MUNICIPIO DE CHÍA

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www.vriskr.com Municipio de Chia

Calificación Inicial - Junio de 2021

ENTIDADES TERRITORIALES

MUNICIPIO DE CHÍA

Acta Comité Técnico No. 547

Fecha: 25 de junio de 2021

Fuentes:

• Municipio de Chía

• Consolidador de Hacienda e

Información Pública - CHIP

• Departamento Administrativo

Nacional de Estadística –

DANE

• Departamento Nacional de

Planeación - DNP

Miembros Comité Técnico:

Jesús Benedicto Díaz Duran.

Javier Bernardo Cadena Lozano. Nelson Hernán Ramírez Pardo.

Contactos:

Javier Mauricio Parra Henao.

[email protected]

Erika Tatiana Barrera Vargas.

[email protected]

PBX: (571) 5 26 5977

Bogotá D.C

CALIFICACIÓN INICIAL

CAPACIDAD DE PAGO DE LARGO PLAZO AA+ (DOBLE A MÁS)

CAPACIDAD DE PAGO DE CORTO PLAZO VrR 1+ (UNO MAS)

PERSPECTIVA ESTABLE

El Comité Técnico de Calificación de Value and Risk Rating S.A.

Sociedad Calificadora de Valores asignó la calificación AA+ (Doble A

Más) y VrR 1+ (Uno Más) a la Capacidad de Pago de Largo y Corto

Plazo del municipio de Chía.

La calificación AA+ (Doble A Más) indica que la capacidad de pago de

intereses y capital es alta, aunque con un riesgo incremental limitado en

comparación con las compañías o emisiones calificadas con la categoría

más alta.

Por su parte, la calificación VrR 1+ (Uno Más) indica que la entidad

cuenta con la más alta capacidad para el pago de sus obligaciones, en los

términos y plazos pactados, dados sus niveles de liquidez.

Adicionalmente, para las categorías de riesgo entre AA y B, Value and

Risk Rating S.A. utiliza la nomenclatura (+) y (-) para otorgar una mayor

graduación del riesgo relativo.

Nota. La presente calificación se otorga con base en las disposiciones

emanadas de la Ley 819 de 2003, según la cual las entidades territoriales

de categoría especial, 1 y 2 deberán contar con una evaluación elaborada

por una Sociedad Calificadora de Valores para acreditar su capacidad de

contraer nuevo endeudamiento. Adicionalmente, se consideraron normas

relativas a la gestión fiscal y endeudamiento de las entidades territoriales.

tales como la Ley 617 de 2000 y la Ley 358 de 1997.

EXPOSICIÓN DE MOTIVOS DE LA CALIFICACIÓN

La calificación otorgada al municipio de Chía se sustenta en los

siguientes factores:

➢ Posicionamiento. El municipio de Chía está ubicado en la provincia

de la Sabana Centro de Cundinamarca a 25 kilómetros de Bogotá,

factor que ha contribuido significativamente con su crecimiento

demográfico y desarrollo económico. Según las proyecciones del

DANE1, para 2020, su población ascendía a 149.570 habitantes,

concentrados principalmente en el casco urbano (83,11%).

El comercio se consolida como la principal actividad (31,4%), seguido

de servicios de alojamiento y comida (14,4%), industrias

manufactureras (10%), actividades profesionales, científicas y técnicas

(8%) y la construcción (4,5%). En este sentido, de acuerdo con la

1 Partiendo de la base del último censo poblacional del 2018.

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FIDUCIARIAS

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Calificación Inicial – Junio de 2021


Resolución 1198 de 20192, Chía está catalogado como municipio de

segundo grado de importancia económica, al alcanzar un valor

agregado de $3,18 billones y una participación de 5,01% sobre el PIB

departamental.

Se destaca la cobertura de los servicios de acueducto, aseo y

alcantarillado (100%)3, razón por la cual el Índice de Necesidades

Básicas Insatisfechas (NBI) se ubicó en 3,04%, inferior al registrado a

nivel nacional (14,28%) y departamental (6,36%).

El Plan de Desarrollo 2020-2023 denominado “Chía Educada, Cultural

y Segura” está estructurado en cinco ejes estratégicos: 1) social y

productivo, 2) equipamiento e infraestructura incluyente del territorio,

3) territorio ambiental y sostenible, 4) ciudadanía, civismo y seguridad,

y 5) buen gobierno, tecnología y eficiencia administrativa, con una

inversión estimada de $1,1 billones, financiados en un 45,68% con

recursos propios, 32,27% de cofinanciación, 19,01% del SGP4, 5,25%

de créditos y el restante con otros recursos5. Dentro de los grandes

proyectos sobresale la modernización a tercer grado de complejidad

del Hospital Municipal San Antonio6, la terminación del Centro

Administrativo Municipal (CAM) y la construcción, rehabilitación y

mejoramiento de los andenes.

Value and Risk pondera el posicionamiento geográfico del Municipio,

así como los indicadores sociales y de calidad de vida, que han

favorecido el crecimiento demográfico, y el asentamiento de industrias

y establecimientos de comercio y servicios, toda vez que benefician la

diversificación y estabilidad de la base de contribuyentes y por ende su

autonomía fiscal. Por lo anterior, considera importante que continúen

optimizando los mecanismos de control y seguimiento a la inversión

(fundamental para mantener el desarrollo socioeconómico), con el fin

de que se ejecute oportunamente y dentro del presupuesto definido.

Desempeño presupuestal. Para 2020, el presupuesto asignado a Chía

totalizó $369.715 millones, con un decrecimiento anual de 11,64%,

dadas las menores estimaciones en los ingresos de capital (-31,56%),

asociado a los recursos de crédito y los de balance.

De estos, al cierre del año, el ente territorial recaudó el 94,28% de los

ingresos, gracias a la dinámica de los tributarios y las transferencias,

con ejecuciones de 95,41% y 99,87%, respectivamente. No obstante,

con una leve disminución respecto al promedio del periodo 2016-2019

(96,93%), teniendo en cuenta los efectos de la pandemia en la

movilidad y actividad económica, que impactaron principalmente la

sobretasa a la gasolina (77,60%) y el impuesto de industria y comercio

(95,35%). A pesar de lo anterior, se evidencia un comportamiento

sobresaliente en la apropiación del predial (102,98%), beneficiado por

2 Por medio de la cual se establecen los grados de importancia económica municipal para la vigencia 2020. 3 Para la zona rural las coberturas son del 100%, 89% y 77%, en su orden. 4 Sistema General de Participaciones. 5 Desahorros del Fonpet, y recursos de balances de vigencias pasadas. 6 Actualmente es de segundo nivel.


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el otorgamiento de alivios y extensiones de plazos para los

contribuyentes.

En cuanto a los gastos, su ejecución fue de 84,38% (2016-2019:

83,56%), explicada por el comportamiento presupuestal de la inversión

(84,86%), con una participación sobre el total estimado de 74,93%,

como efecto del primer año de administración, aunado a las medidas

implementadas durante la coyuntura, las cuales dificultaron los

procesos de contratación y el desarrollo de proyectos. Por su parte, los

de funcionamiento registraron compromisos de 87,71% y el servicio de

la deuda de 43,45%, toda vez que la entidad no desembolsó la totalidad

de los recursos estimados para la vigencia.

Fuente: Consolidador de Hacienda de Información Pública

Cálculos: Value and Risk Ratings S.A.

Para 2021, el presupuesto asignado a Chía se situó en $310.305

millones, de los cuales, al cierre del primer trimestre, recaudó el

26,42% y comprometió en gastos el 20,64%, niveles que se encuentran

por debajo de lo presentado en el mismo periodo de 2020 (32,32% y

23,53%, respectivamente), debido a las modificaciones del calendario

tributario respecto a los descuentos por pronto pago y en línea con la

reactivación paulatina de la economía.

En opinión de Value and Risk, Chía cuenta con adecuados

mecanismos de planeación y control que han favorecido su dinámica

presupuestal, principalmente de los recursos propios, y contribuido con

la generación de resultados superavitarios en los últimos cinco años.

De este modo, considera importante que se conserve este

comportamiento, con el objetivo de garantizar la capacidad de pago,

así como la sostenibilidad y la disponibilidad de recursos para hacer

frente a los desafíos derivados de coyuntura ocasionada por el Covid-

19, relacionados en gran parte con la reactivación económica.

➢ Evolución de los ingresos. El municipio de Chía cuenta con una

sólida estructura de ingresos, soportada en la participación mayoritaria

de los tributarios y la baja dependencia a los recursos por

transferencias, lo cual beneficia su autonomía fiscal y por ende el

desarrollo de la inversión y capacidad de endeudamiento.


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Fuente: Consolidador de Hacienda y Crédito Público.

Cálculos: Value and Risk Rating S.A

Al cierre de 2020, los ingresos recaudados ascendieron a $348.554

millones, con una reducción anual de 10,75%, contario a la evolución

del periodo 2016-2019 (promedio: +17,68%). Esto, como

consecuencia de la dinámica de los tributarios (-8,45%),

principalmente sobretasa a la gasolina (-22,17%) y delineación urbana

(-70,31%), dada la reducción en la circulación de vehículos, la

suspensión de actividades del sector constructor y las menores

licencias otorgadas con ocasión de las medidas de aislamiento por

cuenta de la pandemia.

Sin embargo, se desataca el incremento sostenido del impuesto predial

(promedio 2016-2020: +17,03%), que se consolida como el principal

tributo con una participación de 47,40%, gracias a las estrategias de

conservación catastral implementadas anualmente y al desarrollo

urbano de la región. Misma situación se presentó con el impuesto de

industria y comercio, que representó el 27,55%, con media de

crecimiento de 7,42%, como efecto de las medidas de fiscalización a

través del levantamiento, actualización y caracterización de la base de

contribuyentes.

Igualmente, se pondera el comportamiento de la plusvalía, que totalizó

$4.268 millones, dado que en 2020 se reconoció el ingreso de las

vigencias anteriores, en las cuales se presentaron evoluciones en los

proyectos de construcción y en los beneficios de compensación urbana.

Fuente: Consolidador de Hacienda y Crédito Público. Cálculos: Value and Risk Rating S.A

Por otro lado, las transferencias crecieron 20,1% hasta $74.598

millones, específicamente para inversión (+21,94%), mientras que los

recursos de capital presentaron una disminución de 19,72%, con


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participaciones sobre el total de ingresos de 21,4% y 34,57%,

respectivamente.

Ahora bien, a marzo de 2021, los ingresos de Chía totalizaron $81.972

millones, con una disminución interanual de 19,73%, dada la reducción

del componente tributario (-26,37%), teniendo en cuenta los ajustes del

calendario tributario para los descuentos por pronto pago, así como los

impactos de la pandemia en la actividad económica y en la capacidad

de pago de los contribuyentes, que tuvo su impacto principalmente en

el predial (-35,02%), industria y comercio (-10,11%), delineación (-

46,73%) y en la sobretasa a la gasolina (-3,92%). En contraste, se

evidenció una mejor dinámica en las transferencias, en especial las de

inversión (+10,56%).

En opinión de Value and Risk, la estructura de ingresos de Chía es

robusta y sostenible, teniendo en cuenta la participación de los ingresos

propios y las expectativas de desarrollo urbano, lo que favorece el

cumplimiento de los indicadores de Ley. Asimismo, destaca los

mecanismos implementados para mantener el recaudo en medio de la

coyuntura, entre estos: la ampliación de los plazos para el pago con

descuento, el fortalecimiento de los canales de atención y recaudo7 y la

implementación de los beneficios avalados por el Gobierno Nacional

en línea con lo definido en el Decreto 678 de 20208.

No obstante, al considerar los efectos de la pandemia en la actividad

económica, la entidad territorial debe propender por el fortalecimiento

permanente de los mecanismos de seguimiento, control y prospección

de los ingresos, con el fin de anticiparse a posibles deterioros en el

nivel de recaudo y realizar los ajustes pertinentes en la distribución de

recursos, en favor de su sostenibilidad y capacidad de pago.

➢ Niveles de gasto. Al cierre de 2020, los gastos comprometidos de

Chía alcanzaron $311.966 millones, con una disminución anual de

19,75%, dado el comportamiento de la inversión (-25,86%), que

representó el 75,35% del agregado.

Por su parte, los gastos de funcionamiento crecieron 3,92% y

abarcaron el 23,26%, con lo cual se mantienen dentro de los limites

definidos por la Ley 617/2000. Lo anterior, conforme a la dinámica de

los de personal y los generales, que crecieron en 11,5% y 1,06% en su

orden, mientras que las transferencias corrientes decrecieron 19,92%

como resultado de la estrategia de priorización del gasto para enfrentar

la coyuntura. Finalmente, el servicio de la deuda aumentó hasta $4.334

millones (2019: $1.855 millones), a raíz del mayor endeudamiento por

los cupos de crédito aprobados en vigencias anteriores.

7 Método de pago PSE, ventanilla para pagos con tarjetas de crédito y débito y

fortalecimiento de los convenios de recaudo con entidades bancarias. 8 “Por medio del cual se establecen medidas para la gestión tributaria, financiera y presupuestal de las entidades territoriales, en el marco de la Emergencia Económica, Social y

Ecológica declarada mediante el Decreto 637 de 2020”.


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Fuente: Consolidador de Hacienda y Crédito Público.

Cálculos: Value and Risk Rating S.A.

A marzo de 2021, los gastos comprometidos se ubicaron en $64.032

millones, con una variación interanual de -13,85%, dada la

disminución en el componente de inversión (-20,33%). Mientras que

los de funcionamiento y los de capital, crecieron 5,72% y 5,98%, en su

orden.

En adición, el Municipio cuenta con vigencias futuras por $11.100

millones, destinadas a la construcción de las dependencias de la

administración en el nuevo Centro Administrativo Municipal

La Calificadora pondera los continuos esfuerzos hacia la

racionalización del gasto y la priorización de la inversión, con enfoque

a los sectores que permitan dinamizar la economía y contener los

índices de pobreza, pues además de favorecer el cumplimiento de los

límites regulatorios, contribuye al fortalecimiento de los ingresos

tributarios. En este sentido, considera como un reto para la entidad

territorial dar continuidad a las inversiones contempladas en el plan de

desarrollo, así como culminarlas en los tiempos establecidos,

mitigando el riesgo de incurrir en sobrecostos. Asimismo, estará atenta

a la evolución de los compromisos, pues ante las menores expectativas

de ingresos, se podrían dar presiones adicionales sobre su capacidad de

pago.

➢ Posición de liquidez. Para Value and Risk, Chía mantiene una

posición de liquidez suficiente para cumplir con sus obligaciones. Así,

al cierre de 2020 contaba con disponibilidades por $123.754 millones,

clasificadas en recursos de libre destinación (51,19%) y de destinación

específica (48,73%), y en menor medida en patrimonios autónomos

(0,08%).

En cuanto a las exigibilidades, estas totalizaron $44.519 millones9, de

las cuales el 71,5% correspondían a recursos de libre destinación,

mientras que el 28,49% a los de destinación específica. Al comparar

estos valores con el nivel de disponibilidades, resultaron en excedentes

por $50.660 millones y $28.468 millones, con una cobertura sobre sus

obligaciones de 4,99 veces(x) y 1,89x respectivamente.

9 Destinadas principalmente a la financiación de proyectos de educación, salud,

infraestructura, cofinanciación y deuda.


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Por su parte, a marzo de 2021, el disponible del municipio ascendió a

$151.906 millones, con una cobertura de 3,58x sobre sus

exigibilidades ($42.491 millones), niveles holgados para hacer frente a

sus obligaciones en el corto plazo.

➢ Niveles de endeudamiento y perfil de la deuda. A marzo de 2021, el

pasivo financiero de Chía totalizó $85.438 millones, correspondientes

a créditos adquiridos en 201810 y 201911, con tasas indexadas a la DTF

e IBR y cuya garantía corresponde a la pignoración del impuesto

predial con una cobertura de 120%. Al respecto, el ente territorial tenía

un cupo por desembolsar de $22.000 millones, de cuales en mayo usó

$6.000 millones12, mientras que el saldo restante lo estima para el

segundo semestre de 2021.

Adicionalmente, con el fin de apalancar el Plan de Desarrollo, pretende

una nueva deuda por $40.000 millones, con un plazo estimado de

nueve años, incluyendo 18 meses de gracia, y una tasa indexada, cuyos

desembolsos se darían entre 2022 y 2023.

Finalmente, es de mencionar que, de acuerdo con la información

suministrada, el ente territorial no ha hecho uso de créditos de tesorería

al considerar los niveles de liquidez y las políticas de optimización de

gastos implementada, que le han permitido cumplir a cabalidad con sus

compromisos de corto plazo.

➢ Cumplimiento al indicador de Ley 617 de 200013. Según lo

estipulado en la Ley 617/2000, Chía está clasificado como municipio

de primera categoría, por lo que sus gastos de funcionamiento no

deben exceder el 65% de los ingresos corrientes de libre destinación

(ICLD), meta que ha cumplido satisfactoriamente durante los últimos

cinco años, con un resultado promedio de 42,45%.

Al cierre de 2020, los ICLD totalizaron $133.436 millones, con una

disminución anual 14,26% ocasionada principalmente por el menor

recaudo del impuesto de delineación y urbanismo (-70,31%). Por su

parte, los gastos de funcionamiento14 ascendieron a $67.169 millones

(+4,2%), en función de los incrementos salariales anuales para el

personal de planta. De esta manera, el indicador de Ley 617 cerró en

50,34%, nivel que aumenta respecto a lo observado en años anteriores,

pero se mantiene por debajo del límite normativo.

Value and Risk valora la evolución del indicador y aunque estima

presiones adicionales en la dinámica de los ingresos, por cuenta de la

coyuntura, no prevé impactos significativos en el cumplimiento de los

limites normativos, al considerar los niveles actuales, así como las

10 Por un total de $17.000 millones divididos en dos desembolsos, con plazo a siete años, que se destinaron para el mantenimiento de vías y el fortalecimiento de la seguridad y la

convivencia ciudadana. 11 Por $53.000 millones, de un cupo total de endeudamiento por $75.000 millones, divididos en cuatro desembolsos, dos en 2019 y dos en 2020, con plazo a nueve años y con destino a la

construcción de infraestructura. 12 Con las mismas condiciones para el desembolso de los recursos recibidos en el 2020. 13 Gastos de funcionamiento / Ingresos Corrientes de Libre Destinación. 14 Computables al indicador de Ley 617 de 2000.


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políticas de austeridad y las estrategias orientadas a fortalecer los

ingresos propios.

➢ Cumplimiento a los indicadores de Ley 358 de 1997. En línea con la

evolución de los ingresos corrientes y del endeudamiento, entre 2016 y

2020 Chía, cumplió con los limites definidos para los indicadores de

solvencia15 y sostenibilidad16, los cuales promediaron 3,81% y 18,76%,

respectivamente. De este modo, al cierre de 2020, estos se ubicaron en

3,59% y 34,1%, inferiores a los máximos permitidos de 40% y 80%

respectivamente.

Para Value and Risk, el cumplimiento de los indicadores refleja el

fortalecimiento de los ingresos, así como el control del gasto y el

endeudamiento. Sin embargo, al tener en cuenta los impactos de la

pandemia en las finanzas públicas, es importante que Chía de prioridad

al uso eficiente de los recursos, en favor del ahorro operacional y su

capacidad de pago.

➢ Capacidad de pago y perspectivas. Con el fin de determinar la

capacidad de pago del municipio de Chía, Value and Risk elaboró

escenarios de estrés, en los cuales se tensionaron los ICLD y los gastos

de funcionamiento para determinar el comportamiento en el mediano

plazo del indicador de Ley 617/2000. En este sentido, evidenció que

este índice se mantendría por debajo del límite establecido de 65% con

un máximo de 57%.


Por su parte, y al tener en cuenta los créditos vigentes, el saldo por

desembolsar y la deuda proyectada, la Calificadora elaboró escenarios

de estrés para los indicadores de Ley 358/1997, en los que estima que

los indicadores de solvencia y sostenibilidad alcancen un máximo de

7,31% y 24,32%, en su orden. Sin embargo, por debajo del límite

definido por Ley.

Del mismo modo y bajo estos escenarios, la cobertura del servicio de

la deuda con respecto al superávit primario17 se ubicaría en un mínimo

de 0,94 veces, con un promedio de 1,29 veces en el periodo 2021-

2025, niveles que reflejan una suficiente y adecuada sostenibilidad, en

línea con la calificación asignada.

15 Interés/Ahorro operacional. 16 Saldo de la deuda/Ingresos corrientes. 17 Superávit total + gastos de capital - recursos de crédito.


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➢ Contingencias y pasivo pensional. De acuerdo con la información

suministrada, a marzo de 2021 cursan en contra del ente territorial 107

procesos contingentes con pretensiones por $138.365 millones,

principalmente por nulidad y restablecimiento de derecho (44,9%) y

acciones de grupo (36,14%). Por cuantía, el 71,27% tiene probabilidad

de pérdida media, mientras que el 26,36% de alta y el 2,37% de baja.

En adición, registra pasivos de créditos judiciales por procesos fallados

en contra con antigüedades mayores a 10 años, con un saldo a marzo

de 2021 de $16.035 millones. Al respecto, es de anotar que para 2021,

Chía cuenta con un presupuesto para sentencias y conciliaciones de

$5.000 millones, los cuales a marzo no se habían comprometido.

En opinión de la Calificadora, el ente territorial presenta un riesgo

jurídico alto, al considerar el monto de las pretensiones respecto a los

ICLD, su probabilidad de fallo y los créditos judiciales. No obstante,

destaca que desde la oficina jurídica se han adelantado acuerdos de

pago y se vienen fortaleciendo los mecanismos de seguimiento y

control, gestión que en opinión de la Calificadora es primordial que se

mantenga, con el objetivo de mitigar los impactos sobre su estructura

financiera.

Por su parte, el pasivo pensional se ubicó en $17.749 millones, con

aportes acumulados en el Fonpet18 por $28.280 millones y una

cobertura de 159,33%, con lo cual da cumplimiento a lo establecido en

la Ley 549 de 199919.

18 Fondo Nacional de Pensiones de Entidades Territoriales. 19 Establece que la cobertura del pasivo pensional debe ser igual o superior al 125% en un

plazo no mayor a 30 años desde la fecha de su expedición.


FIDUCIARIAS

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El municipio de Chía se encuentra ubicado en la

Provincia Sabana Centro, a 25 km de Bogotá, lo

que ha favorecido su desarrollo urbano, económico

y turístico.

Su actividad económica se concentra

principalmente en los sectores de comercio y la

oferta de bienes y servicios, y en menor proporción

en la construcción, el industrial y el agropecuario.

De esta manera, se consolida como un municipio

de segundo grado de importancia económica con

un valor agregado de $3,18 billones y una

participación del 5,01% sobre el PIB

departamental20.

Value and Risk pondera los altos niveles de

cobertura que mantiene en los servicios públicos,

gas natural, energía eléctrica, del 100%, y

educación, cuyo promedio se ha mantenido en un

87%, así como el índice de pobreza

multidimensional que se consolida como uno de

los más bajos (6,7%) a nivel departamental e

incluso nacional, con un NBI de 3,04%.

De otro lado, el sistema de control interno se

fundamenta en los principios y metodologías

establecidas en el Modelo Integrado de Planeación

y Gestión (MIPG). Al respecto, para 2019 obtuvo

calificaciones de 67,4 para el Índice de Desempeño

Institucional y 66,4 para el de Control Interno, con

oportunidades de mejora que se están ejecutando

de acuerdo con el cronograma definido.

El sector descentralizado del municipio está

compuesto por tres entidades21, de las cuales solo

la E.S.P. posee deuda financiera por $1.972

millones, y a las que constantemente asigna

transferencias de acuerdo con lo establecido por la

Ley.

El Plan de Desarrollo 2020 – 2023 denominado

“Chía Educada, Cultural y Segura” se compone de

cinco ejes estratégicos, que a su vez incluyen 45

20 $63,42 billones a 2019. Fuente: DANE. 21 Instituto Municipal de Recreación y Deportes de Chía – IMRD, Emserchía E.S.P y el Instituto de Desarrollo Urbano,

Vivienda y Gestión Territorial de Chía – IDUVI

programas, 86 metas de bienestar y 287 metas de

producto.

1) Social y productivo. Incluye a los sectores de

Educación, Salud, Desarrollo Social, Cultura,

Deportes, Desarrollo Económico y Turismo.

2) Equipamiento e Infraestructura Incluyente

del Territorio. Orientado a los sectores

Infraestructura, Desarrollo Urbano, Vivienda y

Movilidad.

3) Territorio Ambiental y Sostenible. Enfocado

principalmente en los sectores de Planeación,

Medio Ambiente, Región Integral, Agua

Potable y Saneamiento Básico.

4) Ciudadanía, Civismo y Seguridad. Dirigido a

los sectores Participación Ciudadana, Seguridad

y Convivencia.

5) Buen Gobierno, Tecnología y Eficiencia

Administrativa. Incluye los sectores

Fortalecimiento Institucional, Hacienda y TIC.

La inversión estimada para el cuatrienio asciende a

$1,1 billones, que serán financiados con recursos

propios (45,68%), de cofinanciación (28,88%), del

SGP (19,01%) y recursos de crédito (5,25%). Cabe

resaltar que, para 2020, la ejecución física y

financiera de dicho plan se ubicó en 89,3% y

60,6% respectivamente.

Fuente: Secretaría de Hacienda – Municipio de Chía.


Fortalezas

➢ Ubicación geográfica estratégica con alta

presencia industrial y comercial.

➢ Posicionamiento como municipio de alta

importancia económica para el departamento.

POSICIONAMIENTO SOCIAL,

ECONÓMICO Y ESTRATÉGICO

FORTALEZAS Y RETOS

PLAN DE DESARROLLO


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➢ Desarrollo urbano sostenido y crecimiento

poblacional que favorecen las rentas propias.

➢ Destacables niveles de ejecución presupuestal y

mecanismos de planeación y ejecución.

➢ Cumplimiento de los indicadores de Ley

617/2000 y 358/1997.

➢ Adecuados niveles de recaudo de los

principales tributos, aún en medio de la

coyuntura.

➢ Autonomía fiscal suficiente, beneficiada por la

generación creciente y sostenida de recursos

propios.

➢ Fortalecimiento continuo de los mecanismos de

fiscalización, seguimiento y control de tributos

que contribuyen a su desempeño financiero

➢ Control sobre la evolución y ejecución de los

niveles de gasto, que se ajustan a los límites

normativos.

➢ Adecuada posición de liquidez para cumplir

con sus obligaciones en el corto y largo plazo.

➢ Cumplimiento de la cobertura del pasivo

pensional.

Retos

➢ Ejecutar los proyectos de inversión establecidos

en el Plan de Desarrollo dentro de los plazos

pactados y mitigando la generación de

sobrecostos.

➢ Continuar con el seguimiento a la dinámica de

las rentas propias y con la optimización de los

mecanismos para controlar la evasión, en

beneficio de la inversión y capacidad de pago.

➢ Ejecutar políticas públicas orientadas a lograr

una reactivación económica que favorezca el

recaudo.

➢ Continuar con las políticas de optimización del

gasto con el fin de fortalecer las inversiones

financiadas con ICLD.

➢ Continuar con la priorización para la asignación

de recursos conforme a las necesidades sociales

y económicas del municipio.

➢ Mantener el cumplimiento de los indicadores

de Ley 617/2000 y 358/1997.

➢ Mantener niveles de endeudamiento

controlados, sin comprometer el cumplimiento

de los indicadores.

➢ Cumplir con los acuerdos de pago definidos

para los créditos judiciales de vigencias

anteriores.

➢ Mantener el control, seguimiento y

cuantificación de los procesos contingentes

para mitigar oportunamente eventuales

impactos sobre la estructura financiera.



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EJECUCIONES PRESUPUESTALES DEL MUNICIPIO DE CHÍA DE 2016 A MARZO DE 2021 (CIFRAS EN MILES DE PESOS)

2016P 2016 % 2017P 2017 % 2018P 2018 % 2019P 2019 % Mar 20P Mar 20 % 2020P 2020 % Mar 21P Mar 21 %

TOTAL INGRESOS 248.780.254 240.036.190 96,49% 291.527.363 288.248.128 98,88% 326.998.260 323.783.228 99,02% 418.413.109 390.534.316 93,34% 315.938.920 102.125.129 32,32% 369.714.888 348.553.965 94,28% 310.305.192 81.971.842 26,42%

TRIBUTARIOS 101.958.241 111.621.723 109,48% 125.589.035 126.987.924 101,11% 130.273.833 137.481.527 105,53% 154.567.999 161.390.079 104,41% 154.829.211 75.426.595 48,72% 154.849.583 147.746.324 95,41% 161.150.835 55.537.219 34,46%

Predial 37.766.401 38.039.876 100,72% 47.500.000 51.377.644 108,16% 51.817.500 61.215.643 118,14% 63.756.814 64.835.663 101,69% 68.000.000 28.720.480 42,24% 68.000.000 70.028.558 102,98% 74.365.255 18.661.577 25,09%

Industria y comercio 30.733.783 31.926.690 103,88% 34.756.394 28.436.380 81,82% 32.500.000 37.799.070 116,30% 40.993.000 40.695.442 99,27% 42.695.220 28.775.428 67,40% 42.695.220 40.708.949 95,35% 40.560.459 25.865.427 63,77%

Delineación urbana 14.917.041 18.674.569 125,19% 24.000.000 23.091.148 96,21% 21.000.000 12.982.575 61,82% 24.825.019 28.896.771 116,40% 19.000.000 4.663.560 24,55% 19.000.000 8.578.300 45,15% 21.414.000 2.484.472 11,60%

Sobretasa a la gasolina 11.259.791 11.921.587 105,88% 12.341.872 11.710.781 94,89% 12.600.000 11.909.595 94,52% 12.978.000 12.224.744 94,20% 12.260.582 3.222.478 26,28% 12.260.582 9.514.694 77,60% 12.542.576 3.096.274 24,69%

Estampillas 1.665.404 3.988.639 239,50% 1.854.000 4.469.932 241,10% 2.946.455 6.164.143 209,21% 6.300.000 8.249.998 130,95% 4.400.000 983.882 22,36% 4.400.000 5.245.483 119,22% 4.501.200 546.951 12,15%

Avisos y tableros 4.132.500 4.194.889 101,51% 3.800.000 3.910.056 102,90% 4.105.854 4.386.579 106,84% 4.270.088 4.484.993 105,03% 4.494.139 3.816.889 84,93% 4.494.139 4.906.671 109,18% 4.269.432 3.967.339 92,92%

Contribución de 5% sobre contratos 803.601 1.425.152 177,35% 687.674 1.331.142 193,57% N.A. N.A. 1.700.000 690.494 40,62% 1.700.000 2.821.879 165,99% 1.739.100 227.361 13,07%

Alumbrado público N.A. N.A. 4.000.000 59.120 1,48% N.A. N.A. N.A. N.A.

Sobretasa bomberil N.A. N.A. 126.000 337.194 267,61% 63.000 346.920 550,67% 353.383 309.956 87,71% 353.383 399.413 113,03% 361.511 310.139 85,79%

Otros impuestos 679.720 1.450.321 213,37% 649.095 2.660.841 409,93% 1.178.025 2.627.608 223,05% 1.382.078 1.655.548 119,79% 1.925.887 4.243.427 220,34% 1.946.259 5.542.378 284,77% 1.397.302 377.680 27,03%

NO TRIBUTARIOS 6.393.284 7.455.402 116,61% 8.383.848 8.164.623 97,39% 12.855.119 22.222.629 172,87% 17.926.277 16.918.759 94,38% 13.979.896 1.749.811 12,52% 13.979.690 5.703.498 40,80% 21.730.050 3.042.196 14,00%

TRANSFERENCIAS 49.211.785 49.176.434 99,93% 57.502.904 51.291.261 89,20% 59.362.099 59.600.871 100,40% 61.554.890 62.111.268 100,90% 59.822.565 17.212.560 28,77% 74.698.557 74.598.123 99,87% 74.182.957 19.042.577 25,67%

Funcionamiento 1.191.029 1.302.828 109,39% 6.605.529 694.774 10,52% 405.627 770.077 189,85% 2.080.000 2.308.695 110,99% 545.900 298.738 54,72% 546.106 1.677.048 307,09% 802.693 343.152 42,75%

Transferencias para la inversion 48.020.756 47.873.606 99,69% 50.897.376 50.596.487 99,41% 58.956.472 58.830.795 99,79% 59.474.890 59.802.572 100,55% 59.276.665 16.913.822 28,53% 74.152.451 72.921.075 98,34% 73.380.264 18.699.425 25,48%

INGRESOS DE CAPITAL 91.216.945 71.782.631 78,69% 100.051.575 101.804.319 101,75% 124.507.209 104.478.201 83,91% 184.363.943 150.114.211 81,42% 87.307.247 7.736.163 8,86% 126.187.058 120.506.020 95,50% 53.241.350 4.349.850 8,17%

Recursos de credito N.A. N.A. 31.800.000 13.159.805 41,38% 52.200.000 27.200.000 52,11% 14.000.000 0 0,00% 14.000.000 21.000.000 150,00% 4.000.000 0 0,00%

Otros recursos de capital 91.216.945 71.782.631 78,69% 100.051.575 101.804.319 101,75% 92.707.209 91.318.396 98,50% 132.163.943 122.914.211 93,00% 73.307.247 7.736.163 10,55% 112.187.058 99.506.020 88,70% 49.241.350 4.349.850 8,83%

TOTAL GASTOS 248.780.254 191.181.822 76,85% 291.527.363 233.983.447 80,26% 326.998.260 275.470.051 84,24% 418.413.109 388.727.165 92,91% 315.938.920 74.328.502 23,53% 369.714.888 311.966.361 84,38% 310.305.192 64.031.658 20,64%

FUNCIONAMIENTO 47.412.049 45.279.113 95,50% 55.000.605 51.302.275 93,28% 66.445.415 59.629.954 89,74% 73.641.039 69.831.704 94,83% 86.156.837 17.155.825 19,91% 82.729.218 72.565.728 87,71% 90.394.380 18.136.942 20,06%

INVERSION 194.114.722 138.826.965 71,52% 228.406.911 175.845.222 76,99% 252.496.514 209.227.237 82,86% 342.004.502 317.040.126 92,70% 218.105.403 55.864.995 25,61% 277.008.990 235.066.238 84,86% 205.206.846 44.508.891 21,69%

GASTOS DE CAPITAL 7.253.484 7.075.745 97,55% 8.119.846 6.835.949 84,19% 8.056.331 6.612.860 82,08% 2.767.568 1.855.334 67,04% 11.676.680 1.307.682 11,20% 9.976.680 4.334.394 43,45% 14.703.966 1.385.825 9,42%

Amortizacion 4.779.852 4.779.852 100,00% 5.305.951 4.779.852 90,08% 5.962.190 5.070.338 85,04% 712.963 214.097 30,03% 4.886.737 0 0,00% 3.186.737 1.953.071 61,29% 7.476.406 707.543 9,46%

Intereses 2.473.632 2.295.893 92,81% 2.813.896 2.056.098 73,07% 2.081.650 1.542.522 74,10% 2.054.605 1.641.237 79,88% 6.789.943 1.307.682 19,26% 6.789.943 2.381.323 35,07% 7.199.560 650.653 9,04%

Comisiones N.A. N.A. 12.491 0 0,00% N.A. N.A. N.A. 28.000 27.629 98,67%

SUPERÁVIT O DÉFICIT TOTAL 0 48.854.368 0 54.264.682 0 48.313.178 0 1.807.152 0 27.796.627 0 36.587.604 0 17.940.184


13

PRINCIPALES INDICADORES DEL MUNICIPIO DE CHÍA DE 2016 A 2020 (CIFRAS EN MILES DE PESOS)

Ley 617 / 2000 2016 2017 2018 2019 2020

Ingresos corrientes de libre destinación (ICLD) 105.302.051 120.211.636 130.839.827 155.625.558 133.436.118

Gastos de funcionamiento 41.299.464 47.387.427 54.730.300 64.460.385 67.169.068

G. Funcionamiento / ICLD 39,22% 39,42% 41,83% 41,42% 50,34%

Límite Regulatorio 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE

Ley 358 / 1997 2016 2017 2018 2019 2020

Ahorro operacional 85.141.442 89.581.392 83.697.890 115.996.172 66.267.050

Intereses 2.291.000 2.172.000 3.659.423 6.933.124 2.381.323

Solvencia 2,69% 2,42% 4,37% 5,98% 3,59%

Límite (semáforo verde) 40,00% 40,00% 40,00% 40,00% 40,00%

Límite (semáforo amarillo) 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 60,00%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE

Saldo Deuda 27.417.318 23.202.882 31.789.831 67.625.859 86.158.756

Ingresos Corrientes 130.416.442 140.883.668 143.327.843 179.815.082 252.675.610

Sostenibilidad 21,02% 16,47% 22,18% 37,61% 34,10%

Límite (semáforo verde) 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00%

Semaforo VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE

Sostenibilidad (ICLD) 26,04% 19,30% 24,30% 43,45% 64,57%

Otros Indicadores 2016 2017 2018 2019 2020

Numero de habitantes (DANE) 118.119 124.575 132.181 141.308 149.570

Ingresos tributarios 111.621.723 126.987.924 137.481.527 161.390.079 147.746.324

Eficiencia Fiscal 945 1.019 1.040 1.142 988

Gastos de inversion 138.826.965 175.845.222 209.227.237 317.040.126 235.066.238

Eficiencia Administrativa (por inversion RP) 1.175 1.412 1.583 2.244 1.572

Eficiencia Administrativa (por Funcionamiento) 350 380 414 456 449

Servicio de deuda 7.075.745 6.835.949 6.612.860 1.855.334 4.334.394

Ingresos totales 240.036.190 288.248.128 323.783.228 390.534.316 348.553.965

Magnitud de la deuda publica 11,42% 8,05% 9,82% 17,32% 24,72%

% Ingresos transferencias 20,49% 17,79% 18,41% 15,90% 21,40%

Ingresos tributarios/Ingresos totales 46,50% 44,06% 42,46% 41,33% 42,39%

Capacidad de ahorro 60,78% 60,58% 58,17% 58,58% 49,66%

Superavit primario 55.930.113 61.100.631 41.766.232 -23.537.514 19.921.998

PRINCIPALES INDICADORES

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