DISPOSICIONES PARA LOS PROCEDIMIENTOS DE LA PROGRAMACIÓN, REQUERIMIENTO, ASIGNACIÓN, EJECUCIÓN,

RENDICIÓN Y CONTROL DE VIÁTICOS DE COMISIÓN DE SERVICIOS DENTRO DEL TERRITORIO NACIONAL

N° 31 q -2016-MTC/21

Lima, 0 2 JUN. 2016 VISTO:

El Informe N' 128-2016-MTC/21.UGA, de la Unidad Gerencial de Administración, recibido el 26.04.2016; y,

CONSIDERANDO:

Que, mediante Decreto Supremo N' 029-2006-MTC, publicado el 12.08.2006, se dispuso la fusión por absorción del Proyecto Especial de Infraestructura de Trasporte Departamental — PROVIAS DEPARTAMENTAL y del Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Rural — PROVIAS RURAL, correspondiéndole a este último la calidad de entidad incorporante, cuya denominación es Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Descentralizado — PROVIAS DESCENTRALIZADO;

Que, mediante Decreto Supremo N' 007-2013-EF, de fecha 22.01.2013, se aprobó la norma que regula el Otorgamiento de Viáticos para Viajes en Comisión de Servicios en el Territorio Nacional;

Que, con Resolución Directoral N° 172-2014-MTC/21, de fecha 24.03.2014, se aprobó la Directiva N' 003-2014-MTC/21 "Disposiciones para los Procedimientos de Otorgamiento, Registro, Control y Rendición de Viáticos en las Comisiones de Servicios dentro del Territorio Nacional"; la misma que fue modificada mediante Resolución Directoral N' 271-2015-MTC/21, de fecha 04.06.2015;

Que, con el documento del visto, la Unidad Gerencial de Administración solicita la aprobación de la Directiva: "Disposiciones para los Procedimientos de la Programación, Requerimiento, Asignación, Ejecución Rendición y Control de Viáticos de Comisión de Servicios dentro del Territorio Nacional", acompañando el proyecto respectivo, precisándose que dicha directiva ha sido elaborada por los profesionales Lilian Saida Gago Tello (Tesorera), Zara Liz Santillán García Blásquez (Especialista en desarrollo Institucional regional) y Jorge Mavila Falcón (Asesor financiero), la misma que se encuentra debidamente visada por el gerente de la Unidad Gerencial de Administración;

Que, la directiva en mención tiene como finalidad aseg-urar la eficacia en la gestión de los recursos presupuestales asignados al cumplimiento de comisiones de servicio de funcionarios y empleados públicos o comisionados dentro del territorio nacional; asimismo, tiene como objetivo establecer el marco normativo de aplicación en los procedimientos de gestión institucional para la optimización, eficiencia, eficacia y probidad de los recursos programados y asignados para el cumplimiento de las comisiones de servicio;

Que, estando a lo propuesto por la Unidad Gerencial de Administración resulta necesario emitir el respectivo resolutivo;

Con las visaciones de las Unidades Gerenciales de Administración y Asesoría Legal, cada una en el ámbito de su competencia;

En armonía con lo establecido mediante Decreto Supremo N° 029-2006-MTC y Resoluciones Ministeriales N° 115-2007-MTC/02 y N° 639-2014-MTC/01;

SE RESUELVE:

ARTÍCULO 12.- Aprobar la Directiva N° 003-2016-MTC/21 "DISPOSICIONES PARA LOS PROCEDIMIENTOS DE LA PROGRAMACIÓN, REQUERIMIENTO, ASIGNACIÓN, EJECUCIÓN RENDICIÓN Y CONTROL DE VIÁTICOS DE COMISIÓN DE SERVICIOS DENTRO DEL TERRITORIO NACIONAL", la misma que consta de diecisiete (17) folios y (10) anexos, los cuales forman parte integrante de la presente resolución.

ARTÍCULO 22.- Dejar sin efecto las Resoluciones Directorales N° 172-2014-MTC/21 y N° 271- 2015-MTC/21, de acuerdo a lo expuesto en los considerandos de la presente resolución.

ARTÍCULO 39-, Notificar la presente Resolución a las Oficinas de Coordinación, Unidades Gerenciales y al Órgano de Control Institucional de PROVíAS DESCENTRALIZADO, para conocimiento y fines correspondientes.

Regístrese y comuníquese,

Scln. ALEXEI O8UTAS CHACON Director Ejecutivo

!.-7:1-.-.:víAS DESCENTRALIZADO

UGAUJCC/RELH/elj.

DIRECTIVA N° -2016-MTC/21

DISPOSICIONES PARA LOS PROCEDIMIENTOS DE LA PROGRAMACIÓN, REQUERIMIENTO, ASIGNACIÓN, EJECUCIÓN, RENDICIÓN Y CONTROL DE

VIÁTICOS DE COMISION DE SERVICIOS DENTRO DEL TERRITORIO NACIONAL

1. FINALIDAD

Asegurar la eficacia en la gestión de los recursos presupuestales asignados al cumplimiento de comisiones de servicio de funcionarios y empleados públicos o comisionados dentro del territorio nacional.

2. OBJETIVO

Contar con un instrumento administrativo que establezca en el marco de las normas legales, los procedimientos de gestión institucional para la optimización eficiencia, eficacia y probidad de los recursos programados y asignados para el cumplimiento de comisiones de servicio.

3. BASE LEGAL:

a. Texto Único Ordenado de la Ley N° 28411"Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto"

b. Ley N° 30372 "Ley de Presupuesto del Sector Publico para el Año Fiscal 2016". c. Ley N° 27815 "Ley del Código de Ética de la Función Pública", y su Reglamento

aprobado con Decreto Supremo N° 033-2005-PCM. d. Ley N° 28693 "Ley General del Sistema Nacional de Tesorería". e. Decreto Ley N° 25632 "Ley Marco de Comprobantes de Pago" f. Resolución de Superintendencia N° 007 -99/SUNA T que aprueba el Reglamento

de Comprobantes de Pago. g. Decreto Supremo N° 007-2013-EF que regula el otorgamiento de viáticos para

viajes en comisión de servicios en el Territorio Nacional. h. Decreto Supremo N° 029-2006-MTC que crea el Proyecto Especial de

Infraestructura de Transporte Descentralizado-Provias Descentralizado. i. Resolución Directoral N° 022-2011-EF/501 .01 que modifica la Directiva N° 005-

2010-EF/76.01 "Directiva para la Ejecución Presupuestaria" aprobada mediante la Resolución Directoral N° 030-201Q-EF176.01y sus modificatorias.

j. Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15 aprobada por la R.D. N° 002-2007- EF/77.15 y sus modificatorias.

k. Reglamento Interno de Trabajo de Provias Descentralizado;

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4. ALCANCE:

La presente Directiva es de obligatorio cumplimiento por parte de los directivos, funcionarios, profesionales, técnicos, auxiliares y practicantes con convenio de prácticas de modalidades formativas laborales, del Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Descentralizado PROVIAS DESCENTRALIZADO - MTC (Sede Central y unidades operativas; así como para los profesionales de las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Transportes y Comunicaciones y excepcionalmente a consultores con relación contractual vigente y terceros sin vínculo laboral, siempre y cuando se indique expresamente en los Términos de Referencia o informe de la Unidad Gerencial Correspondiente que viajan para ejecutar acciones relativas a la defensa legal, investigaciones, estudios especiales, entre otras funciones de la entidad, respectivamente.

5. NORMAS GENERALES

5.1. Definiciones:

Para el cumplimiento de la presente directiva, se tendrá en cuenta los siguientes conceptos:

a) Comisión de Servicio.- Es la acción administrativa programada, que consiste en el desplazamiento temporal fuera de la sede habitual donde se presta el servicio, por un periodo menor o igual a cinco (05) días calendario. Excepcionalmente por necesidad de servicio, a pedido de la Unidad Gerencia! respectiva o el coordinador de la Oficina de Coordinación, la Entidad a través de la Dirección Ejecutiva podrá autorizar comisiones de servicio por periodos mayores que no superen los 10 días dentro del territorio nacional.

b) Comisionado.- Se considera como tal al funcionario y servidor que presta servicios, independientemente del régimen laboral que tenga con la entidad, incluyendo a los profesionales y practicantes en formación laboral de las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Transportes y Comunicaciones y aquellos que brinden servicios de consultoría, y excepcionalmente a consultores con relación contractual vigente así como a terceros sin vínculo laboral, siempre y cuando se indique expresamente en los Términos de Referencia o informe de la Unidad Gerencial Correspondiente que por necesidad o naturaleza del servicio realicen viajes al interior del país.

c) Declaración Jurada de Gastos.- Documento susceptible a fiscalización posterior, en el que se detalla el lugar y rubros de gastos, el cual es suscrito por el comisionado para sustentar los gastos de los viáticos asignados, bajo juramento de veracidad de lo declarado, y por el cual asume total responsabilidad por una eventual declaración falsa o inexacta. Es utilizado en forma excepcional en razón

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de su desplazamiento por comisión de servicios a lugares y/o poblados alejados donde no es factible obtener factura, boleta de venta u otro comprobante autorizado por SUNAT.

d) Rendición de Viáticos.- Sustentación documentada de los gastos incurridos por el comisionado, que se efectúa obligatoriamente dentro de los ocho (08) días hábiles, siguientes a la culminación de la comisión de servicios.

e) Viáticos.- Es la asignación dineraria por comisión de servicio dentro del país, que es entregado al comisionado por cualquier fuente de financiamiento; esta asignación comprende los gastos de alimentación, hospedaje y movilidad (que comprende gastos por traslado hacia y desde el lugar de embarque, así como los gastos efectuados para el desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisión de servicios. No incluye los pasajes aéreos o terrestres).

f) Hospedaje.- Gasto por alojamiento. g) Alimentación.- Gastos que corresponden a servicios de ingesta de alimentos

que permitan una adecuada y equilibrada nutrición (desayuno, almuerzo y cena) necesario para el cumplimiento del servicio encomendado.

h) Gastos de Instalación: Se entiende como gastos de instalación aquellos que le permita al comisionado y a sus dependientes declarados, instalarse en forma oportuna y adecuada en la ciudad de destino, comprende los siguientes rubros:

• Gastos de mudanza: Gastos derivados por el embalaje y transporte de los bienes y enseres del comisionado y de los dependientes a su cargo, de ser el caso.

• Pasajes aéreos, terrestres: Gastos por pasajes aéreos y/o terrestres mediante los cuales es trasladado el comisionado y de los dependientes a su cargo, al lugar de residencia final.

• Viáticos por cambio de colocación: Destinados para movilidad, alojamiento, alimentación y en general los desembolsos iníciales que correspondan asumir por los cinco primeros días de arribo a la ciudad de destino Los gastos de instalación constituyen una condición de trabajo por lo que no tiene naturaleza remunerativa, pensionaria ni servirá de base de cálculo para cualquier otro beneficio o asignación de toda índole, cualquiera sea su fuente de financiamiento

6. DE LA PROGRAMACIÓN DEL VIAJE:

6.1 Las Unidades Gerenciales de la Sede Central y Unidades Operativas deberán formular su "Programación Anual de Comisión de Servicios", según el Anexo N°7 de la presente Directiva. Dicha Programación Anual deberá ser remitida dentro de los primeros quince días del mes de Diciembre del año en curso a la sede central para su aprobación por la Dirección Ejecutiva y su posterior derivación a la Unidad Gerencial de Administración a efectos de que dicha gerencia realice la programación presupuestal y compromiso anual correspondiente.

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6.2 Con sujeción al programa anual de comisiones de servicios, las Unidades Gerenciales de la sede central y las Unidades Operativas, elaboraran Programación Mensual de Comisiones de Servicios" según el Anexo 8 contenido en la presente Directiva.

6.3 En la sede central, la programación mensual de comisiones de servicios será suscrita por el Gerente correspondiente y deberá ser remitida a la Unidad Gerencial de Administración, diez (10) días antes del inicio de cada mes, especificando el destino, motivo, personal comisionado, duración y fecha de salida, considerando los gastos a efectuarse, según el Anexo 8.

6.4 En las Unidades Operativas, la programación mensual de viajes será aprobada por el coordinador respectivo. El Administrador Zonal, según Anexo N° 8 consolidará la programación mensual, debiendo remitirla a la Unidad Gerencial de Administración diez (10) días antes del inicio de cada mes en la Solicitud de Compromiso mensual o trimestral a fin de atender la correspondiente remesa presupuestal.

6.5. Los Gerentes de las Unidades Gerenciales y Coordinadores de las Unidades Operativas, sólo podrá efectuar comisiones de servicio cuando su presencia sea necesaria y el caso así lo requiera, previa autorización de la Dirección Ejecutiva o quién designe. En el caso de necesidad de comisiones de servicio por motivos de emergencias y actividades donde se requiera su presencia, podrán efectuar viajes de comisión hasta 03 días al mes, debiendo solicitar autorización previamente vía correo electrónico a la Dirección Ejecutiva o a quién se designe y contar con la confirmación por el mismo medio.

6.6. Los viajes que tengan carácter de imprevistos y que por esta razón no estén considerados dentro de la programación mensual, situación que es considerada en las comisiones que realizan los profesionales de las Unidades Ejecutoras del MTC, y excepcionalmente a consultores con relación contractual vigente así como a terceros sin vínculo laboral, siempre y cuando se indique expresamente en los Términos de Referencia o informe de la Unidad Gerencia! Correspondiente ser autorizados por el Director Ejecutivo o quien delegue en la Planilla de Viáticos individual y comunicados a la Unidad Gerencial de Administración con veinticuatro (24) horas de anticipación a su realización. La asignación de viáticos que se requiera para estos casos, estará condicionada a la disponibilidad presupuestal y de fondos.

6.7. Para las Unidades Operativas, la comisión de servicio que tenga el carácter de imprevisto o muy urgente (emergencias por desastres naturales o paralizaciones de

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obra por causas ajenas a la Entidad), serán autorizadas por el Coordinador exceptuándose de remitir la misma a la sede central para su aprobación por la premura del tiempo y deberá ser sustentada sin obviar los procedimientos establecidos en la presente Directiva, pudiendo ser atendida por Caja Chica cuando la duración de la comisión no exceda de dos (02) días calendario.

6.8 Para aquellas comisiones de servicio con el carácter de imprevisto o muy urgente cuya duración exceda las 48 horas, el trámite de la planilla de viáticos se efectuará de la siguiente manera:

a) El comisionado podrá tramitar un vale de caja provisional en el que adjuntará: • copia de la orden de su superior ya sea por escrito o vía Email • Segunda copia del formato "Autorización de reembolso de Caja Chica" • Copia de la planilla de viáticos que tramitará por conducto regular, requisitos

indispensables para requerir fondos de la Caja Chica. b) Paralelamente, el comisionado deberá tramitar su planilla de viáticos adjuntando:

• copia de la orden de su superior ya sea por escrito o vía Email • primera copia del formato "Autorización de reembolso de caja chica", con la

finalidad de que la planilla de viáticos sea tramitada por conducto regular y el cheque sea girado a nombre del responsable del fondo de caja chica quien hará el recupero de los fondos otorgados de manera provisional.

c) El responsable del fondo de caja chica, custodiará el vale en archivo separado (como sustento ante cualquier acción de control) el cual anulará cuando reciba el cheque por el recupero del Fondo.

Con un mínimo de 7 días calendario de anticipación y previamente aprobada la programación mensual de comisión de servicios de cada Unidad Gerencia! y Unidad Operativa, el comisionado, deberá registrar la planilla de viáticos de la comisión a realizar , para el caso de la Sede Central se registrará en el SIGAT y para el caso de las Unidades Operativas, en el Extranet a fin de que el responsable del Área de Abastecimiento y Administrador según corresponda capture en el sistema la información que será plasmada en una Planilla de Viáticos individual y/o general, de corresponder, con el fin de tramitar los pasajes y el abono en cuenta o giro de cheque (excepcionalmente) de cada trabajador, por el monto correspondiente a su comisión de servicios.

6.9. Los viajes de comisión de servicio dispuestos por la Dirección Ejecutiva que tengan carácter inopinado, urgente y/o reservado, están exonerados de cumplir lo prescrito desde el punto 6.1. Hasta el punto 6.4. Los mismos que deben ser tramitados con la planilla de viáticos correspondiente, pudiendo solicitar fondos de la caja chica (cuya vigencia es de 48 horas con el carácter de encargo interno) debiendo presentar una declaración jurada en la Tesorería autorizando el recupero de fondos a la encargada de ésta. En caso de tener la comisión de servicios una duración menor a las 48

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horas, la rendición se hará directamente en caja, caso contrario, la rendición será en los plazos establecidos, debiendo el comisionado asegurarse que su planilla ha sido debidamente tramitada.

7. PROCEDIMIENTOS PARA EL REQUERIMIENTO DE VIATICOS PARA COMISIÓN DE SERVICIO

7.1 Niveles de Comisión. El personal designado en comisión de servicios, dentro del territorio nacional, deberá solicitar la asignación de viáticos de comisión y asignación de gastos de movilidad mediante el formulario: "Solicitud de viáticos y pasaje por Comisión de servicios", según Anexo N° 1 y deberá ser registrado por cada comisionado quien es responsable de generar su planilla de viáticos, para el efecto deberá tramitar su usuario y clave en el SIGAT para el personal de la sede central y en el Extranet para las Unidades Operativas.

Las comisiones de servicio tendrán los niveles correspondientes:

a. Comisiones de servicio del personal en general: Una vez aprobada la programación mensual de viajes de cada Unidad Gerencia! o Coordinación Zonal de la unidad operativa correspondiente. El comisionado, deberá ingresar la planilla de viáticos en el SIGAT a fin de que el sistema capture la información que será plasmada en una planilla individual y/o general de viáticos debiendo presentar la planilla debidamente firmada y visada por su jefe inmediato superior al Área de Abastecimiento, con el fin de que el responsable de tramite los pasajes el correspondiente a la asignación de fondos por dicho concepto.

b. Comisiones de profesionales de la Procuraduría Pública, consultores, practicantes y terceros (con relación contractual):

Excepcionalmente el Gerente de la Unidad Gerencial o el Coordinador de la Unidad Operativa en sus respectivos casos, podrá autorizar viajes por comisión de servicios programados, debidamente justificados con cargo a dar cuenta a la Dirección Ejecutiva.

c. Comisiones por casos Urgentes y Visitas Inopinadas: En caso de comisiones de servicio consideradas como urgentes cuya programación no haya sido debidamente efectuada como son las emergencias surgidas por casos fortuitos, visitas de personal directivo y técnico de Sede Central que obedezca a una orden superior, así como visitas por acciones de control de cualquier índole, las planillas de viatico podrán ser visadas por el Director

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Ejecutivo, el Gerente de la Unidad gerencial o el Coordinador zonal conjuntamente con el administrador, pudiendo ser atendidos excepcionalmente con recursos de Caja Chica según lineamientos establecidos en los numerales 6.7, 6.8 de la presente directiva. No se considera como urgente la entrega de terrenos, recepción de obras y/o coordinaciones con autoridades.

d. Comisiones de Gerentes de Unidades Gerenciales y Coordinador zonal: Solo podrá efectuar comisiones de servicio cuando su presencia sea muy necesaria y el caso así lo requiera, previa autorización de la Dirección Ejecutiva y hasta por un máximo de 03 días durante el mes.

e. Comisiones de terceros: Las comisiones de servicio de aquellas personas que no teniendo vínculo laboral con la Entidad, que cuenten con contrato de servicios vigente y que por necesidad o naturaleza del servicio realicen viajes al interior del país deberán contar con la opinión y recomendación expresa de la Unidad Gerencial correspondiente o del coordinador de la Unidad Operativa, previa a la autorización de la Dirección Ejecutiva.

f. Comisiones por traslado temporal: Cuando por razones del servicio se disponga el traslado de un trabajador por colocación de personal a un lugar distinto al de su centro de trabajo para desempeñar sus funciones por un mínimo de seis (06) meses, el trabajador tendrá derecho a:

■ Percibir hasta el equivalente a diez (10) días de viáticos como gastos de instalación. ■ Cuando el traslado sea por mínimo de tiempo de tres meses, el trabajador

percibirá hasta el equivalente de cinco (05) días de viáticos como gastos de instalación. ■ Asimismo cuando el traslado sea por un período de un mes el trabajador

percibirá hasta el equivalente de tres (03) días de viáticos como gastos de instalación.

En todos los casos se otorgará por única vez.

Adicionalmente le corresponderá gastos de pasaje aéreo y/o terrestre, tanto de ida como de retorno, según corresponda. No procede la asignación de gastos de instalación, en caso que el trabajador sea el que solicite su traslado por motivos personales

7.2. De la Escala de Viáticos:

En la elaboración de la "Solicitud de Viáticos y Pasajes por Comisión de Servicios" deberá considerarse la escala de viáticos que se detalla a continuación

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COMISIONADOS TOTAL POR DIA SI. Director Ejecutivo, Asesores, Gerentes, Profesionales, Especialistas, Técnicos, Auxiliares, Coordinadores Zonales, Personal de Oficinas de Coordinación; así como profesionales de la Procuraduría Pública del MTC y Consultores.

320.00 (Tres cientos Veinte y 00/100 Soles)

Artículo N° 1 del D.S. N° 007-2013-EF

7.3. Duración de la Comisión de Servicios; Bajo el principio de racionalidad, las solicitudes de viáticos podrán requerirse hasta por (05) cinco días al mes, debiendo estar autorizadas por el Gerente de la Unidad Gerencial o Coordinador de la Unidad Operativa según corresponda. En caso de requerirse viáticos por mayor tiempo, podrá programarse hasta un máximo de (10) diez días y deberán ser autorizados por la Dirección Ejecutiva. Excepcionalmente para el caso de las Unidades Operativas que cuenten con un único Chofer, el coordinador de la Unidad Operativa podrá tramitar hasta 10 días de comisión, debiendo adjuntar un informe de sustento con el cronograma de viajes trasladando a los comisionados.

7.4. El comisionado deberá adjuntar el formato "Autorización de Descuento", según Anexo N° 2 debidamente firmado, el que será adjuntado al comprobante de pago respectivo, el mismo que ejecutará automáticamente al vencimiento del plazo de rendición de cuentas.

7.5. Ningún servidor podrá solicitar nuevos viáticos por Comisión de Servicios, mientras tenga pendiente la rendición de gastos por comisión ya realizada, salvo que las comisiones sean cronológicamente seguidas hasta en dos oportunidades y que el plazo de rendición no se encuentre vencido

7.6. Los medios de transporte a utilizarse en las comisiones de servicios al interior del país, tanto por vía terrestre como aérea, se detallan en el Anexo N° 05 "Medios de Transporte Autorizados", que es parte integrante de la presente Directiva.

Para casos excepcionales de zonas de selva, que requieran uso de medios de transporte fluvial y/o aéreo al interior de territorio y se cuente con la autorización de la Dirección Ejecutiva, la Unidad Operativa coordinará con la Unidad Gerencial de Administración, a fin de definir sí se tramita un encargo interno o sí se hace uso del Vale de caja para servicios de transporte aéreo y fluvial, considerando que dicho vale no puede exceder los S/. 700 (setecientos soles), debiendo informarse y sustentar posibles actualizaciones de las tarifas promedio de mercado.

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da, d.

8° rc

7.7. La Unidad Gerencia! de Administración es la única encargada de realizar la adquisición de pasajes aéreos y otros medios o recursos necesarios para el viaje de comisión. La solicitud de pasajes aéreos será de tarifa económica y deberá realizarse con una anticipación mínima de cinco (05) días útiles a su utilización con el objeto de cumplir las medidas de disciplina en el gasto, salvo el caso de emergencias debidamente justificadas. Los comisionados deberán confirmar mediante correo electrónico los siguientes datos:

✓ Nombre del pasajero. ✓ Lugar de destino ✓ Fecha de partida y de retorno. ✓ N° de Documento de Identidad. ✓ N° teléfono móvil

7.8. Los gastos por concepto de impuestos, fletes y otros gastos de transporte deberán ser requeridos como gastos de transporte

7.9. Postergación del viaje de comisión: Cuando el viaje de comisión de servicios sea postergado y/o anulado y el comisionado ya haya recepcionado el abono correspondiente, en un plazo no mayor a 24 horas deberá comunicar y devolver al Área de tesorería el monto recibido. Para el caso de las Unidades Operativas, el comisionado deberá devolver en un plazo de 24 horas el íntegro del monto abonado a la administración de su sede para la elaboración de la papeleta de depósito - T6 correspondiente que será depositada en el Banco de la Nación.

7.10. Es obligación del comisionado, una vez haya sido notificado por el Área de Abastecimiento y Servicios de la Unidad Gerencia! de Administración de la adquisición de pasajes aéreos, hacer las coordinaciones respectivas con la línea aérea para la confirmación pertinente.

8. PROCEDIMIENTOS PARA LA ASIGNACION DEL VIATICO DE COMISIÓN DE SERVICIO

8.1. La asignación del viático por comisión de servicios será otorgada oportunamente, mediante abono en cuenta y excepcionalmente mediante giro de cheque, a solicitud expresa del comisionado y previo sustento. Pudiendo ser en efectivo por comisiones de servicio menores a 48 horas ó aquellas urgentes e imprevistas que superen los plazos señalados por normas vigentes y que cumplan los lineamientos de los puntos 6.7, 6.8 de la presente directiva.

8.2. La asignación de viáticos en ningún caso superará el monto diario establecido en la escala de viáticos para el personal.

8.3. Dependiendo de la naturaleza de la comisión o situaciones extraordinarias la Unidad Gerencia! de Administración podrá autorizar en un plazo oportuno la entrega de recursos adicionales para gastos por pasajes terrestres interprovinciales, pasajes aéreos, ombustibles y carburantes, así como peaje y otros conceptos.

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8.4. La Unidad de contabilidad y finanzas, a través del equipo de revisores contables de la UGA, evaluará oportunamente que los recursos requeridos para los gastos mencionados cumplan con criterios reales de economía, eficiencia y transparencia.

8.5. La atención de los requeriemientos de pasajes aéreos por parte del área de abastecimiento de la UGA deberá efectuarse con la debida anticipación, debiendo confirmar y comunicar al comisionado con un plazo no menor a 24 horas.

8.6. El área de Contabilidad, Tesorería y/o los Administradores Zonales, deberán cumplir con realizar el control previo correspondiente, fiscalizando que no se asigne nuevos viáticos por Comisión de Servicios, mientras algún comisionado tenga pendiente la rendición de gastos por comisión ya realizada, salvo que las comisiones sean cronológicamente seguidas hasta en dos oportunidades y que el plazo de rendición no se encuentre vencido.

8.7. La Unidad de Contabilidad y Finanzas a través del encargado del Control Previo de viáticos actualizará semanalmente la relación de rendición de cuentas pendientes, en coordinación con la Unidad de Tesorería, quien informará a la Unidad Gerencial de Administración la relación del personal que tiene rendiciones de cuentas pendientes que hayan superado la fecha de rendición.

8.8. En caso de comisiones que se realicen fuera del ámbito de la ciudad y su retorno sea el mismo día, se atenderá con recursos de Caja Chica, bajo la modalidad del uso de vale de caja. El monto del viático a ser asignado será correspondiente con el monto determinado en la Directiva de Caja Chica y será correspondiente a los gastos de traslado y alimentación de la zona, debiendo sustentarse el gasto con boletos de viaje o movilidad y comprobante del gasto.

Excepcionalmente, para aquellas comisiones de servicio que no superen las distancias establecidas en la Directiva de Caja Chica y cuyo acceso a la zona sea difícil por lo accidentado y se requiera de mayor tiempo para realizar determinadas actividades, previo sustento debidamente justificado, se otorgará el equivalente a 01 (un) día de viáticos.

8.09. Trámite para la Asignación de viáticos

Pasos para el Trámite de Asignación de Viáticos

■ Una vez que el responsable del área de abastecimiento de la Unidad Gerencial de Administración recepcione la planilla de viáticos solicitada por el comisionado, deberá asegurarse de que exista la asignación y certificación presupuestal correspondiente, debiendo paralelamente iniciar la compra de pasajes aéreos de corresponder. En caso de no contar con saldo presupuestal en la específica de gastos y asignaciones, la planilla será devuelta. ■ El Área de Logística, con formalización de la aprobación del Anexo 1, generará

el reporte de Planilla de viáticos, en base a la información registrada en el

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sistema, el mismo que será derivado al área de contabilidad para su compromiso y devengado. ■ El Área de Contabilidad derivará al Área de Tesorería la liquidación de pago

debidamente devengada, para el girado y la emisión de la Carta Orden para el abono en la cuenta de cada comisionado cifra que se constituirá un encargo interno con cargo a rendir cuenta documentada. ■ La Unidad de Personal y Abastecimiento de la Unidad Gerencia! de

Administración, verificará que cada responsable de la programación alcance el Anexo N° 2 "Autorización de Descuento", debidamente firmada juntamente con la planilla de viáticos, debiendo aplicar dicho descuento en caso de no presentarse la rendición de cuentas al vencimiento del plazo.

9. PROCEDIMIENTOS PARA LA ADECUADA EJECUCIÓN DEL GASTO DURANTE LA COMISIÓN DE SERVICIO.

9.1. Los precios y tarifas por servicios de alimentación, alojamiento, movilidad y otros deben corresponder a la zona donde se realiza la comisión del servicio. El área de Contabilidad y Finanzas se encargará de efectuar la verificación y consistencia de los documentos presentados por el comisionado. En caso de encontrarse irregularidades en la documentación sustentatoria, como boletas sobrevaluadas o adulteradas, se informará a la Gerencia de Administración para proceder al inicio de un proceso investigatorio sancionador.

9.2. Los viáticos asignados, por viajes dentro del país que perciba el comisionado por cualquier concepto o fuente de financiamiento, comprenden los gastos de alimentos (desayuno, almuerzo y cena), hospedaje y movilidad (hacia y desde el lugar de embarque), así como la movilidad utilizada para el desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisión de servicios. Sólo para el caso de comisiones que desde la Sede Central se disponga el uso de vehículos, se permitirá la inclusión de combustible en la planilla de viáticos del conductor, previo requerimiento del área usuaria y aprobación de la Unidad Gerencial de Administración, teniendo en cuenta las medidas de austeridad. Para hacer uso de vehículos en comisión de servicio deberá solicitarse mediante un informe que acredite la necesidad del uso de una unidad vehicular de la Entidad; caso contrario deberá utilizar el medio de transporte terrestre interprovincial. De acuerdo al párrafo anterior, cuando se utilice el vehículo asignado a la Oficina de Coordinación o a la Sede Central, la rendición de gastos del chofer deberá estar acompañada de la información de inicio que emite el sistema de seguimiento de vehículos a través del GPS, el consumo de combustible y de un informe sobre las incidencias del viaje elaborado por el conductor.

9.3. Los viáticos comprenden los gastos de movilidad hacia y desde el lugar de embarque. Debiendo tener en cuenta que durante el viaje al lugar y retorno de la comisión se reconocerán gastos de consumo y movilidad local solo en caso de ser necesario.

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9.4. Previa autorización de la Dirección Ejecutiva, se podrá considerar gastos por alquiler de vehículos de transporte para movilidad, ya sea por situaciones de emergencia, o que las características de la actividad lo justifiquen y que el importe por día no supere el equivalente al valor del 11.5% de la UIT, incluido el costo de combustible y chofer, salvo justificación con estudio de mercado. Para estos casos, deberá realizarse una solicitud de viáticos adjuntando el sustento y consideraciones que ameriten el otorgamiento de fondos

9.5. No están autorizados los gastos por concepto de insumos de uso personal, este concepto incluye también a las tarjetas para teléfonos (celulares y fijos).

9.6. Cuando el comisionado retorne a primera hora del día siguiente de la comisión de servicios efectuada, solo se le reconocerá el gasto de Desayuno, debiendo presentarse a su centro de labores después de su retorno tal como lo establece el Reglamento Interno de Trabajo. Cuando el Comisionado viaje durante la tarde, se le reconocerá el gasto de hospedaje, movilidad local y cena, hasta por un monto estimado proporcionalmente a las horas de comisión, no pudiendo considerarse como un día completo de viático.

9.7Los gastos incurridos por el comisionado deben ser reales, razonables, racionales, coherentes, proporcionales y legítimos, debiendo guardar relación geográfica-temporal con la comisión. Cualquier gasto en exceso deberá ser debidamente sustentado documentalmente ante el gerente de la Unidad Gerencial o el coordinador zonal de la Oficina de Coordinación, según corresponda, quienes opinarán y recomendarán su aprobación a la UGA, disponiendo su reembolso.

9.8 Los viáticos y pasajes otorgados son para consumo exclusivo del comisionado, quien debe utilizarlos en forma responsable y razonable. Se encuentra prohibida la utilización de estos para fines distintos o por terceras personas, bajo responsabilidad funcional, sin perjuicio de su devolución.

10. PROCEDIMIENTOS PARA LA RENDICIÓN DEL GASTO DE COMISIÓN DE SERVICIO

10.1. Para estos efectos, el Comisionado tiene a disposición el módulo de Control Previo -Rendición de Viáticos, al que deberá acceder con su código de usuario y clave, consignando el número de planilla de viático a fin de iniciar la rendición por cada gasto efectuado, cuidando los montos asignados por concepto y día que serán grabados en el link "rendición previa" con el fin de que la misma sea revisada por el equipo de Control Previo Sede Central y el administrador en la Oficina de Coordinación quien determinará la validez de la misma y el monto a devolver, de corresponder. Asimismo debe consignar el número de recibo de devolución y/o papeleta de depósito.

10.2. La rendición de cuentas se efectuará en el formato "Rendición de Cuentas" que se adjunta como Anexo N° 3 y Anexo N° 3A, dentro de los 08 días posteriores al retorno de la comisión de servicio.

10.3. Las comisiones que por necesidad del servicio hayan sido cubiertas con recursos del trabajador, deberán ser rendidas dentro de los dos días hábiles siguientes a la

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culminación de la comisión debiendo ser canceladas dentro de los 4 (cuatro) días posteriores a su presentación.

10.4. La "Rendición de Cuentas": Para efectos de la rendición, se deberá tener en cuenta los importes consignados en la planilla de viáticos en cada rubro, sustentados con sus respectivas Facturas o tickets de Factura (sólo se aceptará boletas de venta cuando se pruebe fehacientemente que el proveedor está imposibilitado de extender Factura.) Los comprobantes de pago deberán cumplir con los requisitos exigidos por SUNAT y estar emitidos a nombre de PROVIAS DESCENTRALIZADO, CON RUC: 20380419247 y DIRECCIÓN EN EL JIRÓN CAMANÁ 678 - CERCADO DE LIMA, los que deberán estar obligatoriamente visados y/o sellados por el comisionado en el reverso de cada comprobante, junto con la Declaración Jurada.

10.5. Los documentos de sustento de la "Rendición de Cuentas" serán los siguientes: a) Informe del resultado de la comisión encomendada. b) Boletos aéreos originales utilizados. c) Boleta de permiso. d) Documentos que sustenten los gastos incurridos.

Son documentos válidos para el sustento del gasto, los siguientes: - Pasaje aéreo Ticket aéreo - Pasaje Terrestre Boleto de viaje - Gastos de hospedaje Factura, Ticket factura de

máquina registradora, (*) - Gastos de alimentación Factura, Ticket factura de

máquina registradora, (*) - Para gastos de movilidad : Factura Ticket factura de

máquina registradora, (*) Declaración Jurada (movilidad local)

- Para otros gastos autorizados: Factura, Ticket factura de máquina registradora, Declaración Jurada (*)

(*) Boleta de Venta: cuando se pruebe fehacientemente que el proveedor está imposibilitado de extender factura

10.6. Es importante tener en cuenta que de acuerdo al Reglamento de Comprobantes de Pago, los requisitos mínimos para la emisión de una factura, deben contemplar información impresa (obligación de la imprenta) e información no necesariamente impresa (obligación del emisor del comprobante), en tal sentido cuando se recaben facturas, es indispensable considerar lo siguiente:

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✓ Apellidos y nombres, o denominación o razón social del adquirente o usuario.

✓ Número de RUC del adquirente o usuario, excepto en las operaciones previstas en los literales d), e) y g) del numeral 1.1 del Artículo 4° del Reglamento de Comprobantes de Pago aprobado con Resolución de Superintendencia N° 007-99/SUNAT (Texto Actualizado con Resolución de Superintendencia N° 141-201 0/SUNAT).

✓ Bien vendido o cedido en uso. descripción o tipo de servicio prestado. indicando la cantidad. unidad de medida.

✓ Precios unitarios de los bienes vendidos o importe de la cesión en uso, o servicios prestados.

✓ Valor de venta de los bienes vendidos, importe de la cesión en uso o del servicio prestado, sin incluir los tributos que afecten la operación ni otros cargos adicionales si los hubiere.

10.7. Asimismo, es relevante aplicar lo indicado en el Reglamento de Comprobantes de Pago, que requiere como requisitos mínimos, para la emisión de una Boleta de Venta, lo siguiente:

✓ Bien vendido o cedido en uso. tipo de servicio prestado y/o código que lo identifique.

✓ Importe de la venta, de la cesión en uso o del servicio prestado. Cada Boleta de Venta debe ser totalizada y cerrada independientemente.

✓ Fecha de emisión.

10.8. Vencido el plazo para la rendición de cuenta se procederá a requerir al comisionado, que no efectuó la rendición, la devolución del importe otorgado, a partir de cuya fecha y hasta que se produzca su cancelación, se aplicará el interés correspondiente de acuerdo a la Tasa de Interés Legal que publica la Superintendencia de Banca y Seguros. La tasa de Interés se aplicará sobre el total de viático otorgado.

10.9. Si no se presentara la Rendición de Cuentas de los recursos otorgados para viáticos, se aplicará la "Autorización de Descuento" que suscribió el comisionado al recibir el anticipo, descontándose el importe total otorgado de la Planilla Única de Remuneraciones o del Pago de Honorarios según corresponda, sin perjuicio de aplicársele las siguientes sanciones:

✓ La primera vez llamada de atención escrita. ✓ La segunda vez sanción de suspensión de un día sin goce de haber.

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✓ La tercera vez se aplicará la sanción de suspensión de 07 días sin goce de haber y la inhabilitación para recibir fondos como provisión.

10.10. La Declaración Jurada para sustentar gastos procederá sólo en casos en que no sea posible obtener comprobantes de pago emitidos de conformidad a lo establecido por la SUNAT, siempre y cuando se hayan efectuado en lugar alejado, reconociendo como tales sólo hasta el 30% del monto otorgado, como alimentación y movilidad.

Las unidades gerenciales y las unidades operativas al momento de emitir pronunciamiento y recomendación con relación a la comisión de servicios, determinarán de manera expresa los casos, lugares, y conceptos, en los que se utilizará la Declaración Jurada como sustento de gastos, bajo responsabilidad.

10.11.Para estos efectos deberán considerar que los gastos por alimentación sustentados mediante Declaración Jurada serán aceptados solo cuando estos se hayan efectuado en los poblados rurales, no siendo así para ciudades capitales de departamento o provincia con excepción de la movilidad local.

10.12. La Declaración Jurada se presentará en formato Anexo 4 con detalle del gasto por día, la cual no deberá exceder del 30% del viático otorgado. Estos límites se calculan en base a la específica de gastos 2.3.21.22 Viáticos y Asignaciones por comisión de servicios o 2.6.8.1.43, según corresponda.

10.13. No se aceptarán documentos que presenten signos de adulteración, bajo responsabilidad y aplicación de las sanciones establecidas en el Reglamento Interno de Trabajo y los dispositivos legales respectivos. Los comisionados son responsables de la veracidad o legalidad de la documentación que adjunte a su rendición.

10.14 Las rendiciones de cuentas aprobadas y visadas por la Unidad Gerencial o Unidad Operativa a la que pertenece el Comisionado, serán presentadas: ■ Sede Central : a Control Previo de la Unidad de Contabilidad y Finanzas que sellará la

recepción que servirá como constancia de haber cumplido con el procedimiento de presentación de la misma para su evaluación y fiscalización respectiva; haciéndose notar que dicha recepción no implica conformidad de la documentación presentada ■ Unidad Operativa: Al Administrador que sellará la recepción que servirá como

constancia de haber cumplido con el procedimiento de presentación de la misma para su evaluación y fiscalización respectiva; haciéndose notar que dicha recepción no implica conformidad de la documentación presentada, debiendo adjuntar las mismas en la rendición de remesa correspondiente.

10.15 En el caso de devolución de dinero previamente debe haber efectuado la devolución en la caja de la Entidad, donde se le entregará un Recibo de Caja debidamente numerado, copia del mismo deberá estar adjunto a la Rendición e ingresado en el sistema de rendición de cuentas donde deberá indicar el número de recibo de caja para que se efectúe la devolución correspondiente en el expediente de origen. De igual manera en las Unidades Operativas, el comisionado deberá efectuar la devolución del saldo no utilizado a la administración de su Sede, donde le entregarán un Recibo de Caja debidamente numerado el cual deberá ser ingresado al módulo de rendición de cuentas y cuya copia deberá adjuntar a la documentación que la

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sustenta con el fin de que el administrador efectúe la devolución correspondiente en el expediente de origen.

10.16 De existir una observación a la rendición de cuentas presentada, la Unidad de Contabilidad y Finanzas en la sede central y el administrador en las unidades operativas, se comunicará directamente con el comisionado a fin de que levante la(s) observación(es) en el plazo de 24 horas y de existir modificaciones deberá imprimir nuevamente la rendición de la que tramitará el V°B° correspondiente al gerente responsable o coordinador.

10.17 El jefe inmediato superior de cada comisionado que aprueba la rendición de cuentas, es el responsable de solicitar un informe detallado de las actividades realizadas por el comisionado (copia del informe debe estar adjunto en la rendición), el original servirá para entregar a la Gerencia que corresponda un alcance del resultado de las gestiones efectuadas.

10.18 En caso se la comisión de servicios haya sido realizada con uso de pasaje aéreo, el personal comisionado deberá devolver el Boleto de Viaje original adjunto a su Rendición de Viáticos y Gastos de Viaje. La inobservancia de esta norma dará lugar a que el importe del pasaje sea descontado de su remuneración y/u honorarios, según corresponda. Los boletos de viaje constituyen elementos probatorios de su fecha y hora de partida como de regreso de la comisión de servicio encomendada

9. PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL y RESPONSABILIDADES :

11.1. El responsable de Control Previo de la Unidad de Contabilidad y Finanzas a través del encargado del Control Previo de viáticos actualizará semanalmente la relación de los viáticos de rendición de cuentas en coordinación con la Unidad de Tesorería, quien informará a la Unidad Gerencia! de Administración la relación del personal que tiene rendiciones de cuentas pendientes que hayan superado la fecha de rendición. De igual manera el administrador de la Unidad Operativa visualizará permanentemente el extranet, con el fin de determinar las rendiciones de viáticos pendientes conminando al comisionado a efectuar la rendición correspondiente.

11.2. La Unidad Gerencial de Administración, a través de su Jefatura de Contabilidad y Finanzas, remitirá a la Unidad de Personal la relación de los comisionados que no hayan cumplido con efectuar la rendición de gastos dentro del plazo establecido, disponiendo el descuento del monto asignado conforme a la Autorización de Descuento que forma parte integrante del expediente administrativo de comisión de servicios, sin perjuicio de recomendar el inicio del procedimiento investigatorio sancionador, teniendo en cuenta la modalidad contractual. El administrador de la Unidad Operativa deberá proceder de la misma manera.

11.3. El descuento que pudiese efectuar la Entidad, no exime al comisionado para regularizar la rendición de gastos, para cuyos efectos contará con un plazo improrrogable de cinco (05) días hábiles, vencido los cuales se tendrá por rendidos los gastos hasta el monto descontado.

11.4. Sin perjuicio de los plazos señalados para la rendición de gastos, en las oficinas de coordinación las acciones de control señaladas en el numeral precedente, serán

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realizadas por el administrador o quien haga sus veces, dentro de los dos (02) días hábiles siguientes de vencido el plazo de rendición, bajo responsabilidad funcional.

11.5. Será responsabilidad de los jefes o gerentes que autoricen los viáticos, comunicar la postergación o anulación de las comisiones de servicio, inmediatamente después que se decidan los cambios que correspondan con una anticipación no menor a las 48 horas, caso contrario se aplicará los plazos regulares de control.

11.6 En caso que el comisionado no devuelva los montos no utilizados al término de la comisión, será considerado como omiso a la presentación de la rendición y habrá cometido falta de carácter laboral.

11.7 El procedimiento de Rendición de Cuenta, constituye una declaración de responsabilidad exclusiva de quien la formula, sujetándose a revisión y verificación aleatoria o a criterio de la Entidad si el caso lo amerita.

11.8. La Unidad Gerencial de Administración, a través de la Jefatura de la Unidad de Contabilidad y Finanzas, realiza selectivamente la verificación in situ de la veracidad y consistencia de los documentos presentados en su rendición. De comprobarse que los documentos sustentatorios han sido sobrevaluados o adulterados se les aplicará las sanciones establecidas en el Reglamento Interno de Trabajo, el Código de Ética de la Función Pública y los dispositivos legales respectivos, al margen de las acciones legales que correspondan.

11.9. En las Unidades Operativas es obligación de los administradores coadyuvar a administrar y verificar los itinerarios en las comisiones de servicio que se realizan utilizando vehículos de la institución a través del GPS de la unidad comisionada. El área de Abastecimiento de la Sede Central controlará los itinerarios de las comisiones de servicios que se realicen utilizando vehículos de la Institución, según los itinerarios que se describe la planilla de viáticos.

11.10 Los administradores de las Unidades Operativas, remitirán a la Sede Central las rendiciones de gastos con un informe de conformidad y verificación de los documentos, Asumiendo responsabilidad en la fiscalización posterior de los gastos de viáticos del comisionado a su cargo, siendo requisito indispensable para el reconocimiento del gasto, la visación de los mismos, como constancia de conformidad del gasto. Estas deberán adjuntarse a la rendición de remesas.

10. VIGENCIA

La presente Directiva entrara en vigencia a partir de la fecha de su aprobación.

11. FORMATOS DE LOS ANEXOS

13.1. Solicitud de Viáticos y Pasajes por Comisión de Servicios Anexo N° 01 13.2. Autorización de Descuento Anexo N° 02 13.3. Rendición de Cuentas Anexo N° 3, 3A 13.4. Declaración Jurada Anexo N° 4 13.5. Médios de Transportes Autorizados Anexo N° 05 13.6. Informe de Comisión de Servicios Anexo N" 06 13.7. Programación Anual de Comisiones de Servicios Anexo 7 13.8. Promoción Mensual de Comisiones de Servicios Anexo 8

17

RETORNO

0.50

IMPORTE S/.

0.00

SALIDA

*CONSIGN R 0.5 EN ASO TENG MEDIO DIA

MONTO POR DIA N° DIAS US $ T.0 S/.

0.00

istrito, rovincia y Departamento

2 VIATICOS A. VIATICOS (Alojamiento y Aliment

P (*) D

IMPORTE S/. 0.00 0.00 0.00

TOTAL S/.

IMPORTE TOTAL S/. 0.00

IMPORTE TOTAL S/. 0.00

0.00

Ministerio PERU de Transportes

y Comunicaciones

UNIDAD EJECUTORA 010 PROVIAS DESCENTRALIZADO

1 DATOS DEL SOLICITANTE Y DE LA COMISION

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO DEPENDENCIA CODIGO TARJETA

MOTIVO DEL VIAJE

ANEXO N° 1

SOLICITUD DE VIATICOS Y PASAJES POR COMISION DE SERVICIOS

NACIONAL

X I EXTRANJERO N°

FECHA DE EMISION

DNI N° COND.LABORAL CODIGO

LUGAR DE LA COMISION(*)

FECHA DD/MM/AA)

1/2

N° DE DIAS

B. PASAJES TERRESTRES

IMPORTE S/. IMPORTE TOTAL S/.

0.00

C. IMPUESTO DE VIAJE TUUA(Aereo)

D. OTROS GASTOS OTROS SERVICIOS/PEAJES COMBUSTIBLE KM. 2000 RECORRIDO TRANSPORTE FLUVIAL

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MNEI1

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U.EJEC.

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FUNCION

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PROGRAMP3UB PROGR COMPON. META FTE-FTO. T.TRANS GEN SUBGEN ESP. MPORTE S/

0001 0010 15 033 0065 3000695 0001 00 2 3.2 1.2 1 0.00

0001 0010 15 033 0065 3000695 0001 00 2 3.2 1.2 2 0.00

0001 0010 15 033 0065 3000695 0001 00 2 3.2 1.2 2 0.00

0001 0010 15 033 0065 3000695 0001 00 2 3.1 3.1 1 0.00

0001 0010 15 033 0065 3000695 0001 00 2 3.2 7.11 99 0.00

!OS FONDOS RECIBIDOS SERAN RENDIDOS EN FORMA DOCUMENTADA Y SU PRESENTACION ESTA SUJETA A LOS PLAZOS Total 0.00

GERENTE O JEFE ESPECIALISTA CONTROL

GERENTE DE

ZONAL ABASTECIMIENTO PREVIO

ADMINISTRACION

JEFE DE UNIDAD EJECUTORA RECIBI CONFORME

De,

PERÚ Ministerio de Transportes y Comunicaciones

PROVIAS DESCENTRALIZADO

Av. Bolivia N°120-Piso 10 Lima 01 ANEXO 02

RUC N° 20380419247

AUTORIZACION DE DESCUENTO

Yo, Personal

Contratado: De la Unidad Ejecutora: 010 PROVIAS DESCENTRALIZADO, autorizo a la entidad para que se me descuente el importe recibido

S/. mediante C/P: de fecha: por concepto de:"Comisión de servicio"

"Encargo Interno" para(*) en caso de no presentar la Rendición de cuenta dentro del Plazo Establecido en

la Directiva N° -2015-MTC/21,aprobada con R.D. N° -2015-MTC/21.Descuento que podra efectizarse

de la Planilla Unica de Remuneraciones o del pago de honorarios según corresponda.

Lima, de del 20....

Firma del Comisionado

(*)En caso de Encargo Interno,especificar el tipo de gasto: Nombre:

DNI:

Codigo Trabajador/N°

GERENTE 0/COORDINADOR DE UNIDAD DE CONTABILIDAD Y

LA UNIDAD ZONAL

FINANZAS UNIDAD GERENCIAL DE ADMINISTRACION

Ministerio de Transportes y Comunicaciones

ANEXO N° 3 RENDICION DE CUENTAS N°

C/P N° S.C.S.141°

DATOS PERSONALES

APELLIDOS Y NOMBRES:

DEPENDENCIA: PROVIAS DESCENTRALIZADO

CODIGO: DÍA DE SALIDA:

HORA DE SALIDA:

DÍA DE RETORNO: HORA DE RETORNO:

SUMA RECIBIDA

C/P N° :

JUSTIFICACION DEL GASTO:

GASTO TOTAL POR ESPECIFICA DEL GASTO:

PARTIDA DETALLE IMPORTE S/.

2.3.21.22 VIATICOS Y ASIGNACIONES (incluye TUUA) 0.00

2.3.21.21 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE, 0.00

2.3.25.12 ALQUILER DE VEHICULO 0.00

2.3.13.11 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES 0.00

2.3.27.1199 OTROS GASTOS DE TERCEROS 0.00

TOTAL GASTO 0.00

DEVOLUCION/REINTEGRO 0.00

SUMAS IGUALES S/. 0.00

Ciudad y Fecha

COMISIONADO

Ministerio de Transportes y Comunicaciones

ANEXO N° 3A RENDICION DE CUENTAS

COMISIONADO: LUGAR DE COMISION: FECHAS:

GASTOS DE VIATICOS DOCUMENTADOS COMPROBANTE DE PAGO

LOCALIDAD RAZÓN SOCIAL RUC IMPORTE S/. ESPEC.DEL

GASTO FECHA TIPO NUMERO

2.3.21.22 2.3.21.21 2.3.25.12 2.3.13.11

2.3.27.1199

SUB TOTAL GASTOS DOCUMENTADOS 0.00

SUB TOTAL GASTOS DE VIATICOS NO DOCUMENTADOS SEGÚN DECLARACION JURADA ANEXA S/. 0.00

SUB TOTAL GASTOS DE VIATICOS NO DOCUMENTADOS SEGÚN DECLARACION JURADA ANEXA S/. 0.00

COMPROBANTE DE PAGO CONCEPTO RAZÓN SOCIAL RUC

IMPORTE S/.

ESPEC. DEL GASTO FECHA TIPO NUMERO

2.3.21.22 2.3.21.21 2.3.25.12 2.3.13.11

2.3.27.1199

SUB TOTAL GASTOS DOCUMENTADOS

RESUMEN DE LOS GASTOS IMPORTE S/. ESPEC. Din, GASTO

VIATICOS Y ASIGNACIONES (incluye TUUA) 0.00 2.3.21.22

PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE, 0.00 2.3.21.21

ALQUILER DE VEHICULO 0.00 2.3.25.12

COMBUSTIBLES Y CARBURANTES 0.00 2.3.13.11

OTROS GASTOS DE TERCEROS 0.00 2.3.27.1199

TOTAL GASTOS 0.00

COMISIONADO

JEFE INMEDIATO

GERENTE DE ADMININISTRACION

Ministerio de Transportes y Comunicaciones

PROVIAS PLANILLA N° DESCENTRALIZADO

Av. Bolivia N°120-Piso 10 Lima 01 ANEXO 04

RUC N° 20380419247

DECLARACION JURADA

DE CONFORMIDAD A LAS DISPOCISIONES PARA LOS PROCEDIMIENTOS DE LA PROGRAMACION REQUERIMIENTO, ASIGNACION, EJECUCION, RENDICION Y CONTROL DE VIATICOS DE COMISION DE SERVICIOS DENTRO DEL TERRITORIO NACIONAL

Yo, Personal

Contratado: De la Unidad Ejecutora:

PROVIAS DESCENTRALIZADO, Declaro bajo juramento haber efectuado gastos de la comisión de servicios en la Localidad de: Por un monto ascendente a: , Según siguiente detalle

FECHA

LOCALIDAD

DETALLE DEL GASTO

IMPORTE (S/.)

ESPECIFICA DE GASTO

Lima, de

del 20....

Firma del Comisionado

(*)En caso de Encargo Intemo,especificar el tipo de gasto: Nombre:

DNI:

Codigo Trabajador/N°

PERÚ Ministerio de Transportes y Comunicaciones

ANEXO N° 05 MEDIOS DE TRANSPORTE A UTILIZAR PARA LAS COMISIONES DE SERVICIO

N° DEPARTAMENTO AEREO TERRESTRE

1 AMAZONAS(via Chiclayo) X

2 ANCASH X

3 APURIMAC X

4 AREQUIPA X

5 AYACUCHO(**) X

6 CAJAMARCA X

7 CUSCO X

8 CHICLAYO X

9 HUANCAVELICA X

10 HUANUCO (•*) X

11 ICA X

12 JUNIN (**) X

13 LA LIBERTAD (•*) X

14 LORETO X

15 MADRE DE DIOS X

16 PASCO X

17 PIURA X

18 TUMBES X

19 PUNO X

20 SAN MARTIN X

21 TACNA MOQUEGUA X

22 UCAYALI X

(**) Vía aérea Excepcionalmente por la urgencia de la comisión

PERÚ Ministerio de Transportes y Comunicaciones

"Decenio de la Personas con Discapacidad en el Perú" "Año de la Consolidacion del Mar de Grau"

ANEXO N°06

INFORME N°

A

DE

2016 -MTC/21.XXX

ASUNTO : Informe de Comisión de Servicios

REF : Planilla de Viáticos N° xxxx

FECHA

Me dirijo a usted con relación al rubro del asunto con el fin de presentar informe relacionado a la comisión de servicios realizada el día de con motivo de la visita a la localidad de para según lo siguiente:

• Xxxxxxxxxx • Xxxxxxxxxx • Xxxxxxxxx • Xxxxxxxxxxx

Es cuanto Informo,

Firma del comisionado

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Ministerio PERÚ de Transportes

y Comunicaciones

PROVIAS DESCENTRALIZADO

Av. Bolivia N°120-Piso 10 Lima 01

RUC N° 20380419247

ANEXO 09

AUTORIZACION DE REEMBOLSO DE CAJA CHICA

Yo, Personal

Contratado: De la Unidad Ejecutora: 010 PROVIAS DESCENTRALIZADO, declaro haber recibido del Fondo de Caja Chica a traves de un vale de

caja el importe de S/ en calidad de asignacion de viáticos.

Considerando que la comision de servicios que voy a reallizar es URGENTE, NO PROGRAMADA con una

duracion superior a las 48 horas, hago de conocimiento que he tramitado la planilla de Viaticos N° -2016

autorizo en forma expresa, sea girada en recupero del Fondo de Caja Chica a nombre del encargado.

La rendicion de la comision de servicios se hara con cargo al cheque girado para el efecto

Lima, de del 20....

Firma del Comisionado

Nombre

DNI

Codigo Trabajador/N°: