos de manufacturas esbeltos. Se observa una apuesta por la adopción de mejores prácticas de manufactura, sobre todo de empresas grandes, y que es una realidad mundial que la manufactura esbelta permite lograr una

L -Seguridad Jurídica que establezca reglas del juego claras para operar en un país: Se debe de tener una seguridad en cuanto a las leyes y que se vele por el cumplimiento de las leyes y contratos realizados de manera que no arriesgue la estabilidad de la empresa -Leyes claras y trasparentes: Las leyes deben ser claras especificando sus restricciones, condiciones y beneficios, adoptando una postura de transparencia para que se eviten las confusiones o se arriesgue la estabilidad

13

ventaja competitiva sobre los competidores.

de la empresa bajo trampas o manipulaciones.

14

*Producto único e innovador.

FODA/CAME

Estrategias OFENSIVAS Estrategias DEFENSIVAS

Estrategias de REORIENTACIÓN

Oportunidadades Amenazas

1-Ofrecer distintas lineas de productos a precios accesibles, creando productos mas

baratos pero ofreciendo siempre calidad en

ellos.

2-Relizar campañas en donde se identifique la empresa como la precursora de los

muebles multifuncionales, y obtener

fidelización en los clientes para que

prefieran nuestros muebles y no los de la

competencia.

3- Brindar capacitaciones en atención al cliente, manejo de equipo, creatividad e

innovación, trabajo en equipo, entre otros

temas de importancia para el crecimiento de

la empresa y el desarrollo de las

habilidades de los empleados.

Fortalezas

Debilidades

*Productos con más de una función.

*No existe competencia directa.

*Empresa precursora de los muebles multifuncionales.

*Proveedores.

2- Emplear estrategias de ventas en donde se le de a conocer al cliente las ventajas y las

funciones que posee dicho producto,

aplicando la técnica de ganar-ganar.

1- Usar canales de contacto con el cliente como redes sociales, facebook, y whatsapp para

lograr una comunicación mas directa y a la

vez una brindar publiciadad e información de

las características especiales con los que

cuentan los muebles.

3-Alianzas con los proveedores de materias primas y de maquinaria obteniendo términos

de compra flexibles y obteniendo materiales y

equipos de mayor calidad que es lo le darán

un estandar de calidad a nuestros productos.

1- Expansión de los canales de distribución para asi poder abarcar mas mercados,

utilizando ventas al detalle, catálogos y ventas

en línea como Ebay.

2- Lanzar una campaña de promoción y publicidad de la empresa para que el público

conozca los productos y así pueda irse

posicionando dentro del mercado

aprovechando al máximo el factor

diferenciador del producto.

3- Diseñar nuevos productos que sean de utilidad en el hogar para que se tenga una

diversidad de productos con sus respectivas

funciones que satisfagan las necesidades de los

clientes.

1- Mantener una constante publicidad de los productos y de la empresa.

2-Utilizar estrategias en la disminución de los costos de producción, aprovechando la

materia prima, manejo de deshechos y

estandarización de los procesos.

3-Realizar alianzas con almacenes de prestigio para poder vender nuestros

productos y asi lograr posicionamiento en

el mercado.

*Aspectos financieros.

*Limitados recursos tecnólogicos.

*Poco reconocimiento en el mercado acerca de nuestros productos y como

empresa, puesto que es nueva en el

ámbito comercial.

*Apertura hacia nuevos mercados nacionales.

* Posicionamiento como única empresa en el país que oferte muebles. multifuncionales.

*Incremento en la demanda de los productos.*Expansión de la empresa.

*Productos sustitutos.

*Surgimiento de competencia con el mismo concepto de muebles multifuncionales.

*Inflación en materias primas.

*Delincuencia.*Crisis económica.

Estrategias de SUPERVIVENCIA

15

2. MERCADO POTENCIAL

2.1Público objetivo:

MAFECH se sitúa en el segmento de muebles para el hogar de uso básico y en

ocasiones de decoración según su utilización, se ha identificado que existe una

oportunidad de introducirse en el segmento de muebles rústico en el mercado

nacional.

El producto está dirigido a personas del área urbana y sub-urbana de las principales

ciudades de El Salvador, matrimonios de grupo familiar pequeño de clase media, que

tienen limitaciones de espacio o que buscan practicidad y ahorro en sus muebles.

2.1.1Clientes y Público Objetivo:

Distribuidores mayoristas

Tiendas minoristas

Diseñadores de interior

A través de estos canales el consumidor final recibe el producto.

2.1.2 El público objetivo de MAFECH es el siguiente:

Personas de clase media y media alta.

Personas mayores de 18 años.

Personas que residen en Santa Ana y sus alrededores.

Personas solteras, casadas, divorciadas o viudas.

Personas que buscan reducir espacio en sus hogares.

Personas que gustan de la practicidad en cuanto a sus muebles.

16

3. VENTAJA COMPETITIVA

Ventaja competitiva

Ventaja comparativa

La innovación del producto.

Producto multifuncional.

Servicio al cliente. (Servicio a

domicilio)

Calidad, resistencia y del producto.

Diseño moderno que permite

brindar comodidad, y a la vez

permite utilizarlo fácilmente como

y cuando sea conveniente.

En el país no existe una empresa

dedicada a la fabricación y

comercialización de este

producto multifuncional.

Muebles que tu darán un toque

diferente a tu hogar, a

comparación de los muebles

normales que solo poseen una

función.

4. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

4.1 Descripción de Competidores:

A continuación MAFECH describirá su competencia indirecta ya que estas empresas

elaboran muebles comunes sin ninguna otra función, pero no producen muebles

multifuncionales como nuestra empresa.

ALMACÉN FERROCENTRO

FÁBRICA DE MUEBLES GALLARDO

MUEBLES BELLOSO

COMERCIAL SANDOVAL

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5. INVESTIGACIÓN DE MERCADO

Nuestra investigación de Mercado se inició con una encuesta dirigida a los posibles

clientes que comprarían nuestros productos multifuncionales, dicha encuesta se

desarrolló a través de las plantillas que provee el sitio web SurveyMonkey, empresa

dedicada a proporcionar software para realizar encuestas en línea; estableciendo

como red social para realizar la encuesta en FACEBOOK, con la finalidad de conocer la

posible aceptación en el mercado de nuestro producto “una silla que se convierte en

una práctica escalera” en cuanto al precio, diseño y determinar la demanda, la

muestra fueron 82 personas y los resultados fueron los siguientes:

1. En general, ¿con que frecuencia utiliza productos que le brindan usos múltiples en un

solo producto?

Opciones de respuesta Respuestas

Casisiempre 13 15.85%

Usualmente 23 28.05%

A veces 29 35.37%

Raravez 12 14.63%

Casinunca 5 6.10%

Total encuestados 82 100%

35.37%

28.05%

15.85

14.63%

6.10%

a veces

usualmente

casi siempre

rara vez

casi nunca

18

2. En general, ¿le interesaría adquirir una silla transformable en escalera?

.

Opciones de respuesta Respuestas

Si me interesaría 36 43.37%

Tal vez me interesaría 28 33.73%

No me interesaría 18 22.89%

Total encuestados 82 100%

43.37%

33.73%

22.89%

si me interesaría

Tal vez me interesaría

no me interesaría

19

3. En general, ¿qué tan útil es este producto para usted?

Opciones de respuesta Respuestas

Extremadamenteútil 1 1.22%

Muyútil 25 30.49%

Moderadamenteútil 31 37.80%

Pocoútil 18 21.95%

Nada útil 7 8.54%

Total encuestados 82 100%

1.22%

30.49%

37.80%

21.95%

8.54%

extremadamente útil

muy útil

moderadamente útil

poco útil

nada útil

20

4. En general, ¿con cuánto dinero en USD estaría dispuesto a pagar por este producto?

7.49%

20.78%

29.37%

30.67%

11.69%

$50 $40 $30 $25 $20

Rangos Respuestas

$ 50 6 7.49%

$ 40 16 20.78%

$ 30 25 29.37%

$ 25 26 30.67%

$ 20 9 11.69%

Total encuestados 82 100%

21

5. Principalmente, ¿por qué medio acostumbra hacer sus compras?

Opciones de respuesta Respuestas

Por internet 6 7.50%

En la tienda 73 88.75%

Por teléfono 1 1.25%

Por catalogo 2 2.50%

Otros 0 0.00%

Total encuestados 82 100%

7.50%

88.75%

1.25%

2.5%0%

Por internet

En la tienda

Por telefono

Por catalogo

Otros

22

6. En general, ¿Qué tan importante es el precio al momento de elegir este producto?

Opciones de Respuesta Respuestas

Extremadamenteimportante 18 22.50%

Muyimportante 48 57.50%

Moderadamenteimportante 12 15.00%

Pocoimportante 4 5.00%

Nada importante 0 0.00%

Total de encuestados 82 100%

22.50%

57.50%

15%

5%

0%

Extremadamente importante

Muy importante

Moderadamente importante

Poco importante

Nada importante

23

7. En general, ¿Qué tan fácil es de encontrar nuestros productos para usted?

Opciones de respuesta Respuestas

Extremadamentefácil 6 7.49%

Muyfácil 16 20.78%

Moderadamentefácil 25 29.37%

Pocofácil 26 30.67%

Nada fácil 9 11.69%

Total de encuestados 82 100%

11.69%7.49% 20.78%

30.67%

29.37%

Extremadamente fácil

Muy fácil

Nada fácil

24

8. En general, ¿Qué tan dispuesto estaría a cambiar todos los productos por uno que le

brinde usos múltiples en un solo producto?

Opciones de Respuesta Respuesta

Bastante probable 45 55.26%

Algo probable 32 38.16%

Nada probable 5 6.58%

Total de encuestados 82 100%

55.26

38.16

6.58

bastante probable algo probable nada probable

25

9. En general, ¿Qué tanta influencia tiene el diseño de este producto al momento de

comprarlo?

23.38%

53.25%

14.29%

9.09%

0%

demasida influencia mucha influencia nada de influencia

Opciones de respuesta Respuestas

Demasiadainfluencia 18 23.38%

Muchainfluencia 41 53.25%

Suficienteinfluencia 16 14.29%

Pocainfluencia 7 9.09%

Nada de influencia 0 0.00%

Total de encuestados 82 100%

26

10. En general, ¿Cuál es la probabilidad de que usted le recomiende este producto a sus

amigos y familiares?

Opciones de respuesta Respuestas

Extremadamente probable 12 10.39%

Bastante probable 46 59.74%

Algo probable 17 22.08%

Poco probable 6 7.79%

Nada probable 0 0.00%

Total de encuestados 82 100%

10.39%

59.74%

22.08%

7.79%

0

extremadamente probable bastante probable nada probable

27

6. ESTRATÉGIAS DE MERCADEO A continuación detallamos las acciones a tomar en cada una de las variables del

Marketing Mix, considerando que las más importantes dentro de éste proceso son: el

precio, la publicidad, la promoción y el aumento de la red comercial. Estas variables se

consideran de vital importancia para lograr la consecución de los nuevos lineamientos

estratégicos.

6.1 Estrategia de Producto

MAFECH ofrece dos líneas de productos:

Sillas multifuncionales tradicionales.

Silla multifuncionales de confort.

6.2 Estrategia de Precios

La estrategia de precios utilizada por MAFECH está basada en costos. A la vez se

toma en cuenta los precios del mercado y de los competidores.

El precio de los productos deMAFECH es muy diverso, ya que el mismo depende de

la colección a la que pertenezca la pieza y del tipo de pieza.

6.3 Estrategia de Distribución

A continuación detallamos las redes utilizadas por MAFECH para distribuir sus

productos.

La distribución en MAFECH se concentra en vender desde la fábrica al distribuidor

mayorista. La distribución al minorista representa un porcentaje muy bajo de la

facturación total, aunque se entiende que este canal representa una oportunidad de

desarrollo.

28

Actualmente, sólo cuando se trata de relaciones cercanas o de referencias directas

MAFECH vende al consumidor final directamente.

Alianzas con empresas comerciales y almacenes.

Venta al detalle en mostrador de taller.

Ventas online.

Venta por catálogo.

Se contara con distribuidores que permitan una cobertura regional y nacional de

nuestros productos, que además sirvan de enlace de comunicación para poder

conocer las expectativas de nuestros clientes y permitan ajustar nuestros diseños para

asegurar un mayor grado de satisfacción.

6.4 Estrategia de Publicidad y Promoción

Tomando en cuenta los resultados de la investigación de mercado realizada, nos

dimos a la tarea de realizar un análisis de contenido donde se analizaron todos los

medios de comunicación (Radio, TV, Prensa y Redes Sociales), luego de esto

identificamos el público objetivo y verificamos cuales medios son los adecuados para

realizar publicidad y promoción.

En los siguientes cuadros podemos observar los medios existentes a nivel nacional

ESTACIÓN GÉNERO SEÑAL EN VIVO

102 Uno 102.1

Desde éxitos actuales

hasta música de los

setenta.

Windows Media

102 Nueve 102.9 Territorio del adulto

joven Reproductor

Astral

94.9 La estación del Rock

29

Cadena

Cuscatlán

98.5

Reproductor Web

Cadena Mi

Gente

700 Opinión ciudadana

iTunes

Reproductor Web

Windows Media

Cadena Sonora 104.5 Música, noticias y

deportes. Reproductor web

Cool FM 89.3

Windows Media

Real Player

Do Re Mix

Santa Ana 92.5

Entretenimiento para

la juventud

santaneca

Windows Media

Eco

San Salvador 95.3

Windows Media

Real Player

Estéreo Visión

Ahuachapán 106.1 Cristiana Reproductor Web

Exa 91.3 Estación juvenil.

Reproductor Web (Internet

Explorer)

Windows Media

Femenina 102.5 Estación juvenil Windows Media

Full 99.7 Estación Juvenil Windows Media

Globo 93.3 Romántica en

Español. Windows Media

La Mejor FM 98.9 Música popular Windows Media

YSTN

La Chévere 100.9 Música romántica -

popular

Windows Media

Reproductor Web

YSIJ La Voz del

Litoral 90.1

Reproductor web

Láser Español

San Salvador 90.1

Adulto

contemporáneo No disponible

30

Láser Inglés 92.9 Adulto

contemporáneo No disponible

Mayavisión 106.9 Estación de radio

parcitipativa Windows Media

Monumental 101.3 Música del recuerdo.

Windows Media

Radio Nacional

de El Salvador

96.9

Estación de radio del

gobierno

salvadoreño.

Reproductor Web

Radio Fiesta 104.9 Música Tropical.

Reproductor Web (Internet

Explorer)

Windows Media

Radio Paz 88.5 Estación Católica

Reproductor Web (Internet

Explorer)

Windows Media

Radio Bautista 89.7

Estación de Radio del

Tabernáculo Bíblico

Bautista

iTunes

Ranchera 106.5 Música Ranchera,

mariachis, tríos. Windows Media

RX

Oriente 99.5

Windows Media

Scan FM 96.1

Reproductor Web (Internet

Explorer)

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Adulto

Contemporáneo.

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juvenil.

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YSU 107.3 Informativa y

deportiva

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2011.

YSUCA 91.7

Estación informativa

de la Universidad

Centroamericana

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31

YSKL 104.1 Estación informativa

y deportiva

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Canal 10 - San Salvador

Televisión Nacional de El Salvador

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entretenimiento

Canal 12 - San Salvador

Noticias, música, entretenimiento. Ver en reproductor web

CANAL 15 MOVIE WORLD-Películas

más afamadas, adulto contemporáneo

en Español. http://canal15.megavision.com.sv

Canal 17 - San Salvador

Programación cristiana. Ver en reproductor web

Canal 19 - San Salvador

Noticias Ver en reproductor web

32

Canal 21 - San Salvador

Noticias, novelas, entretenimiento. Ver en Windows Media

Canal 23 - San Miguel

Programas locales y cristianos Ver en reproductor web

TLO Canal 23 – Santa Ana

Programación variada

TVS Canal 25 – Santa Ana

Programación juvenil y variada

Canal 69 Antena Televisión - Santa

Ana

Canal para Santa Ana, Ahuachapán y

Sonsonate

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Canal 25 TVS- Santa Ana, Ahuachapán

y Sonsonate

Canal 33 - San Miguel

Noticias, música, deportes. Ver en reproductor web

Canal 67 - San Salvador

Televisión Cuscatleca Internacional Ver en reproductor web

33

PRENSA ESCRITA

Diario Oficial de El Salvador UCA Recopilación de las publicaciones del Diario Oficial desde

1847 hasta 1953. Colección digitalizada por ABANSA y la

Biblioteca de la Universidad Centroamericana.

http://www.uca.edu.sv/acervo/Diario_Oficial/

Diario Oficial de El Salvador UTEC

Archivo del Diario Oficial de El Salvador del 2004 a 2011

http://biblioteca.utec.edu.sv/siab/virtual/DiarioOfi

cial/

Diario CoLatino

Diario Colatino

http://www.diariocolatino.com/

Diario El Mundo

Diario El mundo es un periódico versátil para sus lectores. Es

visitado desde distintos lugares del mundo.

http://www.elmundo.com.sv

El Diario de Hoy

Uno de los diarios de mayor circulación de El Salvador,

fundado en 1936.

http://www.elsalvador.com

El País

El periódico con más circulación en la Zona Occidental

http://www.elpais.com.sv

El Portal de Oriente

Las noticias más relevantes de la zona oriental de El Salvador.

http://www.elportaldeoriente.com

La Prensa Gráfica

Diario de Grupo Dutriz con circulación en todo el país fundado

en 1915.

http://www.laprensagrafica.com

Mi Chero Grupo Dutriz de lectura fácil y rápida, 2013. E-mail:

redaccion@michero.sv. https://www.facebook.com/michero.sv/info

34

Se utilizó el tipo de observación análisis de contenido, el cual se consideró el más

indicado para nuestra investigación, ya que esta es una técnica adecuada cuando el

fenómeno a observar es la comunicación.

Se analizaron los diferentes medios de comunicación a nivel nacional, identificando el

público objetivo de cada medio y su programación, para así definir los medios más

adecuados para que “Muebles Multifuncionales” tenga una publicidad adecuada y

llegue a su público objetivo.

De todos medios que existen a nivel nacional, se seleccionaron los siguiente tres:

Radio DOREMIX

Radio SODA STEREO

TVS CANAL 25

Facebook

Estos son los medios adecuados para realizar publicidad ya que llegan a todo el

público santaneco, son reconocidos y a la vez tienen muy buen posicionamiento en el

mercado lo cual nos asegurará que estamos invirtiendo de manera segura en la

publicidad en dichos medios y que esta llegara al público que necesitamos, por medio

de una programación variada, y es a los cuales queremos llegar ya que son nuestros

clientes potenciales.

REDES SOCIALES

Facebook

Twitter

Google+

35

Además MAFECH a tomado en consideración las siguientes recomendaciones para

nuestra publicidad y promoción:

Se recomienda crear notoriedad de marca frente a los consumidores finales, ya

que la misma ayudaría a mejorar el posicionamiento de la empresa y sus

productos dentro de un sector tan publicitado como lo es el de muebles.

Crear una ambientación del área de exposición de los muebles para que el

cliente identifique el producto como elegante, exclusivo y de alta calidad.

Además, se colocarán los muebles sobre una tarima que destaque la presencia

de los artículos sobre los demás muebles de la tienda.

Colocar en los muebles, etiquetas que definan las características principales

del mismo y la colección a la que pertenecen y grabar en la madera el logo de

la empresa y nombre de la colección.

Participar en ferias de inmobiliarias.

36

II. ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN

Objetivo: Es demostrar si el proyecto de inversión es o no técnicamente factible,

justificando además, desde un punto de vista económico, haber seleccionado la mejor

alternativa en tamaño, localización y proceso productivo para abastecer el mercado

demandante del bien o servicio a producir

1. CARACTERÍSTICAS DE LA LOCALIZACIÓN DEL NEGOCIO

Se eligió ubicar el taller en un local que esté disponible sobre calle independencia por

los siguientes Factores:

1. Alta afluencia de personas (clientes potenciales)

37

2. Ventajas logísticas para el abastecimiento y distribución.

3. Buen servicio de transporte público para los empleados.

4. Seguridad.

2. BOSQUEJO DE LA DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA

Mesa de trabajo

Almacenamiento De materiales

E insumos

Almacenamiento

6 m cuadr

Taladro

Area de pintura

Router table

Mesa de trabajo

Sierra dedisco

Producto Terminado

Equipo yherramientas

Oficina

2 m cuadr

Sala de ventas

AlmacenamientoDe Madera

15 m cuadr

38

3. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.

Especificaciones técnicas y diseño

del producto

Imagen del diseño

Silla multifuncional elaborada con

madera de cedro, garantizando la

calidad en la madera y su resistencia;

posee las funciones de silla, escalera y

como estante para colocar fotografías o

algún artículo de decoración, este

producto que va dirigido al hogar y

también a oficinas, se puede utilizar

según sea la necesidad que se desea

cubrir y en el momento más

conveniente.

Se dobla fácilmente para convertirse en

escalera o estante y de igual manera

para volver a su forma original que es la

de silla.

39

4. DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE LA ELABORACIÓN DEL

PRODUCTO.

Proceso: Ensamble de silla multifuncional Fecha: 01/Octubre/2015

Area: Taller

Marcar Marcar

Cortar Cortar Cortar Cortar

Pulir Pulir Pulir Pulir

Transporte Perforar Perforar Perforar

Area de ensamble

Transaporte

Ensamble

ç

Diagrama de Operaciones

ASIENTO

Marcar Marcar

BRAZOS FRENTERA ESPALDAR

54

5. CÁLCULO DE TIEMPOS DE FABRICACIÓN

Tabla de resumen de hojas de ruta

Nombre de la parte Marco principal Marco secundario Escalon Asiento Base de marco Soporte Espaldar Total tiempo

Partes por unidad 2 2 3 1 1 1 1

Operacion Maquina o equipo

Trazado Mesa de trabajo 1 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 2.1

Corte de canal para escalones Router 0.65 1.4 0 0 0 0 0 2.05

Perforaciones para guia de corte Taladro vertical 2.67 2.67 0 0 0 0 0 5.33

Corte de bocados Sierra caladora 1.20 1.20 0 0 0 0.75 0 3.15

Corte de perfil Sierra caladora 2 2 0.25 0.5 0.8 1 1.5 8.05

Corte de perfil recto Sierra disco 0.8 0 0.25 0 0.5 0 0 1.55

Desbaste de perfil Router de mesa 1 1 0.25 0.5 1 1 2 6.75

Ajustegeometria de piezas Router de mesa 1.25 1 0.5 0.75 0 0 0 3.5

Matado de filosinternos Router Manual 1.15 1.15 0 0 0 0 0.5 2.8

Corte de perfil Sierra disco mesa 0 0 0 0.5 0.5 0.5 0.5 2

Redondeo de perfil Router mesa 1.15 1.15 0.25 0.6 0.6 0.6 0.8 5.15

Cepillado de superficie Ceipilladora 0.75 0.75 0.75 1.2 1 1 0.8 6.25

Lijado de superfice Lijadora 1 1.1 1.5 1.2 1 0.8 1.3 7.9

Perforado de agujeros Taladro manual 1 1 0.75 1 0.8 0.5 0.5 5.55

Preensamble Prensas C 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 2.45

Atornillado Atornillador Electrico 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 5.25

Elaboracion de tapones Taladro vertical 0 0 0 3 0 0 0 3

Puesta de tapones Cepilladora 0 0 0 2 0 0 0 2

Puesta de bisagra Atornillador Electrico 0 0 0 0 0 0 0 0

Aplicacion de sellador Compresor 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 5.6

Aplicacion de pintura Compresor 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 5.6

Inspeccion y pequeñosajustes

0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 3.5

Empaque

0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 3.5

Tiempo por una parte 18.6 18.4 8.5 15.3 10.2 10.2 11.9

Tiempo por el conjunto de partes 37.2 36.8 25.5 15.3 10.2 10.2 11.9

Tiempo de fabricacionstd x unidad (minutos)

147

54

6. Listado de maquinaria y equipo que se requiere para la producción.

6.1. Maquinaria y equipo

Descripción

Cantidad

Costo unitario

Costo total

Compresor monofásico 24 L 1 $ 195.00 $ 195.00

Pistola para pintar 1 $ 32.00 $ 32.00

Espiga Metalica hembra 1 $ 1.45 $ 1.45

Manguera para aire 25´ 1 $ 9.00 $ 9.00

Sierra circular 1 $ 165.00 $ 165.00

Serrucho Eléctrico 1 $ 485.00 $ 485.00

Taladro 1 $ 85.00 $ 85.00

Atornillador Inalambrico 2 $ 24.50 $ 49.00

Juego de brocas 1 $ 25.00 $ 25.00

Cepilladora 1 $ 81.00 $ 81.00

Cinta Métrica 2 $ 12.00 $ 24.00

Escuadra para carpintero 2 $ 4.65 $ 9.30

Prensa C 3" 6 $ 8.15 $ 48.90

Prensa C 8" 4 $ 22.00 $ 88.00

Regla de acero 12" 2 $ 1.50 $ 3.00

Regla de acero 24" 2 $ 3.50 $ 7.00

Martillo para carpintero 2 $ 5.60 $ 2.00

Wood router 1 $ 102.00 $ 102.00

Brocha 3 $ 1.75 $ 5.25

Routertable 1 $ 200.00 $ 200.00

mesa de trabajo 2 $ 200.00 $ 400.00

Broca para router(juego) 1 $ 48.00 $ 48.00

Goniometro 2 $ 6.50 $ 13.00

Total $ 2,077.90

1

6.1.1 Listado de las partes para elaborar el producto.

Compañía: MAFECH Elaborado por: Henry Campos

Producto: “SILLA MULTIFUNCIONAL” Fecha: 05 de octubre de 2015

NIVEL CÓDIGO NOMBRE DE PARTE CANTIDAD UNITARIA

UNIDAD DE MEDIDA

COMPRAR/ FABRICAR

0 001 Silla Multifuncional 1 Fabricar

1 101 Barniz Marino 0.16 Galon Comprar

1 102 Sellador 0.25 Galon Comprar

1 103 Tapones de madera 10 Unidad Fabricar

1 104 Thinner 0.05 Galon Comprar

1 105 Marco principal con escalones y Base

1 Unidad Fabricar

1 106 Marco secundario con escalones y soporte

1 Unidad Fabricar

1 107 Tornillos 30 Unidad Comprar

1 108 Bisagras 2 Unidad Comprar

2 201 Escalones 3 Unidad Fabricar

2 202 Pegamento de cola 0.015 Galón Comprar

2 203 Marco principal 2 Unidad Fabricar

2 204 Marco secundaria 2 Unidad Fabricar

2 206 Base marcosecundaria 1 Unidad Fabricar

2 207 Asiento 1 Unidad Fabricar

2 208 Soporte 1 Unidad Fabricar

2 209 Espaldar 1 Unidad Fabricar

3 301 Tabla de cedro 1”x12” 4 Varas Comprar

2

6. Cálculo de materiales/ materias primas que se usaran en el proceso

productivo (costo de fabricación)

Componente Unidad de

medida Costo

Consumo

por unidad Costo x unidad

Madera tipo tabla 12'x12”x1” Vara $3.6 4 $14.40

Pegamento de cola Galon $6.50 0.0075 $0.15

Barniz cedro 3 en 1 Galon $22.75 0.037 $0.85

Tornillos de 1/8”X1” Unidad $0.01 30 $0.30

Bisagra de piano Metro $1.79 0.33 $0.59

$17.25

El costo de fabricación es de $17.25

7. Proveedores

MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN EL BRASIL

Forma de pago: Crédito

Plazo: 30 días

Flete: incluido por proveedor

Pedido mínimo: 100 varas

Tipo de madera: Cedro

3

8. Organización de las personas en el proceso productivo

Partiendo de una demanda inicial de 300 unidades mensuales se calcula el número de

operarios de taller necesarios para realizar las operaciones de fabricación.

300 unidades = 300x2.45 horas por unidad

300 unidades = 745 horas hombre.

Se estima una eficiencia del 95% por curvas de aprendizaje y otros, quedando un total

de horas hombre necesarias de 782 horas.

Considerando un mes de 22 días hábiles se necesitan 4 operarios para cumplir con la

demanda esperada.

9.1 Los horarios de trabajo para el taller será:

Lunes a Viernes 7:00 am a 12m – 1:00pm- 5pm

Los horarios para ventas y atención al cliente:

Lunes a viernes de 8:00 am a 12m – 1:00pm a 5pm

Sábado de 8:00 am a 12m

9.2 Distribución de personal y puestos

9.2.1 Sala de ventas

Asistente administrativa: es la persona encargada de atender a clientes que se

presenten a mostrador y cubrir las actividades administrativas básicas para la

operación del taller.Se contara con 1 vendedor y una asistente administrativa.

4

9.2.2 Operarios de Taller:

Se requieren operarios con conocimientos en carpintería que tengan la capacidad de

manejar el equipo y maquinaria dispuestas en el taller y cumplir con los estándares de

calidad y productividad deseados.

9.2.3 Vendedor:

Encargado de echar a andar y cumplir con las perspectivas de venta, desarrollo de

clientes bajo los diferentes canales que se tiene dispuestos para la comercialización

del producto y gestión de toda la cartera de clientes que se desarrolle.

5

I. ESTUDIO ECONÓMICO

OBJETIVO: Determinar si nuestro proyecto es rentable o no; y si es oportuno

ejecutarlo ó cabe postergar su inicio.

La evaluación económica financiera constituye el punto culminante del estudio de

factibilidad, pues mide en qué magnitud los beneficios que se obtienen con la

ejecución del proyecto superan los costos y los gastos para su materialización.- Para la

realización de este estudio se tuvieron en cuenta algunos estados financieros básicos

para su posterior evaluación y análisis los cuales son:

3.1 Balance inicial de la empresa.-

BALANCE INICIAL AL 18 DE ENERO DEL 2014

(EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA)

ACTIVO

CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES 20,000.00$

CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS 10,000.00$

TOTAL ACTIVO 30,000.00$

PASIVO Y PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 30,000.00$

Capital suscrito y pagado 20,000.00$

Capital suscrito no pagado 10,000.00$

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 30,000.00$

Marta Jacquelinne Marroquín Felipe Ochoa Pedro Perez

Representante legal Contador Auditor

6

3.2 Plan de Inversión y Operación de la Puesta en Marcha.-

A continuación detallamos los costos de inversión, operación y los recursos necesarios

para la puesta en marcha del proyecto, es decir, aquellos que son necesarios para que

empiece y entre en funcionamiento la empresa, aquí también establecemos los gastos

de inversión que servirán como base para la financiación que necesitaremos para

comenzar a fabricar los productos. La siguiente Tabla muestra la proyección:

PROYECCION EN COSTOS DE INVERSION Y OPERACIÓN

COSTOS DE INVERSION Y

PRODUCCION 2013 2014 2015 2016 2017 2018

EGRESOS

COSTOS DE PRODUCCIÓN

Compra de Materiales

directos 648.00$ 1,296.00$ 1,944.00$ 2,592.00$ 3,240.00$

Mano de Obra Directa 2,433.60$ 4,867.20$ 7,300.80$ 9,734.40$ 12,168.00$

Total de Costos Directos 3,445.20$ 6,890.40$ 10,335.60$ 13,780.80$ 17,226.00$

Costos Indirectos

Mano de Obra Indirecta

Otros Costos - Materiales Indirectos 148.80$ 213.60$ 278.40$ 343.20$ 408.00$

Total de Costos Indirectos 148.80$ 213.60$ 278.40$ 343.20$ 408.00$

Total de Costos de Producción 3,594.00$ 7,104.00$ 10,614.00$ 14,124.00$ 17,634.00$

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Salario de Secretaria 2,797.20$ 2,797.20$ 2,797.20$ 2,797.20$ 2,797.20$

Papelería e Insumos 3,336.00$ 3,336.00$ 3,336.00$ 3,336.00$ 3,336.00$

Total Gastos de

Administración 6,133.20$ 6,133.20$ 6,133.20$ 6,133.20$ 6,133.20$

GASTOS DE VENTAS

Salario de Vendedor 2,797.20$ 2,797.20$ 2,797.20$ 2,797.20$ 2,797.20$

Total Gastos de Ventas 2,797.20$ 2,797.20$ 2,797.20$ 2,797.20$ 2,797.20$

TOTAL 12,524.40$ 16,034.40$ 19,544.40$ 23,054.40$ 26,564.40$

INVESIONES (inicio de Período)

Maquinaria y Equipo 110.00$ -$ -$ -$ -$ -$

Equipos de Oficina 520.00$ -$ -$ -$ -$ -$

TOTAL DE INVERSIONES 630.00$ -$ -$ -$ -$ -$

TOTAL DE INVERSIÓN Y

OPERACIÓN 630.00$ 12,524.40$ 16,034.40$ 19,544.40$ 23,054.40$ 26,564.40$

7

3.3 Financiamiento.-

Para la puesta en marcha del proyecto se hace necesario la financiación de agentes

externos para cubrir la compra de Maquinaria y Equipo, es por ello, que se tendrán en

cuenta el aporte de los socios y el aporte de fuentes externas para la puesta en marcha

de este proyecto, para la financiación del proyecto se estimaron los gastos de

inversión en maquinaria para el año 0 (cero) también se elaboró la tabla de

amortización anual para determinar el valor de la inversión requerida; la cual se

muestra a continuación:

PLAZO 48 meses MONTO

$13,000.00

INTERES 12% anual CUOTA ($342.34)

PLAZO MONTO CAPITAL CUOTA INTERESES SALDO

1 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $12,729.17

2 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $12,458.33

3 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $12,187.50

4 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $11,916.67

5 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $11,645.83

6 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $11,375.00

7 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $11,104.17

8 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $10,833.33

9 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $10,562.50

10 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $10,291.67

11 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $10,020.83

12 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $9,750.00

13 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $9,479.17

14 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $9,208.33

15 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $8,937.50

16 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $8,666.67

17 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $8,395.83

18 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $8,125.00

19 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $7,854.17

20 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $7,583.33

21 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $7,312.50

22 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $7,041.67

23 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $6,770.83

24 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $6,500.00

25 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $6,229.17

8

26 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $5,958.33

27 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $5,687.50

28 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $5,416.67

29 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $5,145.83

30 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $4,875.00

31 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $4,604.17

32 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $4,333.33

33 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $4,062.50

34 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $3,791.67

35 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $3,520.83

36 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $3,250.00

37 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $2,979.17

38 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $2,708.33

39 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $2,437.50

40 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $2,166.67

41 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $1,895.83

42 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $1,625.00

43 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $1,354.17

44 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $1,083.33

45 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $812.50

46 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $541.67

47 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $270.83

48 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $0.00

3.4 Determinación del Costo Total Unitario (CTU) de Producción.

Cálculo del Costo Fijo Unitario (CFU)

Cálculo del Costo Variable Unitario (CVU)

Cálculo del Costo Total Unitario (CTU)

CFU = $12,854.40 /3600u

CFU = $3.57

CVU = $66,456 /3600u

CVU = $18.46

9

3.5 Determinación del Precio de Venta Unitario (PVU).

3.6 Proyección de Ventas, estructura de Costos y Gastos.-

A continuación se muestra la proyección en las ventas, costos y gastos de la empresa

para los cinco años de vida del proyecto.

PROYECCION EN VENTAS, COSTOS Y GASTOS

VENTAS, COSTOS Y GASTOS UNIDAD 2014 2015 2016 2017 2018

MUEBLE MULTIFUNCIONAL SILLA- ESCALERA

PRECIO UNITARIO DE SILLA- ESCALERA

Silla- Escalera $/UNIDAD $29.74 $29.73 $29.73 $29.73 $29.73

Total precio unitario $29.74 $29.73 $29.73 $29.73 $29.73

UNIDADES VENDIDAS POR PRODUCTO

Silla- Escalera UNIDAD 3600 4000 4500 5000 5500

Total unidades vendidas 3600 4000 4500 5000 5500

TOTAL DE VENTAS

Ventas promedio de sillas $107,058.49 $118,920.00 $133,785.00 $148,650.00 $163,515.00

Total de ventas de sillas $107,058.49 $118,920.00 $133,785.00 $148,650.00 $163,515.00

COSTO UNITARIO DE COSTOS FIJOS

Alquiler de local $/UNIDAD $0.67 $0.60 $0.53 $0.48 $0.44

Alquiler de Maquinaria y Eq. $/UNIDAD $0.83 $0.75 $0.67 $0.60 $0.55

Publicidad $/UNIDAD $0.33 $0.30 $0.27 $0.24 $0.22

Servicios de Agua y luz $/UNIDAD $0.13 $0.12 $0.10 $0.09 $0.09

Servicios de Internet $/UNIDAD $0.05 $0.05 $0.04 $0.04 $0.03

TOTAL COSTO FIJO $2.02 $1.81 $1.61 $1.45 $1.32

COSTOS UNITARIOS MATERIA PRIMA

CTU = $3.57 + $18.46

CTU = $22.03

PVU = CTU + (CTU x % DE GANACIA)

PVU = $22.03 + ($22.03 x 0.35)

PVU = 22.03 + 7.71

PVU = $29.74

10

Material Directo $/UNIDAD $ 16.19 $ 16.19 $ 16.19 $ 16.19 $ 16.19

Material Indirecto $/UNIDAD $ 1.06 $ 1.06 $ 1.06 $ 1.06 $ 1.06

Total Costo de Materia Prima $ 17.25 $ 17.25 $ 17.25 $ 17.25 $ 17.25

COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA

Mano de obra Directa $/UNIDAD $ 1.15 $ 1.15 $ 1.15 $ 1.15 $ 1.15

Total costo de mano de obra $ 1.15 $ 1.15 $ 1.15 $ 1.15 $ 1.15

TOTAL COSTO DE FABRICACION $ 18.40 $ 18.40 $ 18.40 $ 18.40 $ 18.40

GASTOS OPERACIONALES

Gastos de Administración

Salario Secretaria $/UNIDAD $ 0.78 $ 0.70 $ 0.62 $ 0.56 $ 0.51

Papelería e insumos $/UNIDAD $ 0.06 $ 0.05 $ 0.04 $ 0.04 $ 0.04

Total de Gastos de Administración $ 0.83 $ 0.75 $ 0.67 $ 0.60 $ 0.54

Gastos de Ventas

Salario de vendedor $/UNIDAD $ 0.78 $ 0.70 $ 0.62 $ 0.56 $ 0.51

Total de Gastos de ventas $ 0.78 $ 0.70 $ 0.62 $ 0.56 $ 0.51

TOTAL DE GASTOS $ 1.61 $ 1.40 $ 1.24 $ 1.12 $ 1.02

TOTAL COSTO VARIABLE $ 18.46 $ 18.45 $ 18.45 $ 18.44 $ 18.44

TOTAL DE COSTOS MAS GASTOS POR UNIDAD $ 22.03 $ 19.80 $ 19.65 $ 19.52 $ 19.42

3.7 Previsión de ventas

PREVISIÓN DE VENTAS AÑO 2014

PESIMISTA 60,325.45$

REALISTA 74,509.00$

OPTIMISTA 107,058.49$

3.8 Determinación del Margen de Contribución.

MC = PV - CV

MC = $29.74 - 18.46

MC = $11.28

11

3.9 Determinación y análisis del Punto de Equilibrio.

MC = (PV - CU) x 100

CU

MC = $29.74 - 22.03 X 100

$11.28

MC = 0.35%

12

3.10 Análisis de los Indicadores Financieros VAN y TIR.

Inversion inicial TASA DE DESCUENTO: 30%

FLUJO DE INGRESOS FLUJO DE EGRESOS FLUJO DE EFECTIVO NETO

A B A+B

AÑO VALOR AÑO VALOR AÑO VALOR (43,000.00)$

2014 $107,042.29 2014 66,448.18$ 0 (43,000.00)$ 40,594.10$

2015 $118,920.00 2015 73,809.09$ 2014 40,594.10$ 45,110.91$

2016 $133,785.00 2016 83,010.23$ 2015 45,110.91$ 50,774.77$

2017 $148,650.00 2017 92,233.59$ 2016 50,774.77$ 56,416.41$

2018 $163,515.00 2018 101,412.50$ 2017 56,416.41$ 62,102.50$

TOTAL 671,912.29$ TOTAL 416,913.59$ 2018 62,102.50$

TOTAL 211,998.70$

43,000.00$

VAN = 74,509.00$

TIR = 101%

"=VNA(30%,K7:K11)+K6"

"=TIR(K6:K11)"

$74,509.00

$0.00

$10,000.00

$20,000.00

$30,000.00

$40,000.00

$50,000.00

$60,000.00

$70,000.00

$80,000.00

TASA DE VAN

TASA DE VAN

54

3.11 Flujo de efectivo.

MUEBLES MAFECH S.A. DE C.VFlujo de efectivo al 31 de Diciembre de 2014

Expresado en Dolares de los Estados Unidos de America

PERIODOS TOTALCONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INGRESOS 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 106,799.29$

EGRESOS 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 66,448.18$

ACTIVO FIJO

MAQUINARIA Y EQUIPO 1,500.00$ 1,500.00$

HERRAMIENTAS 500.00$ 500.00$

MUEBLES Y ENSERES 500.00$ 500.00$

GASTOS PRE OPERATIVOS

MATERIA PRIMA/INSUMOS -$ 5,175.00$ 5,175.00$ 5,175.00$ 5,175.00$ 5,175.00$ 5,175.00$ 5,175.00$ 5,175.00$ 5,175.00$ 5,175.00$ 5,175.00$ 56,925.00$

MANO DE OBRA 811.20$ 811.20$ 811.20$ 811.20$ 811.20$ 811.20$ 811.20$ 811.20$ 811.20$ 811.20$ 811.20$ 811.20$ 9,734.40$

COSTOS INDIRECTOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 2,797.20$

GASTOS DE VENTAS 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 2,797.20$

SALDO ANTES DE IMPUESTOS 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 40,351.11$

IMPUESTOS 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 12,105.33$

SALDO ECONOMICO 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 28,245.78$

ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

APORTE DE CAPITAL 30,000.00$ 30,000.00$

PRESTAMOS 13,000.00$ 13,000.00$

AMORTIZACION 270.83$ 270.83$ 270.83$ 270.83$ 270.83$ 270.83$ 270.83$ 270.83$ 270.83$ 270.83$ 270.83$ 270.83$ 3,249.96$

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO43,000.00$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 43,000.00$

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 67,995.82$

54

CONCLUSIÓN

Los productos multifuncionales son hoy día muy diversos e importantes

para el uso en nuestras actividades del hogar. Con la obtención de los

resultados de LA SILLA MULTIFUNCIONAL, podemos visualizar que el

mercado al cual se dirigiría el producto es muy diverso y ello nos

permitirá obtener un posicionamiento bastante rápido.

El impacto que tendrá puede ser sustentado en los aspectos técnicos que

este tiene y todas las consideraciones que se han relacionado a su diseño,

fabricación y distribución nos traerán consigo marcar la diferencia por

sobre la competencia; consideramos que después de haber establecido un

estudio financiero real y preciso podremos en función de los siguientes 5

años obtener un 35% de las ganancias y con proyección a incrementar

dicho porcentaje.

1

ANEXOS

2

ENCUESTA PILOTO

UNIVERSIDAD FRANCISCO GAVIDIA

CENTRO REGIONAL DE OCCIDENTE

ENCUESTA DIRIGIDA A LOS CLIENTES POTENCIALES A COMPRAR NUESTROS

PRODUCTOS MULTIFUNCIONALES, DICHA ENCUESTA SE DESARROLLO A TRAVÉS

DEL FACEBOOK

OBJETIVO: CONOCER LA OPINION DE LAS PERSONAS A CERCA DE LA ACEPTACION

DE NUESTRO PRODUCTO “UNA SILLA QUE SE CONVIERTE EN UNA PRÁCTICA

ESCALERA”

INDICACION: MARQUE CON UNA “X” O COMPLEMENTE SEGÚN CORRESPONDA

1. En general, ¿con que frecuencia utiliza productos que le brindan usos múltiples en un

solo producto?

casi siempre ______

usualmente ______

a veces ______

rara vez ______

casi nunca ____

2. En general, ¿le interesaría adquirir una silla transformable en escalera?

Si me interesa ______

Talvés me interesa ______

No me interesa ______

3

3. En general, ¿qué tan útil es este producto para usted?

Extremadamente útil ______

muy útil ______

moderadamente útil ______

poco útil ______

nada útil ____

4. En general, ¿con cuánto dinero en USD estaría dispuesto a pagar por este producto?

$50 ______

$40 ______

$30 ______

$25 ______

$20 ____

5. Principalmente, ¿por qué medio acostumbra hacer sus compras?

Por internet ______

En la tienda ______

Por teléfono ______

Por catálogo ______

Otros ____

6. En general, ¿Qué tan importante es el precio al momento de elegir este producto?

Extremadamente importante ______

muy importante ______

moderadamente importante ______

4

poco importante ______

nada importante ____

7. En general, ¿Qué tan fácil es de encontrar nuestros productos para usted?

Extremadamente fácil ______

muy fácil ______

moderadamente fácil ______

poco fácil ______

nada fácil ____

8. En general, ¿Qué tan dispuesto estaría a cambiar todos los productos por uno que le

brinde usos múltiples en un solo producto?

Bastante probable ______

Algo probable ______

Nada probable ____

9. En general, ¿Qué tanta influencia tiene el diseño de este producto al momento de

comprarlo?

Demasiada influencia ______

Mucha influencia ______

suficiente influencia ______

poca influencia ______

nada de influencia ____

5

10. En general, ¿Cuál es la probabilidad de que usted le recomiende este producto a sus

amigos y familiares?

Extremadamente probable ______

Bastante probable ______

Algo probable ______

poco probable ______

nada probable ____