ÍNDICE PÁGINA Jilotzingo · 2018-09-27 · Jilotzingo, en cumplimiento de la Ley General de...

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

PÁGINA

Jilotzingo

Ayuntamiento 3

Organismo Descentralizado DIF 135

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 205

Jiquipilco

Ayuntamiento 259

Organismo Descentralizado DIF 395

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 467

ÍNDICE

JILO

TZING

O

Ayuntamiento de Jilotzingo

AYUNTAMIENTO DE JILOTZINGO

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 5

PRESENTACIÓN 7

CUMPLIMIENTO FINANCIERO 9

PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES 43

EVALUACIÓN DE PROGRAMAS 71

RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 117

CONTENIDO



El nombre más antiguo que se conoce del municipio es Xilotzingo, palabra de origen

náhuatl formada por los vocablos Xilo: "Diosa del maíz; xin: "partícula reverencial" y co:

"en"; que en conjunto se traducen como "Donde se venera a Xilonen". El territorio que

ocupa el municipio de Jilotzingo se encuentra en la parte central del Estado de México,

al noroeste de la ciudad de Toluca y hacia el oeste de la Ciudad de México.

La extensión territorial del municipio es de 120 kilómetros cuadrados. El municipio de

Jilotzingo está integrado por cinco pueblos, veintisiete barrios, cuatro ejidos y cuatro

bienes comunales. Santa Ana Jilotzingo, que es la cabecera municipal está integrada

por los siguientes barrios: Quishiuada, El Calvario, Damohu y Manzanitas.

FUENTE: INEGI. Encuesta Intercensal 2015, INAFED y CONEVAL.

Núm. Habitantes 19,013

Población Económicamente Activa: 9,868 Ingreso Per-Cápita 6,697.8

Ocupada 9,641 Deuda Per-Cápita 1,618.3

Desocupada 227 Grado de Marginación Municipal Bajo

Población no Económicamente Activa 9,012 Población en Pobreza Extrema: 1,609

Población con Actividad no Especificada 133

Perfil Socioeconómico

133

9,012

9,641

227 Actividad noEspecificada

Población noEconómicamente Activa

P.E.A. Ocupada

P.E.A. Desocupada

Habitantes

19,013


PRESENTACIÓN



El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los

artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por

conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados

correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de

México.

CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el

endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de

Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y

administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad.

AUDITORÍA FINANCIERA Y AUDITORÍA DE OBRA Comprobar a través de la fiscalización superior el correcto ejercicio, custodia y

aplicación de los recursos públicos y su apego a las disposiciones legales,

reglamentarias, administrativas, presupuestales, financieras y de planeación aplicables,

por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017.

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL AYUNTAMIENTO DE JILOTZINGO

H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO

OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN



CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública del ayuntamiento de

Jilotzingo, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de la Ley

de Ingresos de los Municipios del Estado de México, del Presupuesto de Egresos del

Ayuntamiento, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y

acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del

Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los

estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la

entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las

disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de

acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.

La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema

Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de

Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros

Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos. AUDITORÍA FINANCIERA Y AUDITORÍA DE OBRA

La auditoría se realizó en cumplimiento al Programa Anual de Fiscalización 2018 y al

Programa Anual de Metas 2018.

La auditoría financiera y obra se practicó considerando las Normas Profesionales de

Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización, y de manera supletoria las Normas

Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar,

CUMPLIMIENTO FINANCIERO

ALCANCE DE LA REVISIÓN



Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de

Contadores Públicos.

Se realizaron pruebas selectivas de la información y registros contables, se analizó la

información financiera, contable y presupuestal correspondiente al periodo del 01 de

enero al 31 de diciembre de 2017.

La información revisada la elaboró y presentó el Ayuntamiento de Jilotzingo, México.

Programación de la auditoría Con base en los objetivos, alcance y recursos destinados a la auditoría financiera y obra

al Ayuntamiento de Jilotzingo, se calendarizaron las actividades y los procedimientos a

aplicar, iniciando los trabajos a partir del día dieciséis de marzo de dos mil dieciocho, y

concluyéndose el día treinta de julio de dos mil dieciocho.

Orden de Auditoría

La fiscalización, se llevó a cabo con base en el oficio número

OSFEM/AFOI/DAF/DAFMC/055/2018 de fecha uno de marzo de dos mil dieciocho, que

contiene la orden de auditoría financiera y obra por el período comprendido del primero

de enero al treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, documento emitido por la

Auditor Especial de Financiera, Obra e Investigación del Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México, notificado a los servidores públicos, con los cargos

de Presidente Municipal Constitucional, Síndico Municipal, Tesorero Municipal, Director

de Desarrollo Urbano y Obras Públicas y Contralor Municipal, todos del Ayuntamiento

de Jilotzingo.



Muestreo

En relación a la auditoría financiera se determinó la siguiente muestra:

IngresosFISMDF (Bancos) 3,963.0 3,963.0 100.0FORTAMUNDF (Bancos) 11,180.3 11,180.3 100.0FEFOM (Bancos) 11,097.7 11,097.7 100.0Predial 5,601.8 280.1 5.0Sobre Conjuntos Urbanos 8,299.9 415.0 5.0De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 13,498.2 674.9 5.0EgresosSueldo base 12,466.9 623.3 5.0Aguinaldo 5,738.1 286.9 5.0Compensación 11,470.9 573.5 5.0Gratificación 8,824.5 441.2 5.0Gratificación por productividad 2,999.6 150.0 5.0Materiales y útiles para el procesamiento 577.7 173.3 30.0Combustible, Lubricantes y Aditivos 4,142.9 331.4 8.0Arrendamiento de terrenos 336.4 168.2 50.0Arrendamiento de edificios y locales 110.0 55.0 50.0Asesorías asociadas a convenios o acuerdo 1,513.5 832.4 55.0Reparación y mantenimiento de vehículos 1,431.7 429.5 30.0Transferencias a fideicomisos de entidad 1,770.5 531.1 30.0Subsidios y apoyos 6,257.1 1,877.1 30.0Subsidios por carga fiscal 1,241.1 558.5 45.0Amortización de arrendamiento financiero 2,263.8 679.1 30.0Obra estatal o municipal 43,437.8 23,027.6 53.0

Total 158,223.4 58,349.1 36.9

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por la entidad f iscalizable

Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado

Nombre de la cuentaImporte del Universo

(Miles de pesos)

Alcance en Importe

(Miles de pesos)

Alcance en%



CUENTA PÚBLICA Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado

“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS AYUNTAMIENTOS” y que de forma particular

se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta

Pública Municipal 2017. PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información

reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno

en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES

MUEBLES E INMUEBLES DE LOS AYUNTAMIENTOS”.

AUDITORÍA FINANCIERA Y AUDITORÍA DE OBRA En la ejecución de la auditoría, para verificar la debida aplicación de los recursos se

aplicaron los siguientes procedimientos:

1. Análisis de información del ente auditado.

2. Determinación de universo y población.

3. Determinación de muestra y alcance.

4. Planeación de auditoría.

5. Aplicación de procedimientos de auditoría para revisión y análisis de las cuentas

de ingresos, egresos y patrimonio.

6. Aplicación de procedimientos de auditoría para revisión y análisis de estados

financieros.

7. Determinación de cédula universo de obra pública, acciones, adquisiciones y/o

servicios relacionados.

PROCEDIMIENTOS APLICADOS



8. Selección de las obras públicas, acciones, adquisiciones y/o servicios

relacionados a fiscalizar.

9. Análisis financiero de las obras públicas, acciones, adquisiciones y/o servicios

relacionados, sujetas a fiscalización.

10. Verificación del cumplimiento de los actos relativos a:

10.1 Planeación, programación y presupuestación.

10.2 Adjudicación

10.3 Contratación

10.4 Ejecución

10.4.1 Selección de conceptos a verificar

10.4.2 Verificación física

10.4.3 Cuantificación de las cantidades ejecutadas y elaboración de cédula

comparativa de cantidades

11. Análisis y verificación del costo de obra.

11.1 Costo directo

11.2 Costo indirecto

11.3 Cargo por utilidad

11.4 Cargos adicionales

12. Determinación de resultados de auditoría.

13. Elaboración de informe de auditoría.

14. Realización de Pliegos de Observaciones y oficio de Promoción de Acciones

Limitaciones y Salvedades

La auditoría se realizó sin encontrar limitantes y salvedades que impidieran la aplicación

de los procedimientos analíticos correspondientes.



El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización

superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al ayuntamiento de Jilotzingo,

para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en

el apartado “Resultado de la Fiscalización”.

Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias

en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro,

proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese

modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos

importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente:

Concepto 2017 2016 Variación2017-2016 Concepto 2017 2016 Variación

2017-2016

Activo Pasivo

Circulante 16,847.8 16,032.6 815.2 Circulante 30,212.6 26,720.3 3,492.3

Efectivo y Equivalentes 9,113.6 7,722.9 1,390.7 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 30,004.3 26,720.3 3,284.0

Efectivo 18.4 19.7 - 1.3 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 85.1 50.7 34.4

Bancos/Tesorería 9,025.2 7,703.2 1,322.0 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 1,638.7 1,484.0 154.7

Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración 70.0 0.0 70.0 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 2,181.4 1,436.8 744.6Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 5,931.0 5,086.4 844.6 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 25,908.9 23,729.1 2,179.8

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 5,375.4 4,530.8 844.6 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 190.2 19.7 170.5

Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo 555.6 555.6 0.0 Documentos por Pagar a Corto Plazo 208.3 0.0 208.3

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 1,803.2 3,223.3 - 1,420.1 Documentos Comerciales por Pagar a Corto Plazo 208.3 0.0 208.3

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 436.3 311.8 124.5 No Circulante 556.4 1,122.3 - 565.9

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 1,366.9 2,911.5 - 1,544.6 Cuentas por Pagar a Largo Plazo 556.4 1,122.3 - 565.9

No Circulante 180,786.8 139,533.2 41,253.6 Proveedores por Pagar a Largo Plazo 556.4 1,122.3 - 565.9Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 165,319.1 128,939.4 36,379.7 Total Pasivo 30,769.0 27,842.6 2,926.4

Terrenos 6,745.3 5,545.3 1,200.0 Hacienda Pública / Patrimonio

Edificios no Habitacionales 5,276.7 5,276.7 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 417.5 417.5 0.0

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 151,075.5 115,895.8 35,179.7 Aportaciones 417.5 417.5 0.0

Construcciones en Proceso en Bienes Propios 2,221.6 2,221.6 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 166,448.1 127,305.7 39,142.4

Bienes Muebles 20,206.7 13,151.8 7,054.9 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 39,142.4 23,209.6 15,932.8

Mobiliario y Equipo de Administración 1,576.9 1,343.1 233.8 Resultados de Ejercicios Anteriores 127,305.7 104,096.1 23,209.6

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 15.6 9.1 6.5

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 146.1 0.0 146.1

Vehículos y Equipo de Transporte 15,089.7 9,539.1 5,550.6

Equipo de Defensa y Seguridad 615.4 615.4 0.0

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 2,380.6 1,514.5 866.1

Otros Bienes Muebles 382.4 130.6 251.8Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 4,741.4 - 2,560.4 - 2,181.0

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles - 316.6 - 211.1 - 105.5

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 4,424.8 - 2,349.3 - 2,075.5Activos Diferidos 2.4 2.4 0.0

Otros Activos Diferidos 2.4 2.4 0.0Total Patrimonio 166,865.6 127,723.2 39,142.4

Total del Activo 197,634.6 155,565.8 42,068.8 Total del Pasivo y Patrimonio 197,634.6 155,565.8 42,068.8

Ayuntamiento de JilotzingoEstado de Situación Financiera Comparativo

Al 31 de Diciembre de 2017

(Miles de pesos)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO



Saldo en cuentas que no son aplicables de conformidad con el Manual Único de

Contabilidad Gubernamental.

Revela cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con

antigüedad mayor a un año.

El Resultado del Ejercicio (ahorro) difiere del revelado en el Estado de

Actividades Comparativo.

Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa:

Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente retenciones y

contribuciones por pagar a corto plazo.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

La razón de solvencia del periodo 2015-2017 es de 0.5 a 0.6 con una tendencia

variable. En el ejercicio 2017 la entidad cuenta con 0.6 pesos para hacer frente a cada

peso de los compromisos a corto plazo, por lo que no cuenta con capacidad financiera

para cubrir las obligaciones a corto plazo.

2015 2016 2017

0.5 0.6 0.6

Fórmula

Activo CirculantePasivo Circulante

0.5

0.6 0.6

0.0

0.1

0.2

0.3

0.4

0.5

0.6

0.7

2015 2016 2017

Solvencia

RAZÓN FINANCIERA DE SOLVENCIA



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico.

Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados principalmente por

participaciones federales y estatales por 51.7 por ciento e impuestos por 26.0 por

ciento.

A Corto Plazo

A LargoPlazo Total

2016 53,204.2 26,720.3 1,122.3 27,842.6 52.32017 82,957.0 30,212.6 556.4 30,769.0 37.1

Ayuntamiento de Jilotzingo(Miles de pesos)

AñoIngresos

Ordinarios

Deuda % de Deuda Contra los Ingresos

Ordinarios

PROPORCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO EN RELACIÓN CON LOS INGRESOS ORDINARIOS



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades

Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Jilotzingo se encuentra

en un rango bajo, de conformidad con el artículo primero del acuerdo por el que se dan

a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los

municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Jilotzingo se

encuentra en un rango medio, de conformidad con el artículo segundo del acuerdo por

el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo,

medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de

octubre de 2017.

Indicador de Deuda Pública y Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición30,769.0 85,457.0

Indicador Importes(Miles de pesos)

Resultado Rango

36.0% BajoTotal de Pasivo

Ingresos de Libre Disposiciónx 100=

Indicador de Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición5,184.1

85,457.0 6.1% MedioPresupuesto Ejercido en Deuda Pública

Ingresos de Libre Disposición

Indicador Importes(Miles de pesos) Resultado Rango

x 100=

ANÁLISIS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Y LOS MUNICIPIOS



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

El indicador del artículo 44 fracción III de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Jilotzingo se

encuentra en un rango medio, de conformidad con el artículo tercero del acuerdo por el

que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y

alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre

de 2017.

Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el ayuntamiento de Jilotzingo presentaría un nivel de endeudamiento en observación de acuerdo al artículo 14

fracción II del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario Oficial de la

Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto igual a 5.0 por ciento de sus ingresos de libre disposición, según el artículo 46

fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los

Municipios publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de abril de 2016.

Indicador de Obligaciones a Corto Plazo, Proveedores y Contratistas sobre Ingresos Totales30,212.6

127,345.3


23.7% MedioObligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas

Ingresos Totalesx 100=




Cumplió

Estado de Situación Financiera Consolidado SíEstado de Actividades Consolidado SíEstado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado SíEstado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado SíEstado de Flujos de Efectivo Consolidado Sí

Cumplimiento de la Consolidación de Estados Financieros

Observación

La Información difiere de la presentada por el DIF



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: La entidad no registró los recursos federales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios (MUCG). FISMDF: Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FORTAMUNDF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública. En términos de los artículos 71 y 72 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,

las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito

Federal, deben informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre el ejercicio

y destino de los recursos federales que reciban. En cumplimiento del artículo 81 de la

Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Consejo Nacional de Armonización

Contable emitió la “Norma para establecer la estructura de información del formato del

ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros”, publicada el 4 de abril de 2013 en

el Diario Oficial de la Federación.

De acuerdo con los Lineamientos para Informar Sobre los Recursos Federales

Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del

Distrito Federal y de Operación de los recursos del Ramo General 33 publicados el 25

de abril de 2013 en el Diario Oficial de la Federación, se identificó que el ingreso

recaudado y egreso pagado de los recursos FISMDF y FASP no se publicaron en el

formato Nivel Financiero a través del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y

Crédito Público en el Sistema del Formato Único (SFU) y el egreso pagado del recurso

Recursos

SFUFormato

Nivel FinancieroRecaudado (Ministrado)

másRendimiento Financiero

Estado Analítico de Ingresos

Ingreso Recaudado más

Intereses Generados

Diferencia

SFUFormato

Nivel FinancieroPagado

Formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y EstatalesTotal Egreso Pagado

Diferencia

FISMDF 0.0 3,963.0 -3,963.0 0.0 4,568.8 -4,568.8

FORTAMUNDF 11,180.3 11,180.3 0.0 9,811.3 16,186.2 -6,374.9

FASP 0.0 615.7 -615.7 0.0 615.7 -615.7

Ingreso

Publicación de los Recursos:

Cumplimiento de la Información reportada de la operación de los Recursos Federales a través del Sistema del Formato Único de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público

(Miles de pesos)

Egreso

CUMPLIMIENTO DEL INFORME DEL EJERCICIO DE LOS RECURSOS FEDERALES REPORTADO EN EL SISTEMA DEL FORMATO ÚNICO



FORTAMUNDF del formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales,

no coincide con lo que revela el Sistema de Formato Único.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: La entidad no registró los recursos estatales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal.

Concepto Ingreso

Recaudado(A)

Egreso Pagado

(B)

Saldo en Bancos

(C)

Diferencia(A-B)-C

FEDERALES

FISMDF 3,963.0 4,568.8 2,081.4 -2,687.2

FORTAMUNDF 11,180.3 16,186.2 509.5 -5,515.4

FASP 615.7 615.7 0.0 0.0

ESTATALES

FEFOM 11,097.7 13,035.6 662.9 -2,600.8


RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




FISMDF FORTAMUNDF FASP FEFOM

Servicios Personales 6,695.0

Materiales y Suministros 330.9 186.6

Servicios Generales 4.6 2,955.8 109.1 0.6

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 543.7

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 1,344.7 320.0

Inversión Pública 4,564.2 814.3 12,491.3

Inversiones Financieras y Otras Provisiones

Participaciones y Aportaciones

Deuda Pública 4,045.5

Total 4,568.8 16,186.2 615.7 13,035.6

Capítulo


Egreso Pagado

APLICACIÓN DE LOS RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




Los recursos aplicados en inversión representan el 37.8 por ciento y en servicios

personales el 38.1 por ciento del total de los recursos ejercidos en 2017.

GRÁFICA DE APLICACIÓN DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017



Dependencia de Aportaciones Federales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las aportaciones se integran por FISMDF, FORTAMUNDF y otros recursos federales. Del análisis de las aportaciones con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestran una disminución de 18.7 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio

2016.

COMPORTAMIENTO DEL INGRESO Y EGRESO



Dependencia de Participaciones Federales y Estatales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las participaciones se integran por las participaciones Federales y Estatales. Del análisis de las participaciones federales y estatales con respecto a los ingresos

totales del ejercicio 2017, muestran una disminución de 8.7 puntos porcentuales en

comparación con el ejercicio 2016.

ParticipacionesFederales y Estatales

Ingresos Totales

%

2015 38,465.2 67,685.5 56.82016 39,050.0 92,140.0 42.42017 42,866.4 127,345.3 33.7

(Miles de pesos)

38,465.2 39,050.0 42,866.4

67,685.5

92,140.0

127,345.3

0.0

20,000.0

40,000.0

60,000.0

80,000.0

100,000.0

120,000.0

140,000.0

2015 2016 2017



IngresosTotales



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El gasto operativo se integra por capítulo 1000 servicios personales, capítulo 2000 materiales y suministros, capítulo 3000 servicios generales y capítulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.

El comportamiento de los ingresos de gestión presenta una tendencia positiva del 182.8

por ciento con respecto al ejercicio anterior; por otra parte se puede apreciar que con

los ingresos de gestión del ejercicio 2017 solo cubriría el 49.0 por ciento del gasto

operativo, por lo que el Ayuntamiento no garantiza el funcionamiento de los servicios

municipales y el mantenimiento de la infraestructura pública local.

El Ayuntamiento debe implementar estrategias de recaudación para seguir generando

una tendencia positiva en los ingresos de gestión, así como establecer políticas de

austeridad y contención del gasto operativo para administrar su hacienda pública con

eficiencia, eficacia y honradez.

14,120.5 39,931.0 182.8% 81,569.1 49.0%

Relación entre Ingresos de Gestión y Gasto Operativo

Porcentaje(B-A)/(A)

Porcentaje(B)/(C)

(Miles de pesos)

Ingresos de Gestión 2016(A)

Ingresos de Gestión 2017(B)

Gasto Operativo 2017(C)



Gasto Operativo respecto a los Ingresos Totales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Del análisis del gasto operativo con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestra una disminución de 6.6 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio

2016.

Participación de la Inversión en el Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Inversión Pública corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 5000 bienes muebles, inmuebles e intangibles y capítulo 6000 inversión pública del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. La inversión en el ejercicio 2017 representa el 33.4 por ciento del total del egreso

ejercido y muestra un aumento de 2.1 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.



Gasto en Servidores Públicos Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El Gasto en Servidores Públicos corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 1000 servicios personales del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Los gastos en servicios personales con respecto al total de egreso ejercido del ejercicio

2017, muestran una disminución de 0.1 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.

Por otra parte, de cada peso que el Ayuntamiento gastó, 0.4 pesos se usaron para

pagar sueldos, salarios, compensaciones, aguinaldos y otros rubros de servicios

personales.



Autonomía para Asumir el Gasto de Servidores Públicos

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión recaudados en el ejercicio 2017 representan el 80.7 por ciento

de los gastos ejercidos en servicios personales, por lo que la entidad carece de

autonomía financiera para asumir el gasto de este capítulo.

Relación entre Ingresos de Gestión y Total de Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión del ejercicio 2017 representan el 30.7 por ciento del total de los

egresos ejercidos, por lo que la entidad presenta insuficiencia para cubrir los gastos en

función de la prestación de los servicios públicos que le corresponden.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. La entidad contrató un financiamiento a corto plazo en enero de 2017 con GRUPO

FINANCIERO INTERACCIONES por 2,500.0 miles de pesos y del 1 de febrero al 31 de

diciembre 2017 se amortizó al capital 2,291.7 miles de pesos y de intereses se pagaron

124.9 miles de pesos.

GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES

Importe 2,500.0Fecha de Inicio 12/01/2017Plazo 12 MesesTasa de Interés TIIE+3Fuente o Garantía de Pago Recursos PropiosSaldo al 31 de Diciembre de 2016 0.0Pago de Intereses 124.9Amortizaciones al Capital 2,291.7Saldo al 31 de Diciembre de 2017 208.3

Ayuntamiento de Jilotzingo (Miles de pesos)

Institución Financiera

Concepto

Corto Plazo Largo Plazo

FINANCIAMIENTOS A CORTO Y LARGO PLAZO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CAEM: Comisión del Agua del Estado de México. CFE: Comisión Federal de Electricidad. CONAGUA: Comisión Nacional del Agua. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios. De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información

proporcionada por el Ayuntamiento no presenta deuda con CONAGUA.

s/Entidad Municipal Diferencia

CAEM 42.9 0.0 42.9CFE 895.6 10.6 885.0CONAGUA 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 0.0 1.3 -1.3

Confirmación de la Deuda

s/Entidad Externa

Saldo al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)

CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CAEM, CFE, CONAGUA E ISSEMYM




Concepto Saldo al31 / DIC / 15

Saldo al31 / DIC / 16


Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 0.0 50.7 85.1

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 10.6 1,484.0 1,638.7

Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 0.0 1,436.8 2,181.4

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 20,469.8 23,729.1 25,908.9

Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 0.3 19.7 190.2

Documentos Comerciales por Pagar a Corto Plazo 0.0 0.0 208.3

Proveedores por Pagar a Largo Plazo 0.0 1,122.3 556.4

Total 20,480.7 27,842.6 30,769.0


EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO




La deuda aumentó 10.5 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio 2016,

esto se refleja principalmente en la cuenta de retenciones y contribuciones por pagar a

corto plazo.

GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO



El ayuntamiento de Jilotzingo de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y

47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso

de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio

fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del

Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el

31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará.

El aviso de dictamen se presentó el 10 de mayo de 2018.

El dictamen se presentó el 16 de agosto de 2018.

El incumplimiento u omisión a las obligaciones establecidas en los artículos a que se ha

hecho referencia, podría constituir una falta administrativa, la cual eventualmente podrá

ser sancionada en términos de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado

de México y Municipios; independientemente de la aplicación de las sanciones a que se

hacen acreedores quienes infrinjan las disposiciones del Código Financiero del Estado

de México y Municipios, por parte de la autoridad fiscal competente.

OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL



Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios

1. Cuenta con Manuales de Contabilidad. Sí

2. Registra en cuentas específicas del activo los bienesmuebles e inmuebles; así como el registro contable de lasinversiones en bienes de dominio público y el registro auxiliarde monumentos arqueológicos, artísticos e históricos.

Sí Revela obras de dominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.

3. Publica el inventario actualizado en internet. Sí

4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Sí

5. Realiza los registros contables con base acumulativa. Sí

6. Los registros auxiliares muestran los avancespresupuestarios y contables. Sí

7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC.

Sí Presenta cuentas limitadas en el ámbitomunicipal.

8. Realiza la contabilización de las operaciones conforme alas etapas presupuestales y contables respaldadas con ladocumentación original que compruebe y justifique losregistros que se efectúen.

Sí

9. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado deActividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública,Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado deFlujos de Efectivo, Notas a los estados financieros, Estado Analítico del Activo.

Sí

Presenta cifras que no coinciden entre losestados financieros.Presenta diferencias en la conciliación deingresos y egresos presupuestarios ycontables.

10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos yadecuaciones en las clasificaciones Administrativa,Económica, por Objeto del Gasto, Funcional y Programática).

SíPresenta diferencia en los estadospresupuestarios.

11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices de conversión con las características señaladas en losartículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología queestablezca los momentos contables de ingresos y gastosprevistos en la ley.

Sí


CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC)




12. Realiza los registros contables con base acumulativa y enapego a los postulados básicos de contabilidadgubernamental armonizados en sus respectivos libros dediario, mayor e inventarios y balances.

Sí

Revela cuentas con saldo contrario a sunaturaleza.Diferencias en saldos registrados por laentidad municipal y entidades externas.

13. La información financiera, presupuestaria, programática ycontable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública. Sí

Presenta diferencias entre la informaciónPatrimonial de Cuenta Pública y el informede Diciembre.Presenta diferencias en los estadospresupuestarios integrados.

14. Mantener registros específicos de cada fondo, programao convenio debidamente actualizados, identificados ycontrolados, así como la documentación original que justifiquey compruebe el gasto incurrido.

Sí

15. Cancelar la documentación comprobatoria del egresocon la leyenda "Operado" o como se establezca en lasdisposiciones locales, identificándose con el nombre del fondode aportaciones, programa o convenio respectivo.

Sí

16. Realizar en términos de la normativa que emita elconsejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial delas operaciones realizadas con los recursos federalesconforme a los momentos contables y clasificaciones deprogramas y fuentes de financiamiento.

Sí

17. Concentrar en un solo apartado todas las obligaciones degarantía o pago causante de deuda pública u otros pasivos decualquier naturaleza, con contrapartes, proveedores,contratistas y acreedores, incluyendo la disposición de bieneso expectativa de derechos sobre éstos, contraídosdirectamente o a través de cualquier instrumento jurídicoconsiderado o no dentro de la estructura orgánica de laadministración pública correspondiente.

Sí

El financiamiento a Corto Plazo no fueregistrado en el Registro Público Único yen el registro de deuda pública delGobierno del Estado de México.

18. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas,conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV,de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposicionesaplicables. Para ello, las instancias fiscalizadorascompetentes verificarán que los recursos federales quereciban las entidades federativas, los municipios y lasdemarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzanconforme a los calendarios previstos y de acuerdo con lasdisposiciones aplicables del ámbito federal y local.

Sí

Presenta saldo en la cuenta bancaria deFISMDF y FEFOM el cual no fuereintegrado a la TESOFE y Secretaria deFinanzas.





19. Recursos federales aplicados conforme a reglas deoperación y en el caso de recursos locales, a las demásdisposiciones aplicables.

Sí

20. Remitir a la SHCP a través del sistema de información aque se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobreejercicio y destino de gastos federales.

Sí

La información publicada en el portalaplicativo de la SHCP de FORTAMUNDFno coincide con con el formato de Origen yAplicación de Recursos Federales yEstatales.Los recursos FISMDF y FASP no sepublicaron a través del portal aplicativo dela SHCP.




1. Estado de Situación Financiera. Sí

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. Sí

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. Sí

4. Notas a los Estados Financieros. Sí

5. Estado Analítico del Activo. Sí

6. Norma para establecer la estructura del Calendario deIngresos base mensual. Sí

7. Norma para establecer la estructura del Calendario delPresupuesto de Egresos base mensual.

Sí

8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresosy del Presupuesto de Egresos. Sí

9. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos.

Sí

10. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos.

Sí

11. Norma para establecer la estructura de información demontos pagados por ayudas y subsidios. Sí

12. Normas para establecer la estructura de información delformato de programas con recursos federales por orden degobierno.

Sí

13.Normas para establecer la estructura de información delformato del ejercicio y destino de gasto federalizado yreintegros.

Sí


Cumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental(Ejercicio 2017)

Nombre del Formato ComentariosCumplió

CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC



14. Normas para establecer la estructura de los formatos deinformación de obligaciones pagadas o garantizadas confondos federales.

No

15. Lineamientos de información pública financiera para elFondo de Aportaciones para la Infraestructura Social. No

16. Norma para establecer la estructura de información delformato de aplicación de recursos del Fondo de Aportacionespara el Fortalecimiento de los Municipios y de lasDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal.

Sí

17. Normas para establecer la estructura de información de larelación de las cuentas bancarias productivas específicas quese presentan en la cuenta pública, en las cuales se depositenlos recursos federales transferidos.

Sí

18. Norma y modelo de estructura de información relativa a los Fondos de Ayuda Federal para la Seguridad Pública. Sí Publicado primer trimestre 2017.

19. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lomenos cada 6 meses. Sí






PRESUPUESTO Y

BIENES MUEBLES E INMUEBLES



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

Modificado Recaudado Modificado Ejercido

Cuenta Pública Anual 140,945.1 127,345.3 140,945.1 130,260.7

Informe Mensual Diciembre 140,945.1 127,345.3 140,945.1 130,260.7

Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso


FuenteIngreso

COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 No cuenta con Organismo Operador de Agua.

Ayuntamiento DIFOrganismo

Operador de Agua¹

Instituto del Deporte

Integración

Impuestos 21,579.1 0.0 0.0 0.0 21,579.1

Predial 5,601.8 0.0 0.0 0.0 5,601.8

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 4,759.2 0.0 0.0 0.0 4,759.2

Sobre Conjuntos Urbanos 8,300.0 0.0 0.0 0.0 8,300.0Sobre Anuncios Publicitarios 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0Accesorios de Impuestos 2,918.1 0.0 0.0 0.0 2,918.1

Cuotas o Aportaciones de Seguridad Social

Contribuciones de Mejoras 394.4 0.0 0.0 0.0 394.4

Derechos 17,813.5 0.0 0.0 0.0 17,813.5

De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y Conducción

3,538.2 0.0 0.0 0.0 3,538.2

Del Registro Civil 301.0 0.0 0.0 0.0 301.0

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 13,498.3 0.0 0.0 0.0 13,498.3

Otros Derechos 475.8 0.0 0.0 0.0 475.8

Accesorios de Derechos 0.2 0.0 0.0 0.0 0.2

Productos de Tipo Corriente 97.4 0.0 0.0 0.0 97.4

Aprovechamientos de Tipo Corriente 46.6 0.0 0.0 0.0 46.6

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0.0 16.9 0.0 0.0 16.9

Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 84,717.2 0.0 0.0 0.0 84,717.2

Ingresos Federales 55,818.0 0.0 0.0 0.0 55,818.0

Participaciones Federales 40,059.0 0.0 0.0 0.0 40,059.0 FISMDF 3,963.0 0.0 0.0 0.0 3,963.0 FORTAMUNDF 11,180.3 0.0 0.0 0.0 11,180.3 FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales 615.7 0.0 0.0 0.0 615.7

Ingresos Estatales 28,899.1 0.0 0.0 0.0 28,899.1Participaciones Estatales 1,173.2 0.0 0.0 0.0 1,173.2Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEM 1,634.1 0.0 0.0 0.0 1,634.1PADFEFOM 11,097.8 0.0 0.0 0.0 11,097.8Remanentes PAD 14,994.1 0.0 0.0 0.0 14,994.1Remanentes FEFOMOtros Recursos EstatalesConvenios

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Otros Ingresos y Beneficios 2,697.2 0.0 0.0 0.0 2,697.2

Ingresos Financieros 173.6 0.0 0.0 0.0 173.6

Ingresos Extraordinarios 2,500.0 0.0 0.0 0.0 2,500.0

Otros Ingresos y Beneficios Varios 23.7 0.0 0.0 0.0 23.7

Total 127,345.3 16.9 0.0 0.0 127,362.2


Concepto

Ingreso Recaudado

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS INTEGRADO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 No cuenta con Organismo Operador de Agua.


Operador de Agua¹

Instituto del Deporte Integración

Servicios Personales 49,482.3 4,418.5 0.0 742.8 54,643.5

Materiales y Suministros 6,443.5 736.6 0.0 83.5 7,263.6

Servicios Generales 14,637.2 723.8 0.0 142.4 15,503.4

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 4,606.9 6.9 0.0 4.3 4,618.1

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 8,315.0 40.1 0.0 0.0 8,355.1

Inversión Pública 35,192.7 0.0 0.0 0.0 35,192.7



Deuda Pública 5,184.1 126.4 0.0 20.8 5,331.3

Total 123,861.5 6,052.4 0.0 993.8 130,907.7


Concepto

Egreso Ejercido

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS INTEGRADO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

2016 2017 2017 2017 Absoluta % Absoluta % Absoluta %

Impuestos 11,451.3 14,549.3 24,592.1 21,579.1 10,042.8 69.0 -3,013.0 -12.3 10,127.9 88.4

Predial 5,665.4 8,558.1 8,558.1 5,601.8 0.0 0.0 -2,956.3 -34.5 -63.6 -1.1

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 4,357.4 4,475.1 4,475.1 4,759.2 0.0 0.0 284.1 6.3 401.9 9.2

Sobre Conjuntos Urbanos 0.0 0.0 8,299.9 8,300.0 8,299.9 100.0 0.0 0.0 8,300.0 100.0Sobre Anuncios PublicitariosSobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos

Accesorios de Impuestos 1,428.5 1,516.1 3,258.9 2,918.1 1,742.9 115.0 -340.8 -10.5 1,489.6 104.3

Cuotas o Aportaciones de Seguridad Social 0.0

Contribuciones de Mejoras 323.3 469.7 469.7 394.4 0.0 0.0 -75.3 -16.0 71.1 22.0

Derechos 2,179.2 2,597.8 18,337.2 17,813.5 15,739.4 605.9 -523.8 -2.9 15,634.2 717.4


0.0 0.0 3,538.2 3,538.2 3,538.2 100.0 0.0 0.0 3,538.2 100.0

Del Registro Civil 310.1 294.2 294.2 301.0 0.0 0.0 6.8 2.3 -9.1 -2.9

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 1,187.6 1,669.9 13,871.1 13,498.3 12,201.2 730.7 -372.8 -2.7 12,310.7 1,036.6

Otros Derechos 681.6 633.8 633.8 475.8 0.0 0.0 -158.0 -24.9 -205.7 -30.2

Accesorios de Derechos 0.0 0.0 0.0 0.2 0.0 0.0 0.2 100.0 0.2 100.0

Productos de Tipo Corriente 45.0 267.0 267.0 97.4 0.0 0.0 -169.6 -63.5 52.4 116.3

Aprovechamientos de Tipo Corriente 121.9 101.8 101.8 46.6 0.0 0.0 -55.2 -54.2 -75.3 -61.8

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

77,975.5 89,951.6 92,951.6 84,717.2 3,000.0 3.3 -8,234.4 -8.9 6,741.6 8.6

Ingresos Federales 65,751.1 61,235.9 60,624.3 55,818.0 -611.6 -1.0 -4,806.3 -7.9 -9,933.0 -15.1

Participaciones Federales 37,127.5 40,235.3 39,623.7 40,059.0 -611.6 -1.5 435.3 1.1 2,931.5 7.9 FISMDF 3,398.6 3,963.0 3,963.0 3,963.0 0.0 0.0 0.0 0.0 564.4 16.6 FORTAMUNDF 10,168.3 11,180.4 11,180.4 11,180.3 0.0 0.0 0.0 0.0 1,012.0 10.0 FORTASEG Remanentes de Ramo 33 0.0 4,310.4 4,310.4 0.0 0.0 0.0 -4,310.4 -100.0 0.0 0.0 Remanente de otros Recursos Federales 0.0 931.2 931.2 0.0 0.0 0.0 -931.2 -100.0 0.0 0.0 Otros Recursos Federales 15,056.7 615.7 615.7 615.7 0.0 0.0 0.0 0.0 -14,441.0 -95.9

Ingresos Estatales 12,224.5 28,715.7 32,327.3 28,899.1 3,611.6 12.6 -3,428.2 -10.6 16,674.7 136.4

Participaciones Estatales 1,122.5 142.1 753.7 1,173.2 611.6 430.5 419.5 55.7 50.6 4.5Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEM 0.0 0.0 0.0 1,634.1 0.0 0.0 1,634.1 100.0 1,634.1 100.0PAD 0.0 0.0 3,000.0 0.0 3,000.0 100.0 -3,000.0 -100.0 0.0 0.0FEFOM 11,101.9 11,097.8 11,097.8 11,097.8 0.0 0.0 0.0 0.0 -4.2 0.0Remanentes PAD 0.0 15,000.0 15,000.0 14,994.1 0.0 0.0 -5.9 0.0 14,994.1 100.0Remanentes FEFOM 0.0 2,475.9 2,475.9 0.0 0.0 0.0 -2,475.9 -100.0 0.0 0.0

Otros Recursos Estatales

Convenios


Otros Ingresos y Beneficios 43.9 4,225.8 4,225.8 2,697.2 0.0 0.0 -1,528.6 -36.2 2,653.4 6,051.0

Ingresos Financieros 43.9 0.0 0.0 173.6 0.0 0.0 173.6 100.0 129.7 295.8

Ingresos Extraordinarios 0.0 4,225.8 4,225.8 2,500.0 0.0 0.0 -1,725.8 -40.8 2,500.0 100.0

Otros Ingresos y Beneficios Varios 0.0 0.0 0.0 23.7 0.0 0.0 23.7 100.0 23.7 100.0

Total 92,140.0 112,162.9 140,945.1 127,345.3 28,782.2 25.7 -13,599.9 -9.6 35,205.3 38.2

Recaudado - Modificado 2017 - 2016


Concepto

Ingreso

Recaudado Estimado Modificado Recaudado Modificado - Estimado

VariaciónIngreso 2017

Variación Ingreso Recaudado

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO




Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 127,345.3 miles de

pesos de los cuales el 43.8 por ciento corresponde a ingresos federales. Cabe señalar

que en los ingresos federales las principales fuentes de financiamiento de la entidad

son las participaciones, las aportaciones FORTAMUNDF y FISMDF en lo que respecta

a los ingresos de gestión, derechos de desarrollo urbano y obras públicas fue el rubro

en el que se obtuvo mayor recaudación.

GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017




En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 35,205.3 miles de

pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en los rubros de

ingresos de gestión e ingresos estatales.

COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO




En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria en los

ingresos de gestión; es importante mencionar que se identificó un incremento en la

recaudación por 25,810.3 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en

el rubro de derechos.

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DE GESTIÓN



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.

2016 2017 2017 2017 2017 2017 2017 Absoluta % Absoluta % Absoluta %

Servicios Personales 36,115.8 33,307.1 49,481.2 39.3 15.0 49,428.0 49,482.3 16,174.2 48.6 1.0 0.0 13,366.5 37.0

Materiales y Suministros 4,465.0 5,159.3 6,295.1 0.6 12.6 6,430.2 6,443.5 1,135.8 22.0 148.4 2.4 1,978.5 44.3

Servicios Generales 9,841.7 9,653.0 14,096.0 19.4 10.1 14,607.8 14,637.2 4,443.0 46.0 541.2 3.8 4,795.5 48.7

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 14,732.2 18,833.5 11,832.3 0.0 4.1 11,002.0 11,006.1 -7,001.2 -37.2 -826.3 -7.0 -3,726.1 -25.3

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 2,306.5 4,522.9 13,959.5 0.0 0.0 8,315.0 8,315.0 9,436.6 208.6 -5,644.6 -40.4 6,008.5 260.5

Inversión Pública 27,435.1 34,079.0 38,037.9 -3.9 3.9 35,192.7 35,192.7 3,958.9 11.6 -2,845.2 -7.5 7,757.6 28.3



Deuda Pública 0.0 6,608.1 7,243.0 0.0 0.0 5,184.1 5,184.1 634.9 9.6 -2,058.9 -28.4 5,184.1 100.0

Total 94,896.3 112,162.9 140,945.1 55.4 45.6 130,159.7 130,260.7 28,782.2 25.7 -10,684.4 -7.6 35,364.4 37.3

Variación Egreso Ejercido


Egresos

Concepto Ejercido Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido 1 Modificado - Aprobado Ejercido - Modificado 2017-2016

Variación Egreso 2017

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO




En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 130,260.7 miles de pesos destinados

principalmente en servicios personales con 38.0 por ciento, seguido de inversión pública

con 27.0 por ciento.

GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017




La entidad municipal ejerció 49,482.3 miles de pesos en servicios personales; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y

compensación con 25.0 y 23.2 por ciento respectivamente.

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017




La entidad municipal ejerció 6,443.5 miles de pesos en materiales y suministros; la

partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue combustibles, lubricantes y

aditivos con 63.1 por ciento.

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017




La entidad municipal ejerció 14,637.2 miles de pesos en servicios generales; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron gastos de ceremonias

oficiales y orden social así como servicios estadísticos y geográficos con un 20.7 y 15.8

por ciento respectivamente.

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017




En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento respecto al ejercicio

2016 de 35,364.4 miles de pesos en el egreso ejercido, reflejado principalmente en el

capítulo de servicios personales.

COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS




La entidad municipal presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio

del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica,

Administrativa y Funcional.

Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido1

Por Objeto del Gasto 112,162.9 140,945.1 55.4 45.6 130,159.7 130,260.7

Económica (por Tipo de Gasto) 112,162.9 140,945.1 55.4 45.6 130,159.7 130,260.7

Administrativa 112,162.9 140,945.1 55.4 45.6 130,159.7 130,260.7

Funcional (Finalidad y Función) 112,162.9 140,945.1 55.4 45.6 130,159.7 130,260.7

EgresosEstado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación:


COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO




La entidad mantiene una tendencia creciente en el gasto de capital y gasto corriente,

principalmente en los rubros de servicios personales e inversión pública.

COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR TIPO DE GASTO




Se identificó que la entidad municipal presentó un incremento en el gasto total ejercido

por clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en

tesorería, así como desarrollo urbano y obras públicas.

COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA DEL GASTO




La gráfica muestra la distribución del egreso ejercido por fuente de financiamiento en

las dependencias generales, siendo desarrollo urbano y obras públicas, así como

tesorería, las dependencias en que se ejerció el mayor porcentaje del gasto.

EGRESO EJERCIDO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO




De acuerdo a la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el

total de las dependencias generales ejercieron el 92.4 por ciento del recurso con un

cumplimiento porcentual del 126.6 en las metas; sin embargo, 35 acciones no se

ejecutaron y 89 acciones quedaron en un rango mayor al 100.0 por ciento, lo cual indica

un inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.

CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017




En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del 37.3 por ciento de egreso

ejercido por función respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en

coordinación de la política de gobierno.

COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL




La entidad municipal reflejó un egreso ejercido mayor al ingreso recaudado por 1,937.7

miles de pesos, asignándose principalmente en el programa de desarrollo urbano

correspondiente al capítulo de inversión pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO ESTATAL FEFOM




La entidad municipal reflejó un egreso ejercido mayor al ingreso recaudado por 608.2

miles de pesos, reflejándose principalmente en el programa de desarrollo urbano

correspondiente al capítulo de inversión pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FISMDF




La entidad municipal presentó un egreso ejercido mayor al ingreso recaudado por

5,045.6 miles de pesos, asignándose principalmente en los programas de seguridad

pública y protección civil.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FORTAMUNDF



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad e Informes Mensuales.

La cifra reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta

Pública difiere con los Reportes Mensuales y la Balanza de Comprobación.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES




En el ejercicio 2017 la cifra reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes

Inmuebles de la Cuenta Pública coincide con los Reportes Mensuales y la Balanza de

Comprobación.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES INMUEBLES




En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas de mobiliario y equipo de administración,

y maquinaría, otros equipos y herramientas difieren entre el Estado de Situación

Financiera y el Inventario; asimismo el Inventario registra saldo en el rubro de otros

bienes muebles, el cual no es de aplicación en el ámbito municipal.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES




En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles

coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES



EVALUACIÓN DE PROGRAMAS



*NOTA: La entidad fiscalizable designó como titular de las Oficialías Mediadoras-Conciliadoras y Calificadoras al mismo servidor público. FUENTE: Elaboración del OSFEM.

Número de Recomendaciones

6

94

40

3

Aspecto Evaluado Evaluación Número de Recomendaciones

Transparencia en el Ámbito Municipal Suficiente 1

Documentos para el Desarrollo Institucional Suficiente 1

Competencia Laboral del Tesorero Municipal No Cumple 1

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal No Cumple 1

Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Obras No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Catastro No Cumple 1

Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador* Cumple 2

Competencia Laboral del Oficial Calificador* Cumple 2

Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal Crítico 36

Evaluación de Protección Civil Municipal Insuficiente 19

Total 211

Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)

Ayuntamiento: Jilotz ingo

Aspecto Evaluado

Resultados del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal

Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR Tipo

Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas

CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE DESEMPEÑO MUNICIPAL



Con la finalidad de llevar a cabo la evaluación de los resultados de la ejecución de los

Planes de Desarrollo Municipal y sus programas, el Órgano Superior de Fiscalización

del Estado de México (OSFEM), en atención a las atribuciones que le fueron conferidas,

determinó verificar la integración de los Informes Anuales de Ejecución del Plan de

Desarrollo Municipal elaborados por los Ayuntamientos.

Bajo este contexto, el Ayuntamiento remitió su Informe Anual de Ejecución del Plan de

Desarrollo Municipal 2016-2018, como parte de la información presentada en la Cuenta

Pública de la entidad, sin embargo no cuenta con el contenido mínimo especificado en

el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal del

ejercicio fiscal 2017.

Los aspectos contenidos en dicho Informe, se detallan en la siguiente tabla:

Sí No

1. Marco Jurídico PNo describe los ordenamientos juríd icos así como la importanciaque reviste para el gobierno municipal la aplicación del Plan deDesarrollo.

Describ ir el Marco Juríd ico conforme a loestablecido en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.

2. Introducción P

No explica los propósitos y alcances que el Ayuntamientopretende lograr mediante el seguimiento, control y evaluación delos programas, proyectos, obras y acciones derivadas del Plande Desarrollo Municipal vigente y el Programa Anual, así comoel contenido de cada uno de sus apartados.

Integrar la Introducción conforme a loestablecido en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.

3. Actualización del Diagnóstico y Esquema FODA

P

No describe el d iagnóstico que se encuentra en el Plan deDesarrollo Municipal vigente y en los informes trimestrales, enlos que se identifique la situación que impera en el entornomunicipal, de forma cuantitativa y cualitativa.

Elaborar el Diagnóstico y Esquema FODA,conforme a lo establecido en el Manual parala Planeación, Programación y Presupuestode Egresos Municipal del ejercicio fiscal2017.

Estructura del Inform e Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal 2016-2018

Apartado del documento

Cumple Hallazgos Recomendaciones

RESULTADOS DEL INFORME ANUAL DE EJECUCIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el

Ayuntamiento. La falta de información de este documento no permite identificar los resultados de la

ejecución del Plan de Desarrollo Municipal y sus programas, ni que dicho ejercicio sea

congruente con los mecanismos establecidos en el Sistema de Evaluación Democrática

para el Desarrollo del Estado de México.

Sí No

4. Avance en la Ejecución de los Programas

P

No enuncia el objetivo de los Programas Presupuestarios, ladescripción de logros y avances de metas de indicadores de laMIR, agrupado por pilares y ejes transversales, en términos dela Estructura Programática Municipal. Además no realiza unadescripción cuantitativa y cualitativa sobre el avance físico yfinanciero del año que informa con las acciones, obrasrealizadas, logros e impactos generados en la localidad o áreaterritorial y el número de población beneficiada; así como elmonto de recursos públicos aplicados y el grado decumplimiento de los programas.

Integrar el Avance en la Ejecución de losProgramas conforme a lo estipulado en elManual para la Planeación, Programación yPresupuesto de Egresos Municipal delejercicio fiscal 2017.

5. Avance en el Ejercicio del Gasto Público

P

No describe lo referente al ejercicio y comportamiento del gastoque se aplicó para el cumplimiento de objetivos, metas deactividad y obras, retomando el seguimiento y reporte delpresupuesto por Programa Presupuestario; así como elcomportamiento histórico de los egresos del municip io. Ademásde no integrar el presupuesto por capítulo y la proporción delgasto ejercido en cada pilar o eje transversal identificando lasfuentes de financiamiento.

Por otra parte, no señala los principales problemas queenfrenta, relacionados con el n ivel de ingresos propios, la deudapública y las necesidades de financiamiento para dar suficienciapresupuestal al P lan de Desarrollo y los principales avancesalcanzados durante el año en la hacienda pública.

Elaborar el Avance en el Ejercicio del GastoPúblico conforme a lo estipulado en elManual para la Planeación, Programación yPresupuesto de Egresos Municipal delejercicio fiscal 2017.

6. Anexos PNo integra los formatos referentes al avance de metas eindicadores y la MIR Tipo, el registro del ejercicio ycomportamiento del presupuesto; así como el formato de obras.

Integrar el apartado de Anexos conforme a loestipulado en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.

Total 6



Cumple Hallazgos Recomendaciones



FUENTE: Elaboración del OSFEM.

En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que la Administración Central operó 28

de los 61 programas presupuestarios establecidos en la Estructura Programática

Municipal 2017, de los cuales solo en 14 utilizó las Matrices de Indicadores para

Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y

Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a

continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal

del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.

Responsables de su Ejecución Cantidad de Programas

Administración Central 61

DIF 10

IMCUFIDE 1

Total de Programas Presupuestarios Municipales 72

PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD MUNICIPAL Y MIR TIPO



Bajo ese contexto, se especifican a continuación los Programas Presupuestarios ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad

municipal en el ejercicio 2017:

SÍ NO SÍ NO

1 P P

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel munic ipio conforme a lo establecido en el Manual para laP laneación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipalcorrespondiente, a f in de dar atención a lo estipulado en el artículo 54de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a losLineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos porel Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicadosen el Diario Of ic ial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

2 P P


Programa Anual:A tender lo estipulado en los artículos 115 fracción VIII de laConstitución Polí tica de los Estados Unidos Mexicanos y 73 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementaracciones de apoyo al estado democrático con la partic ipaciónciudadana y la consolidación de l estado de derecho y la justicia social,propic iando una cultura política y fortaleciendo el sistema de partidos.

MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel munic ipio conforme a lo establecido en el Manual para laP laneación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipalcorrespondiente, a f in de dar atención a lo estipulado en el artículo 54de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a losLineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos porel Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicadosen el Diario Of ic ial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en el artículo 147-S fracciones I, II, I II, IV yV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones encaminadas a mantener y transmitir elconocimiento del patrimonio público tangible e intang ible, comodevenir de la identidad de los mexiquenses.


Programas Presupuestarios

Núm. Consecutivo Descripción

Cuenta con M IR T ipo

Incluidos en el Programa

Anual

Código: 01 03 01 01Programa: Conducción de las Políticas Generales de Gobierno

P

P

Recomendaciones

Código: 01 02 04 01Programa: Derechos Humanos

3Código: 01 03 02 01Programa: Democracia y Pluralidad Política

P

4

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público

P



SÍ NO SÍ NO

5 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de implementaracciones tendientes a elevar la calidad de los servic ios que se prestana la población y para mejorar la atención a la ciudadanía, fomentandouna vocación de servicio ético y profesional de los servidorespúblicos. Así mismo se incluyen las acciones de participación socialque contribuyan a lograr los objetivos.

6 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de implementaracciones orientadas al fortalecimiento y mejora de los procedimientosregulatorios y conductos legales establecidos, que influyandirectamente en la garantía jurídica del gobierno y la sociedad.

9 P P

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel municipio conforme a lo establecido en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipalcorrespondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a losLineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodolog ía de Marco Lógico, emitidos porel Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), pub licadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X, XIII yXVII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México , a f in deimplementar acciones orientadas al impulso del desarro llo armónicosustentab le de las regiones con la e ficaz intervención y coordinacióndel Ayuntamiento con otros gobiernos municipales, estatales y elgobie rno federal en benef icio de la población y sus actividadesproductivas; así como aquellas que permitan fortalecer la cooperaciónregional, incluyendo e l desarrollo metropo litano, para alcanzar unaefectiva coordinación y aplicación de políticas públicas de ámbitoregional.

MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel municipio conforme a lo establecido en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipalcorrespondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a losLineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodolog ía de Marco Lógico, emitidos porel Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), pub licadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

P

P

P

P

Código: 01 03 09 03Programa: Mediación y Conciliación Municipal

8

Código: 01 03 09 02Programa: Reglamentación Munic ipal

P

7Código: 01 03 08 01Programa: Po lítica Territorial

Código: 01 03 09 04Programa: Coordinación Intergubernamental Regional

10





Anual

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y É tica en el Servic io Público

Código: 01 03 05 01Programa: Asistencia Jurídica al Ejecutivo

Recomendaciones


Continuar con las estrategias establecidas a fin de implementar losprocesos necesarios para que el Ayuntamiento desarrolle los trabajosde creación, rediseño, actualización, publicación y difusión de lareglamentación municipal.

P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 2 y 96 Quáter fracciones I, II,XIV y XVI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 4.6fracciones I, II, III , IV, V, VII , VII I, IX, X , XI y XII, 4.12, 4.13 Ter., 4.13Quintus y 4.15 del Código Administrativo del Estado de México, a finde implementar acciones relacionadas con la celebración dereuniones, eventos, convenios y acuerdos para la formalización deproyectos de cooperación internacional y para la promoción,económica, comercial y turística.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 114, 115, 116, 117fracciones I, II , III , IV y V y 118 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a f in de implementar acciones encaminadas aimpulsar y promover una re lación respetuosa, solidaria y equitativa conla federación y el estado mediante la descentralización de facultades,funciones y recursos, estab leciendo esquemas de coordinación, queequilib ren las cargas de responsabilidad y beneficios en las accionescompartidas.


13 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento alas acciones que permitan elevar la calidad, capacidad y equidadtributaria, con seguridad jurídica, transparencia y simplif icación detrámites para el contribuyente, desarrollando un régimen fiscal queamplíe la base de contribuyentes e intensificando las acciones decontrol para el cumplimiento de las obligaciones tributarias que evitenla e lusión y evasión fiscal.

11Código: 01 04 01 01Programa: Relaciones Exteriores

12





Anual Recomendaciones

P

P P

Código: 01 05 02 02 Programa: Fortalecimiento de los Ingresos

P

Código: 01 05 02 01Programa: Impulso al Federalismo y Desarrollo Munic ipal



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 48 fracción X, 96 Bisfracción IX , 96 Quáter fracción I y 98 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 218 fracción XI del Código Financiero del Estadode México y Municipios, a fin de implementar acciones encaminadas aelaborar con las dependencias y organismos municipales los planes yprogramas estatales, sectoriales, regionales y los referentes ainversión pública física, vigilando que los recursos que se asignen seapliquen de acuerdo a la normatividad vigente, así como fortalecer larelación con el estado, la federación y otros munic ipios, reconociendosus responsabilidades en la ejecución de la obra pública.


Programa Anual:A tender lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracción VII y 287fracciones I, II y II I de la Ley Orgánica Municipal de l Estado deMéxico; 14 fracciones II, III , IV y V de la Ley de Desarrollo Social delEstado de México y 16 de la Ley para la Mejora Regulatoria delEstado de México y Municipios, a f in de implementar acciones parafomentar el desarrollo económico y la inversión productiva en lossectores económicos, involucrando al sector privado en esquemas def inanciamiento para desarrollar infraestructura, ampliar y facilitarmed ios de f inanciamiento al munic ipio , asegurando que la aplicaciónde los recursos promueva proyectos estratégicos.


16 P P


15

14

Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados






Código: 01 05 02 04Programa: Financiamiento de la Infraestructura para el Desarrollo

P

P P

P

Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública



SÍ NO SÍ NO

17 P P


18 P P


19 P P


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de laConstitución Polí tica de los Estados Unidos Mexicanos; 69 fracción Iinciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 8 fracción IV y 10 de la Ley de Seguridad Pública delEstado de México, a f in de implementar acciones encaminadas aeficientar los mecanismos en materia de seguridad pública con apegoa la legalidad que garantice el logro de ob jetivos gubernamentales.


20






Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil

P

Código: 01 07 04 01Programa: Coordinación Intergubernamental para la Seguridad Pública

Código: 01 05 02 06Programa: Conso lidación de la Administración Pública de Resultados

Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública

P



SÍ NO SÍ NO

22 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 1 y 162 fracciones II , II I, IV y Vde la Ley Orgánica Municipal del Estado de México ; 1 fracción II I de laLey de Planeación del Estado de México y Municipios y 14.2 delCódigo Administrativo del Estado de México, a fin de implementaracciones de captación, registro, procesamiento, actualización yresguardo de información estadística y geográf ica del territorio estatal.


24 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento alas acciones encaminadas a difund ir los valores y principios degobierno, promoviendo la cultura de la información transparente ycorresponsable entre gobierno, med ios y sectores sociales, con pleno respeto a la libertad de expresión y mantener informada a la sociedadsobre las acciones gubernamentales, convocando su partic ipación enasuntos de interés público.

Código: 01 08 01 02Programa: Modernización del Catastro Mexiquense






23

25

21

Código: 01 08 03 01Programa: Comunicación Pública y Fortalecimiento Informativo

P

P

Código: 01 08 02 01Programa: Desarrollo de Información Estadística y Geográfica Estatal

Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia

P

Código: 01 08 01 01Programa: Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes

P P



P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Quáter y IQuintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 19 de laLey que Regula el Uso de Tecnologías de la Información yComunicación para la Seguridad Pública del Estado de México y 50 y52 de la Ley de Responsab ilidades Administrativas de l Estado deMéxico y Municipios, a fin de implementar actividades o servic ios parala población a través de tecnologías de información, mejorando laeficiencia y ef icacia en los procesos facilitando la operación ydistribución de info rmación que se brinda a la población.


27 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento alas acciones para el manejo, tratamiento y disposic ión de desechossó lidos, estableciendo esquemas que garanticen un mayor nivel deprotección ambiental, proporcionando una mejor calidad de vida de lapoblación.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 125 fracción I de la LeyOrgánica Municipal de l Estado de México y 33 y 34 de la Ley de l Aguapara el Estado de México y Municipios, a fin de implementar accionesque consideren el conjunto de proced imientos que se llevan a cabopara el tratamiento de aguas residuales y saneamiento de redes dedrenaje y alcantarillado, manteniendo en condiciones adecuadas lainfraestructura para proporcionar una mejor calidad de vida a lapoblación.


Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento alas acciones relacionadas con la protección, conservación yrestauración del equilibrio ambiental; en especial el mejoramiento de la calidad del aire y el fomento de la partic ipación ciudadana y lapromoción de la educación ambiental en todos los sectores de lasociedad, orientadas a promover el desarrollo sustentable en elmunic ipio.






29

26

Código: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos

Código: 02 01 04 01Programa: Protección al Ambiente

P P

Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno E lectrónico

P P

28

Código: 02 01 03 01Programa: Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado

P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 69 fracción I inciso i) de laLey Orgánica Municipal del Estado de México; 5.28 fracción II I delCódigo Administrativo del Estado de México y 2.1 del Código para laBiod iversidad del Estado de México, a f in de implementar accionesorientadas al desarrollo de proyectos que contribuyan a la prevención,conservación, protección, saneamiento y restauración, de losecosistemas permitiendo mejores condiciones de vida para lapoblación.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 73, 74, 75 y 162fracción VI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a finde implementar acciones de coordinación para la concurrencia de losrecursos en los programas de desarrollo social que se orientan a lamejora de los d istintos ámbitos de los municipios y los grupossociales que en ellos habitan, en especial a los de mayorvulnerabilidad y que tengan como propósito asegurar la reducción dela pobreza.


Código: 02 01 05 01 Programa: Manejo Sustentable y Conservación de los Ecosistemas y la B iodiversidad

PP

30

Código : 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario

32






31Código: 02 02 01 01Programa: Desarrollo Urbano

P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento alas acciones para ordenar y regular el crecimiento urbano municipalvinculándolo a un desarro llo regional sustentable, replanteando losmecanismos de planeación urbana y fortaleciendo el papel delmunic ipio en la materia como responsable de su planeación yoperación.

P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento con lo estipulado en los artículos 125 fracción I dela Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 33, 34 fracciones I,I I y III , 97, 98 fracciones I, II, I II, IV y V, 99, 100, 101 fracciones I, II,I II, IV, V y VI y 103 fracción VII I de la Ley del Agua para el Estado deMéxico y Municipios, a f in de implementar acciones encaminadas aldesarro llo de proyectos que propic ien en la población el cuidado ymane jo ef iciente del agua, procurando la conservación del vital líquidopara otorgar este servicio con calidad.


Programa Anual:A tender lo estipulado en los artículos 31 fracción XXII I, 69 fracción Iincisos e) y j), 96 Quáter fracción XVI y 125 fracciones IV , V, VI y VIIde Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementaracciones que se llevan a cabo para la modernización y rehab ilitaciónde plazas, jardines públicos, centros comerciales y demásinfraestructura en donde se presten servicios comunales, contandocon la partic ipación de los diferentes nive les de gobierno incluyendo lainic iativa privada.







35 Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda P

34Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público

P

P


P


36

Código: 02 02 06 01Programa: Modernización de los Servic ios Comunales

P P

33

Código: 02 02 03 01 Programa: Mane jo Ef ic iente y Sustentable del Agua

P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 69 fracción I, incisoñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 9 y 403 de laLey General de Salud y 7 y 14 fracción VII de la Ley de AsistenciaSocial, a fin de implementar acciones dirigidas a proporcionar atenciónmédica a la pob lación mexiquense, con efectividad y calidad de losservic ios de salud que otorgan las instituciones del sector público, asícomo lograr la cobertura universal de los servicios de salud, parareducir los índices de morbilidad y mortalidad aumentando laesperanza de vida de la pob lación.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 69, 147Q y 147 S de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementaracciones encaminadas a promover la difusión y desarrollo de lasdiferentes manifestaciones culturales y artísticas.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31, fracción XXXIII,74, fracción I, 117 fracción II I y 120 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acciones para modernizar elmarco legal que promuevan la partic ipación social en la so lución delos problemas, contando con mecanismos técnicos y financieros quefortalezcan la partic ipación de organizaciones no gubernamentales enel desarrollo político, económico y social.


38Código: 02 04 02 01Programa: Cultura y Arte

P P

P37Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica

P






39

Código : 02 04 04 01Programa: Nuevas Organizaciones de la Sociedad

P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracciónXX, 27 fracciones XL y XLIV y 35 de la Ley de Educación de l Estadode México; 69 fracción k de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 3.9 del Código Administrativo del Estado de México, a fin deimplementar acciones tendientes a mejorar los servic ios debachille rato general y tecnológ ico en las modalidades escolarizada, noescolarizado, mixto, a distancia y abierto.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 12 fracción VII , 17 fracción XX,27 fracciones XL y XLIV y 35 de la Ley de Educación del Estado deMéxico; 69 fracción k de la Ley Orgánica Municipal de l Estado deMéxico y 3.9 del Código Administrativo del Estado de México, a fin deimplementar acciones para mejorar la atención a la demanda deeducación superior, tecno lógica, universitaria, a distancia, docente, enlas modalidades escolarizada, no escolarizada, ab ierta, a distancia ymixta.


P

P42Código: 02 05 03 01Programa: Educación Superior

P

40Código : 02 05 01 01Programa: Educación Básica

P






P41Código: 02 05 02 01Programa: Educación Media Superior

P




SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 2 fracción VI, 96,114 y 115 de la Ley de Educación de l Estado de México y 3.8 fracción XV del Cód igo Administrativo del Estado de México, a f in deimplementar acciones tendientes a incrementar programas queofrezcan a la pob lación adulta con rezago educativo o desempleo laoportunidad de concluir la educación básica, así como incorporarse almercado laboral.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII , 69 fracción n)y 96 Quáter f racciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal de l Estado de México, a fin de implementar acciones dirigidas a dinamizar laeconomía municipal, fomentando e l desarrollo de la planta productiva,aumentar la oportunidad de empleo, vinculando su oferta y demanda, ygarantizar que la población económicamente activa disfrute de lasmismas condic iones de empleo, remuneración y oportunidades sindiscriminación alguna, mediante la formación de los recursos humanos para el trabajo.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 5, 8 fracciones I, II,II I, IV, VI, VII , V III , IX y X, 9, 12, 13, 15, 25, 40 y 58 de la Ley Agrícolay Forestal del Estado de México , a f in de implementar acciones paraincrementar de forma permanente y sostenida los nive les deproducción, productividad y rentabilidad de las actividades agrícolas.


P45Código: 03 02 01 01Programa: Desarrollo Agrícola

P






43Código: 02 05 05 01Programa: Educación para Adultos

P P

44 Código: 03 01 02 01Programa: Empleo P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 5 fracción III , 8 fraccionesIX, X, XI y XII, 59 fracciones I y V y 93 fracción I de la Ley deFomento Ganadero del Estado de México, a fin de implementaracciones orientadas a incrementar la producción pecuaria y conso lidaragroempresas y organizaciones rentab les que propic ien el desarro llointegral y sostenible de la actividad y generar un valor agregado a laproducción.


Programa Anual:Atender lo estipulado en el artículo 125 fracción VI de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, a fin de implementar acciones paraprocurar las condiciones adecuadas en la producción agroalimentaria,así como el desarrollo de acciones de vig ilancia para verificar lacalidad de los productos.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 69 fracción h) de laLey Orgánica Municipal del Estado de México y 15 de la Ley Generalde Desarrollo Forestal Sustentable , a f in de implementar accionespara los proyectos que aseguran la permanencia de los bosques através del manejo y aprovechamiento sustentable con la partic ipacióndirecta de dueños.


P

P PCódigo: 03 02 01 03 Programa: Fomento Pecuario

47

P

48

46Código: 03 02 01 02Programa: Fomento a Productores Rurales






49Código: 03 02 02 01Programa: Desarrollo Forestal

P

Código: 03 02 01 04Programa: Sanidad, Inocuidad y Calidad Agroalimentaria

P P

P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento alas acciones tendientes a apoyar la agroempresa, la capacitación, laorganización de productos rurales y la comercialización, a fin demejorar la productividad y calidad de los productos agropecuarios.



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 6 y 14 de la Ley General dePesca y Acuacultura Sustentables, a f in de implementar accionesdirigidas a desarrollar la producción acuícola de acuerdo al potencialproductivo regional.


Programa Anual:A tender lo estipulado en los artículos 9.4 y 9.16 de l CódigoAdministrativo del Estado de México y Municipios, a f in deimplementar acciones que eviten la descapitalización del productorante la ocurrencia de un siniestro y de protección al patrimonio de lagente del campo a través de seguros y fianzas.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 125 fracción II de laLey Orgánica Municipal del Estado de México y 228 fracción II I y 230de l Código Financiero del Estado de México y Municip ios, a f in deimplementar acciones dirigidas a fomentar el uso de tecnologías quemejoren la calidad de los servic ios de electrificación; así como lahab itabilidad, seguridad e higiene de la vivienda social.







P

50Código: 03 02 03 01Programa: Fomento Acuícola

P P

P

51

Código: 03 02 06 01Programa: Seguros y Garantías Financieras Agropecuarias

P P

52Código: 03 03 05 01Programa: Electrificación



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir lo dispuesto en los artículos 31 fracción XXXV Bis de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 6 fracción VI y 9 fracciónVII I de la Ley de Movilidad del Estado de México , a fin de implementaracciones dirigidas a la creación de programas para modernizar ymantener en óptimas condiciones la infraestructura y equipamiento deltransporte terrestre .


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 6 fracción VI, 9 fracción VIII y 21 de la Ley de Movilidad del Estado de México, a f in de implementaracciones dirigidas a ampliar, mantener y mejorar las condiciones de lared carretera, así como fomentar e l equipamiento y las condicionespara un transporte óptimo.


Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento alas acciones para fomentar una cultura empresarial que asegure lamodernización industrial atractiva a la inversión productiva nacional yextranjera, con fuerte impulso a las cadenas productivas, incluyeademás las acciones de fortalecimiento de la micro y pequeñaempresa con estricto apego a la normatividad ambiental.

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento alas acciones para integrar los proyectos que lleva a cabo el GobiernoMunicipal para impulsar la inversión social y privada que incremente lacalidad de los servic ios turísticos.

Código: 03 07 01 01Programa: Fomento Turístico

56 P

54 P

Código: 03 05 01 01Programa: Modernización del Transporte Terrestre

P

P






53Código : 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial

P

55

Código : 03 05 01 03Programa: Modernización de la Infraestructura para el Transporte Terrestre

P P

P




SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 96 Quáter fraccionesVII I y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 9 BIS,15, 33, 34 fracciones V y VI y 35 fracciones I, I I, III , IV, V, VI y VII dela Ley de Ciencia y Tecnología, a fin de implementar accionesencaminadas al financiamiento de la investigación aplicada, a travésdel conocimiento científ ico en benefic io de las diversas áreas deconocimiento.


Programa Anual:Atender lo estipulado en e l artículo 96 Quáter fracción XIV de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, a fin de llevar acaboactividades que agrupan los proyectos destinados a preservar yfomentar las expresiones artesanales munic ipales e impulsar sucreatividad.







P

58Código: 03 09 03 01Programa: Promoción Artesanal

P P

57Código: 03 08 01 01Programa: Investigación Científica

P

P

60Código: 04 02 01 01Programa: Transferencias

P P

59Código: 04 01 01 01Programa: Deuda Pública

P

Número de Recomendaciones 94

P61

Código: 04 04 01 01Programa: Previs iones para el Pago de Adeudos de Ejerc icios Fiscales Anteriores

P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento alas acciones dirig idas a abatir el rezago en el pago de obligacionespor los servicios que reciben, negociar mejores condic iones definanciamiento de la deuda con la banca comercial y de desarro llo ydemás acreedores; y reducir gradualmente el pago de su servicio para contar con mayores recursos y destinarlos a la inversión púb licaproductiva.

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento alas acciones dirigidas a cumplir los objetivos diversos para lace lebración de convenios previstos en la Ley de Coordinación Fiscalvigente.

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento alas acciones encaminadas al pago de adeudos que no fueroncubiertos en ejerc ic ios anteriores.



Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de

planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la

entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendiente a

optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es

necesario que el Ayuntamiento, en lo subsecuente, utilice las Matrices de Indicadores

para Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios establecidos en

su Programa Anual.



El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los

Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo

como alcance 16 de los 61 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Bajo este contexto, el Ayuntamiento ejecutó 9 de los 16 programas evaluados como se

muestra en la siguiente gráfica:



Código: 03 01 02 01Programa: EmpleoCódigo: 03 04 02 01Programa: Modernizac ión Industrial

Código: 01 05 02 05 Programa: Planeación y Presupuesto basado en ResultadosCódigo: 01 07 01 01 Programa: Seguridad PúblicaCódigo: 01 07 02 01 Programa: Protecc ión CivilCódigo: 01 08 04 01 Programa: Transparenc ia

DescripciónCódigo: 01 08 05 01Programa: Gobierno ElectrónicoCódigo: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de DesechosCódigo: 02 02 02 01Programa: Desarrollo ComunitarioCódigo: 02 02 04 01Programa: Alumbrado PúblicoCódigo: 02 02 05 01Programa: Vivienda

DescripciónCódigo: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio PúblicoCódigo: 01 03 04 01 Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servic io PúblicoCódigo: 01 05 02 02 Programa: Fortalec imiento de los IngresosCódigo: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública

Código: 02 03 02 01Programa: Atenc ión Médica

EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS



Dicha evaluación permite al Ayuntamiento identificar porcentualmente el nivel de

cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar

acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la

población. En ese sentido, se presentan los resultados alcanzados en el ejercicio 2017

por la entidad municipal:

Anual (Pagado + Devengado)

Código: 01 03 03 01 01 01 Proyecto: Conservación, Restaurac ión y Difus ión del Patrimonio Cultural

No program ado

La entidad municipal no program ó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplim iento a lo estipulado en el artículo 147-S fracciones I,II, III, IV y V de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplem entar acciones enfocadas a restaurar, conservar y mantener en óptimascondiciones de uso, el patrim onio histórico, artístico y cultural de la entidad,con la finalidad de difundirlo entre la población.

Código: 01 03 04 01 01 01Proyecto: Fiscalización, Control y Evaluación Interna de la Gestión Pública

111.1 1,062.1 1,062.1

El ente m unicipal refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó enun 11.1 por ciento las m etas del proyecto establecido en su Program a Anual2017, s in embargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda im plem entar m edidas correctivas o replantear las m etas del proyecto a partir de un eficaz y efic iente proceso de planeación,program ación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el rebase de las m etas y mantener congruenciaentre las m ism as y el presupuesto.

Código: 01 03 04 01 01 02Proyecto: Participación Social en la Form ulación, Seguim iento, Control y Evaluación Interna de Obras, Programas y Servicios Públicos

No program ado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere ejercer un gobierno democrático queimpulse la participación social y ofrezca servicios de calidad, por lo que serecomienda mantener congruencia con las acc iones planeadas, programadasy presupuestadas, orientadas a cum plir lo dispuesto en el Plan y a loestipulado en los artículos 48 fracción XVII, 53 fracción XIII, 112 fracciones XIy XVI, 113 B y 113 D de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 50 y52 de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México yMunicipios.

Código: 01 03 04 01 02 01Proyecto: Responsabilidades Adm inistrativas

No program ado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstanteen el Plan de Desarrollo Munic ipal refiere el seguimiento a quejas pordefic iencias en servidores públicos m unicipales, por lo que se recom iendam antener congruencia con las acciones planeadas, program adas ypresupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipuladoen los artículos 48 fracción XVII, 53 fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113B y 113 D de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 50 y 52 de laLey de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios.

Código: 01 03 04 01 02 02Proyecto: Manifestac ión de Bienes de los Servidores Públicos

No program ado

El ente municipal no program ó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplim iento a lo estipulado en los artículos 48 fracción XVII,53 fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 50 y 52 de la Ley de ResponsabilidadesAdm inistrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implem entaracciones orientadas a la integración del padrón de obligados para surecepción, registro, evaluación y resguardo de las m anifestaciones de bienesde los servidores públicos de la administración m unicipal.

No presupuestado

Descripción

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público (Un proyecto)

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público (Cuatro proyectos)

RecomendacionesPresupuesto

Porcentaje de cumplimiento del Proyecto

Estado Analítico del Presupuesto de Egresos

2017(miles de pesos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 05 02 02 01 01Proyecto: Captación y Recaudación de Ingresos

119.6 1,232.4 1,232.4

El Ayuntamiento refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un19.6 por c iento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017,sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del m onto presupuestal. Por lo anterior,se recom ienda im plem entar m edidas correctivas o replantear las m etas delproyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, program acióny presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, asícom o explicar el rebase de las m etas y mantener congruencia entre lasm ism as y el presupuesto.

Código: 01 05 02 02 04 01Proyecto: Registro y Control de Caja y Tesorería

94.5 3,095.8 3,095.8

La entidad municipal alcanzó el 94.5 por ciento del proyecto establecido en suProgram a Anual 2017, así m ismo ejerció el 100.0 por ciento del m ontopresupuestal. En ese sentido, se recom ienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 05 02 03 01 03Proyecto: Asignación, Registro, Seguimiento y Control de la Inversión Pública Municipal

No program ado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstanteen el Segundo Inform e de Gobierno Municipal refiere haber dado certeza ylegalidad a la invers ión. Derivado de lo anterior, se recomienda mantenercongruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas y lasdifundidas entre la ciudadanía, así com o al cum plim iento de los artículos 48fracción X, 96 Bis fracción IX, 96 Quáter fracción I y 98 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 218 fracción XI del Código Financ iero delEstado de México y Municipios.

Código: 01 05 02 05 01 02Proyecto: Planeación de Proyectos para el Desarrollo Social

No program ado

La entidad fiscalizable no program ó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplim iento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernam ental; 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglam entode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deimplem entar acciones de coordinación entre la Tesorería y las dependencias yorganismos municipales, para determ inar los proyectos de inversión y vigilarque los mism os respondan a los objetivos nacionales, estatales y municipalesde desarrollo.

Código: 01 05 02 05 01 07Proyecto: Planeación y Evaluación para el Desarrollo Municipal

135.4 680.4 680.4

El Ayuntamiento refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un35.4 por c iento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017,sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. En esesentido, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear lasm etas del proyecto a partir de un eficaz y efic iente proceso de planeación,program ación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el rebase de las m etas y mantener congruenciaentre las m ism as y el presupuesto.

Descripción

Código: 01 05 02 02Programa: Fortalecimiento de los Ingresos (Dos proyectos)





Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados (Seis proyectos)

Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública (Un proyecto)

No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 05 02 05 01 08Proyecto: Operación y Seguim iento del COPLADEMUN

No program ado

El ente m unic ipal no program ó ni presupuestó este proyecto, por lo anterior serecomienda dar cumplim iento a los artículos 16, 33 al 43, 52, 53, 54, 55 y 66de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV,V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y 51 fracciones I, II yIII de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y 20 del Reglam ento de la Ley de Planeacióndel Estado de México y Municipios, a fin de im plem entar acciones paracoordinar y fungir com o m edio de enlace entre los sectores de la sociedad ylos tres órdenes de gobierno para la integración, seguimiento y evaluación delPlan de Desarrollo Municipal y los planes y program as que de él deriven.

Código: 01 05 02 05 01 09Proyecto: Integración, Seguim iento y Control Presupuestal del Ayuntam iento

No program ado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere im plementar acciones en m ateria deplaneación, seguimiento y control del gasto público, por lo que se recom iendam antener congruencia con las acciones planeadas, program adas ypresupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipuladoen los artículos 16, 33 al 43, 52, 53, 54, 55 y 66 de la Ley General deContabilidad Gubernam ental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fraccionesI, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y 51 fracciones I, II y III de la Ley dePlaneación del Estado de México y Municipios; 115 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley de DesarrolloSocial del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero del Estado deMéxico y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estadode México y Municipios.

Código: 01 05 02 05 02 02Proyecto: Registro, Control Contable y Presupuestal

No program ado

El ente municipal no program ó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplim iento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernam ental, 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglam entode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deimplem entar acciones orientadas a m anejar, registrar y controlar los recursosfinanc ieros de la Adm inistración Pública Municipal, para el desarrollo de losdiversos planes y program as; así m ismo registrar, analizar y controlarcontablemente los resultados financieros y presupuestales de las operacionestanto del ingreso com o del egreso.

Código: 01 05 02 05 02 03Proyecto: Registro, Control Contable-Presupuestal y Cuenta de la Hacienda Pública Municipal

100.0 6,053.2 5,735.0

La entidad fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecidoen su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 94.7 por ciento del m ontopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 01 01 01 01Proyecto: Operación y Vigilancia para la Seguridad y Prevención del Delito

181.1 10,071.2 8,496.9

El Ayuntam iento refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un 81.1 por c iento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017,sin em bargo ejerció el 84.4 por ciento del monto presupuestal. En ese sentido,se recom ienda im plem entar m edidas correctivas o replantear las m etas delproyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, program acióny presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, asícom o explicar el rebase de las metas, el origen de los recursos quepermitieron alcanzar dicho nivel de cum plim iento y m antener congruencia entre las m etas del proyecto y el presupuesto.

Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública (Seis proyectos)

Descripción RecomendacionesPresupuesto




No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 07 01 01 01 02Proyecto: Sistemas de Inform ación, Com unicación y Tecnologías para la Seguridad Pública

No programado

El ente municipal no program ó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elSegundo Informe de Gobierno Municipal refiere haber invertido en equipos deradios portátiles digitales. En ese sentido, se recom ienda mantenercongruencia con las acciones planeadas, program adas y presupuestadas y lasdifundidas entre la ciudadanía, así com o al cum plim iento de los artículos 115fracción VII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31fracción XXXV Bis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad delEstado de México.

Código: 01 07 01 01 01 03Proyecto: Form ación Profesional Especializada para Servidores Públicos de Instituciones de Seguridad Pública

0.0 2,653.9 1,698.3

La entidad fiscalizable no realizó las m etas establecidas para este proyecto ensu Programa Anual 2017, sin em bargo ejerció el 64.0 por ciento del m ontopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implem entar m edidas correctivaso replantear las m etas del proyecto a partir de un eficaz y efic iente proceso deplaneación, program ación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuestobasado en Resultados, así com o explicar el destino final de los recursos ymantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 01 07 01 01 01 07Proyecto: Vinculación, Participación, Prevención y Denuncia Social

No programado

El ente m unic ipal no program ó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecom ienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracc ión VIIde la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXVBis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado deMéxico, a fin de im plem entar acciones para el fortalecimiento de la seguridadpública, edificando una alianza entre los distintos órdenes de gobierno y lapoblac ión, así com o de consolidar una cultura de legalidad que impacte en laprevención del delito.

Código: 01 07 01 01 02 03Proyecto: Educación Vial No programado

El Ayuntam iento no program ó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecom ienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracc ión VIIde la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXVBis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones para desarrollar y fom entar la cultura dela seguridad vial, a través de cursos y actividades que integren una cultura derespeto a la señalización y reglamentos al respecto.

Código: 01 07 01 01 02 04Proyecto: Mantenimiento a los Dispositivos para el Control del Tránsito

No programado

La entidad municipal no program ó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecom ienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracc ión VIIde la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXVBis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado deMéxico, a fin de im plementar acciones para conservar en óptimas condicionesla red de semaforización y el señalam iento informativo y correctivo oportuno.

Código: 01 07 02 01 01 01Proyecto: Concertación para la Protección Civil

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecom ienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXITer., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y144 Ter de la Ley Orgánica Munic ipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y86 de la Ley General de Protección Civil, a fin de implem entar acciones queprom ueven la partic ipación de los sectores público, social y privado en elfom ento a la cultura de la protección civil, a través de acuerdos que permitanlograr que se genere en la población hábitos y conductas de autoprotección yconciencia de corresponsabilidad.

Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil (Seis proyectos)





No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 07 02 01 01 02Proyecto: Capacitación Integral y Actualización para la Protección Civil

No program ado 94.0 94.0

La entidad municipal no program ó este proyecto en su Programa Anual 2017,sin em bargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Derivado de loanterior, se recomienda implementar m edidas correctivas o replantear lasm etas del proyecto a partir de un eficaz y efic iente proceso de planeación,program ación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así com o explicar el destino final de los recursos y mantenercongruencia entre las m etas del proyecto y el presupuesto.

Código: 01 07 02 01 01 03Proyecto: Difusión y Com unicación para la Protecc ión Civil

No program ado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplim iento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXITer., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y86 de la Ley General de Protección Civil, a fin de implem entar actividades paradifundir las medidas de prevención, para saber cómo actuar antes, durante ydespués de un desastre natural o siniestro, mediante los m edios masivoselectrónicos e im presos para fomentar con esto, una cultura de protección civilentre la población.

Código: 01 07 02 01 02 01Proyecto: Prevención, Evaluación y Dictam inación de Riesgos

No program ado

El ente municipal no program ó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplim iento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXITer., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y86 de la Ley General de Protección Civil, a fin de implementar accionesorientadas a recopilar, integrar y analizar la inform ación suficiente paradeterm inar las condiciones de riesgo existentes o potenciales en muebles einmuebles destinados al desarrollo de actividades industriales, comerciales yde servicio, así com o de aquellos elementos naturales y por el m anejo desustancias explosivas que im pacten el desarrollo de proyectos o a la población.

Código: 01 07 02 01 02 02Proyecto: Identificación, Sistematizac ión y Atlas de Riesgos

No program ado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere dar continuidad al Atlas de Riesgo, por loque se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas,program adas y presupuestadas, orientadas a cum plir lo dispuesto en el Plan ya lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General deProtección Civil.

Código: 01 07 02 01 03 03Proyecto: Coordinación de Atención de Emergencias y Desastres

95.6 4,837.5 4,585.6

La entidad municipal alcanzó el 95.6 por ciento del proyecto establecido en suProgram a Anual 2017, así mism o ejerció el 94.8 por ciento del m ontopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 08 04 01 01 01Proyecto: Vinculación Ciudadana con la Adm inistración Pública

534.2 254.6 254.6

El Ayuntamiento refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un434.2 por ciento las m etas del proyecto establecido en su Program a Anual2017, s in embargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda im plem entar m edidas correctivas o replantear las m etas del proyecto a partir de un eficaz y efic iente proceso de planeación,program ación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el rebase de las m etas, el origen de losrecursos que perm itieron alcanzar dicho nivel de cumplimiento y mantenercongruencia entre las m etas del proyecto y el presupuesto.

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado





Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia (Un proyecto)




Código: 01 08 05 01 01 03Proyecto: Innovación Gubernamental con Tecnologías de Información

No program ado

La entidad fiscalizable no program ó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cum plim iento a lo estipulado en los artículos 31 fracciones IQuáter y I Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 19 de laLey que Regula el Uso de Tecnologías de la Inform ación y Com unicación parala Seguridad Pública del Estado de México y 50 y 52 de la Ley deResponsabilidades Adm inistrativas del Estado de México y Municipios, a fin deimplem entar acciones tendientes a im pulsar el gobierno electrónico; contribuira la autom atización de procesos, de sistemas prioritarios y al desarrollo desistemas que requiera la adm inistración pública, basados en tecnología depunta, conservando los criterios de estandarización para su optimización.

Código: 02 01 01 01 01 01Proyecto: Manejo de Residuos Sólidos

120.6 13,838.9 11,721.7

La entidad municipal refleja una inadecuada planeación, toda vez que superóen un 20.6 por ciento las metas del proyecto establec ido en su Programa Anual2017, sin em bargo ejerció el 84.7 por ciento del monto presupuestal. Por loanterior, se recomienda implementar m edidas correctivas o replantear lasm etas del proyecto a partir de un eficaz y efic iente proceso de planeación,program ación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el rebase de las m etas, el origen de losrecursos que perm itieron alcanzar dicho nivel de cumplimiento y mantenercongruencia entre las m etas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 01 01 01 01 02Proyecto: Coordinación para Servicios de Lim pia y Recolección de Desechos Sólidos

No program ado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante enel Segundo Inform e de Gobierno Munic ipal refiere haber adquirido unacam ioneta para la recolección de residuos sólidos. En ese sentido, serecomienda mantener congruencia con las acc iones planeadas, programadasy presupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como alcum plim iento de los artículos 115 fracción III inciso c) de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos; 6 y 10 de la Ley General para laPrevención y Gestión Integral de los Residuos y 125 fracc ión III de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Código: 02 02 02 01 01 01Proyecto: Prom oción a la Participación Comunitaria No program ado

La entidad municipal no program ó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplim iento a lo estipulado en los artículos 73, 74, 75 y 162fracción VI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplem entar acciones enfocadas al desarrollo comunitario que im pulse losprocesos de organización y participación com unitaria para m ejorar lascondiciones de vida de los grupos de desarrollo ubicados en localidades dealta y muy alta marginación.

Código: 02 02 02 01 01 02Proyecto: Apoyo a la Com unidad No program ado

La entidad m unic ipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstanteen el Segundo Inform e de Gobierno Municipal refiere haber entregado apoyospara personas con discapacidad. En ese sentido, se recomienda mantenercongruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas y lasdifundidas entre la ciudadanía, así como al cumplimiento de los artículos 73,74, 75 y 162 fracción VI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario (Dos proyectos)

Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico (Un proyecto)

Código: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos (Dos proyectos)





No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 02 02 04 01 02 01Proyecto: Alum brado Público

100.3 1,012.0 1,886.1

La entidad fiscalizable alcanzó el 100.3 por ciento del proyecto establecido ensu Program a Anual 2017, sin embargo superó en 86.4 por ciento el m ontopresupuestal. En ese sentido, se recom ienda implementar medidas correctivaso replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso deplaneación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuestobasado en Resultados, así com o explicar el origen de los recursos y mantenercongruencia entre las m etas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 02 05 01 01 01Proyecto: Mejoramiento de la Vivienda

No program ado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere gestionar apoyos federales y estatales delos program as en m ateria de vivienda, por lo que se recom ienda mantenercongruencia con las acciones planeadas, program adas y presupuestadas,orientadas a cum plir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en el artículo 11fracción V de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México.

Código: 02 03 02 01 01 11Proyecto: Apoyo Municipal a la Prestación de Servicios de Salud para las Personas

No program ado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstanteen el Segundo Informe de Gobierno Municipal refiere haber realizado laJornada Visual y Resonancias Magnéticas. En ese sentido, se recom iendam antener congruencia con las acciones planeadas, program adas ypresupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como al cum plimientode los artículos 69, fracción I, Inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 9 y 403 de la Ley General de Salud y 7 y 14 fracción VII de la Ley deAsistencia Social.

Código: 03 01 02 01 02 02Proyecto: Colocac ión de Trabajadores Desem pleados

No program ado

La entidad m unic ipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstanteen el Plan de Desarrollo Municipal refiere propiciar el establecimiento denuevas empresas, la inversión y el desarrollo em presarial para generarem pleos, por lo que se recomienda m antener congruencia con las accionesplaneadas, program adas y presupuestadas, orientadas a cum plir lo dispuestoen el Plan y a lo estipulado en los artículos 31, fracción XXIII, 69 fracción n) y96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Munic ipal del Estado deMéxico.

Código: 03 01 02 01 02 03Proyecto: Fomento para el Autoempleo No program ado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elSegundo Inform e de Gobierno Municipal refiere haber realizado el “Taller deArtesanías con Hoja de Maíz”, con la finalidad de brindar capacitaciones deautoempleo para las m ujeres. En ese sentido, se recomienda mantenercongruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas y lasdifundidas entre la ciudadanía, así como al cumplimiento de los artículos 31,fracción XXIII, 69 fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Código: 03 01 02 01 03 01Proyecto: Capacitación, Adiestram iento y Productividad en el T rabajo

No program ado

La entidad municipal no program ó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda cumplir con lo estipulado en los artículos 31, fracción XXIII, 69fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de im plem entar acciones encam inadas a formarprofesionistas y técnicos, a través de la im partición de diplomados, cursos deprofesionalización y capacitación.

No presupuestado

No presupuestado

Código: 03 01 02 01 Programa: Empleo (Tres proyectos)

No presupuestado

No presupuestado





Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público (Un proyecto)

Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda (Un proyecto)

Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica (Un proyecto)

No presupuestado




Ayuntamiento.

El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la

Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las

evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:



Código: 03 04 02 01 01 02Proyecto: Fortalec im iento a la Micro y Pequeña Em presa

75.0 730.7 572.0

El Ayuntamiento alcanzó el 75.0 por ciento del proyecto establecido en suProgram a Anual 2017, así mism o ejerció el 78.3 por ciento del m ontopresupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar m edidas quecontribuyan a la planeación, program ación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las m etas.

Código: 03 04 02 01 01 03Proyecto: Fortalec im iento a la Com petitividad No program ado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere establecer el programa de mejoraregulatoria en materia de gestión de trámites em presariales, por lo que serecomienda mantener congruencia con las acc iones planeadas, programadasy presupuestadas, orientadas a cum plir lo dispuesto en el Plan y a loestipulado en los artículos 31 fracciones I Ter, XIII Ter y IX y 96 Quáter de laLey Orgánica Municipal del Estado de México.

No presupuestado


Código: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial (Dos proyectos)





Pliego de Recomendaciones de Evaluación

Oficio de Promoción de Acciones de Evaluación Fecha

OSFEM/AEEP/SEPM/2737/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/2738/2017 19 de octubre de 2017

OSFEM/AEEP/SEPM/3298/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3299/2017 22 de noviembre de 2017

OSFEM/AEEP/SEPM/4253/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/4254/2017 20 de diciembre de 2017

OSFEM/AEDI/DADM/1896/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1897/2018 23 de abril de 2018



En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de

los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las

Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con

los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel

Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la

generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los

bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los

resultados esperados.

Para evaluar los resultados de los referidos indicadores, el OSFEM estableció el

alcance de revisión, partiendo de los 14 programas en los cuales la entidad utilizó las

MIR Tipo, a efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador

y el avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo; excluyendo 10

que no fueron seleccionados dentro de la muestra a fiscalizar relacionada con el

cumplimiento de las Metas Físicas.

En este orden de ideas, los 4 programas seleccionados son los siguientes:

2. Porcentaje en el otorgamiento de apoyos a micro y pequeños negocios

Componente 0.0

2.1 Porcentaje de solicitudes para apoyos financieros

0.0

2.2 Porcentaje en la dictaminación de proyectos

0.0

2.3 Porcentaje en el otorgamiento de estímulos a micro y pequeño empresarios

0.0

75.0

La entidad municipal obtuvo un 0.0 porciento de cumplimiento en el indicador dedesempeño a nivel componente, sinembargo alcanzó el 75.0 por ciento delproyecto relacionado con el mismo. Por loanterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución delos proyectos del programa presupuestario,en el marco de los principios de la Gestiónpara Resultados.

Actividad


Código: 03 04 02 01 01 02Descripción: Fortalecimiento a la Micro y Pequeña Empresa

Tabla com parativa de los resultados del Program a Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desem peño de la MIR

Proyectos Porcentaje de cum plim iento

Indicadores de Gestión alineados al

proyectoNivel Porcentaje de

Cum plim iento Recom endaciones

MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR)




Ayuntamiento.

1. Tasa de variación en la realización de cursos para la obtención de financiamiento realizados

Componente 0.0

1.1 Porcentaje en la capacitación del adecuado manejo financiero sano

0.0

1.2 Porcentaje de eficacia en la impartición de asistencia técnica

0.0

Porcentaje de Cum plim iento Recom endaciones

Tabla com parativa de los resultados del Program a Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desem peño de la MIR

Proyectos Porcentaje de cum plim iento

Indicadores de Gestión alineados al

proyectoNivel

Código: 03 04 02 01 01 03Descripción: Fortalecimiento a la Competitividad

Total de Recomendaciones 2

No programado

La entidad fiscalizab le obtuvo un 0.0 porciento de cumplimiento en el indicador dedesempeño a nivel componente, sinembargo no programó el proyectorelacionado con el mismo. Por lo anterior, serecomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeñoy la ejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principiosde la Gestión para Resultados.

Actividad

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público



Los resultados de estos programasno se presen tan, toda vez que laentidad municipal reportóindicadores del nivel Actividad queno son congruentes entre losn iveles Componente, Propósito yFin.

Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de laMetodología del Marco Lógico (MML) en cada uno de los indicadorescorrespond ientes a los niveles de Actividad, Componente, Propósitoy Fin, constatando la congruencia entre los resultados que obtienencomo las variables que los integran.

Program as Presupuestarios Fiscalizados con los Resultados de la MIR

Program as Hallazgo Recom endación



En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da

credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno

fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció

acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato

legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado:


El Ayuntamiento obtuvo una evaluación intermedia, toda vez queno dio cumplimiento a las fracciones IV, V, VI, IX, X, XI, XV,XVII, XIX, XX, XXIII, XXVII, XXIX, XXX, XXXI, XXXII, XXXIII,XXXIV, XXXVI, XXXVII, XXXIX, XL, XLI, XLIV, XLV, XLVI,XLVIII , L, LI y LII, de las cincuenta y dos establecidas en elartículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la InformaciónPública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM).

Dar seguimiento permanente al cumplimiento de lo dispuesto porla Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública delEstado de México y Municipios (LTAIPEMyM) e implementaracciones para atender este aspecto básico que permita al públicoejercer su derecho a estar informado.

Hallazgo Recomendación

INDICADORES ESPECÍFICOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL 2017

TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL



Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la

entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con

el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y

actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador.

Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó

una evaluación de Suficiente, misma que se detalla a continuación:


Ayuntamiento.



evaluaciones del indicador en cuestión:


Sí No

Organigrama P

Manual de Organización P

Manual de Procedimientos P

Reglamento Interior P

Documentos para el Desarrollo Institucional

RequerimientoCumple

Recomendación

SuficienteEvaluación

La entidad municipal remitió evidenciadocumental de contar con los manuales deorganización y procedimientos, sin embargono presentó el Organigrama y el ReglamentoInterior, por lo que se recomienda elaborar yaprobar dichos documentos con la finalidadde eficientar la gestión pública municipal.





DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL



El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México determinó evaluar la

competencia laboral de los servidores públicos adscritos a las diferentes áreas del

Ayuntamiento, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 92

fracciones I y IV, 96 fracción I, 96 Ter, 96 Quintus, 113, 147 I. y 149 fracciones I y II de

la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 fracción IV del Código Financiero

del Estado de México y Municipios, con la finalidad de emitir recomendaciones que

incidan en las actividades inherentes al puesto que desempeñan.

En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información

proporcionada por la entidad fiscalizable, referente a los servidores públicos de la

administración municipal, cuyos resultados son los siguientes:


Como se muestra en la gráfica anterior, algunos de los servidores públicos del ente

municipal no cumplen con la totalidad de los requisitos establecidos en la Ley para

ocupar los cargos que les fueron conferidos, los cuales se detallan a continuación:

COMPETENCIA LABORAL DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS



Sí No1. Título profesional en las áreas jurídicas, económ icas ocontable administrativas. P

2. Experienc ia mínim a de un año. P

3. Certificac ión de competencia laboral en func ionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. P

4. Constanc ia de no inhabilitación expedida por autoridadcompetente. P

5. Certificado de no antecedentes penales. P

1. Título profesional en las áreas jurídicas, económ icas ocontable administrativas. P





1. Título profesional de educac ión superior. P





1. Título profesional en ingeniería, arquitectura o alguna áreaafín. P





1. Título profesional en el área económico-adminis trativa. P





Cumple

Contratar un Tesorero Municipal que cumplacon los requis itos establec idos en losartículos 32 fracciones II y III y 96 fracción I dela Ley Orgánica Munic ipal del Estado deMéxico.

RecomendaciónServidor Público Requerimiento

Tesorero Municipal

Competencia Laboral de los Servidores Públicos

Contratar un Director de DesarrolloEconómico que cumpla con los requis itosestablecidos en los artículos 32 fracciones IIy III y 96 Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Director de Obras que cumplacon los requis itos establec idos en losartículos 32 fracciones II y III y 96 Ter. de laLey Orgánica Munic ipal del Estado deMéxico.

Contratar un Contralor Interno Municipal quecumpla con los requis itos establecidos en losartículos 32 fracc iones II y III y 96 fracción I y113 de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.

Contratar un Secretario del Ayuntamiento quecumpla con los requis itos establecidos en losartículos 32 fracciones II, III y IV y 92fracc iones I y IV de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México.

Contralor Interno Municipal

Secretario del Ayuntamiento

Director de Obras

Director de Desarrollo

Económico




Sí No

1. Título profesional. P





1. Título profesional preferentemente. P

2. Estudios especializados en materia de DerechosHumanos. P



1. Título de Licenc iatura en Derecho, Psicología, Sociología,Antropología, Trabajo Soc ial o Comunicac iones. P

2. Evidenc ia documental de la acreditación de estudios enmateria de Mediac ión. P

3. Certificación por el Centro de Mediación, Conciliación yJusticia Restaurativa del Poder Judic ial del Estado deMéxico.

P



1. Título de Licenc iatura en Derecho. P



HallazgoAtender lo estipulado en los artículos 149 dela Ley Orgánica Munic ipal del Estado deMéxico y 3 fracc ión XXVI de la Ley deResponsabilidades Administrativas delEstado de México y Munic ipios .

La entidad fiscalizable designó com o titular de las Oficialías Mediadoras-Conciliadoras yCalificadoras al m ism o servidor público.

CumpleRecomendaciónServidor

Público Requerimiento


Contratar un Direc tor de Catastro Municipalque cumpla con los requisitos establecidosen los artículos 32 fracc iones II, III y IV de laLey Orgánica Municipal del Estado de Méxicoy 169 fracción IV del Código Financiero delEstado de México y Munic ipios .

Director de Catas tro

Atender y observar cabalm ente las facultades y obligaciones inherentes al cargo,es tablecidas en el artículo 149 fracción II dela Ley Orgánica Munic ipal del Estado deMéxico.

Oficial Calificador

Defensor Munic ipal de

Derechos Humanos

Continuar con los trabajos de formaciónprofesional espec ializada en materia deDerechos Humanos para cumplir con losrequis itos establecidos en el artículo 147 I. dela Ley Orgánica Munic ipal del Estado deMéxico.

Oficial Mediador Conciliador

Mantener la vigencia de la Certificac ión, asícomo continuar con los trabajos deformac ión profesional especializada enmateria de Mediac ión, a fin de cumplir con los requis itos establecidos en el artículo 149fracc ión I de la Ley Orgánica Munic ipal delEstado de México.

HallazgoAtender lo estipulado en los artículos 149 dela Ley Orgánica Munic ipal del Estado deMéxico y 3 fracc ión XXVI de la Ley deResponsabilidades Administrativas delEstado de México y Munic ipios .

La entidad fiscalizable designó com o titular de las Oficialías Mediadoras-Conciliadoras yCalificadoras al m ism o servidor público.





evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral de los Servidores Públicos:


En materia de Mejora Regulatoria Municipal, el Órgano Técnico de la Legislatura

verificó que el Ayuntamiento atendiera el marco jurídico establecido en el artículo 139

Bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, a la Ley para la

Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y su respectivo Reglamento, así

como la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la Ley de Competitividad y

Ordenamiento Comercial del Estado de México y Municipios y la Ley de Gobierno

Digital del Estado de México y Municipios.

Para llevar a cabo esta revisión, el OSFEM requirió al Ayuntamiento el Cuestionario

para el Diagnóstico de la Mejora Regulatoria Municipal 2017. Con la documental

remitida por la entidad, se procedió a su análisis, emitiendo el Pliego de

Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPM/2737/2017 y el Oficio de Promoción

número OSFEM/AEEP/SEPM/2738/2017 ambos de fecha 19 de octubre de 2017, en los

cuales se le informó a la entidad que obtuvo un nivel de calificación de Crítico, como se






EVALUACIÓN DE MEJORA REGULATORIA MUNICIPAL




En ese sentido, para un adecuado desempeño en materia de Mejora Regulatoria, así

como dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es

necesario que la entidad atienda las siguientes:

Recomendaciones

1. Que la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria sesione de manera ordinaria por lo menos cuatroveces al año.2. Efectuar acciones de vinculación entre la Comisión Municipal con la Comisión Estatal de MejoraRegulatoria.3. Contar con un Director de Desarrollo Económico.4. Implementar acciones por el Director de Desarrollo Económico, encaminadas a generar inversionesproductivas y empleos remunerados.5. Instaurar convenios de coordinación con dependencias Estatales y/o Federativas en materia de MejoraRegulatoria.6. Someter a consideración, de la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria de su Ayuntamiento, elCatálogo de Trámites y Servicios Municipales para su aprobación.7. E laborar el Programa Anual de Mejora Regulatoria 2017.8. Someter a revisión de la Comisión Estatal de Mejora Regulatoria, el Programa Anual de MejoraRegulatoria, para su visto bueno, tomando en consideración los lineamientos y/o disposiciones emitidaspor dicha instancia.9. Evaluar y aprobar el Programa Anual de Mejora Regulatoria, por su Comisión Municipal de MejoraRegulatoria y en la primera sesión de cabildo. 10. Realizar los Acuerdos, Decretos, Normas Técnicas y las propuestas de creación de los Reglamentoscon firmas y/o sellos, a fin de que a través del enlace sean remitidos a la Comisión Estatal de MejoraRegulatoria.11. Elaborar y autorizar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria del ejercicio 2016.12. Analizar y evaluar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria por la ComisiónMunicipal de Mejora Regulatoria.



Recomendaciones

13. Mantener actualizado el Manual de la Normateca Interna de la entidad municipal. Cabe mencionar quela Normateca deberá estar disponible para su consulta en su portal de internet.14. Dar difusión a las acciones implementadas en su municipio, ya sea en su portal de internet y/o por otro medio de acceso público.15. Contar con evidencia documental que corrobore la instalación del Sistema de Apertura Rápida deEmpresas (S.A.R.E.) en su entidad.16. Incluir en el portal web de su municipio la liga electrónica de acceso al S istema de Apertura Rápida de Empresas.17. Constituir y mantener actualizado el Catálogo de Trámites y Servicios que brinda el municipio confirmas y/o sellos del Secretario Técnico de la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria.18. Conformar los Comités Internos de Mejora Regulatoria en todas las Dependencias y OrganismosAuxiliares de la Administración Municipal.19. Sesionar cada tres meses los Comités Internos de Mejora Regulatoria.20. Implementar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales paranegocios de bajo riesgo en su entidad.21. Aprobar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales para negociosde bajo riesgo para el ejercicio 2017, mediante sesión de Cabildo.22. Elaborar y/o actualizar el Reglamento Municipal para la Mejora Regulatoria.23. Informar el avance programático de Mejora Regulatoria y la evaluación de resultados al CabildoMunicipal.24. Evidenciar de forma documental, la instalación de la Ventanilla Única en su municipio. 25. Dar respuesta en un término no mayor de 5 días hábiles, a partir de la fecha de acuse de recibo, altrámite presentado.26. Implementar mecanismos y/o programas para la apertura rápida de unidades económicas dentro desu territorio municipal.27. Crear en su portal de internet un apartado en el cual se encuentre el Registro Municipal para unidadeseconómicas.28. Remitir a las autoridades estatales correspondientes, dentro de los primeros 5 días hábiles de cadames, el Registro Municipal de unidades económicas.29. Realizar visitas de verificación a las unidades económicas que operan en su demarcación.30. Operar el Sistema de unidades económicas en su municipio.31. Coordinar la operación de la Ventanilla Única de su municipio con el Sistema para la alimentación delos datos de las unidades económicas.32. Orientar y coordinar mediante la Ventanilla Única, la gestión de trámites con las áreas involucradas alinterior del municipio, así como a los particulares para la obtención de licencias de funcionamiento en suterritorio municipal.33. Designar a la Unidad Administrativa que se encargará del control y seguimiento del Gobierno Digitalen su entidad. 34. Implementar la Ley del Gobierno Digital para la prestación de los trámites y servicios que ofrece a losciudadanos de su entidad municipal.35. Informar trimestralmente el Reporte de Avance de los Programas de Trabajo de Tecnologías deInformación al Secretario Técnico de su municipio.36. Obtener el certificado digital de la firma electrónica avanzada para la elaboración de trámites yservicios de la Dirección General del Sistema Estatal de Informática (DGSEI).



En apego a las responsabilidades jurídicas conferidas al Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México, se determinó dar seguimiento a la evaluación en

materia de Protección Civil para el ejercicio 2017, derivado de las necesidades de

prevención, auxilio y recuperación por los acontecimientos naturales o antrópicos que

han afectado a la población e infraestructura. Dicho seguimiento se llevó a cabo

mediante un cuestionario denominado Diagnóstico de los Consejos Municipales de

Protección Civil, dividido en tres rubros: “Estructura y Funcionamiento Municipal”,

“Programas y Planes Operativos” y “Atlas de Riesgos Municipales”, en apego a la Ley

General de Protección Civil, el Libro Sexto del Código Administrativo del Estado de

México y sus respectivos Reglamentos, a la Ley Orgánica Municipal y a las normas

técnicas en materia de seguridad.

Con la revisión de la información emitida por el Ayuntamiento, se emitió el Pliego de


OSFEM/AEEP/SEPM/2738/2017, ambos de fecha 19 de octubre de 2017, en los cuales

se le informó que, el resultado de su evaluación fue de Insuficiente, como se observa

en la siguiente gráfica:


EVALUACIÓN DE PROTECCIÓN CIVIL MUNICIPAL



Para un adecuado desempeño en materia de Protección Civil, así como para dar

cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario

que la entidad atienda las siguientes:

En Materia de Estructura y Funcionamiento Municipal de Protección Civil

1. Integrar la Comisión Permanente de Protección Civil.2. Capacitar al Titular de la Unidad Municipal de Protección Civil.3. Certificar al Coordinador de Protección C ivil en Gestión Integral de Riesgos.4. Certificar y/o capacitar en materia de Protección Civil al personal de la Coordinación Municipal de Pro-tección Civil.5. E laborar el Reglamento de Protección Civil Municipal.6. Integrar el Cuerpo de Bomberos.7. Acreditar a todos los paramédicos, conforme al marco legal establecido e institución reconocida por laSEP.8. Contar con la(s) licencia(s) de funcionamiento de la(s) ambulancia(s) que posea el Ayuntamiento.

En Materia de Programas y Planes Operativos

9. Realizar la vigilancia a los generadores de bajo riesgo.10. Elaborar y operar Planes Operativos para Fenómenos Socio-organizativos, Geológicos, Hidrome-teorológicos, Químico-Tecnológico y Sanitario-Ecológicos.11. Instalar la Unidad Interna de Protección C ivil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal.12. Elaborar el Programa Interno de Protección Civil de la Presidencia Municipal y D IF Municipal einscribirlos al Registro Estatal de Protección Civil.13. Realizar ejercicios de gabinete al menos dos veces al año en la Presidencia Municipal y DIFMunicipal.14. Realizar simulacros de campo en la Presidencia Municipal y D IF Municipal al menos dos veces alaño.15. Colocar la señalización de Precaución, Informativa, Informativa de emergencia, Informativa paraemergencia o desastre, Obligación, Prohibitiva o Restrictiva en todos los inmuebles del GobiernoMunicipal o los arrendados por este.

En Materia del Atlas de Riesgos Municipal

16. Se le comunica que para subsecuentes evaluaciones realizadas por éste Órgano Técnico, los Atlasde Riesgos deberán contener lo establecido en la Guía de Contenido Mínimo para la Elaboración delAtlas Nacional de Riesgos.17. Publicar en la Gaceta Municipal el Atlas de Riesgos Municipal.18. Realizar las actualizaciones del Atlas de Riesgo y su publicación.19. P lasmar en el Atlas de Riesgos Municipal el subsistema perturbador de origen Sanitario-Ecológico.

Recomendaciones



RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN



CUENTA PÚBLICA

Núm. Hallazgos Normatividad Infringida

1En el ejercicio 2017 la información patrimonial de la Cuenta Públicadifiere de la presentada en el Informe Mensual de diciembre.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 y 352 del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios, 95 fracción IV de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.

2

En el Estado de Situación Financiera Comparativo las cuentas deotros bienes muebles y documentos comerciales por pagar a cortoplazo presentan saldo al 31 de diciembre 2017, las cuales no seutilizan en el Estado de México.

Artículos 20, 21, 22, 36, 37 fracción II, 41, 84 y 85 fracción I y III de laLey General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 párrafoprimero y 352 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios, 95 fracción IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

3 El anexo al Estado de Situación Financiera revela cuentas con saldocontrario a su naturaleza.

Artículos 22, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de ContabilidadGubernamental, 339, 341, 342, 343, 344 párrafo primero, 352 y 356del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 95 fracciónIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Manual Únicode Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado México 2017.

4

El anexo al Estado de Situación Financiera revela saldo en deudoresdiversos por cobrar a corto plazo, anticipo a proveedores, anticipo acontratistas y retenciones y contribuciones por pagar con antigüedadmayor a un año.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 51 párrafos segundo y tercero de la Leyde Responsabilidades Administrativas del Estado de México yMunicipios, 95 fracciones I, IV, IX y XVI de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México, Manual Único de Contabilidad Gubernamentalpara las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno yMunicipios del Estado de México 2017 y Lineamientos de ControlFinanciero y Administrativo para las Entidades FiscalizablesMunicipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial"Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 deJulio de 2013.

5El resultado del ejercicio (ahorro) del Estado de ActividadesComparativo difiere del revelado en el Estado de Situación FinancieraComparativo por 2,264.1 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 y 352 primer párrafo delCódigo Financiero del Estado de México y Municipios, 95 fracción IVde la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.


HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017




6

El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras dedominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio yel formato de obras en proceso no describe correctamente laidentificación de la obra.

Artículo 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, en las políticas de registro capítulo VIconstrucciones en Proceso del Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México 2017, en el capítulo VI delos Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones enproceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28de noviembre de 2016. Primero numeral B Reglas Específicas delRegistro y Valoración del Activo, punto 2 del Acuerdo por el que seemiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración delPatrimonio publicadas en el "Diario Oficial de la Federación" el 22 dediciembre de 2014.

7 El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras deejercicios anteriores.

Artículos 21, 22, 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, y con lo establecido en losLineamientos para la depuración de la cuenta construcciones enproceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta de Gobierno” del Estado de Méxiconúmero 104 de fecha 28 de noviembre de 2016.

8En el Estado Analítico de Ingresos Integrado la información difiere dela revelada en el DIF.

Artículos 19 fracción IV, 21 y 22 de la Ley General de ContabilidadGubernamental y con el postulado básico del registro e integraciónpresupuestaria del Acuerdo por el que se emiten los PostuladosBásicos de Contabilidad Gubernamental.

9

El ingreso recaudado y egreso pagado de los recursos FISMDF yFASP no se publicaron en el formato Nivel Financiero a través delportal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en elSistema del Formato Único (SFU) y el egreso pagado del recurso deFORTAMUNDF que revela el Sistema de Formato Único, no coincidecon la información presentada en el formato de Origen y Aplicación deRecursos Federales y Estatales.

Artículos 1, 2, 3, 21, 22, 34, 36, 37 fracción II, 38, 40, 41, 44, 68, 71,72, 80 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la InformaciónFinanciera de Ley General de Contabilidad Gubernamental, 33 bfracción II, 48 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal, 85 de la LeyFederal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, Octava yNovena de los Lineamientos para informar sobre los RecursosFederales Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios yDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal y de Operación de los Recursos del Ramo General 33 publicados en el Periódico Oficial"Diario Oficial de la Federación" del 25 de abril de 2013.

10

El ingreso recaudado registrado en el Estado Analítico de Ingresos delrecurso PAD difiere del ingreso recaudado que se reporta en elformato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 fracciones I,V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 49,fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344párrafo primero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

11El formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatalespresenta el egreso pagado mayor al ingreso recaudado de losrecursos FISMDF, FORTAMUNDF y FEFOM.






12El formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatalespresenta el egreso pagado y no tiene ingreso recaudado de losrecursos FFIEM y PAD.


13

La cuenta contable de bancos de los recursos FISMDF presentasaldo al 31 de diciembre 2017, el cual no fue registrado en sucontabilidad al cierre del ejercicio como recurso comprometido-devengado y no fue reintegrado durante los primeros 15 días del mesde enero 2018.

Artículo 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 1, 3 y54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y322 Bis segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

14

La cuenta contable de bancos de los recursos FEFOM presenta saldo al 31 de diciembre 2017, el cual no fue registrado en su contabilidad alcierre del ejercicio como recurso comprometido-devengado y no fuereintegrado a mas tardar el último día hábil del mes de marzo 2018.

Artículo 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 322Bis primer párrafo del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y 61 del Presupuesto de Egresos del Estado de México.

15La entidad no realizó el pago por concepto de aportación de mejoraspor servicios ambientales al fideicomiso FIPASAHEM del 3.5 porciento del suministro de agua potable efectivamente recaudado.

Artículos 216-I, 216-J del Código Financiero del Estado de México yMunicipios.

16El financiamiento a corto plazo recibido en el ejercicio 2017 por2,500.0 miles de pesos no esta registrado en el registro público únicoy en el registro de deuda pública del Gobierno del Estado de México.

Artículo 273 del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

17En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CAEMpor 42.9 miles de pesos y CFE por 885.0 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41 43,44, 45, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental ycon el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

18La nómina de servidores públicos rebasa el tabulador de los nivelessalariales recomendado por el Consejo Consultivo de ValoraciónSalarial.

Recomendaciones para Instrumentar las Disposiciones Normativasde las Remuneraciones de los Servidores Públicos de los Municipiosdel Estado de México y Acuerdo sobre el Estímulo Salarial enRemuneraciones Mensuales al que podrán acceder los PresidentesMunicipales de los Ayuntamientos Constitucionales del Estado deMéxico en el año 2017, publicados en el periódico oficial "Gaceta delGobierno" del Estado de México, números 34 y 86, del 22 de febrerode 2017 y del 15 de mayo de 2017 respetivamente, artículo 289párrafos 4, 5, 6 y 351 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y 31 fracción XIX tercer y cuarto párrafo de la Ley OrgánicaMunicipal.

19

En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, lossubsidios otorgados por el Ayuntamiento no coinciden con losingresos por subsidios para gastos de operación reportados por losorganismos descentralizados por 830.0 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43,44, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 4fracción II de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social de Carácter Municipal,denominados DIF, 24 fracción I de Ley que crea el Organismo PúblicoDescentralizado Denominado Instituto Municipal de Cultura Física yDeporte del ayuntamiento de Jolitzingo; 344 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y el Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México 2017.




En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los

hallazgos determinados son:



El anexo al Estado de Situación Financiera revela saldos contrarios a su

naturaleza.

El anexo al Estado de Situación Financiera revela cuentas por cobrar a corto

plazo y cuentas por pagar a corto plazo.

Revela obras de dominio público que no se registraron al gasto al cierre del

ejercicio y el formato de obras en proceso no describe correctamente la

identificación de la obra, así mismo presenta obras de ejercicios anteriores.

En el Estado Analítico de Ingresos Integrado la información difiere en el DIF.

El informe de los recursos FISMDF no se publicó en el formato Nivel Financiero a

través del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el

Sistema del Formato Único.

En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con las entidades

externas.

La nómina de servidores públicos rebasa el tabulador de los niveles salariales,

recomendado por el consejo consultivo de valoración salarial.


20El porcentaje asignado de recursos del Municipio al Instituto Municipalde Cultura Física y Deporte no corresponde con lo establecido en eldecreto de creación núm. 258.

Artículo 24 fracción I, de la Ley que crea el Organismo PúblicoDescentralizado Denominado Instituto Municipal de Cultura Física yDeporte del ayuntamiento de Jilotzingo.

21

Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos yegresos presupuestarios y contables difieren con el Estado deActividades Comparativo y Estado Analítico del Ejercicio delPresupuesto de Egresos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43,44 45, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental ycon el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

22La información presupuestaria publicada en la página web de laentidad no se encuentra completa.

Artículos 21, 22, 27, 34 y Título Quinto de la Transparencia y Difusiónde la Información Financiera de Ley General de ContabilidadGubernamental.




En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, los subsidios

otorgados por el Ayuntamiento a los organismos descentralizados no coinciden

con los ingresos por subsidios para gastos de operación reportados por éstos.

El porcentaje de asignación de recursos del Ayuntamiento al Instituto Municipal

de Cultura Física y Deporte no corresponde con lo establecido en el decreto de

creación.

Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos y egresos

presupuestarios y contables difieren con el Estado de Actividades Comparativo y

Estado Analítico del Ejercicio del presupuesto de Egresos.

La información presupuestaria publicada en la página web de la entidad no se

encuentra completa.

PRESUPUESTO

Núm. Hallazgo Normatividad Infringida

1

Se identificó que el Egreso Ejercido reportado en el Estado Analíticodel Ejercicio del Presupuesto de Egresos es mayor al IngresoRecaudado del Estado Analítico de Ingresos por 2,915.4 miles depesos.

Artículos 18 Ley Federal de Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria; 301, 305, 307, 312 y 320 fracción I. del Código Financierodel Estado de México y Municipios y Postulado Básico de ContabilidadGubernamental Registro e Integración Presupuestaria del ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Décimosexta Edición).

2Los capítulos 1000 de servicios personales, 2000 de materiales ysuministros y 3000 de servicios generales presentaron unsobreejercicio por 690.6 miles de pesos.

Artículos 21, 22, 34, 36, 37, 38, 40 y 41 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 18 de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria; 301, 305, 307, 312, 320 fracción I y 327del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 20, 36 y 37de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios y ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Décimosexta Edición).

3 El cumplimiento porcentual de las metas realizadas por dependenciageneral difiere con el porcentaje del egreso ejercido.

Artículos 305, 307 y 312 de la Ley de Planeación del Estado de Méxicoy Municipios.






1Se identifica que el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles deCuenta Pública difiere con lo que revela la Información Financiera ylos Reportes Mensuales.

Artículos 19 fracción VII, 23, 27 y 28 de la Ley General de ContabilidadGubernamental y Lineamientos para el Registro y Control delInventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles eInmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de Méxicopublicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del11 de julio de 2013.

2 Los saldos que refleja el Inventario de Bienes Muebles difieren con losregistrados en el Estado de Situación Financiera.


3El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta bienes no localizados, obsoletos, cuentas noautorizadas y omisión de información por bien.

Artículos 19 fracción VII y 27 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México (Decimosexta Edición 2017) y Lineamientos para elRegistro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporaciónde Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables delEstado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta delGobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.

4El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información por bien con relación a laclave y valor catastral, póliza y fecha de adquisición.

Artículo 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Acuerdodel Ejecutivo del Estado, por el que se crea el Procedimiento deInmatriculación Administrativa de Bienes Inmuebles del DominioPúblico de los Municipios y Lineamientos para el Registro y Controldel Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Mueblese Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de Méxicopublicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del11 de julio de 2013.

5Los importes determinados en la Conciliación Físico Contable de losBienes Muebles difieren del Inventario de Bienes Muebles.

Artículos 22 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependenciasy Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliacióny Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para lasEntidades Fiscalizables del Estado de México publicados en elPeriódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de2013.

6Los importes del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 nocoinciden con lo que revela el Estado de Situación FinancieraComparativo y los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles.

Artículos 22 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental yManual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependenciasy Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Decimosexta Edición 2017).

7 El cálculo de la Depreciación que revela la Información Financiera y elInventario de Bienes Muebles presenta inconsistencias.





FUENTE: Elaboración del OSFEM con información de la Plataforma del Sistema de Evaluaciones de Armonización Contable

(SEVAC). *La evaluación del 1er periodo no se llevó a cabo debido a que la plataforma del SEVAC se activó a partir del 2do Periodo.

Derivado de los tres periodos de evaluación la entidad municipal obtuvo un promedio

general de 97.6 por ciento, lo cual indica un cumplimiento alto.

RESULTADO DEL CUMPLIMIENTO EN ARMONIZACIÓN CONTABLE SEVAC 2017



AUDITORÍA FINANCIERA Y AUDITORÍA DE OBRA

Comentarios de los auditados Derivado de la auditoría practicada al Ayuntamiento de Jilotzingo por el período comprendido

del primero de enero al treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, se determinó lo

siguiente:

Se levantaron 18 actas circunstanciadas relativas a la solicitud de información y una notificación

de resultados preliminares de la auditoría, de la cual el ente dio respuesta mediante oficio No

HAJ/TM/153/2018 de fecha 5 de junio de 2018.



Hallazgos para promoción de acciones

Número Hallazgo Normatividad infringida

17-DAFMC-0096-055-PA-01

El Municipio de Jilotzingo, México no cobro el derechode supervisión sobre estimaciones a contratistas

artículo 144 fracción VII del Código Financiero delEstado de México y Municipios

17-DAFMC-0096-055-PA-02

Fideicomiso fue constituido con un objetivo diferente al establecido en los Lineamientos que deberán observarlos Entes Públicos para Registrar en las Cuentas deActivo los Fideicomisos sin Estructura Orgánica yContratos Análogos, Incluyendo Mandatos.

Inciso B.5 Finalidades del Fideicomiso, de losLineamientos que deberán observar los Entes Públicos para Registrar en las Cuentas de Activo losFideicomisos sin Estructura Orgánica y ContratosAnálogos, Incluyendo Mandatos. de la Gaceta deGobierno del Estado de México N°11 de fecha 16 deenero de 2013

17-DAFMC-0096-055-PA-03

Falta de comprobación de la aplicación del gasto enmateria de obra pública, acciones, y/o serviciosrelacionados, toda vez que el Ayuntamiento no cuentacon la documentación original comprobatoria,suficiente, competente, pertinente y relevante del pagorealizado.

Programa de Acciones para el Desarrollo, Gaceta deGobierno No. 81 Periódico Oficial del Gobierno delEstado Libre y Soberano de México de fecha 6 demayo de 2014, inciso VI Lineamientos Generales.Numerales 61 y 62 del Título Segundo de losLineamientos de Control Financiero y Administrativopara las Entidades Fiscalizables Municipales delEstado de México.Acuerdo del Secretario de Infraestructura por el que seestablece el Índice de Expediente Único de ObraPública e Instructivos de Llenado en las Modalidadesde Adjudicación Directa, Invitación Restringida yLicitación Pública, publicado en la Gaceta delGobierno el dos de diciembre de dos mil dieciséis.

17-DAFMC-0096-055-PA-04

Por pagar cantidades de insumos o materiales de obra mayores a los requeridos en el concepto de trabajo enlos precios unitarios contratados,

Artículos 56 inciso C, 126 127 y 134 del Reglamentodel Libro Décimo Segundo del Código Administrativodel Estado de México.

17-DAFMC-0096-055-PA-05

Precios unitarios cargos adicionales (Afectados porlos porcentajes de financiamiento y utilidad)

Los artículos 12.1 fracción III, 12.2 y 12.28 del LibroDécimo Segundo del Código Administrativo delEstado de México.El artículo 157 del Reglamento del Libro DécimoSegundo del Código Administrativo del Estado deMéxico.

17-DAFMC-0096-055-PA-06

Falta de comprobación de la aplicación de anticipo deobra pública

•Numerales 61 y 62 del Título Segundo de losLineamientos de Control Financiero y Administrativopara las Entidades Fiscalizables Municipales delEstado de México.•Acuerdo del Secretario de Infraestructura por el quese establece el Índice de Expediente Único de ObraPública e Instructivos de Llenado en las Modalidadesde Adjudicación Directa, Invitación Restringida yLicitación Pública, publicado en la Gaceta delGobierno el dos de diciembre de dos mil dieciséis.

17-DAFMC-0096-055-PA-07

Falta de comprobación de la aplicación del anticipo deobra pública

•Numerales 61 y 62 del Título Segundo de losLineamientos de Control Financiero y Administrativopara las Entidades Fiscalizables Municipales delEstado de México.•Acuerdo del Secretario de Infraestructura por el quese establece el Índice de Expediente Único de ObraPública e Instructivos de Llenado en las Modalidadesde Adjudicación Directa, Invitación Restringida yLicitación Pública, publicado en la Gaceta delGobierno el dos de diciembre de dos mil dieciséis.


Ayuntamiento de JilotzingoHallazgos de Auditoría Financiera y de Obra

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017



Derivado de los comentarios de los auditados, se aclararon los resultados siguientes:

Observaciones resarcitorias

Las observaciones resarcitorias descritas, ascienden a un importe total de 17 mil 845.5 miles de

pesos, mismas que se desglosan a continuación:

Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II,

sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados

Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo

párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer

párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y

Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y

XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de

Resultados Importe Importe Aclarado en Confronta Observaciones Importe por Aclarar

9 23,157.7 5,312.2 7 17,845.5

FUENTE: Elaboración del OSFEM

Nota: Las cif ras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado

Ayuntamiento JilotzingoResultados de Confronta

Del 1 de enero al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)

17,845.5 (Miles de pesos)Total de Observaciones

Fondo o Programa Observación Resarcitoria Número de Observaciones

Importe Observado (Miles de pesos)

FISMDF Por no realizar el cobro de servicios de control necesarios para la ejecución de obra (2%) 1 32.4

Recursos propios Pago indebido de fideicomiso 1 919.4

PAD Obra pagada no ejecutada 1 14,994.1

FEFOM Diferencia de pago en precios unitarios 2 18.0

FISMDF Obra pagada no ejecutada 2 1,881.6

Total 7 17,845.5Recursos propios: Ingresos de libre disposición

FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal.

PAD: Programa de Acciones para el Desarrollo

FISMDF:Fondo de Inf raestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal


Ayuntamiento JilotzingoObservaciones Resarcitorias de Auditoría Financiera




México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado

de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la

contraloría del ayuntamiento de Jilotzingo, México, como autoridad competente en

materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los

hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el

resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de

su competencia el procedimiento que corresponda.

Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con

los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Presidente

Municipal, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES

El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados.


“Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las

observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente

público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”.

ObservacionesDeterminadas

Importe observado

Observaciones Solventadas

Importe Solventado

Observaciones por Solventar

Importe por Solventar

30 2,060.4 5 129.9 25 1,930.5


Ayuntamiento de JilotzingoObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales


Importe observado


Importe Solventado



7 17,845.5 0 0.0 7 17,845.5


Ayuntamiento JilotzingoObservaciones Resarcitorias de Auditoría Financiera


PLIEGO DE OBSERVACIONES



Resultados del Informe A nual de Ejecución del Plan de Desarrollo Munic ipal

El Ayuntamiento remitió su Informe A nual deEjecución del Plan de Desarrollo Municipal,como parte de la inf ormac ión presentada enla Cuenta Pública de la entidad, s in embargono cuenta con el contenido mínimoespecif icado en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de EgresosMunic ipal para el ejercicio f iscal 2017.

Dar seguimiento a las 6 recomendacionesreferidas en el apartado de Inf orme A nualde Ejecución del Plan de DesarrolloMunic ipal de es te Informe de Resultados.

Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Munic ipal y MIR Tipo

La entidad no ejecutó 33 de los 61 programaspresupuestarios en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Con el análisis de la informac ión remitida porel Ayuntamiento, respec to a la aplicación desus programas presupuestarios, el OSFEMidentif icó que en 14 de los 28 programasreportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo.

Dar seguimiento a las 94 recomendacionesreferidas en el apartado de ProgramasPresupuestarios Ejecutados por la Entidadde es te Inf orme de Resultados .

Evaluac ión del Cumplimiento de Metas Físicas

La entidad f iscalizable mostró el nivel decumplimiento de las metas y las ac tiv idadesno alcanzadas en los proyectos ejecutadosen el ejerc ic io 2017.

Dar seguimiento a las 40 recomendacionesreferidas en el apartado de Evaluac ión delCumplimiento de Metas Físicas de esteInforme de Resultados.

En la inf ormación reportada por la entidadmunic ipal se identif icó que el resultado de 2indicadores de nivel componente nopresentan congruenc ia respec to de laejecución del proyec to al que se encuentranalineados.

Los 3 programas presentados por la entidadmunic ipal contienen indicadores del nivelA c tiv idad que no son congruentes entre losniveles Componente, Propósito y Fin.

Transparenc ia en el Á mbito Municipal

El A yuntamiento obtuvo una evaluac iónintermedia, toda vez que no dio cumplimientoa las f racciones IV , V, V I, IX, X, XI, XV, XV II,XIX, XX, XXIII, XXV II, XXIX, XXX, XXXI, XXXII,XXXIII, XXXIV, XXXV I, XXXV II, XXXIX, XL, XLI,XLIV, XLV , XLV I, XLV III, L, LI y LII, de lasc incuenta y dos es tablec idas en el artículo 92de la Ley de Transparenc ia y A cceso a laInformación Pública del Es tado de Méx ico yMunic ipios (LTA IPEMyM).

Dar seguimiento permanente al cumplimientode lo dispues to por la Ley de Transparenciay A cceso a la Inf ormac ión Pública delEstado de Méx ico y Munic ipios(LTAIPEMyM) e implementar acc iones paraatender es te aspec to bás ico que permita alpúblico ejercer su derecho a estarinformado.

Nombre de l Indicador Ha llazgos Recomendaciones

Matriz de Indicadores paraResultados (MIR)

A tender las 3 recomendac iones referidasen el apartado de Matriz de Indicadorespara Resultados (MIR) de este Informe deResultados.

RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS




El A yuntamiento presentó ev idenciadocumental, en términos de los “Lineamientospara la Elaborac ión y Presentación de laCuenta Pública Munic ipal 2017” emitidos por el OSFEM, que sustenta que cuenta losmanuales de organización y procedimientos ,s in embargo carece del Organigrama y elReglamento Interior.

Elaborar y aprobar el Organigrama y elReglamento Interior, así como manteneractualizados los manuales de organizac ióny procedimientos, con la f inalidad deef ic ientar la gestión pública municipal.

Competencia Laboral del Tesorero Municipal

El Tesorero Municipal no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32f racc iones II y III, 96 f racción I de la LeyOrgánica Municipal del Es tado de México.

Contratar un Tesorero Munic ipal que cuentecon título profes ional en las áreas jurídicas ,económicas o contables-administrativas ;experienc ia mínima de un año; laCertif icación en Competencia Laboral enfunciones expedida por el Ins titutoHacendario del Estado de México;Constancia de no inhabilitac ión expedidapor la autoridad competente; y el Certif icadode no antecedentes penales .

Competencia Laboral del Contralor Interno Munic ipal

El Contralor Interno Municipal no cumple conlos requis itos es tablecidos en los artículos 32f racc iones II y III, 96 f racc ión I y 113 de la LeyOrgánica Municipal del Es tado de México.

Contratar un Contralor Interno Municipal quecuente con título profesional en las áreasjurídicas , económicas o contables-administrativas ; experiencia mínima de unaño; Certif icac ión en Competencia Laboralen funciones expedida por el Ins titutoHacendario del Estado de México;Constancia de no inhabilitac ión expedidapor la autoridad competente; y el Certif icadode no antecedentes penales .

Competencia Laboral del Secretario del A yuntamiento

El Secretario del A yuntamiento no cumple conlos requis itos es tablecidos en los artículos 32f racc iones II, III y IV y 92 f racciones I y IV dela Ley Orgánica Munic ipal del Estado deMéxico.

Contratar un Secretario del A yuntamientoque cuente con título profes ional y/oexperienc ia mínima de un año; Certif icac iónde Competencia Laboral en f uncionesexpedida por el Ins tituto Hacendario delEstado de México; Constanc ia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y el Certif icado de noantecedentes penales .

Competencia Laboral del Director de Obras

El Director de Obras no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32f racc iones II y III y 96 Ter. de la Ley OrgánicaMunic ipal del Estado de Méx ico.

Contratar un Director de Obras que cuentecon título profesional en ingeniería,arquitec tura o alguna área af ín; experienciamínima de un año; la Certif icac ión enCompetencia Laboral en f uncionesexpedida por el Ins tituto Hacendario delEstado de México; Constanc ia de noinhabilitación expedida por la autoridadcompetente; y el Certif icado de noantecedentes penales .




Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico

El Direc tor de Desarrollo Económico nocumple con los requis itos es tablecidos en los artículos 32 f racc iones II y III y 96 Quintus dela Ley Orgánica Municipal del Es tado deMéx ico.

Contratar un Direc tor de DesarrolloEconómico que cuente con título prof es ionalen las áreas económico-administrativas ;experienc ia mínima de un año; laCertif icac ión en Competencia Laboral enf unciones expedida por el Ins titutoHacendario del Es tado de México;Cons tanc ia de no inhabilitac ión expedidapor la autoridad competente; y el Certif icadode no antecedentes penales .

Competencia Laboral del Director de Catas tro

El Direc tor de Catas tro no cumple con losrequis itos establec idos en los artículos 32f racciones II, III y IV de la Ley OrgánicaMunic ipal del Estado de Méx ico y 169f racción IV del Código Financ iero del Estadode México y Municipios.

Contratar un Direc tor de Catastro quecuente con título prof es ional y /o experiencia mínima de un año; la Certif icac ión deCompetencia Laboral en func ionesexpedida por el Instituto Hacendario delEs tado de México; Constancia de noinhabilitac ión expedida por autoridadcompetente; y el Certif icado de noantecedentes penales.

Competencia Laboral del Def ensor Municipal de Derechos Humanos

El Def ensor Municipal de Derechos Humanoscumple con los requis itos es tablecidos en losartículos 32 f racc iones II y III y 147 I. de la Ley Orgánica Munic ipal del Estado de Méx ico.

Continuar con los trabajos de formac iónprofesional espec ializada en materia deDerechos Humanos para cumplir con losrequisitos establec idos en la Ley OrgánicaMunic ipal del Estado de Méx ico.

El Of ic ial Mediador Conc iliador cumple con losrequis itos es tablec idos en los artículos 32f racciones II y III y 149 f racc ión I de la LeyOrgánica Munic ipal del Estado de Méx ico.

Mantener la v igenc ia de la Certif icac ión, as ícomo continuar con los trabajos def ormac ión prof es ional espec ializada enmateria de Mediac ión, a f in de cumplir conlos requis itos es tablecidos en el artículo 149 f racc ión I de la Ley Orgánica Munic ipal delEs tado de Méx ico.

La entidad f iscalizable des ignó como titular de las Of icialías Mediadoras-Conciliadoras yCalif icadoras al mismo servidor público.

A tender lo es tipulado en los artículos 149de la Ley Orgánica Munic ipal del Es tado deMéxico y 3 f racc ión XXV I de la Ley deResponsabilidades A dminis trativas delEs tado de Méx ico y Munic ipios .

El Of ic ial Calif icador cumple con losrequis itos establec idos en los artículos 32f racciones II y III y 149 f racc ión II de la LeyOrgánica Munic ipal del Estado de Méx ico.

A tender y observar cabalmente lasf acultades y obligaciones inherentes alcargo, establec idas en la Ley OrgánicaMunic ipal del Estado de Méx ico.

La entidad f iscalizable des ignó como titular de las Of icialías Mediadoras-Conciliadoras yCalif icadoras al mismo servidor público.

A tender lo es tipulado en los artículos 149de la Ley Orgánica Munic ipal del Es tado deMéxico y 3 f racc ión XXV I de la Ley deResponsabilidades A dminis trativas delEs tado de Méx ico y Munic ipios .


Competencia Laboral del Of ic ial Mediador Conciliador

Competencia Laboral del Of ic ial Calif icador



FUENTE: Elaboración del OSFEM. La Contraloría Interna del municipio de Jilotzingo, como autoridad competente en


hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso,

determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen

medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable,

eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116

fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos;

61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la

Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8

fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley

de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal

del Estado de México.

Evaluac ión de Mejora Regulatoria Municipal

La entidad munic ipal no muestra evidenc ia delcumplimiento de la totalidad de lasobligac iones que la Ley ref iere en materia deMejora Regulatoria.

Implementar políticas públicas que permitanatender de manera inmediata las 36recomendac iones indicadas en el apartadode Evaluac ión de Mejora RegulatoriaMunic ipal de es te Informe de Resultados.

Evaluac ión de Protección Civ il Munic ipal

El ente f iscalizable no dio cumplimiento a latotalidad de obligac iones que la Ley ref iere en materia de Protecc ión Civ il.

Para un adecuado desempeño en materiade Protecc ión Civ il, así como darcumplimiento a las dispos iciones normativasaplicables a nivel municipal, es necesarioque la entidad atienda las 19recomendac iones indicadas en el apartadode Protección Civ il de es te Inf orme deResultados.

Total 211


Organismo Descentralizado DIF de Jilotzingo

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JILOTZINGO


PRESENTACIÓN 139





CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados

de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados “Sistemas Municipales para

el Desarrollo Integral de la Familia”, el 15 de julio de 1985 se crea el organismo

descentralizado DIF de Jilotzingo, con el objetivo de brindar asistencia social y beneficio

colectivo, investido de personalidad jurídica y patrimonio propio.





México.






PRESENTACIÓN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JILOTZINGO





CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del organismo

descentralizado DIF de Jilotzingo, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad

Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Organismo Descentralizado

DIF para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del Estado de México y

Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización

Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México

2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de

la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los

ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de

las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de

aseveraciones presentada por el ente.




Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.






“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”

y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información

que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017.

PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información



MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”.


superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al organismo descentralizado

DIF de Jilotzingo, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que

se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.










Revela cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con



2017-2016

Activo Pasivo

Circulante 686.9 677.8 9.1 Circulante 2,592.8 2,054.9 537.9

Efectivo y Equivalentes 232.1 239.4 - 7.3

Efectivo 66.1 47.5 18.6 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 2,592.8 2,054.9 537.9

Bancos/Tesorería 166.0 191.9 - 25.9 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 0.0 53.2 - 53.2

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 421.9 405.5 16.4 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 54.2 54.3 - 0.1

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 421.9 405.5 16.4 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 2,438.1 1,846.9 591.2

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 30.7 30.7 0.0 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 100.5 100.5 0.0 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 30.7 30.7 0.0

Otros Activos Circulantes 2.2 2.2 0.0 Total Pasivo 2,592.8 2,054.9 537.9

Valores en Garantía 2.2 2.2 0.0

No Circulante 7,062.4 5,981.9 1,080.5

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 5,819.2 5,819.2 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio

Edificios no Habitacionales 5,819.2 5,819.2 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 7,148.5 6,105.5 1,043.0

Bienes Muebles 1,548.5 468.0 1,080.5 Aportaciones 7,148.5 6,105.5 1,043.0

Mobiliario y Equipo de Administración 126.3 88.8 37.5 Hacienda Pública / Patrimonio Generado - 1,992.0 - 1,500.7 - 491.3

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 29.6 29.6 0.0 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - 491.3 - 346.8 - 144.5

Vehículos y Equipo de Transporte 1,378.7 335.7 1,043.0 Resultados de Ejercicios Anteriores - 1,500.7 - 1,153.9 - 346.8

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 13.9 11.3 2.6

Otros Bienes Muebles 0.0 2.6 - 2.6

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 305.3 - 305.3 0.0 Total Patrimonio 5,156.5 4,604.8 551.7

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles - 213.3 - 213.3 0.0

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 92.0 - 92.0 0.0

Total del Activo 7,749.3 6,659.7 1,089.6 Total del Pasivo y Patrimonio 7,749.3 6,659.7 1,089.6

Organismo Descentralizado DIF de JilotzingoEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)







En relación con el Estado de Variación en la Hacienda Pública y el Estado de Cambios

en la Situación Financiera presentan inconsistencias en su elaboración y diferencia con

la información que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CFE: Comisión Federal de Electricidad. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios. De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información

proporcionada por el Organismo Descentralizado DIF no presenta deuda con CFE.


CFE 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 0.0 90.0 - 90.0


s/Entidad Externa


CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CFE E ISSEMYM








Proveedores por Pagar a Corto Plazo 0.0 54.3 54.2


Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 0.0 100.5 100.5

Total 1,426.9 2,054.9 2,592.8

Organismo Descentralizado DIF de Jilotzingo(Miles de pesos)





La deuda aumentó 26.2 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio anterior,

esto se refleja en retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.




El organismo descentralizado DIF de Jilotzingo, de conformidad con los artículos 47

fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios,

deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el

31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la

determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo

Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se

dictaminará.

La entidad no está obligada a presentar el dictamen 2017.







Sí





7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC. Sí


Sí


Sí

Presenta cifras que no coincidenentre los estados financieros.Presenta diferencias en laconciliación de ingresos y egresospresupuestarios y contables.

10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos yadecuaciones en las clasificaciones Administrativa,Económica, Por objeto del gasto, Funcional y Programática).

Sí







Sí


SíDiferencias en saldos registrados porla entidad municipal y entidadesexternas.


Presenta diferencia entre lainformación Patrimonial de CuentaPública y el informe de Diciembre2017.


Sí


Sí


Sí




1. Estado de Situación Financiera. Sí Publicado segundo trimestre 2017.

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. Sí Publicado segundo trimestre 2017.

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. Sí Publicado segundo trimestre 2017.

4. Notas a los Estados Financieros. Sí Publicado segundo trimestre 2017.

5. Estado Analítico del Activo. Sí Publicado segundo trimestre 2017.

6. Norma para establecer la estructura del Calendario deIngresos base mensual. Sí

7. Norma para establecer la estructura del Calendario delPresupuesto de Egresos base mensual. Sí

8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresosy del Presupuesto de Egresos. Sí


Sí


Sí


12. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lomenos cada 6 meses.

Sí



Nombre del Formato Cumplió Comentarios




PRESUPUESTO Y








Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Organismo Descentralizado DIF de Jilotzingo (Miles de pesos)

FuenteIngreso






Impuestos

Predial

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios PublicitariosSobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos

Accesorios de Impuestos


Contribuciones de Mejoras

Derechos


Del Registro Civil

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas

Otros Derechos

Accesorios de Derechos

Productos de Tipo Corriente

Aprovechamientos de Tipo Corriente 0.0 5.0 5.0 0.0 0.0 0.0 -5.0 -100.0 0.0 0.0

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 152.6 290.4 288.4 64.3 -2.0 -0.7 -224.1 -77.7 -88.3 -57.9



4,429.7 5,300.0 5,452.0 5,450.8 152.0 2.9 -1.3 0.0 1,021.1 23.1

Ingresos Federales

Participaciones Federales FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales

Ingresos Estatales

Participaciones Estatales Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPADFEFOMRemanentes PADRemanentes FEFOM


Convenios


4,429.7 5,300.0 5,452.0 5,450.8 152.0 2.9 -1.3 0.0 1,021.1 23.1

Otros Ingresos y Beneficios 0.0 120.0 120.0 0.0 0.0 0.0 -120.0 -100.0 0.0 0.0

Ingresos Financieros

Ingresos Extraordinarios 0.0 120.0 120.0 0.0 0.0 0.0 -120.0 -100.0 0.0 0.0

Otros Ingresos y Beneficios Varios

Total 4,582.3 5,715.4 5,865.4 5,515.1 150.0 2.6 -350.4 -6.0 932.8 20.4



Concepto

Ingreso









pesos de los cuales el 98.8 por ciento corresponde a transferencias, asignaciones,

subsidios y otras ayudas.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 932.8 miles de

pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose en el rubro de transferencias,

asignaciones, subsidios y otras ayudas.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria por

229.1 miles de pesos; asimismo, se identificó un decremento en la recaudación por 88.3

miles de pesos respecto a 2016, reflejado en el rubro de ingresos por venta de bienes y

servicios.






Servicios Personales 2,717.6 4,347.2 4,382.9 0.0 0.0 4,418.5 4,418.5 35.8 0.8 35.5 0.8 1,700.9 62.6

Materiales y Suministros 507.0 520.3 755.9 0.0 0.0 736.6 736.6 235.6 45.3 -19.3 -2.5 229.6 45.3

Servicios Generales 421.2 811.0 718.3 0.0 0.0 723.8 723.8 -92.7 -11.4 5.5 0.8 302.6 71.8

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 0.0 10.0 10.0 0.0 0.0 6.9 6.9 0.0 0.0 -3.1 -30.9 6.9 100.0

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 10.5 17.0 17.0 0.0 0.0 40.1 40.1 0.0 0.0 23.1 136.1 29.6 282.3

Inversión Pública



Deuda Pública 0.0 10.0 10.0 0.0 0.0 126.4 126.4 0.0 0.0 116.4 1,164.2 126.4 100.0

Total 3,656.3 5,715.4 5,894.1 0.0 0.0 6,052.4 6,052.4 178.7 3.1 158.3 2.7 2,396.1 65.5



Egresos








principalmente en servicios personales con 73.0 por ciento, seguido de materiales y

suministros con 12.2 por ciento.






partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y aguinaldo

con 70.7 y 12.6 por ciento respectivamente.





La entidad municipal ejerció 736.6 miles de pesos en materiales y suministros; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron combustibles, lubricantes y

aditivos, así como materiales y útiles de oficina con 32.2 y 25.5 por ciento

respectivamente.





La entidad municipal ejerció 723.8 miles de pesos en servicios generales; las partidas

del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron gastos de ceremonias oficiales y de

orden social y gastos de representación con un 33.5 y 21.5 por ciento respectivamente.







capítulo de servicios personales y servicios generales.











Administrativa 5,715.4 5,894.1 0.0 0.0 6,052.4 6,052.4



Organismo Descentralizado DIF de Jilotzingo (Miles de pesos)





La entidad municipal presentó un incremento en el gasto corriente por 2,240.0 miles de

pesos; asimismo, mantiene una tendencia creciente en el gasto de capital.





Se identificó que la entidad municipal presentó un incremento en el gasto ejercido en las

dependencias generales respecto al ejercicio 2016 reflejado principalmente en dirección

general y presidencia.







cumplimiento porcentual del 102.4 en las metas; sin embargo 5 acciones quedaron en

un rango menor al 95.0 por ciento y 10 acciones quedaron en un rango mayor al 100.0

por ciento, lo cual indica un inadecuado control de la planeación entre el recurso

ejercido y las metas realizadas.

No ejecutadas Mayor a 1% y menor al 95%

Igual a 95% y menor o igual a

100%Mayor a 100% Programadas Ejecutadas Cumplimiento

%

A00 Presidencia 1 6 0 2 3 1 7,696 7,552 98.1 110.7

B00 Dirección General 1 2 0 0 2 0 88 88 100.0 100.0

C00 Tesorería 1 3 0 0 3 0 4,449,519 4,449,531 100.0 91.4

E00 Área de Operación 17 71 0 3 59 9 178,222 287,955 161.6 98.1

Total 20 82 0 5 67 10 4,635,525 4,745,126 102.4 102.7


Dependencia generalNo. de

proyectos programados

No. de acciones

programadas

Cumplimiento de acciones respecto a la ejecución de metas Metas

Egreso Ejercido

%






ejercido por función respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en vivienda y

servicios a la comunidad.





En la Balanza de Comprobación y los Reportes Mensuales se registran altas de bienes

muebles, sin embargo el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta

Pública se presentó sin información.

La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio

2017.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES




En el ejercicio 2017 el saldo de la cuenta de mobiliario y equipo de administración

difiere entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.





En el ejercicio 2017 el saldo de la cuenta de edificios no habitacionales coincide entre el

Estado de Situación Financiera y el Inventario.






12

39

4

Organismo Descentralizado DIF: Jilotzingo

Aspecto Evaluado





Transparencia en el Ámbito Municipal Crítico 1

Documentos para el Desarrollo Institucional Adecuado 1

Competencia Laboral del Tesorero Cumple 1

Total 58




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Sistema Municipal DIF operó 8 de

los 10 programas presupuestarios en materia de Asistencia Social establecidos en la

Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales no remitió las Matrices de

Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación,

Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se

muestra a continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio

fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.

Bajo ese contexto, se especifican a continuación los Programas Presupuestarios

ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad





SÍ NO SÍ NO

1 P P

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el OrganismoDescentralizado conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de daratención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño deIndicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos porel Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el DiarioOficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

2 P P


3 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 2 inciso B fracción IX de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del EstadoLibre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; a fin de implementar acciones para impulsar el desarrollo integralde los pueblos indígenas con la participación social y el respeto a sus costumbres ytradiciones.

MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el OrganismoDescentralizado conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de daratención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño deIndicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos porel Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el DiarioOficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:Atender a lo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechos de Niñas,Niños y Adolescentes del Estado de México; 3 fracciones I y IV de la Ley que crealos Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de CarácterMunicipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de laFamilia"; 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado de México; así comoReglas de Operación de los Programas de Desarrollo Social "Entrega de BecasMETRUM" y "Otorgamiento de Becas a Niñas, Niños y Adolescentes Repatriados yen Riesgo de Migración" emitidas por la Dirección General del Sistema para elDesarrollo Integral de la Familia del Estado de México. Se recomienda considerarproyectos para garantizar el respeto a los derechos de los infantes, principalmente delos que están en condiciones de marginación, a través de acciones que mejoren subienestar y desarrollo.

MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el OrganismoDescentralizado conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de daratención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño deIndicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos porel Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el DiarioOficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Código: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil

Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar

P

5Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil

P P

Código: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la Comunidad


Núm

. C

onse

cutiv

o

DescripciónCuenta con MIR

Tipo RecomendacionesIncluidos en el Programa Anual

4Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas

P








necesario que el Sistema Municipal DIF, en lo subsecuente, utilice las Matrices de

SÍ NO SÍ NO

6 P P


7 P P


8 P P


9 P P


10 P P


12Número de Recomendaciones

Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia

Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad

Código: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores

Código:02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género

Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes


Núm

. C

onse

cutiv

o

DescripciónIncluidos en el

Programa AnualCuenta con MIR

Tipo Recomendaciones



Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios

establecidos en su Programa Anual.



como alcance 10 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Bajo este contexto, el Sistema Municipal DIF ejecutó 8 de los 10 programas evaluados,

como se muestra en la siguiente gráfica:

Código:02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de GéneroCódigo: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con DiscapacidadCódigo: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia

DescripciónCódigo: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la ComunidadCódigo: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población InfantilCódigo: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.

Dicha evaluación permite al Sistema Municipal DIF identificar porcentualmente el nivel

de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar





Código: 02 03 01 01 01 01 Proyecto: Medicina Preventiva

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de laLey General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México;38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado de México, por lo que serecomienda incluir acciones enfocadas a la aplicación de vacunas que permitan ala población mantener en buen estado su salud.

Código: 02 03 01 01 01 02 Proyecto: Vigilancia y Blindaje Epidemiológico

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley Generalde Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México; 38, 72 y 75de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11 fracciones II yIV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIIIdel Código Administrativo del Estado de México, por lo que se recomienda incluiracciones de apoyo al monitoreo y generación de información que permita detectary afrontar situaciones epidemiológicas críticas y los efectos en la salud provocadospor desastres naturales que pongan en riesgo a la población, para conteneradecuadamente una posible epidemia, endemia o cualquier otra amenaza local yglobal contra la salud.

Descripción

Código: 02 03 01 01Prevención Médica para la Comunidad (Cinco proyectos)





No presupuestado

No presupuestado




Código: 02 03 01 01 02 01Proyecto: Promoción de la Salud

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de laLey General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México;38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado de México. Serecomienda incluir acciones enfocadas a informar a la población sobre temasrelacionados con la salud, con el objeto de disminuir enfermedades.

Código: 02 03 01 01 02 02Proyecto: Prevención de las Adicciones

218.8 0.2 0.0

El ente fiscalizable refleja inconsistencias en su información, ya que superó con el118.8 por ciento el proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargono ejerció el presupuesto asignado. Se recomienda implementar medidascorrectivas a fin de tener una adecuada planeación, programación ypresupuestación, así como explicar tanto el origen de los recursos financieros quepermitieron realizar este proyecto como el rebase en el Programa Anual.

Código: 02 03 01 01 02 03Proyecto: Entornos y Comunidades Saludables

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley Generalde Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México; 38, 72 y 75de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11 fracciones II yIV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIIIdel Código Administrativo del Estado de México; por lo que se recomienda incluiracciones de apoyo para combatir los problemas que amenazan la salud integral delas personas, familias y comunidades, a través de la promoción de políticaspúblicas que fomenten la creación de entornos favorables a la salud.

Código: 02 05 06 03 01 01Proyecto: Desayunos Escolares

39,486.1 277.2 275.0

El Sistema Municipal DIF refleja una inadecuada planeación al superar con el39,386.1 por ciento el cumplimiento del proyecto establecido en su ProgramaAnual 2017 y ejercer el 99.2 por ciento del presupuesto. Se recomiendaimplementar medidas correctivas que contribuyan a una planeación yprogramación eficaz y eficiente, así como explicar el rebase en el Programa Anual ymantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 05 06 03 01 02Proyecto: Desayuno Escolar Comunitario

599.9 0.1 0.0

El ente municipal refleja inconsistencias en su información, ya que superó con el499.9 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017,sin embargo no ejerció el presupuesto asignado. Se recomienda implementarmedidas correctivas a fin de tener una adecuada planeación, programación ypresupuestación, así como explicar el rebase en el Programa Anual y el origen delos recursos financieros que permitieron realizar este proyecto.

Código: 02 06 05 01 01 01Proyecto: Estudios Nutricionales

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII; 12 y 18 de la Leyde Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de la Leyque crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, deCarácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integralde la Familia", así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo SocialCanasta Mexiquense, emitidas por la Dirección General del Sistema para elDesarrollo Integral de la Familia del Estado de México; por lo que se recomiendaimplementar acciones para coordinar el seguimiento y vigilancia nutricional, asícomo promover estudios y definición de hábitos alimenticios de la población.

Código: 02 06 05 01 01 02Proyecto: Dotación Alimenticia a Población Marginada

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 10 fracciones I y VIII; 12 y 18 de la Ley de AsistenciaSocial del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de la Ley que crea losOrganismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de CarácterMunicipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de laFamilia", así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo SocialEspacios de Alimentación, Encuentro y Desarrollo, emitidas por la DirecciónGeneral del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México.Se recomienda implementar acciones enfocadas a proporcionar apoyo alimentarioa familias con mayor índice de marginación o pobreza, con la finalidad de mejorarsu economía.



Código: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil (Dos proyectos)

Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar (Cinco proyectos)


No presupuestado

No presupuestado

DescripciónPorcentaje de cumplimiento del Proyecto

No presupuestado

No presupuestado




Código: 02 06 05 01 01 03Proyecto: Cultura Alimentaria

100.0 0.0 0.0

La entidad municipal refleja inconsistencias en su información, ya que cumplió conel 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sinembargo no lo presupuestó. Se recomienda implementar medidas correctivas a finde tener una adecuada planeación, programación y presupuestación, así comoexplicar el origen de los recursos financieros que permitieron realizar este proyecto.

Código: 02 06 05 01 01 04Proyecto: Asistencia Alimentaria a Familias

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII; 12 y 18 de la Ley de AsistenciaSocial del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de la Ley que crea losOrganismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de CarácterMunicipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de laFamilia", así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo SocialPromoción a la Participación Comunitaria Comunidad DIFerente, emitidas por laDirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estadode México, por lo que se recomienda capacitar a personas que habitan en zonasindígenas, rurales y urbano marginadas, para que generen sus propios alimentos,a través de proyectos productivos.

Código: 02 06 05 01 01 05Proyecto: Huertos Familiares 101.5 101.2 98.7

La entidad municipal alcanzó el 101.5 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 97.5 por ciento delmonto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategias establecidas, afin de tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación.

Código: 02 06 07 01 01 01Proyecto: Concertación para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del EstadoLibre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México. Se recomienda realizar actividades enfocadas a coordinar yconcertar con instancias del sector público y privado, la ejecución de acciones quecoadyuven a elevar el nivel de vida de la población de las comunidades indígenas,con pleno respeto a su identidad cultural.

Código: 02 06 07 01 01 02Proyecto: Capacitación a Población Indígena

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la Constitución Política delos Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del Estado Libre ySoberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, por lo que se recomienda realizar actividades enfocadas acapacitar a la población de los pueblos indígenas, para integrarlos al procesoproductivo en los tres sectores de la economía, a fin de fortalecer sus ingresosfamiliares y elevar sus condiciones de vida.

Código: 02 06 07 01 01 03Proyecto: Proyectos de Desarrollo en Comunidades Indígenas

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del EstadoLibre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México, por lo que se recomienda realizar actividades enfocadas ala promoción y financiamiento de proyectos para disminuir los rezagos en serviciose incorporar a los habitantes de las comunidades indígenas a un trabajo que lepermita la obtención de ingresos.

Código: 02 06 07 01 01 04Proyecto: Difusión y Protección de las Manifestaciones y el Patrimonio Cultural de los Pueblos Indígenas

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del Estado Libre ySoberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, por lo que se recomienda realizar actividades enfocadas a laasistencia, promoción, difusión y protección de los espacios que pertenecen a lapoblación de comunidades indígenas donde se desarrollan actividades culturales.

Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas (Cuatro proyectos)





No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 02 06 08 01 01 03Proyecto: Detección y Prevención de Niños en Situación de Calle

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechos deNiñas, Niños y Adolescentes del Estado de México; 3 fracciones I y IV de la Leyque crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, deCarácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integralde la Familia"; 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado de México; asícomo Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social Entrega de BecasMETRUM, emitidas por la Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integralde la Familia del Estado de México. Se recomienda realizar actividades enfocadasa retirar de la calle y sitios públicos a los menores de edad que viven y trabajan enéstos lugares, tratando de reincorporarlos al seno familiar y a la educación formal.Así mismo, incluir acciones enfocadas a la prevención de riesgos asociados altrabajo infantil, tales como adicciones y explotación laboral o sexual.

Código: 02 06 08 01 01 04Proyecto: Menores en Situación de Migración no Acompañada

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechos deNiñas, Niños y Adolescentes del Estado de México; 3 fracciones I y IV de la Leyque crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, deCarácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integralde la Familia"; 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado de México, asícomo Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social Otorgamiento deBecas a Niñas, Niños y Adolescentes Repatriados y en Riesgo de Migración,emitidas por la Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de laFamilia del Estado de México, por lo que se recomienda llevar a cabo actividadesenfocadas a la atención y prevención de los riesgos asociados por la migración.

Código: 02 06 08 01 01 05Proyecto: Promoción de la Participación Infantil

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechos de Niñas, Niños yAdolescentes del Estado de México; 3 fracciones I y IV de la Ley que crea losOrganismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de CarácterMunicipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de laFamilia" y 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado de México, por lo quese recomienda incluir acciones enfocadas a la difusión y fomento de los derechosde los niños y adolescentes, con el objeto de contar con las herramientasnecesarias para su conocimiento, defensa y ejercicio de sus derechos.

Código: 02 06 08 02 01 02Proyecto: Orientación e Información sobre Discapacidad

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley General parala Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII de la Leyque crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, deCarácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integralde la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley de Asistencia Social delEstado de México y Municipios y 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social delEstado de México, por lo que se recomienda instrumentar acciones paracoadyuvar en la disminución de incidencia y prevalencia de las enfermedades ylesiones que conllevan a la discapacidad.

Código: 02 06 08 02 02 01Proyecto: Capacitación a Personas con Discapacidad

105.8 163.1 160.3

La entidad municipal alcanzó el 105.8 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 98.3 por ciento delmonto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategias establecidas, afin de tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación.

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado





Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad (Cinco proyectos)

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil (Tres proyectos)

No presupuestado




Código: 02 06 08 02 02 02Proyecto: Promoción para el Trabajo Productivo de Personas con Discapacidad

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 3, 7 fracción I de la Ley General para la Inclusión delas Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII de la Ley que crea losOrganismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de CarácterMunicipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de laFamilia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico y Municipios y 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico, por lo que se recomienda llevar a cabo actividades que promueven laapertura de espacios laborales, así como la creación de microempresas quepermitan el autoempleo para personas con discapacidad.

Código: 02 06 08 02 03 01Proyecto: Atención Médica y Paramédica a Personas con Discapacidad

100.0 0.1 0.0

La entidad municipal refleja inconsistencias en su información, ya que cumplió el100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sinembargo no ejerció el presupuesto asignado. Se recomienda implementarmedidas correctivas que contribuyan a una adecuada planeación, programación ypresupuestación, así como explicar el origen de los recursos financieros quepermitieron realizar este proyecto.

Código: 02 06 08 02 03 02Proyecto: Atención Terapéutica a Personas con Discapacidad

100.0 2.5 0.0

El organismo descentralizado refleja inconsistencias en su información, ya quecumplió el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017,sin embargo no ejerció el presupuesto asignado. Se recomienda implementarmedidas correctivas que contribuyan a una adecuada planeación, programación ypresupuestación, así como explicar el origen de los recursos financieros quepermitieron realizar este proyecto.

Código: 02 06 08 03 01 02Proyecto: Asistencia Social a los Adultos Mayores

641.2 120.4 118.2

El organismo descentralizado refleja una inadecuada planeación al superar con el541.2 por ciento el cumplimiento del proyecto establecido en su Programa Anual2017 y ejercer el 98.2 por ciento del presupuesto. Se recomienda implementarmedidas correctivas que contribuyan a una planeación y programación eficaz yeficiente, así como explicar el rebase en el Programa Anual y alinear las metas delproyecto con base en el presupuesto.

Código: 02 06 08 03 02 01Proyecto: Círculos de Adultos Mayores

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 7 fracción IV, 10 fracciones II y IV de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I, II, VI y IX de laLey que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, deCarácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integralde la Familia"; 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México;30 fracción XV de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres yHombres del Estado de México y 4 fracción II, 20, 46 fracciones III, IV y V y 48fracciones I a la VII de la Ley del Adulto Mayor del Estado de México; por lo que serecomienda implementar acciones dirigidas a crear espacios adecuados para losadultos mayores en los que puedan realizar actividades deportivas, recreativas,educativas, proyectos productivos y talleres de manualidades de acuerdo a lasnecesidades de cada región.

Código: 02 06 08 04 01 01Proyecto: Fomento a la Integración de la Familia

119.2 460.5 454.4

La entidad fiscalizable refleja una inadecuada planeación al superar con el 19.2por ciento el cumplimiento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017 yejercer el 98.7 por ciento del presupuesto. Se recomienda implementar medidascorrectivas que contribuyan a una planeación, programación y presupuestacióneficaz y eficiente, así como explicar el rebase en el Programa Anual.

Código: 02 06 08 04 01 02Proyecto: Atención a Víctimas por Maltrato y Abuso

132.2 211.8 210.3

El organismo descentralizado refleja una inadecuada planeación, debido a quesuperó con el 32.2 por ciento las metas del proyecto establecido en su ProgramaAnual 2017, sin embargo ejerció el 99.3 por ciento del monto presupuestal. Serecomienda implementar medidas correctivas, a fin de tener un adecuado procesode planeación, programación y presupuestación, así como explicar el rebase en elPrograma Anual y mantener congruencia entre las metas del proyecto y elpresupuesto.

Código: 02 06 08 04 01 03Proyecto: Servicios Jurídico Asistenciales a la Familia

113.0 2.2 0.0

El Sistema Municipal DIF refleja inconsistencias en su información, ya que superócon el 13.0 por ciento el proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sinembargo no ejerció el presupuesto asignado. Se recomienda implementarmedidas correctivas que contribuyan a una adecuada planeación, programación ypresupuestación, así como explicar el origen de los recursos financieros quepermitieron realizar este proyecto.





No presupuestado

No presupuestado

Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia (Cuatro proyectos)

Código: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores (Dos proyectos)




Código: 02 06 08 04 01 06Proyecto: Orientación y Atención Psicológica y Psiquiátrica

140.0 6.6 4.0

La entidad municipal refleja una inadecuada planeación, debido a que superó conel 40.0 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017,sin embargo ejerció el 60.6 por ciento del monto presupuestal. Se recomiendaimplementar medidas correctivas, a fin de tener un adecuado proceso deplaneación, programación y presupuestación, así como explicar el rebase en elPrograma Anual y mantener congruencia entre las metas del proyecto y elpresupuesto.

Código: 02 06 08 05 01 01Proyecto: Capacitación de la Mujer para el Trabajo

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 30 fracción VI, 31 fracción VI y 34 fracción V de la Leyde Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado deMéxico y 11 fracción III de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; por loque se recomienda implementar acciones de capacitación para el trabajo amujeres que se encuentran en desventaja económica, a través de escuelastécnicas que operan en los Sistemas Municipales DIF, con la finalidad de quepuedan obtener ingresos que eleven su calidad de vida.

Código: 02 06 08 05 01 02Proyecto: Atención Educativa a Hijos de Madres Trabajadoras

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en el artículo 7 fracción III de la Ley de Igualdad deTrato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México. Serecomienda incluir actividades referentes a la planeación, control y dirección deestancias infantiles, jardines de niños o servicio de comedor para hijos de madrestrabajadoras.

Código: 02 06 08 05 01 03Proyecto: Proyectos Productivos para el Desarrollo de la Mujer

No programado

El ente público descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 11 fracción III de la Ley de DesarrolloSocial del Estado de México, y 31 fracción VI y 34 fracción V de la Ley de Igualdadde Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México; por loque se recomienda realizar actividades de diseño, promoción y asistencia técnicapara el desarrollo de proyectos productivos, que permitan a las mujeres obteneringresos económicos o beneficios que apoyen a su bienestar.

Código: 02 06 08 05 02 01Proyecto: Fomento a la Cultura de Equidad de Género

No programado 0.1 0.0

La entidad fiscalizable refleja una inadecuada planeación, debido a que noprogramó este proyecto en su Programa Anual 2017, así mismo no ejerció elmonto presupuestal asignado. Se recomienda implementar medidas correctivas, afin de tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación.

Código: 02 06 08 05 02 02Proyecto: Atención Integral a la Madre Adolescente

100.0 0.3 0.0

El Sistema Municipal DIF refleja inconsistencias en su información, debido a quecumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo no ejerció el presupuesto asignado. Serecomienda implementar medidas correctivas, a fin de tener un adecuado procesode planeación, programación y presupuestación, así como explicar el origen de losrecursos financieros que permitieron realizar este proyecto.

Código: 02 06 08 06 01 02Proyecto: Bienestar y Orientación Juvenil

100.5 0.1 0.0

El organismo descentralizado refleja inconsistencias en su información, debido aque alcanzó el 100.5 por ciento de las metas del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo no ejerció el monto presupuestal asignado. Serecomienda implementar medidas correctivas, a fin de tener un adecuado procesode planeación, programación y presupuestación, así como explicar el origen de losrecursos financieros que permitieron realizar este proyecto.

Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes (Cuatro proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado





Código: 02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género (Cinco proyectos)




Organismo Descentralizado.

El OSFEM informó al Sistema Municipal DIF mediante los pliegos de recomendaciones

y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las




Código: 02 06 08 06 01 03Proyecto: Promoción del Desarrollo Integral del Adolescente

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de la Juventud del Estadode México. Se recomienda contemplar actividades de promoción que permitanbrindar más y mejores oportunidades a los jóvenes, con la finalidad de alcanzar sudesarrollo integral.

Código: 02 06 08 06 02 01Proyecto: Expresión Juvenil No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México; por lo que se recomienda emprender accionesdirigidas a los jóvenes con la finalidad de reconocer su talento creando espacios departicipación y expresión social, cultural y política.

Código: 02 06 08 06 02 02Proyecto: Asistencia Social a la Juventud 100.0 0.1 0.0

El ente fiscalizable refleja inconsistencias en su información, ya que cumplió con el100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sinembargo no ejerció el presupuesto asignado. Se recomienda implementar medidascorrectivas a fin de tener una adecuada planeación, programación ypresupuestación, así como explicar el origen de los recursos financieros quepermitieron realizar este proyecto.


RecomendacionesDescripciónPorcentaje de cumplimiento del Proyecto



Presupuesto

No presupuestado

No presupuestado

Pliego de Recomendaciones de Evaluación Oficio de Promoción de Acciones de Evaluaciones Fecha















En este orden de ideas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México

identificó que la entidad municipal no remitió ninguna de las Matrices de Indicadores

para Resultados (MIR) establecidas en el Manual para la Planeación, Programación y

Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente al ejercicio fiscal 2017, por lo que

no fue posible constatar si éstas fueron realizadas bajo los principios de lógica

horizontal y vertical de la Metodología de Marco Lógico (MML).

Por lo anterior, se emiten las siguientes:

1. Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por la entidad fiscalizable conforme alo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipalcorrespondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeñomediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Recomendaciones




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Sistema Municipal DIF.






2. Aplicar las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los ProgramasPresupuestarios establecidos en su Programa Anual, considerando los principios de lógica horizontal yvertical establecidas por la Metodología de Marco Lógico (MML).

3. Implementar acciones encaminadas a promover la congruencia entre la aplicación de los indicadores dedesempeño, considerando la Metodología de Marco Lógico con base en las Matrices de Indicadores paraResultados Tipo, respecto de la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco delos principios de la Gestión para Resultados.

4. Atender los requerimientos de información emitidos por el Órgano Superior de Fiscalización del Estadode México.

Recomendaciones

INDICADORES ESPECÍFICOS










una evaluación de Adecuado, misma que se detalla a continuación:

El Sistema Municipal DIF no dio cumplimiento a las cincuenta y dosfracciones establecidas en el artículo 92 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios(LTAIPEMyM), a través de la divulgación de información pública deoficio en su página web y/o documental.

Implementar acciones necesarias a efecto de cumplir lo dispuesto por lacitada ley y atender cabalmente este aspecto básico que permita alpúblico ejercer su derecho a estar informado.






Sistema Municipal DIF.





Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

AdecuadoEvaluación

Mantener actualizados los manuales deorganización y de procedimientos,Organigrama y Reglamento Interior para eladecuado desempeño de su gestión.








Sistema Municipal DIF, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV,

96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 15 Ter de la

Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de

Carácter Municipal, Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de

la Familia”, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las actividades

inherentes al puesto que desempeñan.


proporcionada por la entidad fiscalizable, referente al servidor público de la





evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral del Servidor Público:

Sí No

1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas ocontable administrativas. P

2. Experiencia mínima de un año. P

3. Certificación de competencia laboral en funciones expedidapor el Instituto Hacendario del Estado de México. P

4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridadcompetente. P


Cumple

Mantener la vigencia de la Certificación ycontinuar dando cumplimiento a lo establecidoen los artículos 32 fracción II y 96 fracción I dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico, así como 15 Ter de la Ley que crealos Organismos Públicos Descentralizados deAsistencia Social de Carácter Municipal,Denominados “Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia”.


Tesorero

Competencia Laboral del Servidor Público




CUENTA PÚBLICA


1 En el ejercicio 2017 la información patrimonial de la Cuenta Públicadifiere de la presentada en el Informe Mensual de diciembre 2017.


2

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen deudores diversos por cobrar a corto plazo, anticipo aproveedores, proveedores por pagar a corto plazo y otras cuentas porpagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.


3 El Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio presentainconsistencias en su elaboración.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 Fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 primer párrafo y 352párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

4 El Estado de Cambios en la Situación Financiera presentainconsistencias en su elaboración y difiere del Estado de SituaciónFinanciera Comparativo.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43,44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de ContabilidadGubernamental, 342, 343, 344 y 352 párrafo tercero del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios y Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.

5 En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con elISSEMYM por 90.0 miles de pesos.


6

Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos yegresos presupuestarios y contables difieren con el Estado deActividades Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y EstadoAnalítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.


7 La información financiera publicada en la página web de la entidad nose encuentra completa.

Artículos 21, 22, 27, 34 y Título Quinto de la Transparencia y Difusiónde la Información Financiera de Ley General de ContabilidadGubernamental.







En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con el ISSEMYM.


presupuestarios y contables difieren con el Estado Analítico de Ingresos y Estado

Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

PRESUPUESTO


1

El Ingreso Modificado del Estado Analítico de Ingresos y el EgresoModificado del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto deEgresos no cumplen con equilibrio presupuestario por 28.7 miles depesos.

Artículos 22, 38 y 61 de la Ley General de ContabilidadGubernamental; 18 de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria; 285, 290 y 305 del Código Financiero delEstado de México y Municipios; Criterios para el proceso deintegración del Proyecto de Presupuesto, 2 ProgramaciónPresupuestaria, 3 Presupuesto (Equilibrio Presupuestario) del Manualpara la Planeación Programación y Presupuesto de Egresos Municipalpara el Ejercicio Fiscal 2017, publicado en el Periódico Oficial "Gacetadel Gobierno" número 85 del 28 de octubre de 2016.

2

Se identificó que el Egreso Ejercido reportado en el Estado Analíticodel Ejercicio del Presupuesto de Egresos es mayor al IngresoRecaudado del Estado Analítico de Ingresos por 537.3 miles depesos.


3

Los capítulos 1000 de servicios personales, 3000 de serviciosgenerales, 5000 de bienes muebles, inmuebles e intangibles y 9000de deuda pública presentaron un sobreejercicio por 180.6 miles depesos.



Se recomienda implementar medidas que contribuyan a la correctaplaneación, ejecución de metas, egreso aprobado y ejercido deacuerdo a lo establecido en los artículos 305, 307 y 312 de la Ley dePlaneación del Estado de México y Municipios.






1Se identifica que el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles deCuenta Pública difiere con lo que revela la Información Financiera ylos Reportes Mensuales.


2El saldo que refleja la cuenta de mobiliario y equipo de administracióndel Inventario de Bienes Muebles difiere con el registrado en el Estadode Situación Financiera.


3

El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información por bien con relación a lafactura y póliza e incluye bienes con un costo menor a 35 veces elvalor diario de la UMA.


4El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información con relación a las medidasy colindancias y póliza.


5Los importes determinados en la Conciliación Físico Contable de losBienes Muebles difieren de la Información Financiera, el Inventario deBienes Muebles y la Hoja de Trabajo.

Artículos 22, 27 y 44 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México y Lineamientos para el Registro y Control delInventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles eInmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de Méxicopublicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del11 de julio de 2013.

6El importe del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 nocoincide con lo que revela el Estado de Situación FinancieraComparativo y los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles.




















los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento de la Presidenta del

Organismo, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES






Importe observado


Importe Solventado



3 17.0 0 .0 3 17.0

Organismo Descentralizado DIF de JilotzingoObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales






La entidad ejecutó 8 de los 10 programaspresupuestarios en materia de Asistencia Socialen términos de la Estructura ProgramáticaMunicipal 2017.

Con el análisis de la información remitida por laentidad municipal, respecto a la aplicación desus programas presupuestarios, el OSFEMidentificó que en los 8 programas reportados, noremitió las Matrices de Indicadores paraResultados Tipo.

Dar seguimiento a las 12 recomendacionesreferidas en el apartado de ProgramasPresupuestarios Ejecutados por la Entidad deeste Informe de Resultados.


La entidad fiscalizable mostró el nivel decumplimiento de las metas y las actividades noalcanzadas en los proyectos ejecutados en elejercicio 2017.

Dar seguimiento a las 39 recomendacionesreferidas en el apartado de Evaluación delCumplimiento de Metas Físicas de esteInforme de Resultados.


La entidad municipal no remitió ninguna de lasMatrices de Indicadores para Resultados (MIR)establecidas en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal correspondiente al ejercicio fiscal2017, por lo que no fue posible constatar si éstasfueron realizadas bajo los principios de lógicahorizontal y vertical de la Metodología de MarcoLógico (MML).

Dar seguimiento a las 4 recomendacionesreferidas en el apartado de Matriz deIndicadores para Resultados (MIR) de esteInforme de Resultados.

Transparencia en el Ámbito Municipal

El Sistema Municipal DIF no dio cumplimiento alas cincuenta y dos fracciones establecidas en elartículo 92 de la Ley de Transparencia y Accesoa la Información Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM), a través de ladivulgación de información pública de oficio en supágina web y/o documental.

Implementar acciones necesarias a efecto decumplir lo dispuesto por la citada ley y atendercabalmete este aspecto básico que permita alpúblico ejercer su derecho a estar informado.


El Organismo Descentralizado presentóevidencia documental, en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustenta quecuenta con los manuales de organización y deprocedimientos, Organigrama y ReglamentoInterior.


Nombre del Indicador Hallazgos Recomendaciones





La Contraloría Interna Municipal de Jilotzingo como autoridad competente en materia

de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos

identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso,











Competencia Laboral del Tesorero

El Tesorero cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y 96fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, así como 15 Ter de la Leyque crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social deCarácter Municipal, Denominados “SistemasMunicipales para el Desarrollo Integral de laFamilia”.

Mantener la vigencia de la Certificación ycontinuar dando cumplimiento a lo establecidoen la citada ley.

Total 58


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Jilotzingo

INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE JILOTZINGO


PRESENTACIÓN 209





CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea el organismo público descentralizado

denominado Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, en la Gaceta del Gobierno

del Estado de México decreto número 258 publicado el 01 de agosto de 2006, se

aprueba la creación del instituto municipal de cultura física y deporte de Jilotzingo. El

organismo investido de personalidad jurídica y patrimonio propio, surgió con el objeto de

fomentar la creación, conservación, mejoramiento, protección, difusión, promoción,

investigación y aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y financieros

destinados a la cultura física, a las actividades recreativas y al deporte, en todos los

grupos y sectores sociales del municipio.





México.

PRESENTACIÓN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE JILOTZINGO









CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del instituto

municipal de cultura física y deporte de Jilotzingo, en cumplimiento de la Ley General de

Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Instituto

Municipal de Cultura Física y Deporte para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código

Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el

Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de

Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno

y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y

presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se

elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas

aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo

manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.











“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA

FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD” y que de forma

particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en

la Cuenta Pública Municipal 2017.

PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES




MUEBLES E INMUEBLES DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA FÍSICA

Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD”.


superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al instituto municipal de

cultura física y deporte de Jilotzingo, para que éste dé atención a las observaciones y a

los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.










Saldo en cuenta que no es aplicable de conformidad con el Manual Único de


Presenta cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con



Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son retenciones y contribuciones por pagar

a corto plazo.


2017-2016

Activo PasivoCirculante 71.5 62.5 9.0 Circulante 409.5 315.3 94.2

Cuentas por Pagar a Corto Plazo 409.5 315.3 94.2Efectivo y Equivalentes 57.5 50.1 7.4 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 409.5 315.3 94.2

Efectivo 3.0 13.6 - 10.6

Bancos/Tesorería 54.5 36.5 18.0 Total Pasivo 409.5 315.3 94.2

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 14.0 12.4 1.6

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 2.0 0.4 1.6 Hacienda Pública / Patrimonio

Deudores por Anticipos de la Tesorería a Corto Plazo 12.0 12.0 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado - 338.0 - 252.8 - 85.2

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - 85.2 - 27.3 - 57.9

Resultados de Ejercicios Anteriores - 252.8 - 225.5 - 27.3

Total Patrimonio - 338.0 - 252.8 - 85.2

Total del Activo 71.5 62.5 9.0 Total del Pasivo y Patrimonio 71.5 62.5 9.0

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de JilotzingoEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)





proporcionada por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte no presenta deuda

con CFE.


CFE 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 18.0 0.0 18.0


s/Entidad Externa









Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 225.8 315.3 409.5

Total 225.8 315.3 409.5

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Jilotzingo(Miles de pesos)





La deuda aumentó 29.9 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio anterior,

esto se refleja en retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.




El instituto municipal de cultura física y deporte de Jilotzingo, de conformidad con los

artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y

Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a

más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen

sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al

Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al

que se dictaminará.

La entidad no está obligada a presentar el dictamen de 2017.







Sí





7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC. Sí

Presenta cuentas limitadas en elámbito municipal.


Sí


SíPresenta diferencias en laconciliación de ingresos y egresospresupuestarios y contables.


Sí







Sí




Presenta diferencias entre lainformación Patrimonial de CuentaPública y el informe de Diciembre2017.


Sí


Sí


Sí




1. Estado de Situación Financiera. No

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. No

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. No

4. Notas a los Estados Financieros. No

5. Estado Analítico del Activo. No

6. Norma para establecer la estructura del Calendario deIngresos base mensual. No


No

8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresosy del Presupuesto de Egresos. No


No


No

11. Norma para establecer la estructura de información demontos pagados por ayudas y subsidios. No

12. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lomenos cada 6 meses. No



Nombre del Formato Cumplió Comentarios




PRESUPUESTO Y






Cuenta Pública Anual 1,284.1 908.6 1,284.1 993.8

Informe Mensual Diciembre 1,284.1 908.6 1,284.1 993.8

Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Jilotzingo (Miles de pesos)

FuenteIngreso






Impuestos

Predial






Derechos


Del Registro Civil


Otros Derechos



Aprovechamientos de Tipo Corriente




763.0 870.0 909.0 908.6 39.0 4.5 -0.4 0.0 145.6 19.1

Ingresos Federales


Ingresos Estatales



Convenios


763.0 870.0 909.0 908.6 39.0 4.5 -0.4 0.0 145.6 19.1

Otros Ingresos y Beneficios 0.0 414.1 375.1 0.0 -39.0 -9.4 -375.1 -100.0 0.0 0.0


Ingresos Extraordinarios

Otros Ingresos y Beneficios Varios 0.0 414.1 375.1 0.0 -39.0 -9.4 -375.1 -100.0 0.0 0.0

Total 763.0 1,284.1 1,284.1 908.6 0.0 0.0 -375.5 -29.2 145.6 19.1



Concepto

Ingreso








Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 908.6 miles de pesos,

siendo transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas su única fuente de

financiamiento.






pesos respecto al ejercicio anterior, reflejado en el rubro de transferencias,

asignaciones, subsidios y otras ayudas.






Servicios Personales 704.2 901.5 861.0 0.0 0.0 742.8 742.8 -40.5 -4.5 -118.2 -13.7 38.6 100.0

Materiales y Suministros 40.5 159.8 129.8 0.0 0.0 83.5 83.5 -30.0 -18.8 -46.3 -35.7 43.0 100.0

Servicios Generales 45.6 177.2 230.7 0.0 0.0 142.4 142.4 53.5 30.2 -88.3 -38.3 96.8 100.0


Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 0.0 19.0 19.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -19.0 -100.0 0.0 0.0

Inversión Pública



Deuda Pública 0.0 4.1 21.1 0.0 0.0 20.8 20.8 17.0 419.8 -0.3 -1.2 20.8 100.0

Total 790.3 1,284.1 1,284.1 0.0 0.0 993.8 993.8 0.0 0.0 -290.3 -22.6 203.5 25.7



Egresos







En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 993.8 miles de pesos destinados

principalmente en servicios personales con 74.7 por ciento, seguido de servicios

generales con 14.3 por ciento.





La entidad municipal ejerció 742.8 miles de pesos en servicios personales; las partidas

del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y aguinaldo con 72.5 y

8.9 por ciento respectivamente.





La entidad municipal ejerció 83.5 miles de pesos en materiales y suministros; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron combustibles, lubricantes y

aditivos, así como materiales y útiles de oficina con 52.7 y 34.8 por ciento

respectivamente.





La entidad municipal ejerció 142.4 miles de pesos en servicios generales; la partida del

gasto en la que se aplicó mayor recurso fue gastos de ceremonias oficiales y de orden

social con un 71.8 por ciento.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento en el egreso ejercido

respecto al ejercicio 2016 de 203.5 miles de pesos, reflejado principalmente en el

capítulo de servicios generales.









Por Objeto del Gasto 1,284.1 1,284.1 0.0 0.0 993.8 993.8

Económica (por Tipo de Gasto) 1,284.1 1,284.1 0.0 0.0 993.8 993.8

Administrativa 1,284.1 1,284.1 0.0 0.0 993.8 993.8

Funcional (Finalidad y Función) 1,284.1 1,284.1 0.0 0.0 993.8 993.8


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Jilotzingo (Miles de pesos)





Se identificó que la entidad municipal mantiene una tendencia creciente en el gasto

corriente.





Se identificó que la entidad municipal presentó un incremento en el gasto ejercido en las

dependencias generales respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en

administración y finanzas.







cumplimiento porcentual del 113.8 en las metas, lo cual indica un inadecuado control de

la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.




%

A00 Dirección General 1 11 0 0 4 7 23 36 156.5 85.5

B00 Administración y Finanzas 1 7 2 2 3 0 42 38 90.5 62.5

Total 2 18 2 2 7 7 65 74 113.8 77.4




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%






ejercido por función respecto al ejercicio anterior, reflejado en recreación, cultura y otras

manifestaciones sociales.




La entidad no cuenta con bienes muebles e inmuebles.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES





1

3

1

Organismo Descentralizado IMCUFIDE: Jilotzingo

Aspecto Evaluado






Documentos para el Desarrollo Institucional Adecuado 1


Total 8




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Instituto Municipal de Cultura

Física y Deporte operó el programa presupuestario: 02 04 01 01 “Cultura Física y

Deporte” establecido en la Estructura Programática Municipal 2017, en el cual utilizó la

Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señalada en el Manual para la

Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017,

mismo que se especifica a continuación:




entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendente a


necesario que el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, continúe utilizando la

Matriz de Indicadores para Resultados Tipo, para el programa presupuestario

establecido en su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO


Continuar con las estrategias establecidas, a fin de incluir accionesencaminadas a mejorar la estructura jurídica, orgánica y funcional yfísica, así como ampliar la oferta y calidad de los servicios queproporcionan las entidades promotoras de actividades físicas,recreativas y deportivas para fomentar la salud física y mental de lapoblación a través de una práctica sistemática.

Programa Presupuestario

Núm

. C

onse

cutiv

o

DescripciónCuenta con

MIR Tipo RecomendaciónIncluido en el

Programa Anual

P P1Código: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte

1






como alcance el siguiente programa presupuestario:


Dicha evaluación permite al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte identificar

porcentualmente el nivel de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión,

a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a

las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados

alcanzados en el ejercicio 2017 por la entidad municipal:

DescripciónCódigo: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte


Código: 02 04 01 01 01 01Proyecto: Promoción y Fomento de la Cultura Física

140.2 1,284.0 993.8

El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte refleja una inadecuadaplaneación al superar con el 40.2 por ciento las metas del proyecto establecidoen su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 77.4 por ciento del montopresupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyanun adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo explicar el rebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre lasmetas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 04 01 01 01 02Proyecto: Fomento de las Actividades Deportivas Recreativas

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 2 fracción IX y X, 3 fracción III, 14, 15 y 41 de laLey de Cultura Física y Deporte y Ley que crea el Organismo PúblicoDescentralizado Denominado Instituto de Cultura Física y Deporte de la EntidadFiscalizable. Se recomienda llevar a cabo acciones orientadas a apoyar aasociaciones deportivas y deportistas en su participación en eventos nacionalese internacionales; así como detectar y apoyar a niños y jóvenes que presentenaptitudes sobresalientes en las disciplinas deportivas.

Descripción

Código: 02 04 01 01 Programa: Cultura Física y Deporte (Tres proyectos)





No presupuestado






El OSFEM informó al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte mediante los

pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de

promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:



Código: 02 04 01 01 02 01Proyecto: Impulso y Fortalecimiento del Deporte de Alto Rendimiento

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 fracción IX y X, 3 fracción III, 14, 15y 41 de la Ley de Cultura Física y Deporte y Ley que crea el Organismo PúblicoDescentralizado Denominado Instituto de Cultura Física y Deporte de la EntidadFiscalizable; por lo que se recomienda realizar acciones para establecer en eldeporte de alto rendimiento programas de atención y apoyo para atletas,entrenadores y personal de soporte, considerando los resultados obtenidos,asesorar y vincular a este tipo de deportistas con programas de entrenamiento ycompetencias que les permitan elevar su nivel competitivo.






No presupuestado

















alcance de revisión partiendo del programa en el cual la entidad utilizó la MIR Tipo, a

efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el avance

programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo.

En este orden de ideas, el programa seleccionado es el siguiente:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.

Programa Presupuestario Fiscalizado con los Resultados de la MIR

Programa Hallazgo Recomendación

Código: 02 04 01 01 Programa: Cultura Física y Deporte

El resultado de este programa no sepresenta, toda vez que la entidadmunicipal reportó indicadores del nivelActividad que no son congruentesentre los niveles Componente,Propósito y Fin.

Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de laMetodología del Marco Lógico (MML) en cada uno de los indicadorescorrespondientes a los niveles de Actividad, Componente, Propósito yFin, constatando la congruencia entre los resultados que obtienencomo las variables que los integran.










El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte no dio cumplimiento alas cincuenta y dos fracciones establecidas en el artículo 92 de la Leyde Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado deMéxico y Municipios (LTAIPEMyM), a través de la divulgación deinformación pública de oficio en su página web y/o documental.

Implementar las acciones necesarias a efecto de cumplir lo dispuesto porla citada ley y atender cabalmente este aspecto básico que permita alpúblico ejercer su derecho a estar informado.











una evaluación de Adecuado, misma que se detalla a continuación:


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.



promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión:


Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

AdecuadoEvaluación










Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, verificando el cumplimiento a los

artículos 32 fracción II y IV, y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.







promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia

Laboral del Servidor Público:

Sí No







Cumple

Mantener la vigencia de la Certificación ycontinuar dando cumplimiento a lo establecidoen los artículos 32 fracción II y 96 fracción I dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.


Tesorero




CUENTA PÚBLICA


1 En el ejercicio 2017 la información patrimonial de la Cuenta Públicadifiere de la presentada en el Informe Mensual de diciembre 2017.


2En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta deudorespor anticipos de la tesorería a corto plazo presenta saldo al 31 dediciembre 2017, la cual no se utiliza en el Estado de México.


3

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen deudores por anticipos de la tesoreria a corto plazoy retenciones ycontribuciones por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a unaño.


4 En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con elISSEMYM por 18.0 miles de pesos.


5



6La información financiera y presupuestaria no se publicaron en lapágina web de la entidad.

Artículos 27 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de laInformación Financiera, 84 y 85 de Ley General de ContabilidadGubernamental.







Saldo en cuenta que no es aplicable de conformidad con el Manual Único de


En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con el ISSEMYM.

La información financiera y presupuestaria no se publicaron en la página web de

la entidad.

PRESUPUESTO


De la fiscalización a la información de bienes muebles e inmuebles de la Cuenta Pública

Municipal no se determinaron hallazgos..









1Se identificó que el Egreso Ejercido reportado en el Estado Analíticodel Ejercicio del Presupuesto de Egresos es mayor al IngresoRecaudado del Estado Analítico de Ingresos por 85.2 miles de pesos.















los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Director del


INFORMES MENSUALES


Para el primer semestre 2017 se determinó no inicio de procedimiento administrativo.

“Los pliegos derivados de los actos de fiscalización del segundo semestre 2017 en que

se determinaron las observaciones se encuentran en proceso de aclaración y

solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”.


Importe observado


Importe Solventado



5 10.7 0 .0 5 10.7

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de JilotzingoObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales






Con el análisis de la información remitida por laentidad municipal, respecto a la aplicación desus programas presupuestarios, el OSFEMidentificó que en el programa reportado, utilizó laMatriz de Indicadores para Resultados Tipo.

Continuar con las estrategias establecidas, afin de incluir acciones encaminadas a mejorarla estructura jurídica, orgánica y funcional yfísica, así como ampliar la oferta y calidad delos servicios que proporcionan las entidadespromotoras de actividades físicas, recreativas ydeportivas para fomentar la salud física ymental de la población a través de una prácticasistemática.


La entidad fiscalizable mostró el nivel decumplimiento de las metas en los proyectosejecutados en el ejercicio 2017.



El programa presentado por la entidad municipalcontiene indicadores del nivel Actividad que noson congruentes entre los niveles Componente,Propósito y Fin.

Dar seguimiento a la recomendación referida en el apartado de Matriz de Indicadores paraResultados (MIR) de este Informe deResultados.


El ente fiscalizable no dio cumplimiento a lascincuenta y dos fracciones establecidas en elartículo 92 de la Ley de Transparencia y Accesoa la Información Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM), a través de ladivulgación de información pública de oficio en supágina web y/o documental.

Implementar las acciones necesarias a efectode cumplir cabalmente este aspecto básico ypermitir a los particulares ejercer su derecho aestar informado.


El organismo descentralizado presentó evidencia documental en términos de los “Lineamientospara la Elaboración y Presentación de la CuentaPública Municipal 2017” emitidos por el OSFEM,que sustenta que cuenta con los manuales deorganización y de procedimientos, Organigramay Reglamento Interior.







La Contraloría Interna Municipal de Jilotzingo, como autoridad competente en materia














El Tesorero cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y 96fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México.

Mantener la vigencia de la Certificación ycontinuar dando cumplimiento a lo establecidoen la citada ley.

Total 8


JIQ

UIP

ILCO

Ayuntamiento de Jiquipilco

AYUNTAMIENTO DE JIQUIPILCO


PRESENTACIÓN 263





CONTENIDO



La etimología de la palabra Jiquipilco, proviene del idioma mexicano: Xiquipilli: "lugar de

costales o de alforjas", Olaguibel traduce: "Xiquipilco significa ocho mil y se representa

por una bolsa, lugar donde se hacen bolsas o costales para el cacao, que servía de

moneda".

El municipio de Jiquipilco limita al norte con los municipios de Villa del Carbón, Isidro

Fabela y Villa Nicolás Romero; al poniente con el municipio de Ixtlahuaca.

El Municipio cuenta con una superficie de 272.56 kilómetros cuadrados; la cual

representa el 18.16% de la región y el 1.2% del territorio estatal.

FUENTE: INEGI. Encuesta Intercensal 2015, INAFED y CONEVAL.

Núm. Habitantes 74,314

Población Económicamente Activa: 31,509 Ingreso Per-Cápita 3,707.7

Ocupada 29,871 Deuda Per-Cápita 819.9

Desocupada 1,638 Grado de Marginación Municipal Medio

Población no Económicamente Activa 42,656 Población en Pobreza Extrema: 15,122

Población con Actividad no Especificada 149


149

42,656

29,8711,638

Actividad noEspecificada

Población noEconómicamente Activa

P.E.A. Ocupada

P.E.A. Desocupada

Habitantes


74,314

PRESENTACIÓN







México.






AUDITORÍA FINANCIERA Y AUDITORÍA DE OBRA Fiscalizar el ejercicio, custodia y aplicación de los recursos públicos y su apego a las

disposiciones legales, reglamentarias, administrativas, presupuestales, financieras,

normativas y de planeación aplicables.

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL AYUNTAMIENTO DE JIQUIPILCO





CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública del ayuntamiento de

Jiquipilco, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de la Ley

de Ingresos de los Municipios del Estado de México, del Presupuesto de Egresos del

Ayuntamiento, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y

acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del

Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los

estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la

entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las

disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de

acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.





AUDITORÍA FINANCIERA Y AUDITORÍA DE OBRA La auditoría financiera y de obra al Ayuntamiento de Jiquipilco, Estado de México, se

realizó en cumplimiento al Programa Anual de Metas 2018 y al Programa Anual de

Fiscalización 2018.





La auditoría de obra se practicó considerando las Normas Profesionales de Auditoría

del Sistema Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas

Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar,

Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de

Contadores Públicos, con base en las cuales se verificó el cumplimiento de la etapa de

ejecución de la obra pública.

Programación de la auditoría Con base en los objetivos, alcance y recursos destinados a la auditoría de obra para

esta entidad fiscalizable, se definieron cada una de las actividades realizadas,

determinando iniciar los trabajos a partir del día doce de marzo de dos mil dieciocho,

programando concluirlos el día ocho de junio de dos mil dieciocho.

Orden de auditoría

La fiscalización, se llevó a cabo con base en el oficio número OSFEM/AFOI/DAO-

DAF/002-18 de fecha seis de marzo de dos mil dieciocho; que contiene la orden de

auditoría integral (financiera y obra).

Muestreo a) Auditoría de obra

Se detectó un universo de ochenta obras, con una inversión ejercida de 84,892.2 miles

de pesos. Con base en la información proporcionada por la entidad fiscalizable y en el

análisis del universo de obras, adquisiciones, acciones y/o servicios relacionados.

Concluyendo realizar la inspección visual de las ochenta obras, con una inversión

ejercida de 84,892.2 miles de pesos, que representa el 100.0 por ciento respecto de la

inversión total ejercida durante el ejercicio fiscal 2017, como a continuación se indica:



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por la entidad fiscalizable Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado

Importe del Universo (Miles de pesos)

Alcance en Importe (Miles de pesos) Alcance en (%)

84,892.2 84,892.2 100.0



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por la Entidad Fiscalizable.

1 1235-0010-001-002-0059 Construcción de depósito para agua potable FISMDF 2017 100.0% 0.0%

2 1235-0010-0001-002-0005 Construcción de una aula en la escuela telesecundaria"José Vasconcelos"

FISMDF 2017 100.0% 100.0%

3 1235-0010-001-002-0066 Construcción de la red de drenaje sanitario, ManzanaQuinta (Segunda etapa)

FISMDF 2017 100.0% 16.2%

4 1235-0010-001-002-0049 Construcción de sanitarios en la Escuela de EducaciónInicial

FISMDF 2017 100.0% 0.0%

5 1235-0010-001-002-0027 Construcción de una aula en la escuela primaria "Gral.Ignacio Zaragoza"

FISMDF 2017 100.0% 30.0%

6 1235-0010-001-0001-0048 Construcción de fosas sépticas, Manzana Tercera Juashi FISMDF 2017 100.0% 100.0%

7 1235-0010-001-002-0041 Construcción de dos aulas en la Escuela Telesecundaria,Manzana Tercera

FISMDF 2017 100.0% 0.0%

8 1235-0010-001-001-0062 Construcción de fosas sépticas Manzana Tercera Panthe FISMDF 2017 100.0% 100.0%

9 1235-0010-0001-002-0023 Construcción de una aula en el Jardín de Niños"Guadalupe Loaeza", Manzana Tercera Tasthe

FISMDF 2017 100.0% 91.6%

10 1235-0010-0001-002-008 Ampliación de la red de energía eléctrica FISMDF 2017 100.0% 57.2%

11 1235-0010-001-002-0050 Ampliación de la red de energía eléctrica Calle laHerradura y Calle los Trejos

FISMDF 2017 100.0% 0.0%

12 1235-0010-001-002-0045 Construcción de depósito elevado para agua potable, loscorrales

FISMDF 2017 100.0% 30.0%

13 1235-0010-0001-002-003 Construcción de la red de drenaje sanitario Los Corrales FISMDF 2017 100.0% 100.0%

14 1235-0010-0001-002-0014 Ampliación de la red de energía eléctrica, ManzanaTercera La Capilla (San Pablo)

FISMDF 2017 100.0% 93.9%

15 1235-0010-001-002-0042 Construcción de pavimento con concreto hidráulico decamino de Manzana Tercera a Manzana Cuarta

FISMDF 2017 100.0% 0.0%

16 1235-0010-0001-002-018 Construcción de pavimento con concreto hidráulico Calle20 de Noviembre (Primera etapa)

FISMDF 2017 100.0% 100.0%

17 1235-0010-001-002-0016 Construcción de la red de drenaje sanitario, ManzanaCuarta (El Capulín)

FISMDF 2017 100.0% 84.5%

18 1235-0010-0001-002-0017 Construcción de la red de drenaje sanitario ManzanaPrimera

FISMDF 2017 100.0% 91.1%

19 1235-0010-0001-002-0035 Construcción de una aula en el Jardín de Niños FISMDF 2017 100.0% 100.0%

20 1235-0010-0001-002-0036 Construcción de una aula en La Secundaria FISMDF 2017 100.0% 86.8%

Cédula de Obra Pública, Acciones, Adquisiciones y/o Servicios Relacionados a Inspeccionar

Información General de las Obras

No. Prog.

No. de Control Nombre Programa de Inversión

Avance Físico

Avance Financiero




21 1235-0010-0001-002-024 Construcción de la red de drenaje sanitario FISMDF 2017 100.0% 100.0%

22 1235-0010-001-002-0051 Construcción de barda perimetral en la escuelasecundaria "Vicente Guerrero"

FISMDF 2017 100.0% 30.0%

23 1235-0010-001-002-0056 Construcción de módulo de sanitarios escuela primaria"Lázaro Cárdenas"

FISMDF 2017 100.0% 30.0%

24 1235-0010-001-002-0058 Construcción de depósito para agua potable FISMDF 2017 100.0% 0.0%

25 1235-0010-0001-002-0024 Construcción de pavimento con carpeta asfáltica AccesoPrincipal

FISMDF 2017 100.0% 91.7%

26 1235-0010-0001-0025 Construcción de fosas sépticas FISMDF 2017 100.0% 100.0%



29 1235-0010-0001-002-0011 Ampliación de la red de energía eléctrica FISMDF 2017 100.0% 68.4%

30 1235-0010-0001-002-031 Construcción de comedor comunitario FISMDF 2017 100.0% 100.0%

31 1235-0010-0001-002-0032 Construcción de comedor comunitario FISMDF 2017 100.0% 100.0%

32 1235-0010-0001-002-0029 Construcción de techumbre en jardín de niños "ValentínGómez Farías"

FISMDF 2017 100.0% 100.0%

33 1235-0010-0001-002-0033 Construcción de techumbre en escuela primaria "BenitoJuárez"

FISMDF 2017 100.0% 100.0%

34 6139 Rehabilitación de la red de Energía Eléctrica (VariasLocalidades)

FISMDF 2017 100.0% 0.0%

35 1235-0010-0001-001-0001Modernización y Ampliación del camino san FelipeSantiago - San Bartolo Oxtotitlan del km. 0+000 al km2+660. tramo a modernizar del km. 1+730 al km 2+140

FISMDF 2017 100.0% 0.0%

36 1235-0010-001-002-0002 Ampliación del sistema de alcantarillado sanitario de lacomunidad de San Antonio Nixini etapa 2 de 3

FISMDF 2017 100.0% 0.0%

37 1235-0010-0001-002-0015 Ampliación de la red de energía eléctrica, Los Álamos FISMDF 2017 100.0% 17.9%

38 1235-0010-001-002-0004 Construcción de piso de loseta en aulas de la EscuelaSecundaria "Cuauhtémoc", Manzana Sexta

FISMDF 2017 100.0% 100.0%

39 1235-0010-0001-002-0010 Construcción de la red de drenaje sanitario en Ojito deAgua, Manzana Sexta

FISMDF 2017 100.0% 100.0%

40 1235-0010-0001-002-0013 Construcción de la red de drenaje sanitario, ManzanaSexta

FISMDF 2017 100.0% 61.6%



No. Prog.


Avance Físico

Avance Financiero




41 1235-0010-001-002-0048 Construcción de la red de drenaje sanitario, ManzanaTercera

FISMDF 2017 100.0% 100.0%

42 1235-0010-001-002-0020 Construcción de la red de drenaje sanitario y FosaSéptica

FISMDF 2017 100.0% 38.9%

43 1235-0010-001-002-0061 Ampliación de la red de energía eléctrica PrimeraManzana, Tierra Blanca

FISMDF 2017 100.0% 0.0%

44 1235-0010-0001-002-0039 Ampliación de la red de Energía Eléctrica (Segundaetapa)

FISMDF 2017 100.0% 86.8%

45 1235-0010-001-002-0057 Construcción de sanitarios en el Jardín de Niños FISMDF 2017 100.0% 0.0%

46 1235-0010-0001-0026 Construcción de fosas sépticas, Manzana Sexta ParteAlta

FISMDF 2017 100.0% 100.0%

47 1235-0010-0001-002-0006 Construcción de la red de drenaje sanitario (Segundaetapa)

FISMDF 2017 100.0% 100.0%

48 1235-0010-0001-002-0012 Rehabilitación y equipamiento del pozo profundo paraagua potable, Juashi

FISMDF 2017 100.0% 65.6%

49 1235-0010-001-002-0034 Construcción de fosas sépticas FISMDF 2017 100.0% 100.0%

50 1235-0010-0001-002-0007 Construcción de la línea de agua potable (Ampliación) FISMDF 2017 100.0% 100.0%

51 1235-0010-001-002-0038 Construcción de techumbre en escuela primaria "ManuelAltamirano", Manzana Sexta

FISMDF 2017 100.0% 30.0%

52 1235-0010-0001-0021 Construcción de la Línea de Agua Potable (SegundaEtapa)

FISMDF 2017 100.0% 100.0%

53 1235-0010-0001-002-0040 Construcción de la red de drenaje sanitario La Palma,Manzana Cuarta

FISMDF 2017 100.0% 100.0%

54 1235-0010-001-002-0048 Construcción de la red de drenaje sanitario y drenajepluvial en la Calle 15 de Septiembre

FISMDF 2017 100.0% 0.0%

55 1235-0010-0001-002-0043 Construcción de la red de drenaje sanitario camino deManzana Tercera a Manzana Cuarta

FISMDF 2017 100.0% 100.0%

56 1235-0010-0001-002-0046 Construcción de la red de drenaje sanitario de camino aÑashtidi, Manzana Tercera

FISMDF 2017 100.0% 68.1%

57 1235-0010-0001-002-0044 Construcción de la red de drenaje sanitario La Palma(Segunda etapa), Manzana Cuarta

FISMDF 2017 100.0% 100.0%

58 1235-0010-001-002-0047 Construcción de la red de drenaje sanitario, ManzanaTercera Juashi

FISMDF 2017 100.0% 0.0%

59 1235-0010-001-002-0063 Ampliación de la red de energía eléctrica calle laHerradura y calle los Trejos (Segunda etapa)

FISMDF 2017 100.0% 0.0%

60 1235-0010-001-002-0064 Ampliación de la red de energía eléctrica, ManzanaTercera La Capilla (San Pablo), segunda etapa

FISMDF 2017 100.0% 3.8%



No. Prog.


Avance Físico

Avance Financiero



FISMDF: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal. FISE: Fondo para la Infraestructura Social Estatal. SEDATU: Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por la Entidad Fiscalizable. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

61 1235-0010-001-002-0065 Construcción de la red de drenaje sanitario y construcción de fosa séptica

FISMDF 2017 100.0% 0.0%

62 1235-0010-001-002-0067 Construcción de mampostería y barda en EscuelaPrimaria

FISMDF 2017 100.0% 56.1%

63 1235-0010-001-002-0068 Adquisición de materiales para mejoramiento a lavivienda

FISMDF 2017 100.0% 100.0%

64 1235-0011-001-002-001 Construcción de pavimento con concreto hidráulico CalleMorelos FEFOM 100.0% 100.0%

65 1235-0011-001-002-004 Construcción de pavimento con concreto hidráulico,Manzana Segunda (Loma de en medio) FEFOM 100.0% 100.0%

66 1235-0011-001-002-003 Construcción de encementado con concreto hidráulico delas Cruces al rebombeo, Manzana Sexta FEFOM 100.0% 100.0%

67 1235-0011-001-002-010 Construcción de pavimento con concreto hidráulico,Manzana Quinta FEFOM 100.0% 100.0%

68 1235-0011-001-002-005 Construcción de pavimento con concreto hidráulico deBuenos Aires a Colonia Morelos (complemento) FEFOM 100.0% 100.0%

69 1235-0011-001-002-006 Construcción de explanada en el Auditorio Municipal(Segunda Etapa), Manzana Sexta FEFOM 100.0% 100.0%

70 1235-0011-001-002-007 Pavimentación con concreto hidráulico de la Calle 15 deSeptiembre, Manzana Segunda FEFOM 100.0% 100.0%

71 1235-0011-001-002-008 Pavimentación con concreto hidráulico Calle FranciscoVilla (Rehabilitación) FEFOM 100.0% 100.0%

72 1235-0011-001-002-009 Construcción de pavimento con concreto hidráulico delCentro al COBAEM FEFOM 100.0% 100.0%

73 1235-0011-001-002-002 Re-encarpetado de la Carretera Principal a Llano Grande(Segunda Etapa) FEFOM 100.0% 100.0%

74 Construcción de Plaza Cívica en la Escuela Primaria"Gral. Ignacio Zaragoza" FEFOM 100.0% 100.0%

75 Construcción de Cancha de Futbol rápido en EscuelaPrimaria FEFOM 100.0% 100.0%

76 1235-0016-001-001-0001 Construcción de piso firme FISE 100.0% 100.0%

77 1235-0016-001-001-0003 Construcción de techo firme (losa de concreto armado) FISE 100.0% 100.0%

78 1235-0016-001-001-0002 Construcción de cuarto adicional dormitorio FISE 100.0% 100.0%

79 1235-0016-001-001-0004 Construcción de cuarto adicional baño FISE 100.0% 100.0%

80 1235-0012-001-002-001 Re-encarpetado de la Carretera Principal a Llano Grande(Segunda Etapa) SEDATU 100.0% 100.2%

% de Obras del Universo 100.0%



No. Prog.


Avance Físico

Avance Financiero



b) Auditoría financiera:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por la Entidad Fiscalizable

Importe del Universo (Miles de pesos)

Alcance en Importe (Miles de pesos) Alcance en (%)

380,062.3 290,545.8 76.4



FISE: Fondo de Infraestructura Social Estatal FISMDF: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FORTAMUNDF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Publica FUENTE: Elaboración del OSFEM. Nota: las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado El detalle de las observaciones se encuentra contenido en el pliego de observaciones.

Ingresos

FISE 10,000.0 10,000.0 100.0%

FISM DF 61,725.3 61,725.3 100.0%

FORTAMUN DF 42,948.8 42,948.8 100.0%

FEFOM 16,261.0 16,261.0 100.0%

Egresos

Servicios Personales 111,712.2 105,765.2 94.7%

Materiales y Accesorios ySuministros Médicos 298.9 92.2 30.8%

Arrendamiento de Maquinaria y Equipo 4,039.7 649.6 16.1%

Penas Multas Accesorios yActualizaciones 642.8 642.8 100.0%

Software 139.1 139.1 100.0%

Egresos Fondos

FISE

Bancos 10,000.0 7,000.0 100.0%

FISM DF

Bancos 29,245.5 47.4%

Bienes Informáticos 38.4 0.1%

Servicios Estadísticos yGeográficos 210.0 0.3%

FORTAMUN DF

Bancos 2,826.0 6.6%

Servicios personales 5,946.9 13.8%

Terrenos 2,000.0 4.7%

FEFOM

Bancos 16,261.0 4,505.0 27.7%

FASP

Vestuario y uniformes 1,359.5 549.9 40.0%

TOTAL 380,062.3 290,545.8 76.4%

61,725.3

42,948.8

Nombre de la Cuenta Población Muestra Alcance en %




“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS AYUNTAMIENTOS” y que de forma particular

se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta

Pública Municipal 2017. PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES




MUEBLES E INMUEBLES DE LOS AYUNTAMIENTOS”.

AUDITORÍA FINANCIERA Y AUDITORÍA DE OBRA a) Auditoría de obra

En la planeación y ejecución de la auditoría, se aplicaron los procedimientos analíticos

que incluyen actividades sustantivas y específicas mediante las técnicas de auditoría.

1. Inicio de auditoría y requerimiento de información.

2. Recepción de información.

3. Determinación de cédula universo de obra pública, acciones, adquisiciones y/o

servicios relacionados.

4. Selección de las obras públicas, acciones, adquisiciones y/o servicios relacionados a

inspeccionar

5. Análisis financiero de los programas y obras públicas, acciones, adquisiciones y/o

servicios relacionados, sujetas a fiscalización.




6. Verificación del cumplimiento de los actos relativos a:

6.1 Ejecución

6.1.1 revisión de la conformación de los expedientes únicos de obra

6.1.2 Inspección visual

7. Elaboración de informe de auditoría

8. Realización del pliego de observaciones y oficio de promoción de acciones.

Limitaciones y salvedades

Sin limitaciones ni salvedades. El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización

superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al ayuntamiento de Jiquipilco,

para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en

el apartado “Resultado de la Fiscalización”.










2017-2016

Activo Pasivo

Circulante - 5,561.0 - 366.6 - 5,194.4 Circulante 60,930.1 23,167.3 37,762.8

Efectivo y Equivalentes - 5,687.2 917.0 - 6,604.2 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 60,930.1 23,167.3 37,762.8

Efectivo 16.4 141.7 - 125.3 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 302.6 3.7 298.9

Bancos/Tesorería - 5,908.6 770.3 - 6,678.9 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 13,281.0 6,687.1 6,593.9

Fondos de Afectación Específica 5.0 5.0 0.0 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 28,003.8 6,722.3 21,281.5

Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración 200.0 0.0 200.0 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 16,942.7 4,954.2 11,988.5

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 108.7 - 1,301.1 1,409.8 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 2,400.0 4,800.0 -2,400.0

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 108.7 - 1,301.1 1,409.8

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 17.5 17.5 0.0 Estimaciones para Cuentas Incobrables por Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 17.5 17.5 0.0 Total Pasivo 60,930.1 23,167.3 37,762.8

No Circulante 223,574.0 240,544.7 -16,970.7 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 191,285.5 210,051.9 -18,766.4

Terrenos 13,008.1 11,008.1 2,000.0 Hacienda Pública / Patrimonio

Edificios no Habitacionales 3,761.5 3,761.5 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 10,300.0 10,300.0 0.0

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 174,515.9 195,282.3 -20,766.4 Aportaciones 10,300.0 10,300.0 0.0

Bienes Muebles 32,288.5 30,492.8 1,795.7 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 146,782.9 206,710.8 -59,927.9

Mobiliario y Equipo de Administración 10,541.0 9,874.9 666.1 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 18,730.5 78,578.5 -59,848.0

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 25.1 25.1 0.0 Resultados de Ejercicios Anteriores 128,052.4 128,132.3 -79.9

Vehículos y Equipo de Transporte 15,365.4 14,279.3 1,086.1

Equipo de Defensa y Seguridad 539.0 539.0 0.0

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 5,675.9 5,632.4 43.5 Total Patrimonio 157,082.9 217,010.8 -59,927.9

Otros Bienes Muebles 142.1 142.1 0.0

Total del Activo 218,013.0 240,178.1 - 22,165.1 Total del Pasivo y Patrimonio 218,013.0 240,178.1 - 22,165.1

Ayuntamiento de JiquipilcoEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)






Revela saldos contrarios a su naturaleza.

La cuenta de construcciones en proceso revela obras de dominio público y obras

de ejercicios anteriores.


Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente contratistas por obras

públicas por pagar a corto plazo, retenciones y contribuciones por pagar a corto

plazo y proveedores por pagar a corto plazo.




La razón de solvencia del periodo 2015-2017 es de 0.3 a -0.1 con una tendencia

negativa. En el ejercicio 2017, la entidad no cuenta con capacidad financiera para cubrir

las obligaciones a corto plazo.

2015 2016 2017

0.3 0.0 -0.1

Fórmula

Activo CirculantePasivo Circulante

0.3

0.0

-0.1

-0.2

-0.1

0.0

0.1

0.2

0.3

0.4

2015 2016 2017

Solvencia

RAZÓN FINANCIERA DE SOLVENCIA



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico

Del análisis que se efectuó al ayuntamiento de Jiquipilco, se determina que el 56.1 por

ciento de los ingresos ordinarios del Ayuntamiento están comprometidos. Por ello,

deberá considerar la situación financiera de la entidad en la elaboración y aprobación

del presupuesto correspondiente, implementar estrategias de recaudación para

fortalecer la hacienda pública municipal.

Respecto al ejercicio del Presupuesto de Egresos, es necesario considerar los pagos

que se deben efectuar a la deuda, así como establecer las políticas de austeridad y

contención del gasto.

Por lo tanto, los Ayuntamientos en su presupuesto de egresos deben contemplar

partidas para cumplir con sus obligaciones, a efecto de salvaguardar el equilibrio de la

administración pública municipal.

Atento a lo anterior, se advierte que no cumple con lo establecido en el artículo 5 de la

Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2017.

A Corto Plazo

A LargoPlazo Total

2016 104,758.9 23,167.3 0.0 23,167.3 22.12017 108,687.9 60,930.1 0.0 60,930.1 56.1

Ayuntamiento de Jiquipilco(Miles de pesos)

AñoIngresos

Ordinarios

Deuda % de Deuda Contra los Ingresos

Ordinarios

PROPORCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO EN RELACIÓN CON LOS INGRESOS ORDINARIOS



Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados principalmente por

participaciones federales y estatales por 91.6 por ciento e impuestos por 5.3 por ciento.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades

Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Jiquipilco se encuentra

en un rango bajo, de conformidad con el artículo primero del acuerdo por el que se dan

a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los

municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Jiquipilco se

encuentra en un rango alto, de conformidad con el artículo segundo del acuerdo por el



de 2017.

Indicador de Deuda Pública y Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición60,930.1

108,687.9

Indicador Importes(Miles de pesos)

Resultado Rango

56.1% BajoTotal de Pasivo

Ingresos de Libre Disposiciónx 100=

Indicador de Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición12,098.1

108,687.911.1% AltoPresupuesto Ejercido en Deuda Pública

Ingresos de Libre Disposición


x 100=

ANÁLISIS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Y LOS MUNICIPIOS




El indicador del artículo 44 fracción III de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Jiquipilco se

encuentra en un rango medio, de conformidad con el artículo tercero del acuerdo por el



de 2017.

Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el ayuntamiento de Jiquipilco presentaría un nivel de endeudamiento en observación de acuerdo al artículo 14

fracción II del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario Oficial de la

Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto hasta 5.0 por ciento de sus ingresos de libre disposición, según el artículo 46

fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los

Municipios publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de abril de 2016.

Indicador de Obligaciones a Corto Plazo, Proveedores y Contratistas sobre Ingresos Totales60,930.1

275,531.9


22.1% MedioObligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas

Ingresos Totalesx 100=




Cumplió

Estado de Situación Financiera Consolidado SíEstado de Actividades Consolidado SíEstado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado SíEstado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado SíEstado de Flujos de Efectivo Consolidado Sí

Cumplimiento de la Consolidación de Estados Financieros

Observación



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: La entidad no registró los recursos federales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos y al catálogo de fuentes de financiamiento del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios (MUCG). FISMDF: Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FORTAMUNDF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública. FFIEM: Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal. FONHAPO: Fondo Nacional de Habitaciones Populares. 3x1 M: 3x1 Migrantes. POP: Programa Opciones Productivas. CNDPI: Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas. En términos de los artículos 71 y 72 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,

las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito

Federal, deben informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre el ejercicio

y destino de los recursos federales que reciban. En cumplimiento del artículo 81 de la

Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Consejo Nacional de Armonización

Contable emitió la “Norma para establecer la estructura de información del formato del

Recursos

SFUFormato

Nivel FinancieroRecaudado (Ministrado)

másRendimiento Financiero

Estado Analítico de Ingresos

Ingreso Recaudado más

Intereses Generados

Diferencia

SFUFormato

Nivel FinancieroPagado

Formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y EstatalesTotal Egreso Pagado

Diferencia

FISMDF 0.0 61,725.3 - 61,725.3 0.0 36,405.9 - 36,405.9

FORTAMUNDF 0.0 42,948.8 - 42,948.8 0.0 42,838.3 - 42,838.3

FASP 0.0 1,359.5 - 1,359.5 0.0 1,360.7 - 1,360.7

FFIEM 0.0 16,917.1 - 16,917.1 0.0 8,771.0 - 8,771.0

FONHAPO 0.0 2,000.0 - 2,000.0 0.0 2.2 - 2.2

3x1 M 0.0 1,116.8 - 1,116.8 0.0 995.9 - 995.9

POP 0.0 374.9 - 374.9 0.0 405.9 - 405.9

0.0 259.9 - 259.9 0.0 8,015.8 - 8,015.8

Cumplimiento de la Información reportada de la operación de los Recursos Federales a través del Sistema del Formato Único de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público

(Miles de pesos)

EgresoIngreso

Publicación de los Recursos:

CNDPI

CUMPLIMIENTO DEL INFORME DEL EJERCICIO DE LOS RECURSOS FEDERALES REPORTADO EN EL SISTEMA DEL FORMATO ÚNICO



ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros”, publicada el 4 de abril de 2013 en

el Diario Oficial de la Federación.

De acuerdo con los Lineamientos para Informar Sobre los Recursos Federales

Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del

Distrito Federal y de Operación de los recursos del Ramo General 33 publicados el 25

de abril de 2013 en el Diario Oficial de la Federación, se identificó que el ingreso

recaudado y egreso pagado de los recursos FISMDF, FORTAMUNDF, FASP, FFIEM,

FONHAPO, 3x1 M, POP y CNDPI no se publicó en el formato Nivel Financiero a través

del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Sistema del

Formato Único (SFU).



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: La entidad no registró los recursos estatales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos y al catálogo de fuentes de financiamiento del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal. CEDIPIEM: Consejo Estatal para el Desarrollo Integral de los Pueblos Indígenas del Estado de México.

Concepto Ingreso

Recaudado(A)

Egreso Pagado

(B)

Saldo en Bancos

(C)

Diferencia(A-B)-C

FEDERALES

FISMDF 61,725.3 36,405.9 54.8 25,264.6

FORTAMUNDF 42,948.8 42,838.3 0.0 110.5

FASP 1,359.5 1,360.7 0.0 -1.2

FONHAPO 2,000.0 2.2 0.0 1,997.8

3x1 M 1,116.8 995.9 38.8 82.1

POP 374.9 405.9 0.0 -31.0

CNDPI 259.9 8,015.8 291.2 -8,047.1

ESTATALES

FEFOM 16,261.0 10,828.0 1.3 5,431.7

CEDIPIEM 16.2 1,720.2 0.0 -1,704.0


RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Otros Recursos Federales se integra por: Fondo de Fortalecimiento Financiero de Inversión (FFFI) y Programa de Infraestructura Indígena (PROII).

Capítulo FISMDF FORTAMUNDF FASP FONHAPO 3x1 M POP CNDPIOtros Recursos

Federales FEFOM CEDIPIEM

Servicios Personales 18,761.0

Materiales y Suministros 10,061.1 549.9 1,999.9

Servicios Generales 2,066.0 7,310.0 518.8 2.2 0.5 3.1 2.0

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 405.9 3.5 5.8 280.4

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 581.0 2,794.2 292.0

Inversión Pública 32,502.5 2,916.4 754.4 3,084.8 8,762.1 8,545.7 1,422.6



Deuda Pública 1,256.4 995.6 241.0 4,927.5 297.6

Total 36,405.9 42,838.3 1,360.7 2.2 995.9 405.9 8,015.8 8,771.0 10,828.0 1,720.2


Egreso Pagado

APLICACIÓN DE LOS RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




Otros Recursos Federales se integra por: Fondo de Fortalecimiento Financiero de Inversión (FFFI); Programa de Infraestructura Indígena (PROII); Fondo Nacional de Habitaciones Populares (FONHAPO); 3x1 Migrantes (3x1 M) y Programa Opciones Productivas (POP). Los recursos aplicados en inversión representan el 55.4 por ciento y en servicios

personales el 16.8 por ciento del total de los recursos ejercidos en 2017.

GRÁFICA DE APLICACIÓN DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017



Dependencia de Aportaciones Federales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las aportaciones se integran por FISMDF, FORTAMUNDF y otros recursos federales. Del análisis de las aportaciones con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestran una disminución de 4.8 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio

2016.

COMPORTAMIENTO DEL INGRESO Y EGRESO



Dependencia de Participaciones Federales y Estatales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las participaciones se integran por las participaciones Federales y Estatales. Del análisis de las participaciones federales y estatales con respecto a los ingresos

totales del ejercicio 2017, muestran una disminución de 2.4 puntos porcentuales en

comparación con el ejercicio 2016.


Ingresos Totales

%

2015 86,592.2 248,172.3 34.92016 95,319.7 247,805.5 38.52017 99,588.3 275,531.9 36.1

(Miles de pesos)

86,592.2 95,319.7 99,588.3

248,172.3 247,805.5

275,531.9

0.0

50,000.0

100,000.0

150,000.0

200,000.0

250,000.0

300,000.0

2015 2016 2017



IngresosTotales



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El gasto operativo se integra por capítulo 1000 servicios personales, capítulo 2000 materiales y suministros, capítulo 3000 servicios generales y capítulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.

El comportamiento de los ingresos de gestión presenta una tendencia negativa del 5.9

por ciento con respecto al ejercicio anterior; por otra parte se puede apreciar que con

los ingresos de gestión del ejercicio 2017 solo cubriría el 4.6 por ciento del gasto

operativo, por lo que el Ayuntamiento no garantiza el funcionamiento de los servicios

municipales y el mantenimiento de la infraestructura pública local.

El Ayuntamiento debe implementar estrategias de recaudación para generar una

tendencia positiva en los ingresos de gestión, así como establecer políticas de

austeridad y contención del gasto operativo para administrar su hacienda pública con

eficiencia, eficacia y honradez.

9,428.3 8,873.9 -5.9% 194,825.0 4.6%

Relación entre Ingresos de Gestión y Gasto Operativo

Porcentaje(B-A)/(A)

Porcentaje(B)/(C)

(Miles de pesos)

Ingresos de Gestión 2016(A)

Ingresos de Gestión 2017(B)

Gasto Operativo 2017(C)



Gasto Operativo respecto a los Ingresos Totales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Del análisis del gasto operativo con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestra un aumento de 4.2 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016.

Participación de la Inversión en el Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Inversión Pública corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 5000 bienes muebles, inmuebles e intangibles y capítulo 6000 inversión pública del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. La inversión en el ejercicio 2017 representa el 32.5 por ciento del total del egreso

ejercido y muestra una disminución de 7.0 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.



Gasto en Servidores Públicos Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El Gasto en Servidores Públicos corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 1000 servicios personales del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Los gastos en servicios personales con respecto al total de egreso ejercido del ejercicio

2017, muestran un incremento de 0.4 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.

Por otra parte, de cada peso que el Ayuntamiento gastó, 0.4 pesos se usaron para

pagar sueldos, salarios, compensaciones, aguinaldos y otros rubros de servicios

personales.



Autonomía para Asumir el Gasto de Servidores Públicos

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión recaudados en el ejercicio 2017 representan el 7.9 por ciento

de los gastos ejercidos en servicios personales, por lo que la entidad carece de

autonomía financiera para asumir el gasto de este capítulo.

Relación entre Ingresos de Gestión y Total de Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión del ejercicio 2017 representan el 2.9 por ciento del total de los

egresos ejercidos, por lo que la entidad presenta insuficiencia para cubrir los gastos en

función de prestación de los servicios públicos que le corresponde.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CAEM: Comisión del Agua del Estado de México. CFE: Comisión Federal de Electricidad. CONAGUA: Comisión Nacional del Agua. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios. De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información

proporcionada por el Ayuntamiento no presenta deuda con CONAGUA.


CAEM 48.3 0.0 48.3CFE 0.0 149.6 - 149.6CONAGUA 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 1,583.7 2,276.5 - 692.8


s/Entidad Externa


CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CAEM, CFE, CONAGUA E ISSEMYM








Proveedores por Pagar a Corto Plazo 6,866.6 6,687.1 13,281.0

Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 4,749.7 6,722.3 28,003.8


Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 2.8 4,800.0 2,400.0

Total 15,082.5 23,167.3 60,930.1






La deuda aumentó 37,762.8 miles de pesos respecto a lo reportado al cierre del

ejercicio 2016, esto se refleja principalmente en la cuenta contratistas por obras

públicas por pagar a corto plazo, retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo y

proveedores por pagar a corto.




El ayuntamiento de Jiquipilco, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y

47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso

de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio

fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del

Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el

31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará.

El aviso de dictamen se presentó el 21 de mayo de 2018.

El dictamen se presentó el 28 de agosto de 2018.













Sí Revela obras de dominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.





7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC. Sí Presenta cuentas limitadas en el ámbito

municipal.


Sí


Sí

10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos yadecuaciones en las clasificaciones Administrativa,Económica, por Objeto del Gasto, Funcional y Programática).

SíPresenta diferencia en los estadospresupuestarios.







Sí


Sí

Revela cuentas con saldo contrario a sunaturaleza.Diferencias en saldos registrados por laentidad municipal y entidades externas.


Presenta diferencias entre la informaciónPresupuestal de Cuenta Pública y elinforme de Diciembre.

14. Mantener registros específicos de cada fondo, programao convenio debidamente actualizados, identificados ycontrolados, así como la documentación original que justifiquey compruebe el gasto incurrido.

Sí

El saldo en bancos de los recursosFISMDF, FORTAMUNDF, FONHAPO, 3x1M y FEFOM no corresponde con loregistrado en el ingreso recaudado menosel egreso pagado.


Sí

16. Realizar en términos de la normativa que emita elconsejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial delas operaciones realizadas con los recursos federalesconforme a los momentos contables y clasificaciones deprogramas y fuentes de financiamiento.

Sí


Sí


SíPresenta saldo en la cuenta bancaria deFISMDF el cual no fue reintegrado a laTESOFE.





19. Recursos federales aplicados conforme a reglas deoperación y en el caso de recursos locales, a las demásdisposiciones aplicables.

Sí

20. Remitir a la SHCP a través del sistema de información aque se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobreejercicio y destino de gastos federales.

Sí

Los recursos FISMDF, FORTAMUNDF,FASP, FONHAPO, 3x1 M, POP y CNDPIno se publicaron a través del portalaplicativo de la SHCP.




1. Estado de Situación Financiera. Sí

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. Sí

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. Sí

4. Notas a los Estados Financieros. Sí

5. Estado Analítico del Activo. Sí



No



No


No


12. Normas para establecer la estructura de información delformato de programas con recursos federales por orden degobierno.

Sí

13.Normas para establecer la estructura de información delformato del ejercicio y destino de gasto federalizado yreintegros.

Sí

14. Normas para establecer la estructura de los formatos deinformación de obligaciones pagadas o garantizadas confondos federales.

Sí







15. Lineamientos de información pública financiera para elFondo de Aportaciones para la Infraestructura Social. Sí

16. Norma para establecer la estructura de información delformato de aplicación de recursos del Fondo de Aportacionespara el Fortalecimiento de los Municipios y de lasDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal.

Sí

17. Normas para establecer la estructura de información de larelación de las cuentas bancarias productivas específicas quese presentan en la cuenta pública, en las cuales se depositenlos recursos federales transferidos.

Sí

18. Norma y modelo de estructura de información relativa a los Fondos de Ayuda Federal para la Seguridad Pública.

Sí


Sí







Se identificó que los montos reportados del egreso modificado y ejercido de la cuenta

pública anual y el informe mensual de diciembre no coinciden, ya que presentan una

diferencia de 1,195.6 miles de pesos en el capítulo 6000 correspondiente a inversión

pública.




Diferencia 0.0 0.0 0.0 -1,195.6

Egreso

Ayuntamiento de Jiquipilco (Miles de pesos)

FuenteIngreso




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 No cuenta con Organismo Operador de Agua. 2 El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte cuenta con Decreto de creación; sin embargo, en el ejercicio 2017 no se encontraba en operación.


Operador de Agua1

Instituto del Deporte2 Integración

Impuestos 5,785.2 0.0 0.0 0.0 5,785.2

Predial 3,299.2 0.0 0.0 0.0 3,299.2

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 1,002.2 0.0 0.0 0.0 1,002.2

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios PublicitariosSobre Diversiones, Juegos y Espectáculos PúblicosAccesorios de Impuestos 1,483.7 0.0 0.0 0.0 1,483.7



Derechos 2,918.9 0.0 0.0 0.0 2,918.9


143.7 0.0 0.0 0.0 143.7

Del Registro Civil 924.0 0.0 0.0 0.0 924.0

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 64.0 0.0 0.0 0.0 64.0

Otros Derechos 1,787.3 0.0 0.0 0.0 1,787.3


Productos de Tipo Corriente 110.2 0.0 0.0 0.0 110.2

Aprovechamientos de Tipo Corriente 59.6 0.0 0.0 0.0 59.6

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0.0 816.0 0.0 0.0 816.0


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 243,257.3 0.0 0.0 0.0 243,257.3

Ingresos Federales 223,633.1 0.0 0.0 0.0 223,633.1

Participaciones Federales 96,925.1 0.0 0.0 0.0 96,925.1 FISMDF 61,725.3 0.0 0.0 0.0 61,725.3 FORTAMUNDF 42,948.8 0.0 0.0 0.0 42,948.8 FORTASEG Remanentes de Ramo 33 5.7 0.0 0.0 0.0 5.7 Remanente de otros Recursos Federales 222.4 0.0 0.0 0.0 222.4 Otros Recursos Federales 21,805.8 0.0 0.0 0.0 21,805.8

Ingresos Estatales 19,624.2 0.0 0.0 0.0 19,624.2Participaciones Estatales 2,663.1 0.0 0.0 0.0 2,663.1Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEMPADFEFOM 16,261.0 0.0 0.0 0.0 16,261.0Remanentes PADRemanentes FEFOM 683.9 0.0 0.0 0.0 683.9Otros Recursos Estatales 16.2 0.0 0.0 0.0 16.2Convenios


Otros Ingresos y Beneficios 23,400.7 0.0 0.0 0.0 23,400.7

Ingresos Financieros 228.2 0.0 0.0 0.0 228.2

Ingresos Extraordinarios 23,167.3 0.0 0.0 0.0 23,167.3

Otros Ingresos y Beneficios Varios 5.2 0.0 0.0 0.0 5.2

Total 275,531.9 816.0 0.0 0.0 276,347.9


Concepto

Ingreso Recaudado

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS INTEGRADO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 No cuenta con Organismo Operador de Agua. 2 El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte cuenta con Decreto de creación; sin embargo, en el ejercicio 2017 no se encontraba en operación.


Operador de Agua1

Instituto del Deporte2 Integración

Servicios Personales 111,712.2 12,484.3 0.0 0.0 124,196.5

Materiales y Suministros 30,234.7 1,443.6 0.0 0.0 31,678.3

Servicios Generales 26,931.4 1,723.2 0.0 0.0 28,654.6

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 10,316.9 106.5 0.0 0.0 10,423.4

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 3,973.3 41.8 0.0 0.0 4,015.1

Inversión Pública 95,576.1 0.0 0.0 0.0 95,576.1



Deuda Pública 12,098.1 0.0 0.0 0.0 12,098.1

Total 290,842.7 15,799.5 0.0 0.0 306,642.1


Concepto

Egreso Ejercido

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS INTEGRADO





Impuestos 4,702.7 7,420.0 7,420.0 5,785.2 0.0 0.0 -1,634.8 -22.0 1,082.5 23.0

Predial 2,945.6 4,450.0 4,450.0 3,299.2 0.0 0.0 -1,150.8 -25.9 353.6 12.0

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 455.7 1,350.0 1,350.0 1,002.2 0.0 0.0 -347.8 -25.8 546.5 119.9


Accesorios de Impuestos 1,301.4 1,620.0 1,620.0 1,483.7 0.0 0.0 -136.3 -8.4 182.4 14.0



Derechos 3,258.5 4,785.0 4,785.0 2,918.9 0.0 0.0 -1,866.1 -39.0 -339.6 -10.4


430.9 290.0 290.0 143.7 0.0 0.0 -146.3 -50.5 -287.2 -66.7

Del Registro Civil 922.9 1,300.0 1,300.0 924.0 0.0 0.0 -376.0 -28.9 1.0 0.1

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 0.0 500.0 500.0 64.0 0.0 0.0 -436.0 -87.2 64.0 100.0

Otros Derechos 1,904.6 2,675.0 2,675.0 1,787.3 0.0 0.0 -887.8 -33.2 -117.4 -6.2

Accesorios de Derechos 0.0 20.0 20.0 0.0 0.0 0.0 -20.0 -100.0 0.0 0.0

Productos de Tipo Corriente 170.0 230.0 230.0 110.2 0.0 0.0 -119.8 -52.1 -59.8 -35.2

Aprovechamientos de Tipo Corriente 1,297.2 50.0 50.0 59.6 0.0 0.0 9.6 19.2 -1,237.6 -95.4




237,959.3 238,807.3 249,747.0 243,257.3 10,939.7 4.6 -6,489.7 -2.6 5,298.0 2.2

Ingresos Federales 218,329.3 219,459.9 230,390.4 223,633.1 10,930.5 5.0 -6,757.3 -2.9 5,303.8 2.4

Participaciones Federales 92,748.1 101,563.2 102,127.6 96,925.1 564.4 0.6 -5,202.5 -5.1 4,177.0 4.5 FISMDF 56,571.3 61,725.3 61,725.3 61,725.3 0.0 0.0 0.0 0.0 5,153.9 9.1 FORTAMUNDF 39,061.2 42,948.8 42,948.8 42,948.8 0.0 0.0 0.0 0.0 3,887.6 10.0 FORTASEG Remanentes de Ramo 33 0.0 5.7 5.7 5.7 0.0 0.0 0.0 0.0 5.7 100.0 Remanente de otros Recursos Federales 0.0 222.4 222.4 222.4 0.0 0.0 0.0 0.0 222.4 100.0 Otros Recursos Federales 29,948.7 12,994.5 23,360.5 21,805.8 10,366.1 79.8 -1,554.8 -6.7 -8,142.9 -27.2

Ingresos Estatales 19,630.0 19,347.4 19,356.6 19,624.2 9.2 0.0 267.6 1.4 -5.8 0.0

Participaciones Estatales 2,571.6 2,402.6 2,411.8 2,663.1 9.2 0.4 251.3 10.4 91.5 3.6Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPADFEFOM 16,267.9 16,261.0 16,261.0 16,261.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -6.9 0.0Remanentes PADRemanentes FEFOM 0.0 683.9 683.9 683.9 0.0 0.0 0.0 0.0 683.9 100.0

Otros Recursos Estatales 790.5 0.0 0.0 16.2 0.0 0.0 16.2 100.0 -774.2 -97.9

Convenios


Otros Ingresos y Beneficios 417.9 23,292.2 23,292.2 23,400.7 0.0 0.0 108.5 0.5 22,982.8 5,500.1

Ingresos Financieros 67.9 124.8 124.8 228.2 0.0 0.0 103.3 82.8 160.2 235.8

Ingresos Extraordinarios 0.0 23,167.3 23,167.3 23,167.3 0.0 0.0 0.0 0.0 23,167.3 100.0

Otros Ingresos y Beneficios Varios 349.9 0.0 0.0 5.2 0.0 0.0 5.2 100.0 -344.8 -98.5

Total 247,805.5 274,584.5 285,524.2 275,531.9 10,939.7 4.0 -9,992.3 -3.5 27,726.4 11.2



Concepto

Ingreso









pesos de los cuales el 81.2 por ciento corresponde a ingresos federales. Cabe señalar

que en los ingresos federales las principales fuentes de financiamiento de la entidad

son las participaciones, aportaciones FISMDF y FORTAMUNDF, en lo que respecta a

los ingresos de gestión el impuesto predial fue el rubro en el que se obtuvo mayor

recaudación.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 27,726.4 miles de

pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de otros

ingresos y beneficios.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria en los

ingresos de gestión, asimismo se identificó un decremento en la recaudación por 554.5

miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de

aprovechamientos de tipo corriente.






Servicios Personales 98,383.0 106,545.7 102,489.1 0.0 0.0 111,712.2 111,712.2 -4,056.6 -3.8 9,223.1 9.0 13,329.2 13.5

Materiales y Suministros 25,840.5 25,536.6 30,234.7 0.0 2,906.6 27,328.1 30,234.7 4,698.2 18.4 0.0 0.0 4,394.2 17.0

Servicios Generales 21,261.0 29,960.1 24,961.5 0.0 4,883.6 22,047.8 26,931.4 -4,998.5 -16.7 1,969.9 7.9 5,670.4 26.7

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 19,312.3 19,703.7 20,078.6 0.0 2,897.6 23,049.1 25,946.8 374.9 1.9 5,868.2 29.2 6,634.5 34.4

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 4,771.1 1,250.6 3,825.8 0.0 39.9 3,933.3 3,973.3 2,575.2 205.9 147.4 3.9 -797.8 -16.7

Inversión Pública 102,762.9 84,535.0 97,886.1 0.0 37,587.5 57,988.6 95,576.1 13,351.0 15.8 -2,310.0 -2.4 -7,186.8 -7.0



Deuda Pública 109.9 7,052.8 6,048.4 0.0 0.0 12,098.1 12,098.1 -1,004.4 -14.2 6,049.7 100.0 11,988.2 10,908.3

Total 272,440.7 274,584.5 285,524.2 0.0 48,315.2 258,157.3 306,472.5 10,939.7 4.0 20,948.3 7.3 34,031.8 12.5



Egresos








principalmente en servicios personales con 36.5 por ciento, seguido de inversión pública

con 31.2 por ciento.






partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y gratificación

con 36.8 y 29.3 por ciento respectivamente.





La entidad municipal ejerció 30,234.7 miles de pesos en materiales y suministros; la

partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue combustibles, lubricantes y

aditivos con 58.1 por ciento.





La entidad municipal ejerció 26,931.4 miles de pesos en servicios generales; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron espectáculos cívicos y

culturales, así como arrendamiento de maquinaria y equipo con un 15.7 y 15.0 por

ciento respectivamente.









Por Objeto del Gasto 274,584.5 285,524.2 0.0 48,315.2 258,157.3 306,472.5

Económica (por Tipo de Gasto) 274,584.5 285,524.2 0.0 48,315.2 258,157.3 306,472.5

Administrativa 274,584.5 285,524.2 0.0 48,315.2 258,157.3 306,472.5

Funcional (Finalidad y Función) 274,584.5 285,524.2 0.0 48,315.2 258,157.3 306,472.5


Ayuntamiento de Jiquipilco (Miles de pesos)





El gasto corriente y amortización de la deuda y disminución de pasivos mantienen una

tendencia creciente, es importante mencionar que en el gasto de capital, la entidad

municipal presentó un decremento por 7,984.6 miles de pesos respecto al ejercicio

anterior.





En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del gasto total ejercido por

clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la

dependencia general de servicios públicos.





La gráfica muestra la distribución del egreso ejercido por fuente de financiamiento en

las dependencias generales, siendo desarrollo urbano y obras públicas la dependencia

en que se ejerció el mayor porcentaje del gasto.

EGRESO EJERCIDO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO






cumplimiento porcentual del 158.7 en las metas; sin embargo 51 acciones quedaron en

un rango menor al 95.0 por ciento y 65 acciones quedaron en un rango mayor al 100.0

por ciento, lo cual indica un inadecuado control de la planeación entre el recurso

ejercido y las metas realizadas.






clasificación funcional respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la función

de protección ambiental.





La entidad municipal ejerció el recurso FEFOM principalmente en el programa de

desarrollo urbano correspondiente al capítulo de inversión pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO ESTATAL FEFOM




La entidad municipal presentó un egreso ejercido mayor al importe reportado en el

ingreso recaudado de recursos FISMDF por 1,260.5 miles de pesos, asignándose

principalmente en los programas manejo de aguas residuales drenaje y alcantarillado,

así como electrificación correspondientes al capítulo de inversión pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FISMDF




La entidad municipal ejerció el recurso FORTAMUNDF principalmente en el programa

de planeación y presupuesto basado en resultados.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FORTAMUNDF




La cifra reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta

Pública coincide con la Balanza de Comprobación; sin embargo, difiere con los

Reportes Mensuales.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES




En el ejercicio 2017 las altas de los bienes inmuebles reflejadas en la Cuenta Pública

coinciden con la Balanza de Comprobación. Cabe mencionar que los Reportes

Mensuales se presentaron sin información.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES INMUEBLES




En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles difieren

entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.





En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles difieren

entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.






6

91

40

1



Documentos para el Desarrollo Institucional Crítico 1

Competencia Laboral del Tesorero Municipal Cumple 1

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal Cumple 1

Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Obras No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Catastro No Cumple 1

Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial C alificador Cumple 1

Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal Insuficiente 29

Evaluación de Protección Civil Municipal Suficiente 13

Total 191

Ayuntamiento: Jiquipilco

Aspecto Evaluado

Resultados del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal







Con la finalidad de llevar a cabo la evaluación de los resultados de la ejecución de los

Planes de Desarrollo Municipal y sus programas, el Órgano Superior de Fiscalización

del Estado de México (OSFEM), en atención a las atribuciones que le fueron conferidas,

determinó verificar la integración de los Informes Anuales de Ejecución del Plan de

Desarrollo Municipal elaborados por los Ayuntamientos.

Bajo este contexto, el Ayuntamiento no remitió su Informe Anual de Ejecución del Plan

de Desarrollo Municipal 2016-2018, como parte de la información presentada en la

Cuenta Pública de la entidad.

Dicha situación, se detalla en la siguiente tabla:


Ayuntamiento.

Sí No

1. Marco Jurídico P

2. In troducción P

3. Actualización del Diagnóstico y Esquema FODA

P

Desarrollar cada apartado que integra el Informe Anual deEjecución del Plan de Desarrollo Municipal, conforme alcontenido mínimo especificado en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal correspondien te.

4. Avance en la Ejecución de los Programas

P

5. Avance en el Ejercicio del Gasto Público

P

6. Anexos PRemitir en lo subsecuente, el Informe Anual de Ejecucióndel Plan de Desarrollo Municipal, en forma anexa a lacuen ta de la Hacienda Pública de la en tidad fiscalizable.

El Ayun tamien to no remitió su Informe Anualde Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal2016-2018, como parte de la informaciónpresentada en la Cuenta Púb lica de la entidaden su lugar remitió las Lineas de Acción porPilar o Eje Temático. Situación que se hizo deconocimiento a la Unidad de Asuntos Jurídicosdel OSFEM, a fin de que aplicara la multacorrespondien te.

Integrar en lo subsecuente, la totalidad del Informe Anualde Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal del ejerciciofiscal correspond iente, a fin de dar cumplimiento a losartículos 327 A y 327 B del Código Financiero del Estadode México y Municipios; 35 al 38 de la Ley de Planeacióndel Estado de México y Municipios y 116 de la LeyOrgánica Mun icipal del Estado de México.

Una vez integrado el Informe de Ejecución, éste deberáser presen tado al Cabildo, para su análisis y aprobación,durante los primeros dos meses posteriores al cierre delejercicio a que se refiere el In forme.



Cumple Hallazgo Recomendaciones

RESULTADOS DEL INFORME ANUAL DE EJECUCIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL



La falta de información de este documento no permite identificar los resultados de la

ejecución del Plan de Desarrollo Municipal y sus programas, ni que dicho ejercicio sea

congruente con los mecanismos establecidos en el Sistema de Evaluación Democrática

para el Desarrollo del Estado de México.




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que la Administración Central operó 33

de los 62 programas presupuestarios establecidos en la Estructura Programática

Municipal 2017, de los cuales solo en 7 se usaron las Matrices de Indicadores para

Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y

Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a

continuación:



Responsables de su Ejecución Cantidad de Programas

Administración Central 62

DIF 10

Total de Programas Presupuestarios Municipales 72





ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad


SÍ NO SÍ NO

1 P P


2 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 115 fracción VIII de laConstitución Po lítica de los Estados Unidos Mexicanos y 73 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementaracciones de apoyo al estado democrático con la partic ipaciónciudadana y la consolidación del estado de derecho y la justicia social,prop iciando una cultura polí tica y fortaleciendo el sistema de partidos.






Anual

Código: 01 03 01 01Programa: Conducción de las Polí ticas Generales de Gobierno

P

Recomendaciones

Código: 01 02 04 01Programa: Derechos Humanos

3Código: 01 03 02 01Programa: Democracia y Pluralidad Po lítica

P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en el artículo 147-S fracciones I, II, I II, IV yV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones encaminadas a mantener y transmitir elconocimiento del patrimonio público tangible e intang ible, comodevenir de la identidad de los mexiquenses.


5 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de implementaracciones tendientes a elevar la calidad de los servic ios que se prestana la población y para mejorar la atención a la ciudadanía, fomentandouna vocación de servicio ético y profesional de los servidorespúblicos. Así mismo se incluyen las acciones de participación socialque contribuyan a lograr los objetivos.

6 P P








Anual

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y É tica en el Servic io Público

Código: 01 03 05 01Programa: Asistencia Jurídica al Ejecutivo

P

Recomendaciones

4

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público

P

P

7Código: 01 03 08 01Programa: Po lítica Territorial

P

8

Código: 01 03 09 02Programa: Reglamentación Munic ipal

P

P



SÍ NO SÍ NO

9 P PContinuar con las estrategias establecidas a fin de implementaractividades y procesos descritos en el título V de la Ley OrgánicaMunicipal.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X, XIII yXVII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México , a f in deimplementar acciones orientadas al impulso del desarro llo armónicosustentab le de las regiones con la e ficaz intervención y coordinacióndel Ayuntamiento con otros gobiernos municipales, estatales y elgobie rno federal en benef icio de la población y sus actividadesproductivas; así como aquellas que permitan fortalecer la cooperaciónregional, incluyendo e l desarrollo metropo litano, para alcanzar unaefectiva coordinación y aplicación de políticas públicas de ámbitoregional.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 2 y 96 Quáter fracciones I, II,XIV y XVI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 4.6fracciones I, II, III , IV, V, VII , VII I, IX, X , XI y XII, 4.12, 4.13 Ter., 4.13Quintus y 4.15 del Código Administrativo del Estado de México, a finde implementar acciones relacionadas con la celebración dereuniones, eventos, convenios y acuerdos para la formalización deproyectos de cooperación internacional y para la promoción,económica, comercial y turística.


P P






PP

Código: 01 03 09 04Programa: Coordinación Intergubernamental Regional

10

11Código: 01 04 01 01Programa: Relaciones Exteriores

Código: 01 03 09 03Programa: Mediación y Conciliación Municipal



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 114, 115, 116, 117fracciones I, II , III , IV y V y 118 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a f in de implementar acciones encaminadas aimpulsar y promover una re lación respetuosa, solidaria y equitativa conla federación y el estado mediante la descentralización de facultades,funciones y recursos, estab leciendo esquemas de coordinación, queequilib ren las cargas de responsabilidad y beneficios en las accionescompartidas.


13 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento alas acciones que permitan elevar la calidad, capacidad y equidadtributaria, con seguridad jurídica, transparencia y simplif icación detrámites para el contribuyente, desarrollando un régimen fiscal queamplíe la base de contribuyentes e intensificando las acciones decontrol para el cumplimiento de las obligaciones tributarias que evitenla e lusión y evasión fiscal.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 48 fracción X, 96 Bisfracción IX, 96 Quáter fracción I y 98 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 218 fracción XI del Código Financie ro de l Estadode México y Municipios, a f in de implementar acciones encaminadas aelaborar con las dependencias y organismos municipales los planes yprogramas estatales, sectoriales, reg ionales y los referentes ainversión pública física, vigilando que los recursos que se asignen seap liquen de acuerdo a la normatividad vigente, así como fortalecer larelación con el estado, la federación y otros munic ipios, reconociendosus responsab ilidades en la ejecución de la obra pública.


P







P

14

Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública

12

Código: 01 05 02 01Programa: Impulso al Federalismo y Desarrollo Munic ipal

P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracción VII y 287fracciones I, I I y III de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico; 14 fracciones II, I II, IV y V de la Ley de Desarrollo Social delEstado de México y 16 de la Ley para la Mejora Regulatoria delEstado de México y Municipios, a f in de implementar acciones parafomentar el desarro llo económico y la inversión productiva en lossectores económicos, involucrando al sector privado en esquemas definanciamiento para desarrollar infraestructura, ampliar y facilitarmedios de financiamiento al munic ipio, asegurando que la aplicaciónde los recursos promueva proyectos estratégicos.


16 P P


17 P P


18 P P


15

Código: 01 05 02 04Programa: Financiamiento de la Infraestructura para el Desarrollo

P P

Código: 01 05 02 06Programa: Conso lidación de la Administración Pública de Resultados






Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados

Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública



SÍ NO SÍ NO

19 P P


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de laConstitución Polí tica de los Estados Unidos Mexicanos; 69 fracción Iinciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 8 fracción IV y 10 de la Ley de Seguridad Pública delEstado de México, a f in de implementar acciones encaminadas aeficientar los mecanismos en materia de seguridad pública con apegoa la legalidad que garantice el logro de ob jetivos gubernamentales.


22 P P



Código: 01 08 01 01Programa: Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes

P P21

20






Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil

P

Código: 01 08 01 02Programa: Modernización del Catastro Mexiquense

P

Código: 01 07 04 01Programa: Coordinación Intergubernamental para la Seguridad Pública



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 1 y 162 fracciones II , II I, IV y Vde la Ley Orgánica Municipal del Estado de México ; 1 fracción II I de laLey de Planeación del Estado de México y Municipios y 14.2 delCódigo Administrativo del Estado de México, a fin de implementaracciones de captación, registro, procesamiento, actualización yresguardo de información estadística y geográf ica del territorio estatal.


24 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 23 fracciones IV, IX, X y XI de laLey de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estadode México y Municipios y 69 inciso Y) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a f in de implementar acciones que generen unambiente de conf ianza, seguridad y franqueza, de tal forma que setenga informada a la ciudadanía sobre las responsabilidades,procedimientos, reglas, normas y demás información que se generaen e l sector, en un marco de abierta partic ipación social y escrutiniopúblico.



Código: 01 08 03 01Programa: Comunicación Pública y Fortalecimiento Informativo

23

25

26






Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia

PCódigo: 01 08 05 01Programa: Gobierno E lectrónico

P

Código: 01 08 02 01Programa: Desarrollo de Información Estadística y Geográfica Estatal

P

P

P

P



SÍ NO SÍ NO

27 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento alas acciones para el manejo, tratamiento y disposic ión de desechossó lidos, estableciendo esquemas que garanticen un mayor nivel deprotección ambiental, proporcionando una mejor calidad de vida de lapoblación.

28 P P


Código: 02 01 03 01Programa: Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado



Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario


31Código: 02 02 01 01Programa: Desarrollo Urbano

P P



29

32

Código: 02 01 04 01Programa: Protección al Ambiente

P






30

P P

P

Código: 02 01 05 01 Programa: Manejo Sustentable y Conservación de los Ecosistemas y la B iodiversidad

P P



SÍ NO SÍ NO

33 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII , 69 fracción Iincisos e) y j), 96 Quáter fracción XVI y 125 fracciones IV, V, VI y VIIde Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementaracciones que se llevan a cabo para la modernización y rehab ilitaciónde plazas, jard ines públicos, centros comerciales y demásinfraestructura en donde se presten servic ios comunales, contandocon la participación de los diferentes niveles de gob ierno incluyendo lainiciativa privada.



Código: 02 02 03 01 Programa: Manejo E fic iente y Sustentab le de l Agua

P

P


34Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público

P

P

36

Código: 02 02 06 01Programa: Modernización de los Servic ios Comunales






35 Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda

P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 69 fracción I, incisoñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 9 y 403 de laLey General de Salud y 7 y 14 fracción VII de la Ley de AsistenciaSocial, a fin de implementar acciones dirigidas a proporcionar atenciónmédica a la pob lación mexiquense, con efectividad y calidad de losservic ios de salud que otorgan las instituciones del sector público, asícomo lograr la cobertura universal de los servicios de salud, parareducir los índices de morbilidad y mortalidad aumentando laesperanza de vida de la pob lación.


38 P P


39 P P


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31, fracción XXXIII,74, fracción I, 117 fracción II I y 120 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acciones para modernizar elmarco legal que promuevan la partic ipación social en la so lución delos problemas, contando con mecanismos técnicos y financieros quefortalezcan la partic ipación de organizaciones no gubernamentales enel desarrollo político, económico y social.


Código: 02 04 01 01Programa: Cultura Fís ica y Deporte

P37Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica

P

40

Código : 02 04 04 01Programa: Nuevas Organizaciones de la Sociedad






P

Código: 02 04 02 01Programa: Cultura y Arte

P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracciónXX, 27 fracciones XL y XLIV y 35 de la Ley de Educación de l Estadode México; 69 fracción k de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 3.9 del Código Administrativo del Estado de México, a fin deimplementar acciones tendientes a mejorar los servic ios debachille rato general y tecnológ ico en las modalidades escolarizada, noescolarizado, mixto, a distancia y abierto.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 12 fracción VII , 17 fracción XX,27 fracciones XL y XLIV y 35 de la Ley de Educación del Estado deMéxico; 69 fracción k de la Ley Orgánica Municipal de l Estado deMéxico y 3.9 del Código Administrativo del Estado de México, a fin deimplementar acciones para mejorar la atención a la demanda deeducación superior, tecno lógica, universitaria, a distancia, docente, enlas modalidades escolarizada, no escolarizada, ab ierta, a distancia ymixta.



P

P42Código: 02 05 02 01Programa: Educación Media Superior

P






43Código: 02 05 03 01Programa: Educación Superior

P

41Código : 02 05 01 01Programa: Educación Básica

P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 2 fracción VI, 96,114 y 115 de la Ley de Educación de l Estado de México y 3.8 fracción XV del Cód igo Administrativo del Estado de México, a f in deimplementar acciones tendientes a incrementar programas queofrezcan a la pob lación adulta con rezago educativo o desempleo laoportunidad de concluir la educación básica, así como incorporarse almercado laboral.


45 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento alas acciones dirigidas a dinamizar la economía municipal, fomentandoel desarro llo de la planta productiva, aumentar la oportunidad deempleo, vinculando su oferta y demanda, y garantizar que la poblacióneconómicamente activa disfrute de las mismas cond iciones deempleo, remuneración y oportunidades sin discriminación alguna,mediante la formación de los recursos humanos para el trabajo.

Programa Anual:Atender lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X y XVII dela Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementaracciones tend ientes a apoyar la agroempresa, la capacitación, laorganización de productos rurales y la comercialización, a fin demejorar la productividad y calidad de los productos agropecuarios.



P P

P

44

47Código: 03 02 01 02Programa: Fomento a Productores Rurales

Código : 03 01 02 01Programa: Empleo

46Código: 03 02 01 01Programa: Desarrollo Agrícola

Código: 02 05 05 01Programa: Educación para Adultos






PP

P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 5 fracción III , 8 fraccionesIX, X, XI y XII, 59 fracciones I y V y 93 fracción I de la Ley deFomento Ganadero del Estado de México, a fin de implementaracciones orientadas a incrementar la producción pecuaria y conso lidaragroempresas y organizaciones rentab les que propic ien el desarro llointegral y sostenible de la actividad y generar un valor agregado a laproducción.


Programa Anual:Atender lo estipulado en el artículo 125 fracción VI de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, a fin de implementar acciones paraprocurar las condiciones adecuadas en la producción agroalimentaria,así como el desarrollo de acciones de vig ilancia para verificar lacalidad de los productos.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 69 fracción h) de laLey Orgánica Municipal del Estado de México y 15 de la Ley Generalde Desarrollo Forestal Sustentable , a f in de implementar accionespara los proyectos que aseguran la permanencia de los bosques através del manejo y aprovechamiento sustentable con la partic ipacióndirecta de dueños.


P

P

50Código: 03 02 02 01Programa: Desarrollo Forestal

P

49

Código: 03 02 01 04Programa: Sanidad, Inocuidad y Calidad Agroalimentaria

P P

48Código: 03 02 01 03 Programa: Fomento Pecuario






P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 6 y 14 de la Ley General dePesca y Acuacultura Sustentables, a fin de implementar accionesdirigidas a desarrollar la producción acuícola de acuerdo al potencialproductivo regional.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 9 .4 y 9.16 del Cód igoAdministrativo del Estado de México y Municipios, a f in deimplementar acciones que eviten la descapitalización del productorante la ocurrencia de un siniestro y de protección al patrimonio de lagente del campo a través de seguros y fianzas.



Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento alas acciones para fomentar una cultura empresarial que asegure lamodernización industrial atractiva a la inversión productiva nacional yextranjera, con fuerte impulso a las cadenas productivas, incluyeademás las acciones de fortalecimiento de la micro y pequeñaempresa con estricto apego a la normatividad ambiental.

P

51Código: 03 02 03 01Programa: Fomento Acuícola

P P

P

53Código: 03 03 05 01Programa: E lectrificación

P P

52

Código: 03 02 06 01Programa: Seguros y Garantías Financieras Agropecuarias






54Código : 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial

P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir lo dispuesto en los artículos 31 fracción XXXV Bis de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 6 fracción VI y 9 fracciónVIII de la Ley de Movilidad del Estado de México, a fin de implementaracciones dirigidas a la creación de programas para modernizar ymantener en óptimas cond iciones la infraestructura y equipamiento deltransporte terrestre.


Programa Anual:A tender lo estipulado en los artículos 6 fracción VI, 9 fracción VIII y 21 de la Ley de Movilidad del Estado de México, a f in de implementaracciones dirigidas a ampliar, mantener y mejorar las cond iciones de lared carretera, así como fomentar el equipamiento y las condic ionespara un transporte óptimo.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 96 Quáter fraccionesVIII y XII I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 9 BIS,15 , 33, 34 fracciones V y VI y 35 fracciones I, II, III , IV, V, V I y VII dela Ley de Ciencia y Tecnología, a fin de implementar accionesencaminadas al f inanciamiento de la investigación ap licada, a travésde l conocimiento científ ico en beneficio de las d iversas áreas deconocimiento.


Continuar con las estrategias establecidas a f in de integrar losproyectos que lleva a cabo el Gobierno Municipal para impulsar lainversión social y privada que incremente la calidad de los serviciosturísticos.

P

Código: 03 05 01 01Programa: Modernización del Transporte Terrestre

P

55 P P

P57Código: 03 07 01 01Programa: Fomento Turístico

P

58Código: 03 08 01 01Programa: Investigación Cientí fica






56

Código: 03 05 01 03Programa: Modernización de la Infraestructura para e l Transporte Terrestre

P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:A tender lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracción XIV de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, a fin de llevar acaboactividades que agrupan los proyectos destinados a preservar yfomentar las expresiones artesanales municipales e impulsar sucreatividad.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 102 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 259 fracción II, incisos a),b) y c) y 264 fracción I del Código Financiero del Estado de México yMunicipios, a fin de implementar acciones dirigidas a abatir el rezagoen el pago de obligaciones por los servic ios que reciben, negociarmejores condiciones de financiamiento de la deuda con la bancacomercial y de desarrollo y demás acreedores; y reducir gradualmenteel pago de su servic io para contar con mayores recursos y destinarlosa la inversión pública productiva.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículo 95 fracción XIX de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 292 fracción I, inciso d),de l Código Financiero del Estado de México y Municip ios, a f in deimplementar acciones dirigidas a cumplir los objetivos d iversos para lacelebración de convenios previstos en la Ley de Coordinación Fiscalvigente.


P P

P

61Código: 04 02 01 01Programa: Transferencias

P P

60Código: 04 01 01 01Programa: Deuda Pública

P

59Código: 03 09 03 01Programa: Promoción Artesanal













necesario que el Ayuntamiento, en lo subsecuente, utilice las Matrices de Indicadores


su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender a lo estipulado en los artículos 102 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 259 fracción II incisos a), b), y c) y264 fracción I del Código Financie ro de l Estado de México yMunicip ios, a fin de implementar acciones encaminadas al pago deadeudos que no fueron cubie rtos en ejercic ios anteriores.



P62 P

Código: 04 04 01 01Programa: Previs iones para el Pago de Adeudos de Ejerc icios Fiscales Anteriores










como alcance 16 de los 62 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Bajo este contexto, el Ayuntamiento ejecutó 12 de los 16 programas evaluados como se




Código: 03 01 02 01Programa: EmpleoCódigo: 03 04 02 01Programa: Modernizac ión Industrial

Código: 01 05 02 05 Programa: Planeación y Presupuesto basado en ResultadosCódigo: 01 07 01 01 Programa: Seguridad PúblicaCódigo: 01 07 02 01 Programa: Protecc ión CivilCódigo: 01 08 04 01 Programa: Transparenc ia

DescripciónCódigo: 01 08 05 01Programa: Gobierno ElectrónicoCódigo: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de DesechosCódigo: 02 02 02 01Programa: Desarrollo ComunitarioCódigo: 02 02 04 01Programa: Alumbrado PúblicoCódigo: 02 02 05 01Programa: Vivienda

DescripciónCódigo: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio PúblicoCódigo: 01 03 04 01 Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servic io PúblicoCódigo: 01 05 02 02 Programa: Fortalec imiento de los IngresosCódigo: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública

Código: 02 03 02 01Programa: Atenc ión Médica




Dicha evaluación permite al Ayuntamiento identificar porcentualmente el nivel de

cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar





Código: 01 03 03 01 01 01 Proyecto: Conservación, Restauración y Difusión del Patrimonio Cultural

No programado

La entidad m unicipal no program ó ni presupuestó este proyecto, no obstanteen el Plan de Desarrollo Municipal refiere realizar dictámenes en m ateria deconservación y m antenimiento del patrimonio público, por lo que serecomienda m antener congruencia con las acciones planeadas, programadasy presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a loestipulado en el artículo 147-S fracciones I, II, III, IV y V de la Ley OrgánicaMunic ipal del Estado de México.

Código: 01 03 04 01 01 01Proyecto: Fiscalización, Control y Evaluación Interna de la Gestión Pública

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cum plim iento a lo estipulado en los artículos 48 fracción XVII,53 fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley OrgánicaMunic ipal del Estado de México y 50 y 52 de la Ley de ResponsabilidadesAdm inistrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implem entaracciones para vigilar, fiscalizar, controlar y evaluar la gestión de laadm inistración pública municipal y el cum plimiento de las obligacionesderivadas de los convenios suscritos con los gobiernos federal, estatal ym unicipal.

Código: 01 03 04 01 01 02Proyecto: Participación Social en la Form ulación, Seguimiento, Control y Evaluación Interna de Obras, Program as y Servic ios Públicos

143.8 1,269.0 1,221.2

El Ayuntamiento refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un43.8 por ciento las m etas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017,sin em bargo ejerció el 96.2 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior,se recom ienda im plem entar medidas correctivas o replantear las metas delproyecto a partir de un eficaz y efic iente proceso de planeación, program acióny presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, asícom o explicar el rebase de las m etas, el origen de los recursos quepermitieron alcanzar dicho nivel de cumplimiento y mantener congruencia entre las m etas del proyecto y el presupuesto.

Código: 01 03 04 01 02 01Proyecto: Responsabilidades Adm inistrativas

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstanteen el Segundo Inform e de Gobierno Municipal refiere haber iniciadoinformaciones previas por responsabilidad administrativa disciplinaria yresarcitoria. Por lo que se recomienda mantener congruencia con las accionesplaneadas, programadas y presupuestadas y las difundidas entre laciudadanía, así com o al cumplim iento de los artículos 48 fracción XVII, 53fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley OrgánicaMunic ipal del Estado de México y 50 y 52 de la Ley de ResponsabilidadesAdm inistrativas del Estado de México y Municipios.

Código: 01 03 04 01 02 02Proyecto: Manifestación de Bienes de los Servidores Públicos

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cum plim iento a lo estipulado en los artículos 48 fracción XVII,53 fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley OrgánicaMunic ipal del Estado de México y 50 y 52 de la Ley de ResponsabilidadesAdm inistrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implem entaracciones orientadas a la integración del padrón de obligados para surecepción, regis tro, evaluación y resguardo de las manifestaciones de bienesde los servidores públicos de la adm inistración m unicipal.

Descripción

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público (Un proyecto)

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público (Cuatro proyectos)





No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 05 02 02 01 01Proyecto: Captación y Recaudación de Ingresos

No program ado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere la difusión masiva de los apoyos,subs idios fiscales y exhortación al pago puntual, por lo que se recom iendam antener congruencia con las acciones planeadas, program adas ypresupuestadas, orientadas a cum plir lo dispuesto en el Plan y a lo establecidoen los artículos 48 fracción IX, 93 y 94 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; 1, 6, 7, 9 y 19 de la Ley de Ingresos de los Municipios delEstado de México para el Ejerc icio Fiscal Correspondiente; 16 de la Ley para laMejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y 107 del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios.

Código: 01 05 02 02 04 01Proyecto: Registro y Control de Caja y Tesorería

101.8 5,545.4 3,172.4

La entidad fiscalizable alcanzó el 101.8 por ciento del proyecto establecido ensu Program a Anual 2017, sin embargo ejerció 57.2 por ciento del m ontopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recom ienda im plem entar m edidasque contribuyan a la planeación, program ación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las m etas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 01 05 02 03 01 03Proyecto: Asignación, Registro, Seguimiento y Control de la Inversión Pública Municipal

No program ado

La entidad municipal no program ó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimientp a lo estipulado en los artículos 31, fracción XXIII,69 fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acc iones dirigidas al análisis,distribución y registro de los recursos de inversión pública asignados para elejercicio fiscal que corresponda; así com o las acciones que se realizan parasu seguimiento, control y el nivel de cum plim iento en la ejecución de las obrasy/o acciones program adas.

Código: 01 05 02 05 01 02Proyecto: Planeación de Proyectos para el Desarrollo Social

No program ado

La entidad fiscalizable no program ó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplim iento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernam ental; 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglam entode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deimplem entar acciones de coordinación entre la Tesorería y las dependencias yorganismos municipales, para determ inar los proyectos de inversión y vigilarque los mism os respondan a los objetivos nacionales, estatales y municipalesde desarrollo.

Código: 01 05 02 05 01 07Proyecto: Planeación y Evaluación para el Desarrollo Municipal

100.0 742.9 665.1

El Ayuntam iento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en suProgram a Anual 2017, sin embargo ejerció el 89.5 por c iento del m ontopresupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar m edidas quecontribuyan a la planeación, program ación, presupuestación y ejecución eficazy eficiente de las m etas.

Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados (Seis proyectos)

Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública (Un proyecto)

No presupuestado

Descripción

Código: 01 05 02 02Programa: Fortalecimiento de los Ingresos (Dos proyectos)





No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 05 02 05 01 08Proyecto: Operación y Seguim iento del COPLADEMUN

No programado

El ente municipal no program ó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elSegundo Informe de Gobierno Munic ipal refiere haber realizado sesiones delCOPLADEMUN, por lo que se recom ienda m antener congruencia con lasacciones planeadas, program adas y presupuestadas y las difundidas entre laciudadanía, así com o al cumplim iento de los artículos 16, 33 al 43, 52, 53, 54,55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I,II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y 51fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios;115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 dela Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglam ento de la Ley dePlaneación del Estado de México y Municipios.

Código: 01 05 02 05 01 09Proyecto: Integrac ión, Seguim iento y Control Presupuestal del Ayuntam iento

100.0 25,649.0 43,435.9

El Ayuntam iento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo superó en un 69.3 por ciento el m ontopresupuestal. En ese sentido, se recomienda implem entar m edidas correctivaso replantear las m etas del proyecto a partir de un eficaz y efic iente proceso deplaneación, program ación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuestobasado en Resultados, así como explicar el origen de los recursos y mantenercongruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 01 05 02 05 02 02Proyecto: Registro, Control Contable y Presupuestal

No programado

El ente m unic ipal no program ó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecom ienda dar cum plimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernam ental, 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracc iones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financ iero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglam entode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deim plem entar acciones orientadas a manejar, registrar y controlar los recursosfinancieros de la Administración Pública Municipal, para el desarrollo de losdiversos planes y program as; así mismo registrar, analizar y controlarcontablem ente los resultados financ ieros y presupuestales de las operacionestanto del ingreso como del egreso.

Código: 01 05 02 05 02 03Proyecto: Registro, Control Contable-Presupuestal y Cuenta de la Hacienda Pública Municipal

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecom ienda dar cum plimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernam ental, 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracc iones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financ iero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglam entode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deim plem entar acciones orientadas a manejar, registrar y controlar los recursosfinancieros de la Adm inistración Pública Munic ipal; así com o registrar, analizary controlar contablem ente los resultados financieros y presupuestales de lasoperaciones, a fin de integrar la Cuenta Pública Municipal.

Código: 01 07 01 01 01 01Proyecto: Operación y Vigilancia para la Seguridad y Prevención del Delito

161.7 10,514.0 12,418.8

El Ayuntam iento refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un61.7 por ciento las m etas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017,así m ismo excedió en un 18.1 por ciento el monto presupuestal. En esesentido, se recom ienda im plem entar medidas correctivas o replantear lasmetas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así com o explicar el origen de los recursos, el rebase de lasmetas y m antener congruencia entre las m ismas y el presupuesto.

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado





Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública (Seis proyectos)




Código: 01 07 01 01 01 02Proyecto: Sistemas de Inform ación, Com unicación y Tecnologías para la Seguridad Pública

100.0 1,359.5 1,359.5

El ente m unicipal cum plió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido ensu Program a Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del m ontopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recom ienda continuar con lasestrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación,presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 01 01 01 03Proyecto: Form ación Profesional Especializada para Servidores Públicos de Instituciones de Seguridad Pública

No program ado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstanteen el Segundo Inform e de Gobierno Municipal refiere haber firmado unconvenio con el Instituto Mexiquense de Seguridad y Justicia paraprofesionalizar la función polic ial, por lo que se recomienda mantenercongruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas y lasdifundidas entre la ciudadanía, así com o al cum plimiento de los artículos 115fracción VII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31fracción XXXV Bis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad delEstado de México.

Código: 01 07 01 01 01 07Proyecto: Vinculación, Participación, Prevención y Denuncia Social

145.9 1,383.4 1,197.0

El ente m unicipal refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó enun 45.9 por ciento las m etas del proyecto establecido en su Program a Anual2017, sin em bargo ejerció el 86.5 por ciento del monto presupuestal. Por loanterior, se recomienda implementar m edidas correctivas o replantear lasm etas del proyecto a partir de un eficaz y efic iente proceso de planeación,program ación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el rebase de las m etas, el origen de losrecursos que perm itieron alcanzar dicho nivel de cumplimiento y mantenercongruencia entre las m etas del proyecto y el presupuesto.

Código: 01 07 01 01 02 03Proyecto: Educación Vial 68.3 321.3 273.3

El Ayuntamiento alcanzó el 68.3 por ciento del proyecto establecido en suProgram a Anual 2017, así mism o ejerció el 85.1 por ciento del m ontopresupuestal. Por lo anterior, se recom ienda implementar m edidas quecontribuyan a la planeación, program ación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las m etas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 01 07 01 01 02 04Proyecto: Mantenimiento a los Dispositivos para el Control del Tránsito

No program ado

La entidad municipal no program ó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplim iento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VIIde la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXVBis, 69 fracción I inc iso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado deMéxico, a fin de im plem entar acciones para conservar en óptimas condicionesla red de sem aforización y el señalamiento informativo y correctivo oportuno.

Código: 01 07 02 01 01 01Proyecto: Concertación para la Protección Civil

122.2 370.2 1,621.0

La entidad fiscalizable refleja una inadecuada planeación, toda vez que superóen un 22.2 por ciento las metas del proyecto establec ido en su Programa Anual2017, así mismo excedió en un 337.9 por ciento el m onto presupuestal. En esesentido, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear lasm etas del proyecto a partir de un eficaz y efic iente proceso de planeación,program ación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así com o explicar el origen de los recursos, el rebase de lasm etas y mantener congruencia entre las m ism as y el presupuesto.

Código: 01 07 02 01 01 02Proyecto: Capacitación Integral y Actualización para la Protección Civil

362.8 1,869.8 1,869.8

La entidad m unicipal refleja una inadecuada planeación, toda vez que superóen un 262.8 por c iento las metas del proyecto establec ido en su Program aAnual 2017, sin em bargo ejerció el 100.0 por ciento del m onto presupuestal.Por lo anterior, se recomienda im plem entar m edidas correctivas o replantearlas m etas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,program ación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el rebase de las m etas, el origen de losrecursos que perm itieron alcanzar dicho nivel de cumplimiento y mantenercongruencia entre las m etas del proyecto y el presupuesto.

Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil (Seis proyectos)





No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 07 02 01 01 03Proyecto: Difusión y Com unicación para la Protecc ión Civil

No program ado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elSegundo lnform e de Gobierno Municipal refiere haber otorgado pláticas paracrear una cultura de prevención, por lo que se recomienda mantenercongruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas y lasdifundidas entre la ciudadanía, así com o al cum plim iento de los artículos 31fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracciónI, 144 bis y 144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43fracción V y 86 de la Ley General de Protección Civil.

Código: 01 07 02 01 02 01Proyecto: Prevención, Evaluación y Dictam inación de Riesgos

No program ado

El ente m unic ipal no program ó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere la elaborac ión de los planes específicosde protección civil por factores de vulnerabilidad en las zonas de riesgo, por loque se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas,program adas y presupuestadas, orientadas a cum plir lo dispuesto en el Plan ya lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General deProtección Civil.

Código: 01 07 02 01 02 02Proyecto: Identificación, Sistematizac ión y Atlas de Riesgos

No program ado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere actualizar el Atlas de Riesgo, por lo que serecomienda mantener congruencia con las acc iones planeadas, programadasy presupuestadas, orientadas a cum plir lo dispuesto en el Plan y a loestipulado en los artículos 31 fracc ión XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracción Iinciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General de ProtecciónCivil.

Código: 01 07 02 01 03 03Proyecto: Coordinación de Atención de Emergencias y Desastres

No program ado

La entidad m unic ipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstanteen el Plan de Desarrollo Municipal refiere la atención para la superación de losfactores de riesgo ante la ocurrencia de hechos perturbadores, por lo que serecomienda mantener congruencia con las acc iones planeadas, programadasy presupuestadas, orientadas a cum plir lo dispuesto en el Plan y a loestipulado en los artículos 31 fracc ión XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracción Iinciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General de ProtecciónCivil.

Código: 01 08 04 01 01 01Proyecto: Vinculación Ciudadana con la Adm inistración Pública

No program ado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere dar a conocer información a la ciudadaníaa través de la página oficial del Municipio, por lo que se recom ienda mantenercongruencia con las acciones planeadas, program adas y presupuestadas,orientadas a cum plir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos23 fracciones IV, IX, X y XI de la Ley de Transparencia y Acceso a laInformación Pública del Estado de México y Municipios y 69 inc iso Y) de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Código: 01 08 05 01 01 03Proyecto: Innovación Gubernamental con Tecnologías de Información

119.6 501.6 851.1

La entidad fiscalizable refleja una inadecuada planeación, toda vez que superóen un 19.6 por ciento las metas del proyecto establec ido en su Programa Anual2017, así m ismo excedió en un 69.7 por ciento el m onto presupuestal. En esesentido, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear lasm etas del proyecto a partir de un eficaz y efic iente proceso de planeación,program ación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así com o explicar el origen de los recursos, el rebase de lasm etas y mantener congruencia entre las m ism as y el presupuesto.

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado





Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia (Un proyecto)

Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico (Un proyecto)

No presupuestado




Código: 02 01 01 01 01 01Proyecto: Manejo de Residuos Sólidos

77.5 2,815.7 3,200.6

La entidad municipal alcanzó el 77.5 por ciento del proyecto establecido en suProgram a Anual 2017, sin embargo superó en 13.7 por c iento el m ontopresupuestal. Por lo anterior, se recom ienda implem entar m edidas correctivaso replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso deplaneación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuestobasado en Resultados, así com o explicar el origen de los recursos y mantenercongruencia entre las m etas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 01 01 01 01 02Proyecto: Coordinación para Servicios de Lim pia y Recolección de Desechos Sólidos

85.7 40,336.4 40,573.5

El ente fiscalizable alcanzó el 85.7 por ciento del proyecto establecido en suProgram a Anual 2017, así mism o ejerció el 100.6 por ciento el m ontopresupuestal. En ese sentido, se recomienda im plementar m edidas quecontribuyan a la planeación, program ación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las m etas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 02 02 02 01 01 01Proyecto: Prom oción a la Participación Comunitaria No program ado

La entidad municipal no program ó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplim iento a lo estipulado en los artículos 73, 74, 75 y 162fracción VI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplem entar acciones enfocadas al desarrollo comunitario que im pulse losprocesos de organización y participación com unitaria para m ejorar lascondiciones de vida de los grupos de desarrollo ubicados en localidades dealta y muy alta marginación.

Código: 02 02 02 01 01 02Proyecto: Apoyo a la Com unidad 91.1 19,430.6 18,758.5

La entidad municipal alcanzó el 91.1 por ciento del proyecto establecido en suProgram a Anual 2017, así mismo ejerció el 96.5 por ciento el m ontopresupuestal. En ese sentido, se recom ienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 02 02 04 01 02 01Proyecto: Alum brado Público

905.8 4,210.7 4,414.0

La entidad fiscalizable refleja una inadecuada planeación, toda vez que superóen un 805.8 por c iento las metas del proyecto establec ido en su Program aAnual 2017, sin em bargo ejerció el 104.8 por ciento del m onto presupuestal.Derivado de lo anterior, se recom ienda im plem entar m edidas correctivas oreplantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso deplaneación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuestobasado en Resultados, así com o explicar el rebase de las metas, el origen delos recursos que perm itieron alcanzar dicho nivel de cum plim iento y mantenercongruencia entre las m etas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 02 05 01 01 01Proyecto: Mejoramiento de la Vivienda

75.0 3,117.9 2,835.2

El Ayuntamiento alcanzó el 75.0 por ciento del proyecto establecido en suProgram a Anual 2017, sin embargo ejerció el 90.9 por c iento del m ontopresupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar m edidas quecontribuyan a la planeación, program ación, presupuestac ión y ejercución eficaz y eficiente de las m etas

Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público (Un proyecto)

Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda (Un proyecto)

Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario (Dos proyectos)

Código: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos (Dos proyectos)

No presupuestado








Ayuntamiento.


Código: 02 03 02 01 01 11Proyecto: Apoyo Municipal a la Prestación de Servicios de Salud para las Personas

No program ado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstanteen el Plan de Desarrollo Munic ipal refiere el otorgam iento de consultasm édicas m óviles a la población no derechohabiente y vulnerable, por lo que serecomienda mantener congruencia con las acc iones planeadas, programadasy presupuestadas, orientadas a cum plir lo dispuesto en el Plan y a loestipulado en los artículos 69, fracción I, Inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México; 9 y 403 de la Ley General de Salud y 7 y 14 fracción VIIde Ley la de As istencia Social.

Código: 03 01 02 01 02 02Proyecto: Colocac ión de Trabajadores Desem pleados

131.7 157.7 112.8

La entidad m unicipal refleja una inadecuada planeación, toda vez que superóen un 31.7 por ciento las metas del proyecto establec ido en su Programa Anual2017, s in embargo ejerció el 71.5 por ciento del monto presupuestal. Derivadode lo anterior, se recomienda im plem entar m edidas correctivas o replantear las m etas del proyecto a partir de un eficaz y efic iente proceso de planeación,program ación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el rebase de las m etas, el origen de losrecursos que perm itieron alcanzar dicho nivel de cumplimiento y mantenercongruencia entre las m etas del proyecto y el presupuesto.

Código: 03 01 02 01 02 03Proyecto: Fomento para el Autoempleo No program ado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elSegundo Informe de Gobierno Municipal refiere haber llevado a cabo cursos debisutería en coordinación con la Escuela de Artes y Oficios, por lo que serecomienda mantener congruencia con las acc iones planeadas, programadasy presupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como alcum plim iento de los artículos 31, fracción XXIII, 69 fracc ión n) y 96 Quáterfracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Código: 03 01 02 01 03 01Proyecto: Capacitación, Adiestram iento y Productividad en el T rabajo

No program ado

La entidad m unic ipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstanteen el Plan de Desarrollo Municipal refiere la im partición de talleres que ayudena desarrollar destrezas y habilidades a través de talleres de oficios yprofesiones, por lo que se recom ienda m antener congruencia con las accionesplaneadas, program adas y presupuestadas, orientadas a cum plir lo dispuestoen el Plan y a lo estipulado en los artículos 31, fracción XXIII, 69 fracción n) y96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Munic ipal del Estado deMéxico.

Código: 03 04 02 01 01 02Proyecto: Fortalec im iento a la Micro y Pequeña Em presa

No program ado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere el fortalec im iento de las m icro y pequeñasem presas locales a través de la operación de programas de im pulsoeconómico, por lo que se recomienda m antener congruencia con las accionesplaneadas, program adas y presupuestadas, orientadas a cum plir lo dispuestoen el Plan y a lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Ter, XIII Ter y IX y96 Quáter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Código: 03 04 02 01 01 03Proyecto: Fortalec im iento a la Com petitividad 108.5 1,996.2 1,988.0

El Ayuntamiento alcanzó el 108.5 por c iento del proyecto establecido en suProgram a Anual 2017, así mism o ejerció el 99.6 por ciento del m ontopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica (Un proyecto)





40

No presupuestado


Código: 03 01 02 01 Programa: Empleo (Tres proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado













alcance de revisión, partiendo de los 7 programas en los cuales la entidad utilizó las


y el avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo; excluyendo 2

que no fueron seleccionados dentro de la muestra a fiscalizar relacionada con el

cumplimiento de las Metas Físicas.



Ayuntamiento.

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público



Código: 03 01 02 01Programa: Empleo

Código: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial

Los resultados de estos programasno se presen tan, toda vez que laentidad municipal reportóindicadores del nivel Actividad queno son congruentes entre losn iveles Componente, Propósito yFin.

Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de laMetodología del Marco Lógico (MML) en cada uno de los indicadorescorrespond ientes a los niveles de Actividad, Componente, Propósitoy Fin, constatando la congruencia entre los resultados que obtienencomo las variables que los integran.

Program as Presupuestarios Fiscalizados con los Resultados de la MIR

Program as Hallazgo Recom endación










El Ayuntamiento obtuvo un resultado negativo, toda vez que nodio cumplimiento a ninguna de las cincuenta y dos fracciones delartículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la InformaciónPública del Estado de México y Municipios.

Poner a disposición del público de manera permanente yactualizada de forma sencilla, prec isa y entendible, en losrespectivos medios electrónicos, de acuerdo con sus facultades,atribuciones y/o funciones, según corresponda la información aque se ref iere la Ley de Transparencia y Acceso a la InformaciónPública del Estado de México y Munic ip ios (LTAIPEMyM) a travésde su s itio de internet y de la P lataforma Nacional.


INDICADORES ESPECÍFICOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL 2017









una evaluación de Crítico, misma que se detalla a continuación:


Ayuntamiento.





Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

CríticoEvaluación

La entidad municipal no remitió evidencia decontar con los manuales de organización yprocedimientos; así como el Organigrama yel Reglamento Interior, por lo que serecomienda elaborar y aprobar los referidosdocumentos, con la finalidad de eficientar lagestión pública municipal.










Ayuntamiento, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 92

fracciones I y IV, 96 fracción I, 96 Ter, 96 Quintus, 113, 147 I. y 149 fracciones I y II de

la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 fracción IV del Código Financiero

del Estado de México y Municipios, con la finalidad de emitir recomendaciones que

incidan en las actividades inherentes al puesto que desempeñan.


proporcionada por la entidad fiscalizable, referente a los servidores públicos de la



Como se muestra en la gráfica anterior, algunos de los servidores públicos del ente

municipal no cumplen con la totalidad de los requisitos establecidos en la Ley para

ocupar los cargos que les fueron conferidos, los cuales se detallan a continuación:




Sí No1. Título profesional en las áreas jurídicas, económ icas ocontable administrativas. P





1. Título profesional en las áreas jurídicas, económ icas ocontable administrativas. P





1. Título profesional de educac ión superior. P





1. Título profesional en ingeniería, arquitectura o alguna áreaafín. P





1. Título profesional en el área económico-adminis trativa. P






Mantener la vigencia de la Certificación enCompetenc ia Laboral para cum plir con losrequis itos establecidos en el artículo 96Quintus de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México.

Contratar un Director de Obras que cumplacon los requis itos establec idos en losartículos 32 fracciones II y III y 96 Ter. de laLey Orgánica Munic ipal del Estado deMéxico.

Mantener la vigencia de la Certificación enCompetenc ia Laboral para cum plir con losrequis itos establecidos en los artículos 96fracc ión I y 113 de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México.

Mantener la vigencia de la Certificación enCompetenc ia Laboral para cum plir con losrequis itos establecidos en el artículo 92fracc ión IV de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México.

Contralor Interno Municipal

Secretario del Ayuntamiento

Director de Obras

Director de Desarrollo

Económico

Cumple

Mantener la vigencia de la Certificación enCompetenc ia Laboral para cum plir con losrequis itos establecidos en el artículo 96fracc ión I de la Ley Orgánica Munic ipal delEstado de México.


Tesorero Municipal






evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral de los Servidores Públicos:


Sí No1. Título profesional. P





1. Título profesional preferentemente. P

2. Estudios especializados en materia de DerechosHumanos. P



1. Título de Licenc iatura en Derecho, Psicología, Sociología,Antropología, Trabajo Soc ial o Comunicac iones. P

2. Evidenc ia documental de la acreditación de estudios enmateria de Mediac ión. P

3. Certificación por el Centro de Mediación, Conciliación yJusticia Restaurativa del Poder Judic ial del Estado deMéxico.

P



1. Título de Licenc iatura en Derecho. P



Atender y observar cabalm ente las facultades y obligaciones inherentes al cargo,es tablecidas en el artículo 149 fracción II dela Ley Orgánica Munic ipal del Estado deMéxico.

Oficial Calificador

Defensor Munic ipal de

Derechos Humanos

Contratar un Defensor Municipal deDerechos Humanos que cumpla con losrequis itos establecidos en los artículos 32fracc iones II y III y 147 I. de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.


Contratar un Direc tor de Catastro Municipalque cumpla con los requisitos establecidosen los artículos 32 fracc iones II, III y IV de laLey Orgánica Municipal del Estado de Méxicoy 169 fracción IV del Código Financiero delEstado de México y Munic ipios .

Director de Catas tro

Cumple RecomendaciónServidor Público Requerimiento

Oficial Mediador Conciliador

Mantener la vigencia de la Certificac ión, asícomo continuar con los trabajos deformac ión profesional especializada enmateria de Mediac ión, a fin de cumplir con los requis itos establecidos en el artículo 149fracc ión I de la Ley Orgánica Munic ipal delEstado de México.







En materia de Mejora Regulatoria Municipal, el Órgano Técnico de la Legislatura

verificó que el Ayuntamiento atendiera el marco jurídico establecido en el artículo 139

Bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, a la Ley para la

Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y su respectivo Reglamento, así

como la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la Ley de Competitividad y

Ordenamiento Comercial del Estado de México y Municipios y la Ley de Gobierno

Digital del Estado de México y Municipios.

Para llevar a cabo esta revisión, el OSFEM requirió al Ayuntamiento el Cuestionario

para el Diagnóstico de la Mejora Regulatoria Municipal 2017. Con la documental

remitida por la entidad, se procedió a su análisis, emitiendo el Pliego de


número OSFEM/AEEP/SEPM/2554/2017 ambos de fecha 12 de octubre de 2017, en los

cuales se le informó a la entidad que obtuvo un nivel de calificación de Insuficiente, como se muestra en la siguiente gráfica:


En ese sentido, para un adecuado desempeño en materia de Mejora Regulatoria, así

como dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es

necesario que la entidad atienda las siguientes:

EVALUACIÓN DE MEJORA REGULATORIA MUNICIPAL



Recomendaciones

1. Que la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria sesione de manera ordinaria por lo menos cuatroveces al año.2. Efectuar acciones de vinculación entre la Comisión Municipal con la Comisión Estatal de MejoraRegulatoria.3. Implementar acciones por el Director de Desarrollo Económico, encaminadas a generar inversionesproductivas y empleos remunerados.4. Instaurar convenios de coordinación con dependencias Estatales y/o Federativas en materia de MejoraRegulatoria.5. Someter a consideración, de la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria de su Ayuntamiento, elCatálogo de Trámites y Servicios Municipales para su aprobación.6. Realizar los Acuerdos, Decretos, Normas Técnicas y las propuestas de creación de los Reglamentoscon firmas y/o sellos, a fin de que a través del enlace sean remitidos a la Comisión Estatal de MejoraRegulatoria.7. E laborar y autorizar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria del ejercicio 2016.8. Analizar y evaluar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria por la ComisiónMunicipal de Mejora Regulatoria.9. Mantener actualizado el Manual de la Normateca Interna de la entidad municipal. Cabe mencionar que laNormateca deberá estar disponible para su consulta en su portal de internet.10. Contar con evidencia documental que corrobore la instalación del Sistema de Apertura Rápida deEmpresas (S.A.R.E.) en su entidad.11. Incluir en el portal web de su municipio la liga electrónica de acceso al Sistema de Apertura Rápida deEmpresas.12. Sesionar cada tres meses los Comités Internos de Mejora Regulatoria.13. Implementar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales para negociosde bajo riesgo en su entidad.14. Aprobar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales para negocios debajo riesgo para el ejercicio 2017, mediante sesión de Cabildo.15. Informar el avance programático de Mejora Regulatoria y la evaluación de resultados al CabildoMunicipal.16. Evidenciar de forma documental, la instalación de la Ventanilla Única en su municipio. 17. Dar respuesta en un término no mayor de 5 días hábiles, a partir de la fecha de acuse de recibo, altrámite presentado.18. Implementar mecanismos y/o programas para la apertura rápida de unidades económicas dentro de suterritorio municipal.19. Realizar el Registro Municipal de unidades económicas en su municipio.20. Crear en su portal de internet un apartado en el cual se encuentre el Registro Municipal para unidadeseconómicas.21. Remitir a las autoridades estatales correspondientes, dentro de los primeros 5 días hábiles de cadames, el Registro Municipal de unidades económicas.22. Realizar visitas de verificación a las unidades económicas que operan en su demarcación.23. Operar el S istema de unidades económicas en su municipio.24. Coordinar la operación de la Ventanilla Única de su municipio con el Sistema para la alimentación delos datos de las unidades económicas.



En apego a las responsabilidades jurídicas conferidas al Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México, se determinó dar seguimiento a la evaluación en

materia de Protección Civil para el ejercicio 2017, derivado de las necesidades de

prevención, auxilio y recuperación por los acontecimientos naturales o antrópicos que

han afectado a la población e infraestructura. Dicho seguimiento se llevó a cabo

mediante un cuestionario denominado Diagnóstico de los Consejos Municipales de

Protección Civil, dividido en tres rubros: “Estructura y Funcionamiento Municipal”,

“Programas y Planes Operativos” y “Atlas de Riesgos Municipales”, en apego a la Ley

General de Protección Civil, el Libro Sexto del Código Administrativo del Estado de

México y sus respectivos Reglamentos, a la Ley Orgánica Municipal y a las normas

técnicas en materia de seguridad.

Con la revisión de la información emitida por el Ayuntamiento, se emitió el Pliego de


OSFEM/AEEP/SEPM/2554/2017, ambos de fecha 12 de octubre de 2017, en los cuales

se le informó que, el resultado de su evaluación fue de Suficiente, como se observa en

la siguiente gráfica:

Recomendaciones

25. Orientar y coordinar mediante la Ventanilla Única, la gestión de trámites con las áreas involucradas alinterior del municipio, así como a los particulares para la obtención de licencias de funcionamiento en suterritorio municipal.26. Designar a la Unidad Administrativa que se encargará del control y seguimiento del Gobierno Digitalen su entidad. 27. Implementar la Ley del Gobierno Digital para la prestación de los trámites y servicios que ofrece a losciudadanos de su entidad municipal.28. Informar trimestralmente el Reporte de Avance de los Programas de Trabajo de Tecnologías deInformación al Secretario Técnico de su municipio.29. Obtener el certificado digital de la firma electrónica avanzada para la elaboración de trámites yservicios de la Dirección General del Sistema Estatal de Informática (DGSEI).

EVALUACIÓN DE PROTECCIÓN CIVIL MUNICIPAL




Para un adecuado desempeño en materia de Protección Civil, así como para dar

cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario

que la entidad atienda las siguientes:

En Materia de Estructura y Funcionamiento Municipal de Protección Civil

1. Certificar al Coordinador de Protección C ivil en Gestión Integral de Riesgos.2. Integrar el Cuerpo de Bomberos.3. Contar con la(s) licencia(s) de funcionamiento de la(s) ambulancia(s) que posea el Ayuntamiento.

En Materia de Programas y Planes Operativos

4. Realizar la vigilancia a los generadores de bajo riesgo.5. Describir las acciones preventivas, de auxilio y de recuperación, en los Programas de Protección CivilMunicipales.6. Elaborar y operar Planes Operativos para Fenómenos Socio-organizativos, Geológicos, Hidrome-teorológicos, Químico-Tecnológico y Sanitario-Ecológicos.7. Elaborar el Programa Interno de Protección Civil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal einscribirlos al Registro Estatal de Protección Civil.8. Realizar ejercicios de gabinete al menos dos veces al año en la Presidencia Municipal y DIF Municipal.9. Efectuar simulacros de campo en la Presidencia Municipal y D IF Municipal al menos dos veces al año.10. Colocar la señalización de Precaución, Informativa para emergencia o desastre, Obligación,Prohibitiva o Restrictiva en todos los inmuebles del Gobierno Municipal o los arrendados por este.

Recomendaciones



En Materia del Atlas de Riesgos Municipal

11. Elaborar el Atlas de Riesgos Municipal de la presente administración municipal. Por otra parte se lecomunica que para subsecuentes evaluaciones realizadas por éste Órgano Técnico, los Atlas de Riesgosdeberán contener lo establecido en la Guía de Contenido Mínimo para la Elaboración del Atlas Nacionalde Riesgos.12. Publicar en la Gaceta Municipal el Atlas de Riesgos Municipal.13. Realizar las actualizaciones del Atlas de Riesgo y su publicación.

Recomendaciones



CUENTA PÚBLICA


1 En el ejercicio 2017 la información presupuestal de la Cuenta Públicadifiere de la presentada en el Informe Mensual de diciembre.


2

En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta de otrosbienes muebles presenta saldo al 31 de diciembre 2017, la cual no seutiliza en el Estado de México y la cuenta de fondos con afectaciónespecifica solo aplica a organismos auxiliares.


3El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelancuentas con saldo contrario a su naturaleza.

Artículos 22, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de ContabilidadGubernamental, 339, 341, 342, 343, 344 párrafo primero, 352 y 356del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 95 fracciónIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Manual Únicode Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado México 2017.

4 El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras dedominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.

Artículo 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, en las políticas de registro capítulo VIconstrucciones en Proceso del Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México 2017, en el capítulo VI delos Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones enproceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28de noviembre de 2016. Primero numeral B Reglas Específicas delRegistro y Valoración del Activo, punto 2 del Acuerdo por el que seemiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración delPatrimonio publicadas en el "Diario Oficial de la Federación" el 22 dediciembre de 2014.

5El grado de avance del Informe Anual de Construcciones en Procesorevela inconsistencias en virtud que el avance financiero es mayor alfísico.

Artículos 29 y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV, de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, capítulo VI "políticas de registroreferentes a obra pública y construcciones en proceso" del ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México2017, Capitulo V de las Obligaciones, lineamiento Décimo Primerofracción XVIII inciso d), numeral 56 del apartado de Construcciones enProceso en Bienes de Dominio Público de los Lineamientos deControl Financiero y Administrativo para las Entidades FiscalizablesMunicipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial"Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 deJulio de 2013.






6 El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras deejercicios anteriores.

Artículos 21, 22, 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, y con lo establecido en losLineamientos para la depuración de la cuenta construcciones enproceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta de Gobierno” del Estado de Méxiconúmero 104 de fecha 28 de noviembre de 2016.

7

La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios fuedel 56.1 por ciento, la cual rebasa el 40.0 por ciento de lo establecidoen el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado deMéxico para el Ejercicio Fiscal del Año 2017.

Artículos 117 fracción VIII de la Constitución Política de los EstadosUnidos Mexicanos, 2, 45, 46, 48 y 55 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 61 Fracción XXXVII de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México, 5 de la Ley deIngresos de los Municipios del Estado de México para el EjercicioFiscal del Año 2017, y 256, 260, 262 Fracción I del Código Financierodel Estado de México y Municipios.

8El registro de CEDIPIEM del Estado Analítico de Ingresos difiere conel oficio de asignación de recursos estatales por 5,177.0 miles depesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36 y 37 de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, 342, 343 y 344 párrafosegundo del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

9

El informe de los recursos FISMDF, FORTAMUNDF, FASP,FONHAPO, 3x1 M, POP y CNDPI no se publicaron en el formato NivelFinanciero a través del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda yCrédito Público en el Sistema del Formato Único (SFU).

Artículos 1, 2, 3, 68, 71, 72, 80 y Título Quinto de la Transparencia yDifusión de la Información Financiera de Ley General de ContabilidadGubernamental, 33 b fracción II, 48 y 49 de la Ley de CoordinaciónFiscal, 85 de la Ley Federal de Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria, Octava y Novena de los Lineamientos para informarsobre los Recursos Federales Transferidos a las EntidadesFederativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del DistritoFederal y de Operación de los Recursos del Ramo General 33publicados en el Periódico Oficial "Diario Oficial de la Federación" del25 de abril de 2013.

10El saldo en bancos de los recursos FISMDF no corresponde con loregistrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos laaplicación por 25,264.6 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental;49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344párrafo primero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

11El saldo en bancos de los recursos FORTAMUNDF no correspondecon lo registrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientosmenos la aplicación por 110.5 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental;49, fracciones III y V, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344párrafo primero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

12El saldo en bancos de los recursos FONHAPO no corresponde con loregistrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos laaplicación por 1,997.8 miles de pesos.


13El saldo en bancos de los recursos 3x1 M no corresponde con loregistrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos laaplicación por 82.1 miles de pesos.






14El saldo en bancos de los recursos FEFOM no corresponde con loregistrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos laaplicación por 5,431.7 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental;342, 343 y 344 párrafo primero del Código Financiero del Estado deMéxico y Municipios y con el Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México 2017.

15

La cuenta contable de bancos del recurso FISMDF presenta saldo al31 de diciembre 2017, el cual no fue registrado en su contabilidad alcierre del ejercicio como recurso comprometido-devengado y no fuereintegrado durante los primeros 15 días del mes de enero 2018.

Artículo 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 1, 3 y54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria,322 Bis segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

16

El ingreso recaudado registrado en el Estado Analítico de Ingresos delos recursos FORTAMUNDF, FFIEM y FEFOM difiere del ingresorecaudado que se reporta en el formato de Origen y Aplicación deRecursos Federales y Estatales.


17El formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatalespresenta el egreso pagado mayor al ingreso recaudado de losrecursos FASP, POP y CNDPI .


18El formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatalespresenta el egreso pagado y no tiene ingreso recaudado de losrecursos Excedentes Petroleros.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 fracciones I,V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 342, 343 y344 párrafo primero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

19En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CAEMpor 48.3 miles de pesos; CFE por 149.6 miles de pesos y con elISSEMYM por 692.8 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41 43,44, 45, 52, 84, y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamentaly con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

20La nómina de servidores públicos rebasa el tabulador de los nivelessalariales recomendado por el Consejo Consultivo de ValoraciónSalarial.

Recomendaciones para Instrumentar las Disposiciones Normativasde las Remuneraciones de los Servidores Públicos de los Municipiosdel Estado de México y Acuerdo sobre el Estímulo Salarial enRemuneraciones Mensuales al que podrán acceder los PresidentesMunicipales de los Ayuntamientos Constitucionales del Estado deMéxico en el año 2017, publicados en el periódico oficial "Gaceta delGobierno" del Estado de México, números 34 y 86, del 22 de febrerode 2017 y del 15 de mayo de 2017 respetivamente; y con el artículo289 párrafos 4, 5, 6 y 351 del Código Financiero del Estado de Méxicoy Municipios, 31 fracción XIX tercer y cuarto párrafo de la LeyOrgánica Municipal.

21

En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, lossubsidios otorgados por el Ayuntamiento no coinciden con losingresos por subsidios para gastos de operación reportado por elorganismo descentralizado por 2,329.9 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43,44, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 4fracción II de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social de Carácter Municipal,denominados DIF del municipio de Jiquipilco; 344 del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios y el Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.








Revela saldos contrarios a su naturaleza.

La cuenta de construcciones en proceso revela obras de dominio público que no

registraron al gasto al cierre del ejercicio.

Revelan obras de ejercicios anteriores en el Informe Anual de Construcciones en

Proceso.

El informe de los recursos FISMDF y FORTAMUNDF no se publicaron en el

Sistema del Formato Único (SFU).

Diferencia en recursos FISMDF y FORTAMUNDF del Estado Analítico de

Ingresos con su aplicación y el saldo de su cuenta bancaria.

La nómina de los servidores públicos rebasa el tabulador de los niveles salariales

recomendados por el Consejo Consultivo de Valoración Salarial.

Los subsidios otorgados por el Ayuntamiento no coinciden con los ingresos por

subsidios para gastos de operación reportado por el Organismo DIF.

En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CAEM, CFE e

ISSEMyM.

El Ayuntamiento cuenta con el decreto de creación del Instituto Municipal de

Cultura Física y Deporte y no ha otorgado el subsidio correspondiente.

La información presupuestaria no se publicó en la página web de la entidad.


22

El Ayuntamiento cuenta con el decreto de creación del InstitutoMunicipal de Cultura Física y Deporte desde marzo 2014; y a la fechano ha otorgado el subsidio correspondiente para ejercer sus recursosde manera directa.

Artículo 24 fracción I del decreto de creación 206.

23La información presupuestaria no se publicó en la página web de laentidad.





PRESUPUESTO


1



2

Los capítulos 1000 de Servicios Personales, 3000 de ServiciosGenerales, 4000 de Transferencias, Asignaciones,Subsidios y OtrasAyudas, 5000 de Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles y 9000 deDeuda Pública presentarón un sobreejercicio por 23,258.3 miles depesos.

Artículos 21, 22, 34, 36, 37, 38, 40 y 41 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 18 de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria; 301, 305, 307, 312, 320 fracción I y 327del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 20, 36 y 37de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios y ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México

3El cumplimiento porcentual de las metas realizadas por dependenciageneral difiere con el porcentaje del egreso ejercido.







1Se identifica que los Reportes de Altas y Bajas de Bienes Muebles eInmuebles de Cuenta Pública difieren con lo que revelan los ReportesMensuales.


2Los saldos que reflejan el Inventarios de Bienes Muebles e Inmueblesdifieren con los registrados en el Estado de Situación Financiera.


3La información del Inventario de Bienes Muebles de la Cuenta Públicadifiere de la presentada en el Inventario del segundo semestre delejercicio 2017.

Artículos 19 fracción VII, 22, 23, 27 y 35 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición2017) y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y laConciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles paralas Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en elPeriódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de2013.

4

El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta bienes dados de baja, no localizados, obsoletos yomisión de información por bien con relación a marca, modelo,factura y póliza.


5El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta bienes sin valor de adquisición y omisión deinformación por bien con relación a la póliza, clave y valor catastral.


6Los importes determinados en la Conciliación Físico Contable de losBienes Muebles difieren de la Información Financiera, el Inventario deBienes Muebles y la Hoja de Trabajo.


7 La entidad no realizó el cálculo de la Depreciación y el registrocontable correspondiente.





FUENTE: Elaboración del OSFEM con información de la Plataforma del Sistema de Evaluaciones de Armonización Contable

(SEVAC). *La evaluación del 1er periodo no se llevó a cabo debido a que la plataforma del SEVAC se activó a partir del 2do Periodo.

Derivado de los tres periodos de evaluación la entidad municipal obtuvo un promedio

general de 96.9 por ciento, lo cual indica un cumplimiento alto.

RESULTADO DEL CUMPLIMIENTO EN ARMONIZACIÓN CONTABLE SEVAC 2017




Derivado de la auditoría practicada al ayuntamiento de Jiquipilco, por el periodo

comprendido del primero de enero al treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, se

determinó lo siguiente:

Comentarios de los auditados Los comentarios de los auditados quedaron registrados y asentados en las actas

circunstanciadas correspondientes y oficios remitidos por la entidad fiscalizable,

contenidos en el expediente de auditoría.



Hallazgos para promoción de acciones

a) Auditoría de obra


Número Hallazgo Normatividad Infringida

17-DAO-DAF-0027-002-PA-01

En atención a lo estipulado en el artículo12.74 del Libro Décimo Segundo delCódigo Administrativo del Estado deMéxico, que a la letra dice “Losservidores públicos obligados deberánpresentar la Certificación de Confianzaen los casos siguientes: por ingreso,reingreso, promoción y/opermanencia...” al respecto la entidadfiscalizable mediante oficio No.DOPyDU/131/2018 de fecha 20 demarzo de 2018, signado por el titular dela Dirección de Obras Públicas yDesarrollo Urbano de Jiquipilco, Méxicomanifestó “…anexo a la presentecopia del formato de convenio enviado a este H. Ayuntamiento por parte de lasecretaria de la contraloría paraestablecer los mecanismos decolaboración para llevar a cabo lasevaluaciones y certificaciones deconfianza a los servidores públicos dela administración municipal, el cualno se concretó ”.

Artículo 134, párrafo primero de laConstitución Política de los EstadosUnidos Mexicanos.Artículo 129 primer párrafo de laConstitución Política del Estado Libre ySoberano de México.Artículos 12.72 y 12.74 del LibroDécimo Segundo del CódigoAdministrativo del Estado de México.

17-DAO-DAF-0027-002-PA-02

Derivado de la revisión documentalrealizada a los expedientes únicos delas obras fiscalizadas se percibe que elAyuntamiento de Jiquipilco, México nocuenta con los procedimientosadministrativos que garanticen quedurante y al termino de los trabajos seintegre en tiempo y forma ladocumentación comprobatoria de losactos relativos a la planeación,programación, presupuestación,adjudicación, contratación, ejecución,seguimiento y control de la obra públicade manera ordenada, apegándose a loque establecen los índices deexpedientes únicos de obra de acuerdoal Periódico Oficial Gaceta delGobierno del Estado de México,publicada el 2 de diciembre de 2016.

Artículo 134, párrafo primero de laConstitución política de los EstadosUnidos Mexicanos.Artículo 129 primer párrafo de laConstitución Política del Estado Libre ySoberano de México.Periódico Oficial Gaceta del Gobiernodel Estado de México, publicada el 2 de diciembre de 2016.

Ayuntamiento de JiquipilcoHallazgos de Auditoría de Obra

Ejercicio fiscal 2017












contraloría del ayuntamiento de Jiquipilco, México, como autoridad competente en






los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Presidente

Municipal, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES

El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados. AUDITORÍA FINANCIERA Y AUDITORÍA DE OBRA

a) Auditoría financiera Se levantó acta circunstanciada número 08 de fecha tres de abril de dos mil dieciocho,

con el objeto de dar a conocer el resultado preliminar de la fiscalización para que se

presentaran las justificaciones y aclaraciones. Tesorería Municipal del Ayuntamiento de

Jiquipilco, México, dio respuesta a lo siguiente:

Recursos del FISMDF

Mediante oficio número TMJ/081/2018 de fecha 05 de abril de 2018 se informa que: se

integra información certificada comprobatoria del reintegro de los recursos etiquetados

por la cantidad de 12,831.6 miles de pesos, quedando pendientes del reintegro o

comprobación la cantidad de 16,413.9 miles de pesos.

Recursos del FEFOM

Mediante oficio número TMJ/083/2018 de fecha 04 de abril de 2018 se informa que: se

integra información certificada comprobatoria del reintegro de traspasos, reintegrando la

cantidad de 650.0 miles de pesos a la cuenta administradora FEFOM 2017, quedando

un remanente la cantidad de 3,855.0 miles de pesos pendiente por comprobar y

justificar.


Importe observado


Importe Solventado



58 36,952.7 11 14,739.1 47 22,213.6


Ayuntamiento de JiquipilcoObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales




Partida del Gasto 3951 “Penas, Multas, Accesorios y Actualizaciones”

Mediante oficio número TMJ/084/2018 de fecha 04 de abril de 2018 donde envía

información certificada, sin embargo esta documentación se considera improcedente

debido a que el flujo de efectivo presentado no refleja el motivo por el cual no se

cumplió con la obligación de pago del referido impuesto.

Observaciones resarcitorias a) Auditoría financiera

FISMDF: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FORTAMUNDF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal FUENTE: Elaboración del OSFEM. Nota: las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado El detalle de las observaciones se encuentra contenido en el pliego de observaciones.

Total de Observaciones Financieras 22,882.8 (Miles de pesos)

FISMDF 2017 1

FORTAMUNDF 2017 1

FEFOM 2017 1

Partida del Gasto 3951 "penas, multas,

accesorios y actualizaciones"

1

Total 4 22,882.8

Pago indebido a una persona distinta alvendedor identificado en el contrato decompa venta de un terreno.

2,000.0

3,855.0Por salidas de recursos etiquetados delFEFOM 2017 no comprobados nijustificados.

613.9

No enterar de las retenciones a que serefiere el Artículo 96 de la Ley delImpuesto Sobre la Renta a mas tardar eldía 17 de cada uno de los meses del añode calendario, originando cargos yactualizaciones, al no haber presentadosus declaraciones en las fechasestablecidas, en los meses de noviembrey diciembre de 2016 y enero de 2017.

Fondo o Programa Observaciones Resarcitorias Número de Observaciones Importe Observado(Miles de pesos)

Por salidas de recursos etiquetados delFISMDF 2017 no comprobados nijustificados.

16,413.9

Ayuntamiento de JiquipilcoObservaciones Resarcitorias de Auditoría Integral (Financiera y Obra)

Ejercicio fiscal 2017




b) Auditoría de obra

Una vez analizada y valorada la información presentada por la entidad fiscalizable no se

determinaron observaciones de carácter resarcitorio en materia de obra pública, según

el alcance determinado durante la revisión.





Importe observado


Importe Solventado



4 22,882.8 0 .0 4 22,882.8

Ayuntamiento de JiquipilcoObservaciones Resarcitorias de Auditoría Financiera y de Obra




Resultados del Informe A nual de Ejecución del Plan de Desarrollo Munic ipal

El Ayuntamiento no remitió su Inf orme A nualde Ejecuc ión del Plan de Desarrollo Municipal2016-2018, como parte de la inf ormac iónpresentada en la Cuenta Pública de laentidad, únicamente presentó las Lineas deA cción por Pilar o Eje Temático. Situac ión quese hizo de conocimiento a la Unidad deA suntos Jurídicos del OSFEM, a f in de queaplicara la multa correspondiente.

Dar seguimiento a las 6 recomendacionesreferidas en el apartado de Inf orme A nualde Ejecución del Plan de DesarrolloMunic ipal de es te Informe de Resultados.

Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Munic ipal y MIR Tipo

La entidad no ejecutó 29 de los 62 programaspresupuestarios en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Con el análisis de la informac ión remitida porel Ayuntamiento, respec to a la aplicación desus programas presupuestarios, el OSFEMidentif icó que en 7 de los 33 programasreportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo.

Dar seguimiento a las 91 recomendacionesreferidas en el apartado de ProgramasPresupuestarios Ejecutados por la Entidadde es te Inf orme de Resultados .

Evaluac ión del Cumplimiento de Metas Físicas

La entidad f iscalizable mostró el nivel decumplimiento de las metas y las ac tiv idadesno alcanzadas en los proyectos ejecutadosen el ejerc ic io 2017.

Dar seguimiento a las 40 recomendacionesreferidas en el apartado de Evaluac ión delCumplimiento de Metas Físicas de esteInforme de Resultados.


Los 5 programas presentados por la entidadmunic ipal contienen indicadores del nivelA c tiv idad que no son congruentes entre losniveles Componente, Propósito y Fin.

A tender la recomendación ref erida en elapartado de Matriz de Indicadores paraResultados (MIR) de este Inf orme deResultados.

Transparenc ia en el Á mbito Municipal

El A yuntamiento obtuvo una evaluac iónnegativa en este indicador, toda vez que nodio cumplimiento a las cincuenta y dosf racc iones es tablecidas en el artículo 92 de la Ley de Transparenc ia y A cceso a laInformación Pública del Es tado de Méx ico yMunic ipios (LTA IPEMyM).

Poner a disposic ión del público de manerapermanente y ac tualizada de f orma senc illa,precisa y entendible, en los respec tivosmedios elec trónicos, de acuerdo con susfacultades , atribuciones y/o f unciones ,según corresponda la inf ormación a que seref iere la Ley de Transparenc ia y Acceso ala Información Pública del Es tado de Méx icoy Munic ipios (LTAIPEMyM) a través de sus itio de internet y de la Plataforma Nacional.





Documentos para el Desarrollo Instituc ional

El A yuntamiento no presentó evidenc iadocumental, en términos de los “Lineamientospara la Elaboración y Presentac ión de laCuenta Pública Municipal 2017” emitidos por el OSFEM, que sustenta que cuenta losmanuales de organizac ión y procedimientos ,el Organigrama y el Reglamento Interior.

Elaborar y aprobar los manuales deorganizac ión y procedimientos , as í como elOrganigrama y el Reglamento Interior, con laf inalidad de ef icientar la ges tión públicamunic ipal.

Competencia Laboral del Tesorero Munic ipal

El Tesorero Munic ipal cumple con losrequis itos establec idos en los artículos 32f racciones II y III, 96 f racc ión I de la LeyOrgánica Munic ipal del Estado de Méx ico.

Mantener la v igencia de la Certif icación enCompetencia Laboral para cumplir con losrequisitos establec idos en la Ley OrgánicaMunic ipal del Estado de Méx ico.

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal

El Contralor Interno Munic ipal cumple con losrequis itos establec idos en los artículos 32f racciones II y III, 96 f racción I y 113 de la LeyOrgánica Munic ipal del Estado de Méx ico.


Competencia Laboral del Secretario del A yuntamiento

El Secretario del A yuntamiento cumple conlos requisitos establec idos en los artículos 32f racciones II, III y IV y 92 f racc iones I y IV dela Ley Orgánica Municipal del Es tado deMéx ico.


Competencia Laboral del Director de Obras

El Direc tor de Obras no cumple con losrequis itos establec idos en los artículos 32f racciones II y III y 96 Ter. de la Ley OrgánicaMunic ipal del Es tado de México.

Contratar un Direc tor de Obras que cuentecon título prof es ional en ingeniería,arquitec tura o alguna área af ín; experienciamínima de un año; la Certif icac ión enCompetencia Laboral en func ionesexpedida por el Instituto Hacendario delEs tado de México; Constancia de noinhabilitac ión expedida por la autoridadcompetente; y el Certif icado de noantecedentes penales.

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico

El Direc tor de Desarrollo Económico cumplecon los requis itos establec idos en losartículos 32 f racc iones II y III y 96 Quintus dela Ley Orgánica Municipal del Es tado deMéx ico.


Competencia Laboral del Director de Catas tro

El Direc tor de Catas tro no cumple con losrequis itos establec idos en los artículos 32f racciones II, III y IV de la Ley OrgánicaMunic ipal del Estado de Méx ico y 169f racción IV del Código Financ iero del Estadode México y Municipios.

Contratar un Direc tor de Catastro quecuente con título prof es ional y /o experiencia mínima de un año; la Certif icac ión deCompetencia Laboral en func ionesexpedida por el Instituto Hacendario delEs tado de México; Constancia de noinhabilitac ión expedida por autoridadcompetente; y el Certif icado de noantecedentes penales.





Competencia Laboral del Def ensor Municipal de Derechos Humanos

El Defensor Munic ipal de Derechos Humanosno cumple con los requis itos es tablec idos enlos artículos 32 f racc iones II y III y 147 I. de laLey Orgánica Municipal del Es tado de México.

Contratar un Def ensor Municipal deDerechos Humanos que cuente con título de Licenc iatura pref erentemente; estudiosespec ializados en materia de DerechosHumanos; la Constancia de no inhabilitac iónexpedida por la autoridad competente; yCertif icado de no antecedentes penales .

Competencia Laboral del Of ic ial Mediador Conciliador

El Of icial Mediador Conciliador cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32f racc iones II y III y 149 f racción I de la LeyOrgánica Municipal del Es tado de México.

Mantener la vigenc ia de la Certif icac ión, as ícomo continuar con los trabajos deformación profes ional especializada enmateria de Mediac ión, a f in de cumplir conlos requisitos establecidos en el artículo 149 f racción I de la Ley Orgánica Munic ipal delEstado de Méx ico.

Competencia Laboral del Of ic ial Calif icador

El Of icial Calif icador cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32f racc iones II y III y 149 f racc ión II de la LeyOrgánica Municipal del Es tado de México.

A tender y observar cabalmente lasfacultades y obligaciones inherentes alcargo, es tablecidas en la Ley OrgánicaMunic ipal del Estado de Méx ico.

Evaluac ión de Mejora Regulatoria Municipal

La entidad munic ipal no muestra evidenc ia delcumplimiento de la totalidad de lasobligac iones que la Ley ref iere en materia deMejora Regulatoria.

Implementar políticas públicas que permitanatender de manera inmediata las 29recomendac iones indicadas en el apartadode Evaluac ión de Mejora RegulatoriaMunic ipal de es te Informe de Resultados.

Evaluac ión de Protección Civ il Munic ipal

El ente f iscalizable no dio cumplimiento a latotalidad de obligac iones que la Ley ref iere en materia de Protecc ión Civ il.

Para un adecuado desempeño en materiade Protecc ión Civ il, así como darcumplimiento a las dispos iciones normativasaplicables a nivel municipal, es necesarioque la entidad atienda las 13recomendac iones indicadas en el apartadode Protección Civ il de es te Inf orme deResultados.

Total 191




La Contraloría Interna del municipio de Jiquipilco, como autoridad competente en


hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso,











Organismo Descentralizado DIF de Jiquipilco

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JIQUIPILCO


PRESENTACIÓN 399





CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados

de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados “Sistemas Municipales para

el Desarrollo Integral de la Familia”, el 15 de julio de 1985 se crea el organismo

descentralizado DIF de Jiquipilco, con el objetivo de brindar asistencia social y beneficio

colectivo, investido de personalidad jurídica y patrimonio propio.





México.






PRESENTACIÓN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JIQUIPILCO





CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del organismo

descentralizado DIF de Jiquipilco, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad

Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Organismo Descentralizado

DIF para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del Estado de México y

Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización

Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México

2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de

la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los

ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de

las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de

aseveraciones presentada por el ente.










“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”

y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información

que entregó en la cuenta Pública Municipal 2017.

PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información



MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”.


superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al organismo descentralizado

DIF de Jiquipilco, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que

se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.












Revela cuentas en servicios personales por pagar a corto plazo y proveedores

por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.


2017-2016

Activo Pasivo

Circulante 190.2 619.1 - 428.9 Circulante 3,932.6 1,238.3 2,694.3

Efectivo y Equivalentes 190.2 619.1 - 428.9 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 3,932.6 1,238.3 2,694.3

Bancos/Tesorería 190.2 619.1 - 428.9 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 381.4 54.3 327.1

No Circulante 1,455.2 1,835.3 - 380.1 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 5.8 5.8 0.0

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 834.5 834.5 0.0 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 3,545.4 1,178.2 2,367.2

Terrenos 834.5 834.5 0.0

Bienes Muebles 768.7 1,000.8 - 232.1 Total Pasivo 3,932.6 1,238.3 2,694.3

Mobiliario y Equipo de Administración 369.2 379.2 - 10.0

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 29.5 29.5 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio

Vehículos y Equipo de Transporte 355.8 575.8 - 220.0 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 1,049.8 1,049.8 0.0

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 8.5 10.6 - 2.1 Aportaciones 1,049.8 1,049.8 0.0

Otros Bienes Muebles 5.7 5.7 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado - 3,337.0 166.3 - 3,503.3

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - 1,801.7 137.4 - 1,939.1

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 148.0 0.0 - 148.0 Resultados de Ejercicios Anteriores - 1,535.3 28.9 - 1,564.2

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 148.0 0.0 - 148.0

Total Patrimonio - 2,287.2 1,216.1 - 3,503.3

Total del Activo 1,645.4 2,454.4 - 809.0 Total del Pasivo y Patrimonio 1,645.4 2,454.4 - 809.0

Organismo Descentralizado DIF de JiquipilcoEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)




Revela afectación a la cuenta de resultados de ejercicios anteriores y la

autorización no lo justifica.







proporcionada por el Organismo Descentralizado DIF no presenta deuda con CFE.


CFE 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 1,750.1 2,510.8 - 760.7


s/Entidad Externa










Proveedores por Pagar a Corto Plazo 5.8 5.8 5.8


Total 1,237.7 1,238.3 3,932.6

Organismo Descentralizado DIF de Jiquipilco(Miles de pesos)





La deuda aumentó 2,694.3 miles de pesos con respecto a lo reportado al cierre del

ejercicio anterior, esto se refleja principalmente en retenciones y contribuciones por

pagar a corto plazo.




El organismo descentralizado DIF de Jiquipilco, de conformidad con los artículos 47

fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios,

deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el

31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la

determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo

Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se

dictaminará.

El aviso de dictamen se presentó el 07 de junio de 2018.

Al corte de la revisión la entidad no presentó la evidencia que demuestre el

cumplimiento del artículo 47 B del Código Financiero del Estado de México y

Municipios.













Sí

3. Publica el inventario actualizado en internet. No



6. Los registros auxiliares muestran los avancespresupuestarios y contables.

Sí

7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC. Sí Presenta cuentas limitadas en el

ámbito municipal.


Sí


SíPresenta diferencias en laconciliación de ingresos y egresospresupuestarios y contables.


Sí







Sí





Sí


Sí


Sí




1. Estado de Situación Financiera. No

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. No

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. No

4. Notas a los Estados Financieros. No

5. Estado Analítico del Activo. No


7. Norma para establecer la estructura del Calendario delPresupuesto de Egresos base mensual. No



No


No

11. Norma para establecer la estructura de información demontos pagados por ayudas y subsidios. No


No











Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Organismo Descentralizado DIF de Jiquipilco (Miles de pesos)

FuenteIngreso






Impuestos

Predial






Derechos


Del Registro Civil


Otros Derechos



Aprovechamientos de Tipo Corriente

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 831.2 1,228.2 1,228.2 816.0 0.0 0.0 -412.2 -33.6 -15.2 -1.8



12,861.4 13,500.0 13,500.0 13,300.0 0.0 0.0 -200.0 -1.5 438.6 3.4

Ingresos Federales


Ingresos Estatales



Convenios


12,861.4 13,500.0 13,500.0 13,300.0 0.0 0.0 -200.0 -1.5 438.6 3.4

Otros Ingresos y Beneficios 0.0 619.1 619.1 0.0 0.0 0.0 -619.1 -100.0 0.0 0.0


Ingresos Extraordinarios

Otros Ingresos y Beneficios Varios 0.0 619.1 619.1 0.0 0.0 0.0 -619.1 -100.0 0.0 0.0

Total 13,692.6 15,347.3 15,347.3 14,116.0 0.0 0.0 -1,231.2 -8.0 423.4 3.1



Concepto

Ingreso









pesos de los cuales el 94.2 por ciento corresponde a subsidios para gastos de

operación.






pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de subsidios

para gastos de operación.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria por

412.2 miles de pesos, asimismo se identificó un decremento en la recaudación por 15.2

miles de pesos respecto a 2016, reflejado en el rubro de ingresos por la venta de bienes

y servicios.






Servicios Personales 10,269.8 11,021.3 11,688.3 0.0 185.2 12,299.4 12,484.5 667.0 6.1 796.2 6.8 2,214.7 21.6

Materiales y Suministros 1,483.4 2,178.2 1,510.9 0.0 0.0 1,443.9 1,443.9 -667.3 -30.6 -67.0 -4.4 -39.4 -2.7

Servicios Generales 1,699.3 1,948.3 1,977.6 0.0 49.1 1,674.5 1,723.6 29.3 1.5 -254.0 -12.8 24.3 1.4


Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 84.0 71.0 71.0 0.0 0.0 41.9 41.9 0.0 0.0 -29.2 -41.0 -42.1 -50.2

Inversión Pública



Deuda Pública

Total 13,631.4 15,347.3 15,376.3 0.0 234.3 15,566.2 15,800.5 29.1 0.2 424.2 2.8 2,169.1 15.9



Egresos








principalmente en servicios personales con 79.0 por ciento, seguido de servicios

generales con 10.9 por ciento.






partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron viáticos y sueldo base con

37.8 y 26.0 por ciento respectivamente.





La entidad municipal ejerció 1,443.9 miles de pesos en materiales y suministros; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron productos alimenticios

para personas, así como combustibles, lubricantes y aditivos con 43.1 y 33.3 por ciento

respectivamente.





La entidad municipal ejerció 1,723.6 miles de pesos en servicios generales; la partida

del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue arrendamiento de vehículos con un

31.6 por ciento.











Administrativa 15,347.3 15,376.3 0.0 234.3 15,566.2 15,800.5



Organismo Descentralizado DIF de Jiquipilco (Miles de pesos)





La entidad municipal presenta una tendencia creciente en el gasto corriente

principalmente en el capítulo de servicios personales, es importante mencionar que el

gasto de capital disminuyó por 42.1 miles de pesos respecto al ejercicio anterior.






clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la

dependencia general de dirección general.







cumplimiento porcentual del 99.6 en las metas; sin embargo 13 acciones no se

ejecutaron y 31 acciones quedaron en un rango mayor al 95.0 por ciento, lo cual indica

un inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.




%

A00 Presidencia 1 11 0 3 7 1 23,904 18,513 77.4 72.8

B00 Dirección General 21 140 13 49 48 30 1,385,718 1,386,107 100.0 116.2

C00 Tesorería 1 1 0 1 0 0 12 9 75.0 100.7

Total 23 152 13 53 55 31 1,409,634 1,404,629 99.6 102.8




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%






clasificación funcional respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la función

de asuntos financieros y hacendarios.




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la Entidad e Informes Mensuales.

Las cifras reflejadas en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta

Pública difieren con los Reportes Mensuales y la Balanza de Comprobación.

La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio

2017.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la Entidad.

En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles

coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario, excepto el saldo de la

cuenta de otros bienes muebles, la cual no es de aplicación en el ámbito municipal.




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la Entidad.

En el ejercicio 2017 el saldo de la cuenta de terrenos difiere entre el Estado de

Situación Financiera y el Inventario.






10

39

12

Organismo Descentralizado DIF: Jiquipilco

Aspecto Evaluado






Documentos para el Desarrollo Institucional Crítico 1


Total 64




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Sistema Municipal DIF operó los

10 programas presupuestarios en materia de Asistencia Social establecidos en la

Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales utilizó las Matrices de

Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación,

Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se

muestra a continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio

fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.


ejecutados, los programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad






SÍ NO SÍ NO

2 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementar accionesencaminadas a disminuir la desnutrición, el sobrepeso y la obesidad en lapoblación preescolar en zonas indígenas, rurales y urbano marginadas delmunicipio.

3 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementar proyectosque tienen como propósito procurar elevar el estado nutricional de gruposvulnerables, promover la autosuficiencia alimenticia en zonas ycomunidades marginadas y fomentar hábitos adecuados de consumo.

4 P PContinuar con las estrategias establecidas, a fin de implementar accionespara impulsar el desarrollo integral de los pueblos indígenas con laparticipación social y el respeto a sus costumbres y tradiciones.

5 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de considerar proyectospara garantizar el respeto a los derechos de los infantes, principalmente delos que están en condiciones de marginación, a través de acciones quemejoren su bienestar y desarrollo.

6 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de integrar proyectosorientados a fortalecer la prevención, rehabilitación e integración social, con la participación de la población en general y las personas con discapacidaden su propia superación, promoviendo en la sociedad el respeto a ladignidad y su integración al desarrollo.

7 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de fomentar una cultura derespeto y trato digno a los adultos mayores, fortalecer su lugar en la familiay en la sociedad, así como promover las acciones tendentes a procurar unaatención oportuna y de calidad a los adultos mayores en materia de salud,nutrición, educación, cultura, recreación y atención psicológica-jurídica,para que éste disfrute de un envejecimiento digno y aumente suautosuficiencia.

8 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementar proyectosorientados a fomentar la integración familiar, el respeto y el impulso devalores que permitan al individuo un desarrollo armónico, sano y pleno, asícomo asistir al mejoramiento en la calidad de vida y al respeto de losderechos de los niños, mujeres, discapacitados y adultos mayores.

9 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de realizar proyectos parapromover en todos los ámbitos sociales la perspectiva de género como unacondición necesaria para el desarrollo integral de la sociedad, en igualdadde condiciones, oportunidades, derechos y obligaciones.

10 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementar accionesque se orientan a brindar más y mejores oportunidades a los jóvenes queles permitan alcanzar su desarrollo físico y mental, así como incorporarse ala sociedad de manera productiva.


Continuar con las estrategias establecidas, a fin de incluir acciones depromoción, prevención y fomento de la salud pública para contribuir a ladisminución de enfermedades y mantener un buen estado de salud a lapoblación municipal.



Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil



P P1



Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas



Núm

. C

onse

cutiv

o

DescripciónCuenta con MIR

Tipo RecomendacionesIncluidos en el Programa Anual








necesario que el Sistema Municipal DIF, continúe utilizando las Matrices de Indicadores


su Programa Anual.



como alcance 10 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Código:02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de GéneroCódigo: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con DiscapacidadCódigo: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia

DescripciónCódigo: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la ComunidadCódigo: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población InfantilCódigo: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas




Bajo este contexto, el Sistema Municipal DIF ejecutó los 10 programas evaluados, como

se muestra en la siguiente gráfica:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.

Dicha evaluación permite al Sistema Municipal DIF identificar porcentualmente el nivel

de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar







Código: 02 03 01 01 01 01 Proyecto: Medicina Preventiva

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII dela Ley General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México;38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado de México. Serecomienda incluir acciones enfocadas a la aplicación de vacunas que permitana la población mantener en buen estado su salud.

Código: 02 03 01 01 01 02 Proyecto: Vigilancia y Blindaje Epidemiológico

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la LeyGeneral de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México; 38, 72y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado de México. Serecomienda incluir acciones de apoyo al monitoreo y generación de informaciónque permita detectar y afrontar situaciones epidemiológicas críticas y los efectosen la salud provocados por desastres naturales que pongan en riesgo a lapoblación, para contener adecuadamente una posible epidemia, endemia ocualquier otra amenaza local y global contra la salud.

Código: 02 03 01 01 02 01Proyecto: Promoción de la Salud

114.4 746.3 728.0

El organismo descentralizado refleja una inadecuada planeación, debido a quesuperó con el 14.4 por ciento las metas del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 97.5 por ciento del montopresupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas, a fin de tener unadecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así comoexplicar el rebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre las metasdel proyecto y el presupuesto.

Código: 02 03 01 01 02 02Proyecto: Prevención de las Adicciones

96.0 4.2 4.2

El ente fiscalizable alcanzó el 96.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación.

Código: 02 03 01 01 02 03Proyecto: Entornos y Comunidades Saludables

99.7 10.4 32.0

La entidad municipal alcanzó el 99.7 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 207.7 porciento más del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidascorrectivas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como alinear las metas con base en el presupuesto yexplicar el origen de los recursos financieros.

No presupuestado

No presupuestado

Código: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la Comunidad (Cinco proyectos)








Código: 02 05 06 03 01 01Proyecto: Desayunos Escolares

101.0 651.3 624.9

El Sistema Municipal DIF alcanzó el 101.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 95.9 por ciento delmonto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategias establecidas, afin de tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación.

Código: 02 05 06 03 01 02Proyecto: Desayuno Escolar Comunitario

97.9 5.0 15.7

El ente municipal alcanzó el 97.9 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 214.0 porciento más del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidascorrectivas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como alinear las metas con base en el presupuesto yexplicar el origen de los recursos financieros.


No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de laLey de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y III dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social,de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; así como Reglas de Operación del Programa deDesarrollo Social Canasta Mexiquense, emitidas por la Dirección General delSistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México. Serecomienda implementar acciones para coordinar el seguimiento y vigilancianutricional, así como promover estudios y definición de hábitos alimenticios de lapoblación.


No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de la Leyque crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, deCarácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; así como Reglas de Operación del Programa deDesarrollo Social Espacios de Alimentación, Encuentro y Desarrollo, emitidas porla Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia delEstado de México. Se recomienda implementar acciones enfocadas aproporcionar apoyo alimentario a familias con mayor índice de marginación opobreza, con la finalidad de mejorar su economía.

Código: 02 06 05 01 01 03Proyecto: Cultura Alimentaria

99.8 747.9 635.9

El ente fiscalizable alcanzó el 99.8 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 85.0 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas, a fin de tener unadecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así comoalinear las metas con base en el presupuesto.

Código: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil (Dos proyectos)

Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar (Cinco proyectos)

No presupuestado

No presupuestado









95.5 15.8 10.5

El Sistema Municipal DIF alcanzó el 95.5 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 66.5 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas, a fin de tener unadecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así comoalinear las metas con base en el presupuesto.

Código: 02 06 05 01 01 05Proyecto: Huertos Familiares

100.0 17.6 2.7

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 15.3 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas, a finde tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación,así como alinear las metas con base en el presupuesto.

Código: 02 06 07 01 01 01Proyecto: Concertación para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas

100.0 8.4 20.3

El Sistema Municipal DIF cumplió con el 100.0 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 141.7por ciento más del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidascorrectivas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como mantener congruencia entre las metas del proyecto yel presupuesto y explicar el origen de los recursos financieros.

Código: 02 06 07 01 01 02Proyecto: Capacitación a Población Indígena

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la Constitución Políticade los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del Estado Librey Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México. Se recomienda realizar actividades enfocadas a capacitar a lapoblación de los pueblos indígenas, para integrarlos al proceso productivo en lostres sectores de la economía, a fin de fortalecer sus ingresos familiares y elevarsus condiciones de vida.

Código: 02 06 07 01 01 03Proyecto: Proyectos de Desarrollo en Comunidades Indígenas

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México. Se recomienda realizar actividadesenfocadas a la promoción y financiamiento de proyectos para disminuir losrezagos en servicios e incorporar a los habitantes de las comunidades indígenasa un trabajo que le permita la obtención de ingresos.

Código: 02 06 07 01 01 04Proyecto: Difusión y Protección de las Manifestaciones y el Patrimonio Cultural de los Pueblos Indígenas

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la Constitución Políticade los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del Estado Librey Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México. Se recomienda realizar actividades enfocadas a la asistencia,promoción, difusión y protección de los espacios que pertenecen a la poblaciónde comunidades indígenas donde se desarrollan actividades culturales.





Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas (Cuatro proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 02 06 08 01 01 03Proyecto: Detección y Prevención de Niños en Situación de Calle

91.9 572.6 634.3

El Sistema Municipal DIF alcanzó el 91.9 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 10.8 por cientomás del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas, afin de tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como alinear las metas con base en el presupuesto.

Código: 02 06 08 01 01 04Proyecto: Menores en Situación de Migración no Acompañada

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechos deNiñas, Niños y Adolescentes del Estado de México; 3 fracciones I y IV de la Leyque crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, deCarácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado deMéxico; así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo SocialOtorgamiento de Becas a Niñas, Niños y Adolescentes Repatriados y en Riesgode Migración, emitidas por la Dirección General del Sistema para el DesarrolloIntegral de la Familia del Estado de México. Se recomienda llevar a caboactividades enfocadas a la atención y prevención de los riesgos asociados por lamigración.

Código: 02 06 08 01 01 05Proyecto: Promoción de la Participación Infantil

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechos de Niñas, Niñosy Adolescentes del Estado de México; 3 fracciones I y IV de la Ley que crea losOrganismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de CarácterMunicipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de laFamilia" y 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado de México. Serecomienda incluir acciones enfocadas a la difusión y fomento de los derechosde los niños y adolescentes, con el objeto de contar con las herramientasnecesarias para su conocimiento, defensa y ejercicio de sus derechos.

Código: 02 06 08 02 01 02Proyecto: Orientación e Información sobre Discapacidad

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley Generalpara la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social,de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley de Asistencia Socialdel Estado de México y Municipios y artículo 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México. Se recomienda instrumentar acciones paracoadyuvar en la disminución de incidencia y prevalencia de las enfermedades ylesiones que conllevan a la discapacidad.

Código: 02 06 08 02 02 01Proyecto: Capacitación a Personas con Discapacidad

281.3 602.2 448.8

La entidad municipal refleja una inadecuada planeación debido a que superócon el 181.3 por ciento las metas del proyecto establecido en su ProgramaAnual 2017, sin embargo ejerció el 74.5 por ciento del monto presupuestal. Serecomienda implementar medidas correctivas, a fin de tener un adecuadoproceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar elrebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre las metas delproyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 08 02 02 02Proyecto: Promoción para el Trabajo Productivo de Personas con Discapacidad

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley Generalpara la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social,de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley de Asistencia Socialdel Estado de México y Municipios y artículo 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México. Se recomienda llevar a cabo actividades quepromueven la apertura de espacios laborales, así como la creación demicroempresas que permitan el autoempleo para personas con discapacidad.

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil (Tres proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad (Cinco proyectos)

No presupuestado

No presupuestado








Código: 02 06 08 02 03 01Proyecto: Atención Médica y Paramédica a Personas con Discapacidad

105.4 4.5 4.3

La entidad municipal alcanzó el 105.4 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 95.6 por ciento delmonto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategias establecidas,a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación.

Código: 02 06 08 02 03 02Proyecto: Atención Terapéutica a Personas con Discapacidad

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley Generalpara la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social,de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley de Asistencia Socialdel Estado de México y Municipios y artículo 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México. Se recomienda realizar actividades tendentes aproporcionar atención especializada de carácter terapéutico, físico, ocupacionaly de lenguaje a personas con discapacidad, a fin de lograr su rehabilitaciónintegral.


173.8 583.6 529.4

El organismo descentralizado refleja una inadecuada planeación, debido a quesuperó con el 73.8 por ciento las metas del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo ejerció el 90.7 por ciento del montopresupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas, a fin de tener unadecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así comoexplicar el rebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre las metasdel proyecto y el presupuesto.


No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 7 fracción IV, 10 fracciones II y IV de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I, II, VI y IX dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social,de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico; 30 fracción XV de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entreMujeres y Hombres del Estado de México y 4 fracción II, 20, 46 fracciones III, IVy V y 48 fracciones I a la VII de la Ley del Adulto Mayor del Estado de México. Serecomienda implementar acciones dirigidas a crear espacios adecuados para losadultos mayores en los que puedan realizar actividades deportivas, recreativas,educativas, proyectos productivos y talleres de manualidades de acuerdo a lasnecesidades de cada región.


91.5 2,696.2 1,962.3

La entidad fiscalizable alcanzó el 91.5 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 72.8 por cientodel presupuesto asignado. Se recomienda implementar medidas, a fin de tenerun adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.


58.2 16.2 7.0

El organismo descentralizado alcanzó el 58.2 por ciento del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 43.2 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas quecontribuyan a una adecuada planeación, programación y presupuestación, asícomo alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.


41.9 505.7 456.2

El Sistema Municipal DIF alcanzó solo el 41.9 por ciento del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 90.2 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas quecontribuyan a una adecuada planeación, programación y presupuestación, asícomo alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.


173.5 265.8 254.3

La entidad municipal refleja una inadecuada planeación, debido a que superócon el 73.5 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual2017, sin embargo ejerció el 95.7 por ciento del monto presupuestal. Serecomienda implementar medidas correctivas, a fin de tener un adecuadoproceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar elrebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre las metas delproyecto y el presupuesto.

No presupuestado





Código: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores (Dos proyectos)

No presupuestado

Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia (Cuatro proyectos)




Código: 02 06 08 05 01 01Proyecto: Capacitación de la Mujer para el Trabajo

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 30 fracción VI, 31 fracción VI y 34 fracción V de laLey de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estadode México y 11 fracción III de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México.Se recomienda implementar acciones de capacitación para el trabajo a mujeresque se encuentran en desventaja económica, a través de escuelas técnicas queoperan en los Sistemas Municipales DIF, con la finalidad de que puedan obteneringresos que eleven su calidad de vida.

Código: 02 06 08 05 01 02Proyecto: Atención Educativa a Hijos de Madres Trabajadoras

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en el artículo 7 fracción III de la Ley de Igualdad deTrato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México. Serecomienda incluir actividades referentes a la planeación, control y dirección deestancias infantiles, jardines de niños o servicio de comedor para hijos demadres trabajadoras.

Código: 02 06 08 05 01 03Proyecto: Proyectos Productivos para el Desarrollo de la Mujer

No programado

El ente público descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 11 fracción III de la Ley de DesarrolloSocial del Estado de México y 31 fracción VI y 34 fracción V de la Ley deIgualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado deMéxico. Se recomienda realizar actividades de diseño, promoción y asistenciatécnica para el desarrollo de proyectos productivos, que permitan a las mujeresobtener ingresos económicos o beneficios que apoyen a su bienestar.

Código: 02 06 08 05 02 01Proyecto: Fomento a la Cultura de Equidad de Género

106.7 5.5 6.8

La entidad fiscalizable alcanzó el 106.7 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 23.6 por cientomás del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas,a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como alinear las metas con base en el presupuesto.

Código: 02 06 08 05 02 02Proyecto: Atención Integral a la Madre Adolescente

150.8 10.0 9.0

El Sistema Municipal DIF refleja una inadecuada planeación, debido a quesuperó con el 50.8 por ciento las metas del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo ejerció el 90.0 por ciento del montopresupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas, a fin de tener unadecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así comoexplicar el rebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre las metasdel proyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 08 06 01 02Proyecto: Bienestar y Orientación Juvenil

70.8 7.9 1.3

El organismo descentralizado alcanzó el 70.8 por ciento del proyecto establecidoen su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 16.5 por ciento del montopresupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyana una adecuada planeación, programación y presupuestación, así como alinearlas metas del proyecto con base en el presupuesto.

Código: 02 06 08 06 01 03Proyecto: Promoción del Desarrollo Integral del Adolescente

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de la Juventud delEstado de México. Se recomienda contemplar actividades de promoción quepermitan brindar más y mejores oportunidades a los jóvenes, con la finalidad dealcanzar su desarrollo integral.

Código: 02 06 08 06 02 01Proyecto: Expresión Juvenil No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México. Se recomienda emprender acciones dirigidas alos jóvenes con la finalidad de reconocer su talento creando espacios departicipación y expresión social, cultural y política.





Código: 02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género (Cinco proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes (Cuatro proyectos)

No presupuestado

No presupuestado










Código: 02 06 08 06 02 02Proyecto: Asistencia Social a la Juventud 69.6 5.8 1.0

El ente fiscalizable descentralizado alcanzó el 69.6 por ciento del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 17.2 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas quecontribuyan a una adecuada planeación, programación y presupuestación, asícomo alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.

39










OSFEM/AEDI/DADM/513/2018 OSFEM/AEDI/DADM/514/2018 23 de marzo de 2018












alcance de revisión partiendo de los 10 programas en los cuales la entidad utilizó las


y el avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo.





Proyectos Porcentaje de cumplimiento

Indicadores de Gestión alineados al proyecto Nivel Porcentaje de

Cumplimiento Recomendaciones

1. Porcentaje de familias susceptibles de recibir apoyos alimentarios

Componente 91.7

1.1 Porcentaje de población susceptible de ser beneficiaria del programa de apoyo alimentario

Actividad 100.0

La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contieneindicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de losproyectos del programa presupuestario en cuestión.




Código: 02 06 05 01 01 05Proyecto: Huertos Familiares 100.0


95.5

Código: 02 06 05 01 01 03Proyecto: Cultura Alimentaria 99.8


No programado


No programado

Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR

Código: 02 06 05 01 Programa: Alimentación y Nutrición Familiar

Este proyecto no contiene indicadores alineados a laMIR Tipo, sin embargo cumplió con el 100.0 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendaimplementar acciones, a fin de promover puntos deacuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengan comotema principal los trabajos de alineación de lasMatrices de Indicadores para Resultados respectode los programas y proyectos contenidos en laEstructura Programática Municipal, en el marco delPlan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023.

Este proyecto no contiene indicadores alineados a laMIR Tipo, sin embargo alcanzó el 95.5 por ciento delproyecto. Por lo anterior, se recomienda implementaracciones, a fin de promover puntos de acuerdo en laComisión Temática del Instituto Hacendario delEstado de México, que tengan como tema principallos trabajos de alineación de las Matrices deIndicadores para Resultados respecto de losprogramas y proyectos contenidos en la EstructuraProgramática Municipal, en el marco del Plan deDesarrollo del Estado de México 2017-2023.


La entidad municipal obtuvo un 91.7 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo no programó el proyecto.Por lo anterior, se recomienda mantener congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeñoy la ejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.

Implementar acciones a fin de promover puntos deacuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengan comotema principal los trabajos de alineación de lasMatrices de Indicadores para Resultados respectode los programas y proyectos contenidos en laEstructura Programática Municipal, en el marco delPlan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023.






1. Porcentaje de apoyos gestionados para adultos mayores entregados

Componente 0.1

1.1 Porcentaje de apoyos entregados a adultos mayores

Actividad 100.0


No programado

Implementar acciones a fin de promover puntos deacuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengan comotema principal los trabajos de alineación de lasMatrices de Indicadores para Resultados respectode los programas y proyectos contenidos en laEstructura Programática Municipal, en el marco delPlan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023.

1. Porcentaje en la prestación de servicios asistenciales orientados al apoyo de familias vulnerables y/o sujetas a asitencia social

Componente 132.5

1.1 Porcentaje en el otorgamiento de consultas médicas Actividad 166.5

1.2 Porcentaje en el otorgamiento de apoyo psicológico Actividad 95.4

1.3 Porcentaje en el otorgamiento de asesoría jurídica Actividad 97.4


58.2



41.9

Este proyecto no contiene indicadores alineados a laMIR Tipo, sin embargo alcanzó el 41.9 por ciento delproyecto. Por lo anterior, se recomiendaimplementar acciones, a fin de promover puntos deacuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengan comotema principal los trabajos de alineación de lasMatrices de Indicadores para Resultados respectode los programas y proyectos contenidos en laEstructura Programática Municipal, en el marco delPlan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023.






91.5

La entidad municipal obtuvo un 32.5 por ciento másde cumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo alcanzó el 91.5 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendamantener congruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución de losproyectos del programa presupuestario, en el marcode los principios de la Gestión para Resultados.

La entidad municipal obtuvo un 0.1 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo superó con el 73.8 porciento el proyecto. Por lo anterior, se recomiendamantener congruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución de losproyectos del programa presupuestario, en el marcode los principios de la Gestión para Resultados.



173.8




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Sistema Municipal DIF.





173.5

Este proyecto no contiene indicadores alineados a laMIR Tipo, sin embargo superó con el 73.5 por cientoel proyecto. Por lo anterior, se recomiendaimplementar acciones, a fin de promover puntos deacuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengan comotema principal los trabajos de alineación de lasMatrices de Indicadores para Resultados respectode los programas y proyectos contenidos en laEstructura Programática Municipal, en el marco delPlan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023.

11Total de Recomendaciones






Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas




Programas Presupuestarios Fiscalizados con los Resultados de la MIR

Programas Hallazgo Recomendación

El resultado de estos programas nose presenta, toda vez que la entidadmunicipal reportó indicadores del nivelActividad que no son congruentesentre los niveles Componente,Propósito y Fin.

Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de laMetodología del Marco Lógico (MML) en cada uno de los indicadorescorrespondientes a los niveles de Actividad, Componente, Propósito yFin, constatando la congruencia entre los resultados que obtienencomo las variables que los integran.









El Sistema Municipal DIF obtuvo una evaluación negativa en esteindicador, debido q que solo dio cumplimiento a las fracciones I, II, III,V, X, XVII y XXX de las cincuenta y dos establecidas en el artículo 92de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública delEstado de México y Municipios (LTAIPEMyM), a través de ladivulgación de información pública de oficio en su página web y/odocumental.

Implementar las acciones necesarias a efecto de cumplir lo dispuesto enla citada ley y atender cabalmente este aspecto básico que permita alpúblico ejercer su derecho a estar informado.











una evaluación de Crítico, misma que se detalla a continuación:


Sistema Municipal DIF.





Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

CríticoEvaluación

Elaborar, aprobar y mantener actualizadoslos manuales de organización y deprocedimientos, el Organigrama yReglamento Interior, para el adecuadodesempeño de la gestión.









Sistema Municipal DIF, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV,

96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 15 Ter de la

Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de

Carácter Municipal, Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de

la Familia”, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las actividades

inherentes al puesto que desempeñan.





Sí No







Cumple

Mantener la vigencia de la Certificación ycontinuar dando cumplimiento a lo establecidoen los artículos 32 fracción II y 96 fracción I dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico, así como 15 Ter de la Ley que crealos Organismos Públicos Descentralizados deAsistencia Social de Carácter Municipal,Denominados “Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia”.


Tesorero






evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral del Servidor Público:







CUENTA PÚBLICA




1En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta de otrosbienes muebles presenta saldo al 31 de diciembre 2017, la cual no seutiliza en el Estado de México.


2

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen servicios personales por pagar a corto plazo, proveedores porpagar a corto plazo y retenciones y contribuciones por pagar a cortoplazo con antigüedad mayor a un año.


3

En el Estado de Situación Financiera Comparativo, el OrganismoDescentralizado DIF revela afectación a la cuenta de resultado deejercicios anteriores y la autorización no justifica el total de laafectación.

Artículos 21 y 22 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, encumplimiento con las políticas de registro para Resultado deEjercicios Anteriores segundo párrafo del Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017, 342,344 párrafo primero y 352 párrafo tercero del Código Financiero delEstado de México y Municipios y numeral 104 de los Lineamientos deControl Financiero y Administrativo para las Entidades FiscalizablesMunicipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial"Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 deJulio de 2013.

4 En la confirmación de saldos se determinaron diferencias conISSEMYM por 760.7 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41 43,44, 45, 52, 84, y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamentaly con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

5



6La información financiera, presupuestaria y el inventario de bienesmuebles e inmuebles no se publicaron en la página web de la entidad.






El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta cuentas que no se

utilizan en el Estado de México.

Revela saldo en proveedores por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un

año.


presupuestarios y contables difieren con el Estado de Actividades Comparativo,

Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de

Egresos.

La información financiera, presupuestaria y el inventario de bienes muebles e

inmuebles no se publicaron en la página web de la entidad.

PRESUPUESTO


1

El Ingreso Modificado del Estado Analítico de Ingresos y el EgresoModificado del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto deEgresos no cumplen con equilibrio presupuestario por 29.1 miles depesos.

Artículos 22, 38 y 61 de la Ley General de ContabilidadGubernamental; 18 de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria; 285, 290 y 305 del Código Financiero delEstado de México y Municipios; Criterios para el proceso deintegración del Proyecto de Presupuesto, 2 ProgramaciónPresupuestaria, 3 Presupuesto (Equilibrio Presupuestario) del Manualpara la Planeación Programación y Presupuesto de Egresos Municipalpara el Ejercicio Fiscal 2017, publicado en el Periódico Oficial "Gacetadel Gobierno" número 85 del 28 de octubre de 2016.

2



3 El capítulo 1000 de Servicios Personales presentó un sobreejerciciopor 796.2 miles de pesos.

















contraloría del ayuntamiento de Jiquipilco, México, como autoridad competente en


1Se identifica que el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de laCuenta Pública difiere con lo que revela la Información Financiera ylos Reportes Mensuales.


2Los saldos que reflejan los Inventarios de Bienes Muebles eInmuebles difieren con los registrados en el Estado de SituaciónFinanciera.


3El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información por bien con relación a lamarca, modelo, factura y póliza.


4Los importes determinados en la Conciliación Físico Contable de losBienes Muebles difieren de la Información Financiera y la Hoja deTrabajo.


5El importe del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 difierecon lo que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo y elInventario de Bienes Muebles.










los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Presidente del




INFORMES MENSUALES






Importe observado


Importe Solventado



10 275.7 0 .0 10 275.7

Organismo Descentralizado DIF de JiquipilcoObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales






La entidad ejecutó los 10 programaspresupuestarios en materia de Asistencia Socialen términos de la Estructura ProgramáticaMunicipal 2017.

Con el análisis de la información remitida por laentidad municipal, respecto a la aplicación desus programas presupuestarios, el OSFEMidentificó que en los 10 programas reportados,utilizó las Matrices de Indicadores paraResultados Tipo.

Dar seguimiento a las 10 recomendacionesreferidas en el apartado de ProgramasPresupuestarios Ejecutados por la Entidad deeste Informe de Resultados.


La entidad fiscalizable mostró el nivel decumplimiento de las metas y las actividades noalcanzadas en los proyectos ejecutados en elejercicio 2017.


En la información reportada por la entidadmunicipal se identificó que los 3 indicadores denivel componente no presentan coherencia entrelos resultados de la MIR respecto al proyectopresupuestario correspondiente y en 8 proyectos presupuestarios no se identificaron indicadoresde gestión en la MIR, alineados con los mismos.

El resultado de 7 programas no se presenta, toda vez que la entidad municipal reportó indicadoresdel nivel Actividad que no son congruentes entrelos niveles Componente, Propósito y Fin.


El Sistema Municipal DIF obtuvo una evaluaciónnegativa en este indicador, debido que solo diocumplimiento a las fracciones I, II, III, V, X, XVIIy XXX de las cincuenta y dos establecidas en elartículo 92 de la Ley de Transparencia y Accesoa la Información Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM), a través de ladivulgación de información pública de oficio en supágina web y/o documental.

Implementar las acciones necesarias a efectode cumplir lo dispuesto en la citada ley yatender cabalmente este aspecto básico quepermita al público ejercer su derecho a estarinformado.



Dar seguimiento a las 12 recomendacionesreferidas en el apartado de Matriz deIndicadores para Resultados (MIR) de esteInforme de Resultados.





La Contraloría Interna Municipal de Jiquipilco, como autoridad competente en materia







61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución

Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica

del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI,

XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior

del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.


El Organismo Descentralizado no presentóevidencia documental, en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustente quecuenta con los manuales de organización y deprocedimientos, Organigrama y ReglamentoInterior.

Elaborar, aprobar y mantener actualizados losmanuales de organización y deprocedimientos, el Organigrama y ReglamentoInterior, para el adecuado desempeño de lagestión.


El Tesorero cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y 96fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, así como 15 Ter de la Leyque crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social deCarácter Municipal, Denominados “SistemasMunicipales para el Desarrollo Integral de laFamilia”.

Mantener la vigencia de la Certificación ycontinuar dando cumplimiento a la citada Ley.

Total 64


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Jiquipilco

INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE JIQUIPILCO




CONTENIDO



Con fundamento en los artículos 115, fracción IV, penúltimo párrafo, 116, fracción II,

sexto párrafo, y 134, segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los

Estados Unidos Mexicanos; 34, 61, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, y 129, penúltimo

párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94, fracción

I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México;

1, 3, 4 fracción IV, 8, fracciones I, II, III, V, VIII, IX, XV y XXXVI, 14, 21, 23,

fracciones I, IX y XVII y 50 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de

México, y con el objeto de fiscalizar, revisar las cuentas públicas y los actos relativos

a la aplicación de los fondos o recursos públicos de los Institutos Municipales de

Cultura Física y Deporte, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de

México, para el ejercicio 2017, identificó que el instituto municipal de cultura física

y deporte de Jiquipilco, México, fue creado mediante Decreto No. 206 de fecha 12

de marzo de 2014 y que el Ayuntamiento no otorgó el subsidio para gastos de

operación correspondiente, para ejercer sus recursos de manera directa.

Los resultados derivados de dicha revisión, no se muestran debido a que el

ayuntamiento de Jiquipilco, México, no da cumplimiento a lo establecido en el

artículo 14 de la Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México, situación

de la que se da cuenta a la Legislatura para los efectos legales conducentes.

Recomendación:

Por lo anterior y con respeto a la autonomía municipal:

Se recomienda al ayuntamiento de Jiquipilco, México, llevar a cabo las acciones

necesarias para el debido cumplimiento al Decreto No. 206 de fecha 12 de marzo

de 2014 en el que se crea el instituto de cultura física y deporte de Jiquipilco,

México; así como, ejecutar acciones enfocadas a promover y organizar programas

de activación física; llevar a cabo acciones orientadas a apoyar a asociaciones

deportivas y deportistas, para establecer en el deporte de alto rendimiento

programas de atención, con la finalidad de impulsar, fomentar y desarrollar la



cultura física y deporte en el municipio de Jiquipilco, México, tal como lo establece

la Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México, y al Decreto No. 206 de

fecha 12 de marzo de 2014, mediante el cual se publicó la creación del instituto

municipal de cultura física y deporte de Jiquipilco, México; lo anterior, con el fin de

poder llevar acabo los actos de fiscalización correspondientes.



Con fundamento en los artículos 115, fracción IV, penúltimo párrafo, 116, fracción II,

sexto párrafo, 134, segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados

Unidos Mexicanos; 61, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo párrafo de la

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, 94, fracción I y 95 de la

Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México, 3, 8,

fracciones V, VI, y XXXVI, 21, 23, fracciones I, IX, X y XVII, 25 y 50 de la Ley de

Fiscalización Superior del Estado de México; y 14 de la Ley de Cultura Física y Deporte

del Estado de México; con el objeto de coadyuvar en la planeación, organización,

coordinación, promoción, fomento y desarrollo de la cultura física y el deporte por parte

de los Institutos Municipales de Cultura Física y Deporte, el Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México, para el ejercicio 2017, determinó evaluar el

cumplimiento de las metas físicas y el ejercicio presupuestal, establecido en el

Programa Anual (PA).

Así mismo, llevó a cabo la evaluación del resultado del nivel "Componente" y "Actividad"

de las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios

con los que operaron las entidades fiscalizables, conforme a lo establecido en el

Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el

Ejercicio Fiscal 2017, así como en los "Lineamientos para la Elaboración y Presentación

de la Cuenta Pública Municipal 2017" y evaluó de manera específica los indicadores de

Transparencia en el Ámbito Municipal, Documentos para el Desarrollo Institucional y

Competencias Laborales de los Servidores Públicos Municipales.

Derivado de los resultados obtenidos de dicha evaluación, se desprende que la entidad

municipal, no impulsó, fomentó, y desarrolló la cultura física y deporte, pues el municipio

no cuenta con un instituto que coadyuve y colabore con el IMCUFIDE, estableciendo

para esto sistemas municipales en sus respectivos ámbitos de competencia,

entendiéndose por estos, aquellos que se integraran por las autoridades municipales,

organismos, instituciones públicas y privadas, sociedades y asociaciones que en el

ámbito de su competencia tengan como objeto generar las acciones financiamiento y



programas necesarios para la coordinación, fomento, apoyo, promoción, difusión y

desarrollo de la cultura física y deporte, así como el aprovechamiento de recursos

humanos, financieros y materiales; lo anterior de conformidad con el artículo 14 de la

Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México; situación de la que se da cuenta

a la Legislatura para los efectos legales conducentes.

Recomendación:

Por lo anteriormente expuesto, y en el marco de la autonomía municipal: se recomienda

al Ayuntamiento de Jiquipilco, México, lleve a cabo las acciones necesarias para

constituir su Instituto de Cultura Física y Deporte, así como ejecutar acciones enfocadas

a promover y organizar programas de activación física; llevar a cabo acciones

orientadas a apoyar a asociaciones deportivas y deportistas, para establecer en el

deporte de alto rendimiento programas de atención, con la finalidad de impulsar,

fomentar y desarrollar la cultura física y deporte.

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