Narino 2015

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Departamento de Nariño: Situación fiscal y perspectivas Ministerio de Hacienda y Crédito Público

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Departamento de Nariño: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

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Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)

Numero de Municipios 64 1.102 5,8%

Area (Km 2) 33.268 1.144.748 2,9%

Población (Censo 2005 - DANE) 1.744.275 48.202.617 3,6%

PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 12.304.961 600.571.731 2,0%

Inversión (Millones de Pesos) (**) 685.877 26.805.379 2,6%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 23.485 3.556.810 0,7%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 7,1 12,5

Recursos Propios per cápita (Pesos) 117.182 169.328

SGP per cápita (Pesos) 271.031 201.615

Inversión per cápita (Pesos) 393.216 556.098

Deuda Pública per cápita (Pesos) 13.464 73.789

Pobreza Monetaría (***) 40,00% 27,80%

Categoria Presupuestal 2(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.(**) No incluye déficit vigencias anteriores.(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.

2015

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Antecedentes

• El departamento está adelantando un acuerdo de Reestructuración de Pasivos (ARP) desde abril de 2002 el cual se estima finalizar en el año 2016. Se han pagado 99,6% de las acreencias, restando por pagar 0,4% correspondiente al saldo de la deuda pública reestructurada.

• En 2014 el departamento mostró indicadores fiscales y financieros positivos, expresados en la obtención de ahorro total, primario y presupuestal, adicionalmente, cumplió las normas de responsabilidad fiscal en límites de gasto del sector central y de la Asamblea, así como las de endeudamiento, incumpliendo con la transferencia a la Contraloría.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central: Monitorear la situación financiera del sector descentralizado Fortalecer la defensa jurídica Hacer seguimiento a la red hospitalaria

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Evolución Balance Fiscal

• En 2014 y 2015 se presentó déficit fiscal.

• Ello evidencia que los recursos que se generaron y recaudaron en esas vigencias no alcanzaron a cubrir los compromisos de la expansión de los gastos de inversión ejecutados en esas anualidades.

• El déficit fue cubierto con recursos de otras vigencias (recursos del balance), obteniéndose superávit presupuestal.

• En 2012 y 2013 se generó superávit fiscal que como proporción del PIB departamental representó el 0,4% y 0,9%, respectivamente.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

0,35%

0,85%

-0,27%-0,19%

2012 2013 2014 2015

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Comportamiento de los Ingresos

• Entre 2012 y 2015 el recaudo de ingresos propios mostraron una variación real promedio del 5%, producto del crecimiento sostenido del impuesto al consumo de la cerveza y cigarrillos y de los ingresos no tributarios que compensaron las disminuciones en términos reales de los otros ingresos.

• La transferencias disminuyeron en el cuatrienio como consecuencia de menores recursos transferidos para la salud y otras transferencias, mientras que los recursos de capital aumentaron en promedio 45% impulsados por la recepción de recursos de cofinanciación.

• Los recursos del balance crecieron exponencialmente, evidenciándose dificultades en la programación y ejecución presupuestal de las inversiones.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 157.904 178.628 180.551 204.398 6% 5% 21% 22%

Ingresos por Transferencias 525.265 501.350 519.059 497.969 -10% -6% 70% 54%

Ingresos de Capital 30.064 108.503 263.090 78.691 -53% 45% 4% 9%

Desembolsos de Crédito 4.500 3.460 7.587 0 -100% -100% 1% 0%

Recursos del Balance 28.889 76.796 168.620 140.198 -22% 63% 4% 15%

TOTAL INGRESOS 746.623 868.737 1.138.906 921.255 -24% 3% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

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Comportamiento de los Gastos

• En el periodo 2012-2015 los compromisos de gastos registraron una variación real promedio del 2% como consecuencia de la expansión acumulada del gasto de inversión, mientras que los gastos de funcionamiento y el servicio de la deuda disminuyeron en términos reales.

• La inversión en el cuatrienio representó en promedio el 84% del gasto total, mientras que el funcionamiento y la deuda registraron el 14% y 2%, respectivamente.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 102.472 107.684 101.824 111.847 3% -1% 15% 14%

Intereses y Comisiones de Deuda 1.843 1.966 2.099 1.967 -12% -2% 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 495.381 500.217 545.813 544.633 -7% -1% 73% 67%

FBKF 77.378 86.205 251.007 142.606 -47% 18% 11% 18%

Amortizaciones de Deuda 2.338 4.035 7.122 7.283 -4% 40% 0% 1%

Otros (*) 2.004 1.204 92.823 2.833 -97% 8% 0% 0%

TOTAL 681.416 701.310 1.000.688 811.169 -24% 2% 100% 100%

Variación Real Composicionesvalores en millones de $

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.

Concepto 2014 20152012 2013

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Distribución de la inversión

• Los sectores de educación, agua potable y salud concentraron el 83% de los gastos de inversión ejecutados por el departamento durante el último año de gobierno.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Inversión total en 2015 sin SGR : $685,877 millones.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

67%

20%

3% 0%4% 6%

63%

17%

3%0%

9% 8%

2012 2015

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Situación de la deuda

• Entre 2012 y 2015, el departamento disminuyó su nivel de deuda pública al pasar de 0,29% a 0,19% del PIB.

• El saldo al cierre de 2015 ascendía a $22,485 millones, el costo promedio ponderado era de DTF+3% y el plazo promedio para terminar las amortizaciones era de 5,3 años.

• El 89% de las amortizaciones del saldo adeudado se concentran entre 2016 y 2019.

• El Departamento no dispone de calificación de riesgo vigente.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda

Saldo Deuda (% del PIB Departamental) y Perfil (%)

0,00%

0,10%

0,20%

0,30%

0,40%

0,50%

0,60%

0,70%

0,80%

0,90%

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

2016 2017 2018 2019 2020 2021

28%27%

24%

11%9%

2%

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Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2016, el departamento se ubicaba en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 5% 2% 3% 1%

Sostenibilidad 15% 11% 9% 6%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 12% 7% 11% 2%

Sostenibilidad 76% 54% 102% 41%

Capacidad Real de Pago (*)

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

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Indicador GF/ICLD Administración Central

• El indicador de gasto como proporción del ICLD durante el cuatrienio descendió 7 puntos porcentuales, cumpliéndose con el límite de ley (60%).

• Los ICLD en 2015 presentaron una variación real del 9%, mientras que el gasto base de funcionamiento que computa para el límite aumentó 2%.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

55%

53%

51%

48%

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016

ICLD GF % GF/ICLD

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Indicadores Ley 617/00

• Durante cuatro años consecutivos se viene incumpliendo con el límite a las transferencias de la contraloría. Respecto a la asamblea y al sector central se continua con lo predeterminado en la ley.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 55% 53% 51% 48%

Límite 55% 55% 60% 60%

Diferencia 0% -2% -9% -12%

Transferencias a las Contraloría 3.239 3.398 4.155 4.270

Límite 2.755 2.900 3.461 4.014

Diferencia 483 498 694 256

Transferencias a la Asamblea 3.139 3.282 3.388 3.545

Límite 3.203 3.332 3.469 3.642

Diferencia -64 -50 -81 -97

valores en millones de $

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Pasivo Pensional

• Conforme a la información reportada en el FONPET, la entidad registra un pasivo pensional en revisión de $1.47 billones, del cual ha realizado aportes por $742 mil millones que equivalen al 51% y tiene un pasivo no provisionado de $728 mil millones.

• Para 2015 se debía transferir al FONPET $8,845 millones. El Departamento transfirió recursos por $12,394 millones. La diferencia correspondería al saldo pendiente de giro del año 2014.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2012 1.031.969 505.344 49,0% 44,7%

2013 1.076.882 567.134 52,7% 46,1%

2014 1.225.349 751.085 61,3% 75,0%

2015 1.470.333 742.447 50,5% 62,0%

valores en millones de $ y %

(e) Estimado

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Riesgos y Retos El Departamento continua mostrando un manejo responsable de sus finanzas en

términos del crecimiento sostenido de los recursos propios; austeridad en el gasto de funcionamiento; racionalidad en el uso del crédito y generación de balances financieros positivos, entre otros aspectos.

Se recomienda atender las disposiciones legales en materia de los recursos a transferir a la Contraloría Departamental, con el propósito de evitar las sanciones respectivas que prevé la ley 617 de 2000. El Departamento viene excediendo en forma sistemática el límite que le debe transferir.

La combinación de un superávit presupuestal importante con un elevado rezago presupuestal ha sido recurrente en los últimos años y confirman la persistencia de debilidades en la planeación financiera y en la capacidad de ejecución del gasto.

Es necesario que la entidad territorial realice un mayor seguimiento a las EDS, con el objeto de adoptar (si hubiera lugar) medidas oportunas orientadas a garantizar el acceso de la población a los servicios, por lo que se recomienda profundizar en el análisis de la situación financiera y jurídica real de las EDS, primordialmente en el Instituto Departamental de Salud, la Universidad de Nariño y en el Hospital departamental de Nariño, entidades que reportan los déficit más significativos.

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Ingresos por SGP

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Concepto 2015

Educación 425.064

Salud 34.356

Agua Potable y Saneamiento Básico 13.332

TOTAL 472.753

valores en millones de $