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MUNICIPALIDAD DE OROTINA

ACTA DE SESION EXTRORDINARIA Nº 20-2016

PERIODO 2016-2020

Celebrada por el Concejo Municipal de Orotina, siendo las diecisiete horas con 1

treinta minutos del día 28 de JULIO 2016 en el Salón de Sesiones de la 2

Municipalidad de Orotina. 3

DIRECTORIO MUNICIPAL 4

NOMBRE FRACCIÓN

MBA

SILVIA E. ELIZONDO VASQUEZ

PRESIDENTA PLN

AUSENTE

XINIA ESQUIVEL AGUERO VICEPRESIDENTA

FUNGE COMO

PRESIDENTA

PLN

PRESENTE

REGIDORES PROPIETARIOS Y SUPLENTES5

DEYLY VARGAS CASTRO PROPIETARIA OROTINA

PRESENTE

C. FABIAN ESPINOSA A SUPLENTE AUSENTE

RUBEN LEDEZMA VINDAS PROPIETARIO MASTATE

PRESENTE

VICKY SOLANO RAMOS SUPLENTE PRESENTE

RONAL VILLALOBOS C PROPIETARIO CEIBA

AUSENTE

IVANNIA ARROYO B SUPLENTE FUNGE COMO

PROPIETARIA

CEDIER HERNANDEZ A. PROPIETARIO

HACIENDA VIEJA

AUSENTE

ANGELA M MORA M SUPLENTE FUNGE COMO

PROPIETARIA

MANUELA HERNANDEZ A PROPIETARIA COYOLAR

PRESENTE

CHRISTIAN JIMENEZ G SUPLENTE AUSENTE

FUNCIONARIOS MUNICIPALES 7

MBA MARGOT MONTERO JIMENEZ 8

ALCALDESA 9

CARLOS GONZALEZ

SALAS

PROPIETARIO PLN- PRESENTE

MARLON GUERRERO A. PROPIETARIO PUSC- AUSENTE

DENNYSE MONTERO R

PROPIETARIA PUSC-PRESENTE

MARVIN CASTILLO C. SUPLENTE PLN-PRESENTE

MAYRA V. MURILLO Z. SUPLENTE PLN-PRESENTE

KELEFF TORRES M. SUPLENTE PLN-PRESENTE

AGUSTIN G. ROJAS B. SUPLENTE PUSC-FUNGE COMO

PROPIETARIO

CRISTINA NAVARRO J. SUPLENTE PUSC-PRESENTE

SÍNDICOS

PROPIETARIOS Y

SUPLENTES



PERIODO 2016-2020

1

SRA. KATTIA M° SALAS CASTRO 2

SECRETARIA DEL CONCEJO 3

KIC JESSICA SOLANO S. 4

ADMINISITRADORA TRIBUTARIA 5

ING ADRIAN LAURENTH S. 6

BIOL. OMAR RODRIGUEZ S. 7

LIC JEFFREY VALERIO C 8

PLANIFICADOR 9

ORDEN DEL DIA 10

PRESENTAR LA ACTUALIZACIÓN DE LAS TARIFAS DE PARQUES, ZONAS 11

VERDES Y ASEO DE VÍAS PÚBLICAS 12

A CARGO DE LA ADMINISTRACION 13

OFICIO MO-A-0428-16-2016-2020 FIRMADO POR MBA MARGOT MONTERO 14

JIMENEZ, ALCALDESA MUNICIPALIDAD DE OROTINA 15

Asunto: Alteración del Orden del Día 16

Le solicito de manera respetuosa la alteración del orden del día de hoy punto único: visita 17

del Planificador Municipal el Lic. Jeffrey Valerio Castro, para realizar la presentación del 18

Informe de Evaluación Física y Financiera Primer Semestre 2016. 19

SE ACUERDA ALTERAR EL ORDEN DE LA AGENDA PARA REALIZAR LA 20

PRESENTACIÓN DEL INFORME DE EVALUACIÓN FÍSICA Y FINANCIERA 21

PRIMER SEMESTRE 2016. CON EL VOTO UNANIME DE LOS PRESENTES. 22

1.- LA ACTUALIZACIÓN DE LAS TARIFAS DE PARQUES, ZONAS VERDES 23

Y ASEO DE VÍAS PÚBLICAS 24

OFICIO MO-A-0430-16-2016-2020 FIRMADO POR MBA MARGOT MONTERO 25


Asunto: Traslado el oficio MO-AT-232-JSS-2016

Reciba un cordial saludo de parte de la Alcaldía Municipal, se le adjunta el oficio MO-AT-27

232-JSS-2016, por parte de la Licda. Jessica Solano Sánchez, Encargada de la 28

Administración Tributaria, donde se le hace entrega Estudios Tarifarios Aseso de Vías y 29

Sitios Públicos y Parques del año 2016. 30

(SIC) 31



PERIODO 2016-2020

ASUNTO: ENTREGA ESTUDIOS TARIFARIOS ASEO DE VIAS Y SITIOS 1

PUBLICOS Y PARQUES AÑ0 2016 2

Respetada Alcaldesa: 3

Considerando lo siguiente: 4

1. Que a partir de la promulgación de la ley 8839 para la Gestión Integral de Residuos, esta 5

Administración Tributaria ha efectuado una serie impresionante de coordinaciones para 6

alcanzar la actualización de las tarifas en el Gobierno Local, en estricto apego de la 7

normativa vigente y que cada una de esas acciones consta en diferentes expedientes. 8

2. Que tal y como se les ha informado mediante oficio MO AT 0150 JSS 2014 la 9

Municipalidad de Orotina ha justificado debidamente la aplicación del Nuevo modelo de 10

cobro para las tarifas de Aseo de Vías y Sitios Públicos y de Parques y 11

Obras de Ornato, con el propósito de satisfacer las modificaciones al artículo 74 del Código 12

Municipal que se derivan de la ley 8839 "Ley para la Gestión Integral de Residuos" en su 13

artículo 58. 14

3. Así mismo que, mediante acuerdo tomado en la sesión ordinaria No.363, celebrada el 09 15

de setiembre de 2014, el Concejo Municipal ha determinado lo siguiente: 16

“SE ACUERDA: Aprobar en la totalidad el documento presentado POR LA 17

ADMINISTRACION TRIBUTARIA DENOMINADO ENTREGA DE PROPUESTA DE 18

MODELO TARIFARIO PARA LA APLICACIÓN DE LAS REFORMAS AL 19

ARTICULO 74 DEL CODIGO MUNICIPAL, ya que es un asunto de legalidad, justicia y 20

solidaridad tributaria. APROBADO CON EL VOTO DE LOS REGIDORES 21

PRESENTES” 22

4. Que mediante oficio MO AT 044 JSS2 2014 Y MO AT 099 JSS2 2014 se ha indicado la 23

necesidad a la Alcaldía de efectuar la correspondiente publicación de la siguiente formula 24

de cobro: 25

Factor Porcentual del Cobro=

Costo Total de la operación

Valor Total de la Propiedades

5. Que en fecha 31 de octubre de 2014, Gaceta 210, se ha publicado en el Diario Oficial, la 26

fórmula y su justificación. 27

6. Que el nuevo modelo tarifario se caracteriza por la aplicación de un modelo solidario que 28

al incluir más usuarios en los servicios de parques y obras de ornato y aseo de vías y sitios 29

públicos, redunda en una disminución gradual del monto a pagar. 30



PERIODO 2016-2020

7. Que el nuevo modelo da mayor cobertura, mayor aporte y mayor equidad. Y claramente 1

contempla eficiencia económica y suficiencia tributaria. Así como persigue la transparencia 2

y la simplicidad al ser un modelo de cálculo binomial aplicable de manera solidaria a los 3

habitantes del distrito (en este caso distrito primero). Por tanto 4

A. Se establece la fórmula que se aplicaría en el caso del servicio de parques a cada una 5

de las propiedades del distrito primero del cantón de Orotina: 6

7

8

NOTA:

EL

EQUIVALENTE A 0,06113% 11

12

B. Se establece la fórmula que se aplicara en el caso de aseo de vías y sitios públicos 13

aplicados a cada una de las propiedades del distrito primero del Cantón de Orotina: 14

15

16

17

18

19

20

NOTA: EL

EQUIVALENTE A 0,05934% 22

Adjunto estudios del epígrafe, mismos que encuentran sustento en los siguientes oficios: 23

1. Oficio MO DCU ES 0075 2016. Del Gestor Ambiental Omar Rodríguez Solano. 24 2. Oficio MO RH 026 2016. De la Encargada de RRHH, Xinia Brenes Campos. 25

LA SEÑORA JESSICA SOLANO. ADMINISTRADORA TRIBUTARIA EXPLICA26

Anual

COSTO TOTAL DE LA OPERACIÓN

0,00061

VALOR TOTAL PROPIEDADES

Anual


0,00059




PERIODO 2016-2020


Estudio para la aprobación de la tasa por el servicio de Aseo de Vías y Sitios Públicos 2016

Categoría Nº Salario Salario Aplicación Salarios VACACIONES Costo

bisemana mensual TOTALES Anual

Peón 3 1,00 237.104,50 474.209,00 100,00% 6.164.717,00 592.429,30 6.757.146,30

Peón 3 1,00 171.984,25 343.968,50 100,00% 4.471.590,50 429.719,85 4.901.310,35

Encargado de Cuadrilla 1,00 343.317,50 686.635,00 20,00% 1.785.251,00 857.813,11 2.643.064,11

Encargado de Servicios 1,00 308.125,00 616.250,00 20,00% 1.602.250,00 462.249,13 2.064.499,13

Inspector de Servicios 1,00 323.323,00 646.646,00 25,00% 2.101.599,50 970.098,33 3.071.697,83

Peón 3 1,00 247.123,00 494.246,00 100,00% 6.425.198,00 617.461,53 7.042.659,53

TOTALES 3.261.954,50 22.550.606,00 3.929.771,25 26.480.377,25

Categoría CCSS B. Popular Aguinaldo REGIMEN

OPC Pen. complem. seg. Riesg. Trab Costo

14,33% 0,50% 8,33% 1,50% 3,00% 1,74% Anual

Peòn 3 67.954,15 2.371,05 562.870,29 7.113,14 14.226,27 8.251,24 662.786,12

Peón 3 49.290,69 1.719,84 408.279,15 5.159,53 10.319,06 5.985,05 480.753,32



PERIODO 2016-2020

Encargado de Cuadrilla 98.394,80 3.433,18 220.167,24 10.299,53 20.599,05 11.947,45 364.841,23

Encargado de Servicios 88.308,63 3.081,25 171.972,78 9.243,75 18.487,50 10.722,75 301.816,65

Inspector de Servicios 92.664,37 3.233,23 255.872,43 9.699,69 19.399,38 11.251,64 392.120,74

Peón 3 70.825,45 2.471,23 586.653,54 7.413,69 14.827,38 8.599,88 690.791,17

TOTALES 467.438,08 16.309,77 2.205.815,42 48.929,32 97.858,64 56.758,01 2.893.109,24

Detalle Total Remuneraciones

Salarios Anuales 26.480.377,25

Cargas sociales 2.893.109,24

Total 29.373.486,49

1

2

3

4

5

6

7



PERIODO 2016-2020

1

CALCULO DE LA TASA SERVICIO DE ASEO DE VÍAS Y SITIOS PÚBLICOS

COSTOS DIRECTOS

Servicios Personales ¢29.373.486,49

Salarios (Detalle No.1.1) 26.480.377,25

Cargas Sociales, Fondo de Capitalización y Pensiones (Detalle No.1.2) 2.893.109,24

Servicios de gestión y apoyo ₡30.871.832,10

Materiales y suministros ₡3.157.086,63

Ampliación de cobertura del Servicio ₡25.000.000,00

SUBTOTAL 59.028.918,73

TOTAL 88.402.405,22

COSTOS INDIRECTOS

utilidad para el desarrollo 8.840.240,52

10% sobre costos directos

SUBTOTAL 97.242.645,74

SUMA ANUAL A RECUPERAR 97.242.645,74

Anual



PERIODO 2016-2020

SUMA ANUAL A RECUPERAR = 97.242.645,74 0,00059 VALOR TOTAL PROPIEDADES 163.887.294.450,00

Tasa mensual =

Tasa

anual 0,00


Estudio para la aprobación de la tasa por el servicio de Parques y Obras de Ornato

Categoría Nº Salario Salario Aplicación Salarios VACACIONES Costo

bisemana mensual Anual Anual

Peón 3 1,00 257.141,50 514.283,00 100,00% 6.685.679,00 642.493,75 7.328.172,75

TOTALES 514.283,00 6.685.679,00 642.493,75 7.328.172,75

Categoría CCSS B. Popular Aguinaldo REGIMEN OPC Pen. complem. seg. Riesg. Trab Costo

14,33% 0,50% 8,33% 1,50% 3,00% 1,74% Anual

Peón 3 73.696,75 2.571,42 610.436,79 7.714,25 15.428,49 8.948,52 718.796,22

TOTALES 73.696,75 2.571,42 610.436,79 7.714,25 15.428,49 8.948,52 718.796,22

Detalle Total Remuneraciones

Salarios Anuales 7.328.172,75

Cargas sociales 718.796,22

Total 8.046.968,97



PERIODO 2016-2020

CALCULO DE LA TASA SERVICIO DE PARQUES Y OBRAS DE ORNATO

COSTOS DIRECTOS

Servicios Personales ¢8.046.968,97

Salarios (Detalle No.1.1) 7.328.172,75 Cargas Sociales, Fondo de Capitalización y Pensiones (Detalle No.1.2) 718.796,22

Servicios de gestión y apoyo ₡8.022.231,10

Construcciones adiciones, mejoras Y AMPLIACIÓN DEL SERVICIO ₡70.000.000,00

Equipo y programas de computo ₡5.000.000,00

SUBTOTAL 83.022.231,10

total COSTOS

INDIRECTOS 91.069.200,07

Utilidad para el desarrollo 9.106.920,01

10% sobre costos directos 9.106.920,01

SUBTOTAL 100.176.120,07

SUMA ANUAL A RECUPERAR 100.176.120,07

CÁLCULO TASA

Anual

SUMA ANUAL A RECUPERAR = 100.176.120,07 0,00061

VALOR TOTAL PROPIEDADES 163.887.294.450,00

Mensual

Tasa mensual = Tasa anual 0,00



PERIODO 2016-2020

SE ACUERDA: EL CONCEJO MUNICIPAL Considerando 1

Que mediante acuerdo tomado en la sesión ordinaria No.363, celebrada el 09 de 2

setiembre de 2014, el Concejo Municipal ha aprobado el nuevo modelo tarifario, y ha sido 3

publicada la formula y su justificación, en el diario oficial en fecha 31 de octubre de 2014, 4

Gaceta 210. 5

Por tanto El Concejo Municipal de Orotina, acuerda en firme y con dispensa de trámite 6

de Comisión en Sesión Extraordinaria número 20-2016, artículo 1, aparte 1, autorizar 7

la actualización de la tarifa de parques y aseo de vías y sitios públicos de la siguiente 8

manera: 9

A. Se establece la fórmula que se aplicará en el caso del servicio de parques a cada 10

una de las propiedades del distrito primero del cantón de Orotina: 11

12

13

14

15

16

NOTA: EL EQUIVALENTE A 0,06113% 17

B. Se establece la fórmula que se aplicará en el caso de aseo de vías y sitios públicos 18

aplicados a cada una de las propiedades del distrito primero del Cantón de Orotina: 19

20

21

22

23

24

NOTA: EL EQUIVALENTE A 0,05934% 25

2.- Aprobar en la totalidad el documento presentado POR LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA 26

DENOMINADO ENTREGA DE ESTUDIOS TARIFARIOS ASEO DE VIAS Y SITIOS PUBLICOS Y PARQUES AÑO 27

2016, ya que es un asunto de legalidad, justicia y solidaridad tributaria. APROBADO CON EL VOTO DE LOS 28

REGIDORES PRESENTES” 29

Anual


0,00061


Anual


0,00059




PERIODO 2016-2020

VOTACION CINCO VOTOS A FAVOR DE LOS REGIDORES CASTILLO 1

CASTRO, ESQUIVEL AGÜERO, ROJAS BALTODANO, GONZALEZ SALAS Y 2

MONTERO RODRIGUEZ. ACUERDO FIRME PUBLIQUESE EN EL DIARIO 3

OFICIAL LA GACETA. 4

2.-OFICIO MO-A-0430-16-2016-2020 FIRMADO POR MBA MARGOT MONTERO 5


Asunto: Informe de la Gestión Física y Financiera

Institucional

Estimados Señores: 7

Reciba un cordial saludo de parte de la Alcaldía Municipal. 8

En cumplimiento de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público 1-2012-DC-DFOE en 9

lo relacionado con la información sobre la evaluación presupuestaria con corte al 30 de 10

junio del año en ejercicio, le remito el informe de la Gestión Física y Financiera 11

Institucional. 12

EL LIC JEFFREY VALERIO HACE LA SIGUIENTE PRESENTACION 13

MUNICIPALIDAD DE OROTINA 14

UNIDAD DE PLANIFICACIÓN 15

INFORME DE LA GESTIÓN FÍSICA Y FINANCIERA INSTITUCIONAL 16

Con corte al 30 de junio 2016 17

Orotina 18

2016 19

20

21

INTRODUCCIÓN 22

De conformidad con las NORMAS TÉCNICAS SOBRE PRESUPUESTO PÚBLICO -1-23

2012-DC-DFOE en cumplimiento con el numeral 4.5.6. (Información sobre la evaluación 24

presupuestaria que debe suministrarse a la Contraloría General de la República y 25

documentación adjunta) referente a la evaluación de la ejecución presupuestaria de la 26

Municipalidad de Orotina del primer semestre del periodo 2016, con corte al 30 de junio 27

del año en ejercicio. 28



PERIODO 2016-2020

El Informe corresponde a un análisis de la Gestión Física y Financiera de la Municipalidad 1

de Orotina en el cual se analizan lo siguiente: 2

a) Análisis de las metas propuestas. 3

b) Análisis del Cumplimiento de las Metas y Justificación de las desviaciones 4

presentadas entre lo programado y lo efectivamente logrado. 5

c) Análisis del comportamiento de la ejecución presupuestaria de los ingresos por 6

programas.------------------------------------------------------------------------------------------ 7

d) Análisis del comportamiento de la ejecución presupuestaria de los egresos por 8

programas. 9

e) Conclusiones y recomendaciones 10

Esperamos que este estudio sea un insumo para que las áreas atinentes a las metas y 11

ejecución presupuestaria tengan un parámetro de las acciones realizadas y visualicen una 12

oportunidad para enfocar las acciones en pro de cumplir con los objetivos institucionales y 13

de su área específica. 14

15

EVALUACION FISICA Y FINANCIERA. 16

a) Análisis de metas propuestas. 17

Cuadro 1. 18

Detalle de metas programadas presupuesto ordinario 2016 19

Programa Operativas Mejora Total

Programa 1 3 1 4

Programa 2 15 14 29

Programa 3 3 8 11

TOTAL 21 23 44

Fuente: Matriz evaluación PAO 2016. 20

Cuadro 2. 21

Detalle de complimiento metas programadas 22

Programa Operativas Mejora

Presupuesto

Ordinario 2016



PERIODO 2016-2020

Cumplidas S/cumplir Cumplidas S/cumplir

Programa 1 0 3 0 1

Programa 2 3 12 3 11

Programa 3 1 2 0 8

TOTAL 4 17 3 20

Fuente: Matriz evaluación PAO 2016. 1

Cuadro 3.Detalle de metas programadas presupuesto I extraordinario 2016 2

Programa Operativas Mejora Total

Programa 1 3 0 3

Programa 2 1 1 2

Programa 3 0 0 0

TOTAL 4 1 5

Fuente: Matriz evaluación I extraordinario 2016. 3

Cuadro 4. 4

Detalle de complimiento metas programadas 5

Programa Operativas Mejora

Cumplidas S/cumplir Cumplidas S/cumplir

Programa 1 3 0 0 0

Programa 2 1 0 1 0

TOTAL 4 0 1 0

Fuente: Matriz evaluación I extraordinario 2016. 6

Cuadro 5 7

Cumplimiento de metas al 30 de Junio de 2016 8

Variable Mejora Operativas General

Programado Alcanzado Programado Alcanzado Programado Alcanzado

Programa I 100% 0% 75% 71% 79% 61%

Programa II 77% 17% 90% 39% 74% 25%

Presup

uesto

Extraor

dinario

2016



PERIODO 2016-2020

Programa III 68% 0% 67% 17% 67% 4%

Programa IV 0% 0% 0% 0% 0% 0%

General 81% 6% 77% 42% 55% 22%

Fuente: Matriz programáticas CGR 2016. 1

De conformidad con los cuadros anteriores se extrae lo siguiente: 2

1. Para el primer semestre del 2016 presupuesto se establecen un total 25 metas 3

operativas es decir un 51% del total de metas. 4

2. Específicamente en el primer presupuesto extraordinario 2016 las metas operativas 5

representan el 80% del total de metas. ----------------------------------------------------- 6

3. En cuanto a las matrices programáticas el programa II (Servicios comunitarios) es 7

quien tiene más metas asignadas (31).------------------------------------------------------- 8

4. Por otra parte el programa III (inversiones) es el que tiene más metas de mejora (11) 9

en proporción a cantidad de metas, sin embargo es donde se registran más metas sin 10

cumplir (10).---------------------------------------------------------------------------------- 11

5. En el presupuesto ordinario a junio 2016 se registra un total de 16% de las metas 12

cumplidas y existe un 84% de metas sin cumplir. ---------------------------------------- 13

6. En cuanto al presupuesto extraordinario primero todas las metas están cumplidas. 14

7. En general para el primer semestre existe un 55% del total de metas programadas para el 15

ejercicio económico, en él se puede observar que solo 22% están alcanzadas.-------------- 16

Análisis del Cumplimiento de las Metas y Justificación de las desviaciones 17

presentadas por programas. 18

19



PERIODO 2016-2020

Detalle de cumplimento presupuesto ordinario 2016

Programa I

META

Tipo meta

Programación VARIACION

Observación

Operativa Mejora Responsable Monto I semestre E/P*100%

Atención de las labores

administrativas y de apoyo en

forma eficiente y eficaz por las

diferentes áreas de trabajo,

incrementado y fortaleciendo la

gestión Municipal

1

Margot

Montero

Jiménez,

Alcaldesa

Municipal

782.360.740 50 83

Se han utilizado un monto de

¢320.125.267,02 para atender

las necesidades.

Brindar apoyo a la institución

en procesos de auditoría para

que se ajuste a la normativa

vigente.

1

Omar

Villalobos,

Auditor

Municipal

69.827.203 50 49

A la fecha se han utilizado un

monto de ¢17.264.801,03 para

atender las necesidades de la

auditoría.

Realizar transferencias

asignadas por Ley 1

Juan Vargas,

Contador

Municipal

200.224.682 50 25

A la fecha solamente se han

trasferido un monto de

¢24,896,956,29

Compra equipo de cómputo y

disco de respaldo para la 1

Margot

Montero

Jiménez,

1.000.000 100 0 De acuerdo con Ing. Eladio

Mena dicha meta no se

ejecutado debido a una



PERIODO 2016-2020

secretaria de Concejo Alcaldesa decisión administrativa.

Total 3 1 1.053.412.626 Cump.

promedio 39,25

Fuente: Matriz evaluación metas 2016.

CLASIFICACION DE METAS

CUMPLIDAS (90%-100%) PARCIALMENTE CUMPLIDAS (ENTRE 60%-89%) NO CUMPLIDAS (MENOS DE 59%)

En términos generales el programa 1 tiene un cumplimiento de un 39% es decir tiene un cumplimiento bajo de acuerdo con las

variables de calificación



PERIODO 2016-2020

Cuadro 7.

Detalle de cumplimento I presupuesto extraordinario 2016

PROGRAMA I

META Tipo meta Responsable Monto I semestre E/P*100% Observación

Operativa Mejora

Devolución de recursos a la partida

de Servicios Jurídicos tomados en

la modificación 01 -2016 para

atender las necesidades de

reconstrucción de la segunda

planta por el evento de

Desprendimiento de cubierta de

techo.

1

Lic. Juan Vargas

Bolaños,

Contador

Municipal 2.000.000 100 100

De acuerdo con el señor

Mario Rodríguez dichas

metas fueron incluidas en

las partidas que

corresponden.

Devolución de recursos a la partida

de Servicios de ingeniería tomados

en la modificación 01 -2016 para





techo.

1

Lic. Juan Vargas

Bolaños,

Contador

Municipal 3.000.000 100 100




las partidas que

corresponden.



PERIODO 2016-2020

Cancelar derechos laborales de los

señores Roy Núñez Madrigal y

Evelina Rojas Esquivel

1

Lic. Xinia

Brenes Campos,

RRHH 3.360.105 100 100

Se canceló un monto de

¢3.310.130,82

Total 3 0 8.360.105 100,00 Cumplimiento promedio




En términos generales el programa 1 tiene un cumplimiento de un 100% es decir tiene un cumplimiento excelente de acuerdo

con las variables de calificación.

Cuadro 8.

Detalle de cumplimento Programa II

Programa II

META

Tipo meta Programación VARIACION

Observación Operativa Mejora Responsable Monto I semestre E/P*100%

Atención de las necesidades del

personal , Servicios, Materiales y

Suministros y Bienes Duraderos en

forma eficiente y eficaz para el

1

Arq. Jean Carlo

Alpízar Herra,

Director de

Desarrollo

32.075.236 50 92 A la fecha se han ejecutado un

total de¢14,513,254,51



PERIODO 2016-2020

servicio de Aseo y Vías Urbano.

Contratar empresa para el aseo y

vías de casco central de Orotina. 1

Arq. Jean Carlo

Alpízar Herra,

Director de

Desarrollo

Urbano.

30.000.000 50 87

A la fecha se ha cancelado

servicios por un total

de¢13.007.278,38

Aporte para la adquisición de un

sistema integral de información

que contribuya a mejorar la

administración y los servicios

Municipales

1

Eladio Mena

Calderón,

informático 5.000.000 100 1

A la fecha no se adquirido el

sistema, se está en el proceso

de adquisición para segundo

semestre 2016.





servicio de Recolección de Basura

1

Arq. Jean Carlo

Alpízar Herra,

Director de

Desarrollo

Urbano.

61.785.859 50 70 A la fecha se ha ejecutado un

monto de ¢15.942.995,44

Recolectar eficiente los desechos

sólidos del cantón de Orotina 1

Omar

Rodríguez

Solano, Unidad

de Gestión

Ambiental

80.000.000 50 93

De acuerdo con liquidación se

ha cancelado por el servicio un

total de ¢37.087.864,8



PERIODO 2016-2020

Disponer adecuadamente los

residuos en complimiento de la

normativa aplicable.

1

Omar

Rodríguez

Solano, Unidad

de Gestión

Ambiental

60.000.000 50 92



total de ¢27,696.020,48





Municipales

1

Eladio Mena

Calderón,





semestre 2016.





servicio de Cementerio

1

Ing. Adrián

Laurent Solano,

Encargado de

servicio

33.013.566 50 67



total de ¢10.234.662,96





Municipales

1

Eladio Mena

Calderón,





semestre 2016.





servicio de Parques y Obras de

1

Arq. Jean Carlo

Alpízar Herra,

Director de

Desarrollo

8.998.924 50 76

De acuerdo con liquidación

presupuestaria a junio 2016 se

ha utilizado un total de ¢3, 383,

288,93 por el servicio.



PERIODO 2016-2020

Ornato Urbano.





Municipales

1

Eladio Mena

Calderón,





semestre 2016.

Contratar empresa para la

limpieza, poda, corta y atención de

los parque y obras del casco

central del cantón

1

Arq. Jean Carlo

Alpízar Herra,

Director de

Desarrollo

Urbano.

7.901.076 50 1

De acuerdo con Ing. Adrián

Laurent esta meta no se

realizado, pendiente para el

segundo semestre 2016.





servicio de Acueducto

1

Arq. Jean Carlo

Alpízar Herra,

Director de

Desarrollo

Urbano.

243.698.843 50 39

De acuerdo con liquidación

presupuestaria a junio 2016 se

ha utilizado un total de ¢48,

920, 371,32 por el servicio.

Contar con recursos para atención

de emergencias en servicios de

soldadura de la cañería

1

Ing. Adrián

Laurent Solano,

Encargado de

servicio

2.000.000 50 100


Laurent esta meta está

ejecutada sin embargo no se

giran los recursos debido que

es una contingencia.



PERIODO 2016-2020

Compra de vehículo doble cabina,

doble tracción que cuente con la

capacidad de atender las

necesidades del Servicio, de

traslado de peones, herramientas y

equipos.

1

Arq. Jean Carlo

Alpízar Herra,

Director de

Desarrollo

Urbano.

20.000.000 100 100 Meta realizada con éxito.





Municipales

1

Arq. Jean Carlo

Alpízar Herra,

Director de

Desarrollo

Urbano.

15.000.000 100 1




semestre 2016.

Compra de equipo de cómputo y

programas de autocat para atender

las necesidades del departamento

o de Desarrollo y Control Urbano

1

Eladio Mena

Calderón,


De acuerdo con Ing. Eladio

Mena, esta meta fue realizada

con presupuesto

extraordinario, pendiente

definir modificación de meta.

Compra de cañería para nuevo

ramal en calle el Tigre, Barrio Jesús

y sectores de baja presión, esto

para atender las necesidades

existen en el sector.

1

Ing. Adrián

Laurent Solano,

Encargado de

servicio

20.000.000 50 1



realizado, pendiente para el




PERIODO 2016-2020

Construcción de desarenador

ubicado en finca propiedad de la

Municipalidad, dicha construcción

se realiza antes de ingreso al

sistema, fortalecimiento de la toma

de captación de la Quebrada la

Máquina, según diseño de Obras de

captación y conducción indicado en

el Plan Maestro y mejoramiento de

los nacientes tradicionales que

ingresan al sistema

1

Arq. Jean Carlo

Alpízar Herra,

Director de

Desarrollo

Urbano.

46.000.000 50 1



realizado, a la fecha se está con

el proceso de contratación

administrativa.

Compra de cuadraciclo doble

tracción para atender las

necesidades ordinarios del servicio

de Acueducto

1

Arq. Jean Carlo

Alpízar Herra,

Director de

Desarrollo

Urbano.

5.000.000 50 100 Meta realizada con éxito.





servicio de Mercado Municipal

1

Arq. Jean Carlo

Alpízar Herra,

Director de

Desarrollo

Urbano.

25.361.577 50 50

De acuerdo con informe

ejecución presupuestaria se

han ejecutado un monto de

¢6.399.731,85 para la

operación del servicio.





servicio de Departamento de

1

Arq. Jean Carlo

Alpízar Herra,

Director de

Desarrollo

41.083.070 50 64

De acuerdo con informe

ejecución presupuestaria se

han ejecutado un monto de

¢20.815.216,19, para la



PERIODO 2016-2020

Desarrollo Urbano Urbano. operación del servicio.

Contar con recursos para atender

necesidades culturales del cantón 1

Margot

Montero

Jiménez,

Alcaldesa

Municipal

500.000 50 1

De acuerdo con Lic. Belky

Ortega dicha meta no se

realizado, que pendiente para

el segundo semestre 2016.

Contar con recursos para atender

necesidades deportivas del cantón 1

Margot

Montero

Jiménez,

Alcaldesa

Municipal

500.000 50 10

De acuerdo con Belky Ortega

solamente se han utilizado

25,000.

Apoyar estudiantes de escasos

recursos del cantón que dense

estudian carreas técnicas

1

Margot

Montero

Jiménez,

Alcaldesa

Municipal

500.000 50 1

De acuerdo con Lic. Belky

Ortega dicha meta no se

realizado, que pendiente para

el segundo semestre 2016.

Compra de árboles autóctonos

para reforestar y proteger las

nacientes del cantón.

1

Omar

Rodríguez

Solano, Unidad

de Gestión

Ambiental

2.160.000 100 1

De acuerdo con informe de

liquidación presupuestaria,

dicha meta no se realizado,

queda pendiente para el




PERIODO 2016-2020

Atender las necesidades de

emergencias cantonales 1

Margot

Montero

Jiménez,

Alcaldesa

Municipal

500.000 50 1


liquidación presupuestaria,

dicha meta no se realizado,

queda pendiente para el


Atender las necesidades de del

comité de persona joven 1

Comité de la

persona joven

1.171.284 50 1


liquidación presupuestaria

dicha meta no se ha realizado

debido que no se cuenta con

comité de la persona joven.

Atender caminos del cantón que

presenten emergencias 1

Arq. Jean Carlo

Alpízar Herra,

Director de

Desarrollo

Urbano.

1.208.970 50 1

De acuerdo con informe de la

Unidad Técnica, Alpízar esta

obra no se ha realizado,

pendiente para el segundo

periodo.





En términos generales el programa 1 tiene un cumplimiento de un 36.38% es decir tiene un cumplimiento bajo de acuerdo con las variables de calificación.



PERIODO 2016-2020

Cuadro 9.

Detalle de cumplimento metas presupuesto extraordinario Programa II

PROGRAMA II

META Tipo meta Responsable Monto I semestre E/P*100% Observación

Operativa Mejora

Devolución de recursos de la

partida de Equipo y Programas

de Cómputo, tomados en la

modificación 01 -2016 para





techo.

1

Lic. Juan

Vargas

Bolaños,

Contador

Municipal 15.000.000 100 100




las partidas que

corresponden.



PERIODO 2016-2020

Reconstrucción de segunda

planta del edificio Municipal que

fue afectado por el

desprendimiento de cubierta de

techo y afectaciones en

estructuras.

1

Lic. Juan

Vargas

Bolaños,

Contador

Municipal

58.302.700 100 100

De acuerdo con el Arq. Jean

Carlo Alpízar dicha

reconstrucción fue

realizada, sin embargo a la

fecha no ha sido cancelada.





En términos generales el programa 1 tiene un cumplimiento de un 100% es decir tiene un cumplimiento bajo de acuerdo con las




PERIODO 2016-2020

Cuadro 10.

Detalle de cumplimento Programa III

Programa III

META

Tipo meta Programación VARIACION

Observación

Operativa Mejora Responsable Monto I semestre E/P*100%

La consolidación y reforzamiento de la

Unidad Técnica de Gestión Vial

Municipal con recursos suficientes para

el funcionamiento y ejecución eficiente

de los proyectos programados para el

año 2016

1

Ing. Javier Umaña

Durán Unidad

Técnica 149.323.251 50 70


liquidación presupuestaria se ha

ejecutado un ¢52.263.137,85

Mantenimiento rutinario de 4km

camino 2-09-019, en el cual se

contemplaría la limpieza mecanizada

de cunetas, conformación de la

superficie de ruedo y un bacheo en los

puntos de perdida de material.

1

Ing. Javier Umaña

Durán Unidad

Técnica 13.957.500 100 1

De acuerdo con Ing., Javier Umaña

esta meta no se ejecutado, debido

que se están finalizando proyectos

pendientes.

Emergencias de transitabilidad y

manejo de aguas pluviales en caminos y

calles del Cantón de Orotina

1

Ing. Javier Umaña

Durán Unidad

Técnica 16.519.800 50 30


esta meta se ha ejecutado en un

monto de 4, 955,940, debido que se

están finalizando proyectos

pendientes.



PERIODO 2016-2020

Mantenimiento y reparación de base y

delantales de paso de alcantarilla sobre

quebrada aguacate 2-09-028

1

Ing. Javier Umaña

Durán Unidad

Técnica 4.280.400 100 1




pendientes.

Mantenimiento periódico de caminos

de la red vial cantonal 7km 2-09-007,

2.09-010, 2-09-29, 2-09-83, 2-09-022,

2-09-39, 2-09-030, 2-09-021, 2-09-004,

2-09-028, 2-09-058 y 2-09-054

1

Ing. Javier Umaña

Durán Unidad

Técnica 26.451.300 25 1




pendientes.

Sumas con destino específico sin

asignación Presupuestaria, mismas que

se refieren al fondo de lotificación para

proyectos

1

Juan Vargas,

contador

Municipal 38.733.798 100 1


liquidación presupuestaria egresos

a junio 2016, dichos rubros se

mantienen sin asignación.

Atender las obligaciones financieras 1

Juan Vargas,

contador

Municipal 25.000.000 50 115


liquidación presupuestaria egresos

a junio 2016 ,a la fecha se han

cancelado un monto de

¢13.316.450,45

Compra de materiales para colocación

de cielo raso y tres aulas de la Escuela

Roberto Castro Vargas de Cuatro

Esquinas

1

Margot Montero

Jiménez,

Alcaldesa

Municipal

2.100.000 100 1

De acuerdo con Arq. Jean Carlo

Alpízar esta meta no se ejecutado,

queda pendiente para el segundo

semestre 2016.

Compra de materiales para

construcción de techo y rampa para

discapacitados del CEN CINAI de

Coyolar

1

Margot Montero

Jiménez,

Alcaldesa

Municipal

4.000.000 100 1




semestre 2016.



PERIODO 2016-2020

Compra de materiales para mejoras del

CEN CINAI de Mastate 1

Margot Montero

Jiménez,

Alcaldesa

Municipal

4.800.000 100 1




semestre 2016.

Donar Uniforme deportivo al Comité de

Distrital de Deportes y Recreación de

Mastate

1

Margot Montero

Jiménez,

Alcaldesa

Municipal

250.000 100 1

De acuerdo con Lic. Belky Ortega

dicha meta no se realizado, que

pendiente para el segundo

semestre 2016.





En términos generales el programa 1 tiene un cumplimiento de un 20,27% es decir tiene un cumplimiento bajo de acuerdo con las


De acuerdo con el Ingeniero Javier Umaña existen muchos proyectos que están por desarrollarse para el segundo semestre 2015.

Por tanto se debe realizar un seguimiento a estos proyectos ya que muchos deben contar con una coordinación especial y algunos

dependen de aportes de entes externos para su ejecución.



PERIODO 2016-2020

31

Análisis del comportamiento de la ejecución presupuestaria de los ingresos por 1

programas. 2

a. 3

Gráfico 1 4

Ejecución presupuestaria Ingresos 5

6

7

Fuente: Informe de ejecución de ingresos a junio 2016. 8

Cuadro 10. 9

Detalle de ejecución presupuestaria primer semestre Programa I 10

PARTIDA PRESUPUESTO RECAUDADO DIFERENCIA %

INGRESOS TRIBUTARIOS 1.374.000.000,00 630.276.691,11 743.723.308,89 46%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 754.131.181,00 362.601.974,20 391.529.206,80 48%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 8.624.600,00 0 8.624.600,00 0%

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 268.223.379,00 46.978.908,68 221.244.470,32 18%

Fuente: Informe de ejecución de ingresos a junio 2016. 11

De conformidad con los datos indicados en cuadro anterior se puede observar que la recaudación 12

de las partidas generales esta consecuente con el cumplimiento de la meta propuesta por el 13

Departamento de Administración Tributaria. 14

15



PERIODO 2016-2020

32

Solamente no se reflejan los ingresos por transferencias corrientes, sin embargo estas obedecen a 1

transferencias y solamente se debe realizar las gestiones necesarias para los ingresos de las 2

mismas. 3

Análisis del comportamiento de la ejecución presupuestaria de los egresos por programas. 4

a. Programa I 5

Gráfico 2 6

Ejecución presupuestaria Programa 1 7

8

Fuente: Informe de ejecución de egresos a junio 2016. 9

Cuadro 10. 10

Detalle de ejecución presupuestaria primer semestre Programa I 11

12

DETALLE PRESUPUESTO

TOTAL

EJECUTADO

SALDO

DISPONIBLE % DEL TOTAL

ADMINISTRACIÓN GENERAL 1.134.540.430,53

384.736.937,88 749.803.492,65 34%

REGISTRO DE DEUDAS, FONDOS

200.224.682,18

24.896.956,29

175.327.725,89 12%

AUDITORIA INTERNA

69.827.203,04

17.264.801,03

52.562.402,01 25%




PERIODO 2016-2020

33

De conformidad con los datos indicados en cuadro anterior se extra las partidas generales que conforman el programa 1

1 existe una ejecución menor al 35% lo cual es coincidente con análisis realizado por cumplimiento de metas. 2

Sin embargo estas partidas dependen de la operativa de los departamentos administrativos los cuales demandan 3

remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos. 4

b. Programa II 5

6

Gráfico 3 7

Ejecución presupuestaria Programa II 8

9


Cuadro 11. 11

Detalle de ejecución presupuestaria primer semestre Programa II 12

13

PARTIDAS GENERALES PRESUPUESTO

TOTAL

EJECUTADO

SALDO


ATENCIÓN DE EMERGENCIAS 500.000,00 -

500.000,00 0,0%

PROTECCIÓN DEL MEDIO

AMBIENTE 2.160.000,00 -

2.160.000,00 0,0%

SEGURIDAD VIAL 1.644.692,62 -

1.644.692,62 0,0%



PERIODO 2016-2020

34

MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS 20.535.000,00

505.000,00

20.030.000,00 2,5%

SERVICIOS SOCIALES Y 500.000,00 -

500.000,00 0,0%

EDUCATIVOS, CULTURALES, Y 1.171.284,00 -

1.171.284,00 0,0%

MERCADOS, PLAZAS Y FERIAS 25.361.576,74

6.399.731,85

18.961.844,89 25,2%

ACUEDUCTOS 381.224.299,81

68.808.371,32

312.415.928,49 18,0%

PARQUES Y OBRAS DE ORNATO 31.900.000,00

3.827.533,20

28.072.466,80 12,0%

CEMENTERIOS 41.000.000,00

10.772.067,96

30.227.932,04 26,3%

MANTENIMIENTO DE CAMINOS Y 155.362.308,20 -

155.362.308,20 0,0%

RECOLECCIÓN DE BASURA 206.785.859,13

81.591.860,15

125.193.998,98 39,5%

ASEO DE VÍAS Y SITIOS PÚBLICOS 67.075.236,47

26.063.264,28

41.011.972,19 38,9%


De conformidad con los datos indicados en cuadro anterior se extrae lo siguiente: 2

1. Existen varias partidas sin ejecutar relacionadas con el área social, atención de 3

emergencias, seguridad vial. 4

2. En la mayoría de los servicios se tiene una ejecución presupuestaria inferior al 35% y 5

solamente el servicio de Recolección de basura cuenta con una ejecución del 39,9%. 6

Dentro de las recomendaciones se debe fortalecer el área de servicios para desarrollar todas 7

aquellas actividades que permitan el logro de las metas y labores operativas para el buen 8

funcionamiento y ejecución del plan de trabajo por cada una de ellas. 9

c. Programa III 10

Gráfico 4 11

Ejecución presupuestaria Programa III 12



PERIODO 2016-2020

35

1


Cuadro 11. 3

Detalle de ejecución presupuestaria primer semestre Programa III 4

5

DETALLE PRESUPUESTO

TOTAL

EJECUTADO

SALDO


OTROS FONDOS E INVERSIONES

63.733.797,73

13.316.450,45

50.417.347,28 21%

VIAS DE COMUNICACION

TERRESTRE 221.150.409,01

85.683.937,15

135.466.471,86 39%


De conformidad con el cuadro anterior se extra lo siguiente: 7

1. En ambas partidas existe una baja ejecución presupuestaria. 8

2. Específicamente en Vías de Comunicación que incorpora los recursos de la ley 8114 y que 9

según el ingeniero a cargo para el segundo semestre se estará ejecutando varios proyectos. 10

CONCLUSION Y RECOMENDACIONES 11

De conformidad con los hallazgos encontrados se extraen las siguientes conclusiones: 12

1. De los cuadros analizados se extrae que del total de metas programadas para el primer 13

semestre del 2016 solamente un 22% esta cumplidas de lo programado, lo cual indica que 14

se deben realizar mayores esfuerzos en el segundo semestre para cumplir con la 15

programación realizada. En términos generales el programa 1 tiene un cumplimiento 16

deficiente (39%) según la matriz de evaluación. sin embargo a nivel general el gasto 17



PERIODO 2016-2020

36

administrativo tiene un cumplimiento aceptable y este programa se ve más afectado debido 1

a las trasferencias. 2

2. Al analizar las metas del programa 2 tiene un cumplimiento deficiente (36%) según las 3

variables de calificación, por tanto es indispensable reforzar el Departamento de Control y 4

Desarrollo Urbano esto con el objetivo de cumplir con los objetivos trazados. 5

3. En cuanto al programa 3 tiene un cumplimiento menor deficiente (20%) en las variables de 6

calificación. Por tanto se debe realizar un seguimiento a estos proyectos ya que muchos 7

deben contar con una coordinación especial y algunos dependen de entes externos para su 8

ejecución. 9

4. Con relación a los ingresos se puede determinar que la recaudación de las partidas 10

generales esta consecuente con el cumplimiento de la meta propuesta por el Departamento 11

de Administración Tributaria. En cuanto a los ingresos por transferencias corrientes y de 12

Capital se debe realizar las gestiones necesarias para los ingresos de las mismas. 13

5. Con relación al comportamiento de los egresos se extra lo siguiente: 14

a. Las partidas generales que conforman el programa 1 existe una ejecución menor al 15

35% lo cual es coincidente con análisis realizado por cumplimiento de metas. 16

b. En la mayoría de los servicios se tiene una ejecución presupuestaria inferior al 35% 17

y solamente el servicio de Recolección de basura cuenta con una ejecución del 18

39,9%. 19

c. Por tanto se debe fortalecer el área de servicios para desarrollar todas aquellas 20

actividades que permitan el desarrollo de las metas y labores operativas para el 21

buen funcionamiento y ejecución del plan de trabajo por cada una de ellas. 22

6. En cuanto a los egresos de las partidas del programa tres existe una baja ejecución 23

presupuestaria, por tanto se debe realizar acciones para ejecutar las obras por realizar para 24

así completar las metas propuestas. Estudio elaborado por, Jeffrey Valerio Castro 25

Planificador Institucional Municipalidad Orotina. SE CONOCE.- 26

27

XINIA ESQUIVEL AGÜERO KATTIA M. SALAS CASTRO 28

FUNGE COMO PRESIDENTA SECRETARIA 29

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