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ALCALOU1 MAYOR BE BOGOTA DC SECRETARIA DE GOBIERNO MEMORANDO Bogota Al contestar por favor cite estos datos: Radicado No. 20181500083113 riiiii11 1 11111 - 11iIiiiii1o11011111111111111111111111111 PARA: Dr. MANUEL AUGUSTO CALDERON RAMiREZ Alcalde Local de La Candelaria DE: JEFE OFICINA DE CONTROL INTERNO Asunto: Resultado Evaluacion Sistema de Control Interno Contable 2017 Respetado alcalde En cumplimiento de lo establecido en los articulos 30, 4 0 y 5 0 de la Resolucion 357 de 2008 de la Contaduria General de la Naci6n "POI medio de la cual se adopta el procedimiento de Control Intern° Contable y de reporte de informe anual de evaluacian a la Contaduria General de la Nacion", yet articulo de la ley 87 de 1993 "Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones". A continuacion, se presenta el informe de evaluacion del Sistema de Control Intern° Contable para la vigencia 2017, que se adelanto en el Fondo de Desarrollo local de Candelaria. Esta evaluaciOn comprende la revision integral del proceso contable donde intervienen los responsables de la informaci6n financiera, econOmica, social y ambiental de los Fondos de Desarrollo Local. METODOLOGiA Se solicito al contador del Fondo de Desarrollo local de Candelaria, informacion at relacionada con la documentacion financiera y contable y los estados financieros at 31 de diciembre de 2017, ademas de manuales, instructivos, politicas y procedimientos que sustentaran el proceso contable. Se solicitO autoevaluacion y evidencias de cada componente del cuestionario adoptado por la Contaduria General de la Nacion, mediante la Resolucion 357 de 2008, diligenciando y reportando a la Oficina de Control su resultado. Ejecuci6n de visitas al Fondo de Desarrollo local de Candelaria, en 2017 y 2018 para validar y responder cada pregunta del cuestionario enunciado en el item anterior, verificando las evidencias en sitio. Edificio Lievano Calle 11 No. 8 -17 Codigo Postal: 111711 Tel. 3387000 - 3820660 Informacian Linea 195 www.gobiernobogota.gov.co BOGOTA N1EJOR GDI - GPO F031 Versidn: 01 Vigencia: 01 de febrero de 2018 PARA TODOS

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ALCALOU1 MAYORBE BOGOTA DC

SECRETARIA DE GOBIERNO

MEMORANDOBogota

Al contestar por favor cite estos datos:Radicado No. 20181500083113

riiiii11111111-11i—Iiiiii1o11011111111111111111111111111

PARA: Dr. MANUEL AUGUSTO CALDERON RAMiREZAlcalde Local de La Candelaria

DE: JEFE OFICINA DE CONTROL INTERNO

Asunto: Resultado Evaluacion Sistema de Control Interno Contable 2017

Respetado alcalde

En cumplimiento de lo establecido en los articulos 30, 40 y 50 de la Resolucion 357 de 2008de la Contaduria General de la Naci6n "POI medio de la cual se adopta el procedimiento deControl Intern° Contable y de reporte de informe anual de evaluacian a la ContaduriaGeneral de la Nacion", yet articulo de la ley 87 de 1993 "Por la cual se establecen normaspara el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado y se dictanotras disposiciones".

A continuacion, se presenta el informe de evaluacion del Sistema de Control Intern°Contable para la vigencia 2017, que se adelanto en el Fondo de Desarrollo local deCandelaria. Esta evaluaciOn comprende la revision integral del proceso contable dondeintervienen los responsables de la informaci6n financiera, econOmica, social y ambiental delos Fondos de Desarrollo Local.

METODOLOGiA

• Se solicito al contador del Fondo de Desarrollo local de Candelaria, informacion atrelacionada con la documentacion financiera y contable y los estados financieros at 31 dediciembre de 2017, ademas de manuales, instructivos, politicas y procedimientos quesustentaran el proceso contable.

• Se solicitO autoevaluacion y evidencias de cada componente del cuestionario adoptadopor la Contaduria General de la Nacion, mediante la Resolucion 357 de 2008, diligenciandoy reportando a la Oficina de Control su resultado.

• Ejecuci6n de visitas al Fondo de Desarrollo local de Candelaria, en 2017 y 2018 paravalidar y responder cada pregunta del cuestionario enunciado en el item anterior,verificando las evidencias en sitio.

Edificio LievanoCalle 11 No. 8 -17Codigo Postal: 111711Tel. 3387000 - 3820660Informacian Linea 195www.gobiernobogota.gov.co

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ALCALDiA MAYORDE BOGOTA D C

SECRETARIA DE GOBIERNO

Al contestar por favor cite estos datos:Radicado No. 20181500083113

iiiii1111iiiiiii1°Elivlo111111111111111111111111III• Los rangos de interpretaci6n de las calificaciones o resultados obtenidos de la evaluaciondel control interno contable, establecidos por la Contaduria General de la Nacion, son lossiguientes, de conformidad con la Resolucion 357 de 2008, de la Contaduria General de laNaciOn.

RANGO CRITERIO1.0- 2.0 INADECUADO2.0 — 3.0 (NO INCLUYE 2) DEFICIENTE3.0 —4.0 (NO INCLUYE 3) SATISFACTORIO4.0 — 5.0 (NO INCLUYE 4) ADECUADO

OBJETIVO

Evaluar el sistema de control interno contable de los hechos que se registran y que se Ilevana cabo dentro del proceso de contabilidad en las diferentes etapas del ciclo contable, desdeel acto administrativo que ordena la apertura de los libros de contabilidad, hasta el cierre delos mismos, los cuales deben ajustarse al Plan General de la Contabilidad POblica. Loanterior, con el proposito de determinar el nivel de confiabilidad que existe en lapresentaciOn de la informaciOn que se genera a diario y si las actividades de control que seejecutan son eficaces y eficientes en la prevencion del riesgo inherente a la gesti6n contabley financiera.

ALCANCE

La evaluacion realizada por la Oficina de Control Intern° corresponde a la valoraciOncuantitativa y cualitativa de las distintas etapas del ciclo contable en el Fondo de Desarrollolocal de Candelaria de Bogota D.C.

RESULTADO

Conforme a la verificaciOn y evidencia documental y procedimental, la calificacion que seasigno a cada pregunta oscila entre 1 y 5. Esta valoracion corresponde al grado decumplimiento y efectividad de cada criterio o acci6n de control. La escala de calificacionse interpreta de la siguiente forma:

1. No cumple2. Se cumple Insatisfactoriamente3. Se cumple aceptablemente4. Se cumple en alto grado5. Se cumple plenamente

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ALCALDIA MAYORDE BOCATA DC

SEGRETARIA DE GOBIERNO

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rii11111111111iiiiiiiii1111111111111111111111111111111Segon la estructura del cuestionario, las calificaciones fina es relacionadas con los controlesasociados a cada actividad del proceso contable se obtienen dividiendo el valor de lasumatoria de las calificaciones de cada pregunta entre la cantidad de preguntas que se hanformulado, es decir se obtiene de un promedio aritmetico, presentando los siguientesresultados:

RANGOS DE INTERPRETACION DE LASCALIFICACIONES 0 RESULTADOS OBTENIDOS

RANGO CRITERIO

1.0 - 2.0

2.0 - 3.0 (no incluye 2.0) DEFICIENTE

3.0 - 4.0 (no incluye 3.0) SATISFACTORIO

4.0 - 5.0 (no incluye 4.0) ecuAtioDe acuerdo con lo anterior, el promedio de la evaluacion del Sistema de Control InternoContable del Fondo de Desarrollo local de Candelaria se ubicO en ADECUADO, acontinuacion, se presenta el desagregado por etapa:

RESULTADOS DE LA EVALUACIoN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE

NOMERO EVALUACIoN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE PUNTAJEOBTENIDO

CONTROL INTERNO CONTABLEETAPA DE RECONOCIMIENTO

IDENTIFICACIONCLASIFICACIONREGISTRO Y AJUSTES

ETAPA DE REVELACIONELABORACION DE ESTADOS CONTABLES Y DEMAS INFORMESANALISIS, INTERPRETACION Y COMUNICACION DE LA INFORMACIeh

OTROS ELEMENTOS DE CONTROLACCIONES IMPLEMENTADAS

4

3,86

1. CONTROL INTERNO CONTABLE

1.1. ETAPA DE RECONOCIMIENTO

De conformidad con el Plan General de Contabilidad PUblica, es la etapa "en la cual seincorpora, en el estado de situaciOn financiera o en el estado de resultados, un hechoeconOmico que cumpla la definiciOn de activo, pasivo, patrimonio, ingreso, costo o gasto. Elreconocimiento de un hecho economic° implica identificacion, clasificaciOn, medic/On yregistro".

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ALCALCIA MAYORDE BOGOTA DCSECRETAR JP, DE GOBIERND

FORTALEZAS

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riii111111111111411-1iiii111111i1111111111111111111gmfilll

• Se identifico que el personal a cargo de realizar las actividades contables cuentacon el conocimiento necesario para verificar la consistencia de las cifras y analisisreportadas en los estados contables, esto se considera una actividad que fortaleceel proceso, puesto que corresponde a la realidad financiera y genera confiabilidaden la informaci6n para la toma de decisiones, se cuenta con profesional grado 24que ejerce las labores de contador y dos contratistas que soportan las actividadesdel area.

• La Entidad tiene un formato de hoja de ruta, el cual es firmado por el responsablede cada proceso donde se le da tramite a cada documento, este se encuentracontemplado en el instructivo de causacion y registro de hechos econ6micos.

• Se realiza una conciliacion mensual de disponibilidad de tesoreria, con los saldosreportados por la Direcci6n Distrital de Tesoreria, donde se muestran ingresos portransferencias presupuestales y notas debito; y como egresos las 6rdenes de pagocanceladas, las conciliaciones revisadas han sido enviadas mediante correoelectronic° mensualmente, a la Subdirecci6n contable de Hacienda.

DEBILIDADES

• Se observo que el SI CAPITAL es el aplicativo utilizado para generar la informacionFinanciera, el cual presenta interfaces con los modulos de SAE y SAI, SI ACTUA.sin embargo, se recomienda evaluar formas automatizadas de conciliar informacionen SICO, SIPROJ y otros aplicativos que se requieran para la depuraci6n y crucede la informacion.

• Se evidencio que el Manual Politica Contable Nivel Local 2L-GAR-M002, contieneen el numeral (4) Responsables del proceso contable, en el numeral (7) lasresponsabilidades de las areas de gesti6n frente al proceso contable yen el numeral(10) Indica los productos e informes del proceso contable, a nivel del Fondo deDesarrollo Local no se encuentra documentado el control administrativo enunciadoen el numeral (8) relacionado con actualizar y divulgar anualmente losrequerimientos y fechas de reports de la informacion contable.

• En el Fondo de Desarrollo Local se han registrado los hechos econOmicos deacuerdo con la clasificacion en el catalog° general de cuentas, se realiza unarevisiOn permanente a las cuentas por tercero con saldos contrarios. No obstante,en el mes de septiembre se presentan dos registros con saldo contrario en la cuentade otros bienes de uso pOblico en construccion y Rete Ica por compras y Servicios

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ALCALOU1 MAYORDE BOGOTA DC

SECRETARIA DE GOBIERNO

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ririlli1111111iiiiiiii11111111111111111111111111111111• Se evidencia conciliacion entre contabilidad y juridica para el tema de multas, no

encontrando diferencias (se identifica conciliacion mensual). Se realizO ejercicio deconciliaciOn con SICO como referencia, identificando algunos saldos los cualesfueron informados al area juridica para su revision. Para diciembre la conciliaciOnde contabilidad Vs Almacen hay una diferencia de $1.664.537 debido a losproblemas tecnicos del aplicativo que no tome) una informaciOn de elementos quedieron de baja y quedo pendiente de depurar.

1.2. ETAPA DE REVELACION

De acuerdo con el Plan General de Contabilidad POblica, es la "etapa que sintetiza yrepresenta la situaci6n, los resultados de la actividad y la capacidad de prestaciOn deservicios o generaci6n de fiujos de recursos, en estados, informes y reportes confiables,relevantes y comprensibles".

FORTALEZAS

9 El Fondo de Desarrollo Local publica los Estados Financieros mensualmente en lapagina web, en el link:http://www.lacandelaria.gov.co/transparencia/presupuesto/estados-financieros,ademas se cumple con lo referente al control social y conforme al numeral 36 delarticulo 34 de la Ley 734 de 2002 mediante la publicacion en una cartelera visible alpiiblico en la Alcaldia Local. Se observO en la pagina web y en la cartelera de lalocalidad el balance con code a 31/12/17

• Se evidencio que la fuente de la informaciOn financiera es el aplicativo SI_CAPITAL,cualquier informaciOn suministrada tanto a usuarios internos como externos esvalidada por contabilidad, para garantizar que las cifras sean homogeneas ycorrespondan a la realidad financiera del Fondo de Desarrollo Local.

DEBILIDADES

• En concordancia con el Manual politica Contable Nivel Local 2L-GAR-M002 elmantenimiento, actualizacion y parametrizacion del SI_CAPITAL esta a cargo de laSecretaria Distrital de Gobierno - Direccion de Tecnologias e informaciOn,dependencia que ha realizado las modificaciones generales. No obstante, para loscierres se presentaron dificultades en los modulos de almacan e inventarios.

• Se observe) que la elaboracion de los Informes de la Direccion Distrital deContabilidad, de los formatos trimestrales CGN_001 Saldos y movimientos yCGN_002 Operaciones reciprocas, el primer y segundo trimestres fue validada enlos terminos establecidos por la Direccion distrital de Contabilidad, a excepciOn delsegundo trimestre.

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ALCALDrA MAYORoc accent DC

SEDRETARbi DE GOBIERNO

1.3. OTROS ELEMENTOS DE CONTROL

FORTALEZAS

Iiiiiiiiiiiiiilii311111801111111111111111111111111iiiiill

• Durante la vigencia, se han realizado capacitaciones por parte de la Secretaria deHacienda Distrital, direccionadas a la implemented& del nuevo marco normativoResoluciOn 533 de 2015. A nivel del Fondo de Desarrollo Local se programarontalleres y capacitaciones relacionados con Nuevo Marco Normativo Contable.

• De acuerdo con la matriz de riesgos con el c6digo 2L-GAR-MR017, version 5 del 09de noviembre de 2015; el evento de riesgo nOmero 10, tiene definido como controlesel cronograma de reporte de informed& contable y contabilizaciones en losaplicativos; los seguimientos se realizan de forma trimestral. Se observe la matrizrealize por la localidad

• El procedimiento para la adquisicion y administration de bienes y servicios local 2L-GAR-P1 contiene en el numeral 2. La descripcion de actividades del procedimiento,representado mediante flujograma donde se establece: actividad, responsable,descripcion de la actividad y registro. En cuanto a la forma como circula lainformed& a traves de la Entitled se tiene un formato de hoja de ruta, el cual esfirmado por el responsable de cada proceso donde se le da tramite a cadadocumento, este se encuentra contemplado en el lnstructivo causaciOn y registro dehechos econ6micos.

• Durante la vigencia, se han realizado capacitaciones por parte de la Secretaria deHacienda Distrital, direccionadas a la implemented& del nuevo marco normativoResolucion 533 de 2015. A nivel del Fondo de Desarrollo Local se programarontalleres y capacitaciones relacionados con Nuevo Marco Normativo Contable.

DEBILIDADES

• La gestion de los riesgos contables debe ser complementada con aquellos eventosquo pueda afectar la calidad, claridad y confiabilidad de la informed& contable, asicomo el riesgo de toner cuentas sin conciliar quo van pasando de una vigencia aotra, con el fin de quo los controles quo establezcan sean efectivos y permitansolucionar y evitar la materialized& de eventos quo vayan on contravia delRegimen de Contabilidad POblica.

• Se evidenci6 quo las autoevaluaciones referentes a la efectividad de los controlesno se tienen documentadas.

• En el instructivo 2L-GAR-I3, en las Politicas de OperaciOn, hace mend& aexpedientes Onicos para cada proceso contractual, estos se relacionan on las tablasde retention documental quo se encuentran on proceso de aprobacion.

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_OGOTAmEJORPAPA TODOS

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SECRETARIA DE GOBIERNO

Al contestar por favor cite estos datos:Radicado No. 20181500083113Fecha: 14-02-2018

AVANCES OBTENIDOS RESPECTO DE LAS EVALUACIONES YRECOMENDACIONES REALIZADAS

• En visitas anteriores se recomend6 hacer una actualizaciOn derivada de losseguimientos y autoevaluacion a los riesgos asociados al proceso contable,evidenciando que para esta vigencia se continua con la misma matriz de noviembrede 2015.

• Se evidencio en la vigencia, depuraci6n de las cuentas de operaciones reciprocasy de la cuenta de multas observando un avance en la generaci6n de informacioncontable completa y confiable.

RECOMENDACIONES

• En cuanto a parametrizacion, mantenimiento y capacitaciOn en el uso delSICAPITAL, se hace necesario que desde el nivel central se tomen las accionesnecesarias para que los reprocesos o errores surgidos en el proceso contable seasubsanados.

• Se recomienda formalizar y dar continuidad a las actividades de control que se hanimplementado para la depuracion de las cuentas de multas, operaciones reciprocasy anticipos, con el fin de que tenga trazabilidad y sea ejecutada todos los meses.

• Se recomienda socializar continuamente las politicas de operacion y el cronogramade los productos contables, con el fin de que los responsables de la informacion seapropien y velen por la calidad de la misma.

Cordialmente,

LADY JOHANNA MEDINA MU

Elabora: Olga Milena Cork,81Aprobei/RevisO: Lady Johanna Medina.

CC: Dr. Ivan Casas Ruiz — Subsecretado de GestiOn Local

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BOGOTAmEJOR

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01 de febrero de 2018PARA 10005

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ALCM...DIA MAYORDE BOGOTA DC

SECRETARIA DE GOBIERNO IiiiIiiiiiiiIii1-1ii-oV11111i111111111111111111111111111111111III1 CONTROL INTERNO

CONTABLE4,3

1.1 ETAPA DERECONOCIMIENTO

4,4

1.1.1

IDENTIFICACION 4,3

1 tSe tienen debidamenteidentificados losproductos del procesocontable que debensuministrarse a las dernasareas de la entidad y a losusuarios externos?

4,0 La Resolucion No. 055 del 14 de mayo de 2015 pormedio de la cual se fija el cronograma de reporte deinformaciOn contable, que incluye el proceso,responsables, Ultimo plazo, req uerim lentos deinformaciOn y producto final. Ademas, la PoliticaContable 2L-GAR-M002, en el numeral 11, hacereferencia a los Reportes de informes contables deperiodicidad mensual, trimestral y anual. La contadorade la Localidad nos manifiesta que esta versiOn ya seencuentra actualizada "El Manual Politica ContableNivel Local GCO-GLC-M003, Version 01 vigente desde17 de noviembre de 2017".

2 tSe tienen debidamenteidentificados losproductos de los demasprocesos que seconsfituyen en insumosdel proceso contable?

4,0 El Manual Politica Contable Nivel Local 2L-GAR-M002,contiene en el numeral (4) Responsables del procesocontable, en el numeral (7) las responsabilidades de lasareas de gestion frente al proceso contable y en elnumeral (10) Indica los productos e informes delproceso contable, a nivel del.Fondo de Desarrollo Localno se encuentra documentado el control administrativoenunciado en el numeral (8),relacionado con actualizary divulger anualmente los requerimientos y fechas dereporte de la informaci6n contable.

3 tSe tienen identificadosen la enfidad los procesosque generantransacciones, hechos yoperaciones y que por lotanto se constituyen enproveedores deinformacion ' del procesocontable?

4,0 El Manual Politica Contable Nivel Local 2L-GAR-M002,en el numeral (5) relacionado con la identificaciOn de losbienes, derechos y obligaciones del Fondo deDesarrollo Local y en el numeral (10) indica losproductos e informes del proceso contable.

4 tExiste una politicamediante la cual lastransacciones, hechos yoperaciones rea I izados encualquier dependencia delente pOblico, sondebidamente informadosal area contable a travesde los documentos fuenteo soporte?

4,0 El Manual Politica Contable Nivel Local 2L-GAR-M002en el numeral (3) hace referencia a la documentaciOn ysoportes del proceso contable y el Instructivo decausaci6n y hechos econ6micos 2L-GAR-I3, hacereferencia a los documentos fuente o soporte de lastransacciones.

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01 <le tebrero cle 2018

BOGOTAMEJORPARA TOOOS

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ALCALDiA MAYOROE BOGOTA DC

SECRETARIA DE GOBIERNO

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1FliiiiIiiiiiiiiiiIi111101111111111111111111111111111111115 e:,Se cumple la politica

mediante la cual lastransacciones, hechos yoperaciones realizados encualquier dependencia delente public°, sondebidamente informadosal area contable a havesde los documentos fuenteo soporte?

4,0 Las transacciones evisadas cumplen con el ManualPolitica Contable Nivel Local 2L-GAR-M002 referente ala documentaciOn y soportes del proceso contable y conel I nstrucfivo de causaci6n y hechos econ6micos con losdocumentos fuente o soporte de las transacciones.

6 e,Los hechos financieros,econ6micos, sociales yambientales realizadospor la entidad contablepOblica son de fedi yconfiable medici6nmonetaria?

4,0 Los hechos financieros, econ6micos, sociales yambientales realizados por el Fondo de Desarrollo Localse encuentran registrados en la moneda oficial (pesoscolombianos).

7 tLas cifras existentes enlos estados, informes yreportes contables seencuentran soportadascon el documento id6neocorrespondiente?

4,0 Las causaciones revisadas cumplen con losdocumentos fuente establecidos en el instructivo decausaci6n y hechos econdmicos 21-GAR-I3 y sonadecuados para soportar las cifras reflejadas en losEstados Financieros, estos documentos se archivan enel folder Onico de cada contrato.

8 tSon adecuadas ycompletes lasdescripciones que sehacen de lastransacciones, hechos uoperaciones en eldocumento fuente osoporte?

4,0 Las descripciones de los registros contables incluyen deacuerdo con tipo de proveedor y contrato la siguienteinformaciOn: n timer° de contrato, nombre delcontratista, period° de pago, consecutivo de pago,rainier° de factura y observaciones adicionales.

9 tLas personas queejecutan las actividadesrelacionadas con elproceso contable conocensuficientemente lasnormas que rigen laadministraciOn p0 bl Ica?

5,0 El equipo de contabilidad este conformado por unProfesional Universitario cedigo 219 grado 15, queejerce la funciOn de Contador PCiblico del Fondo deDesarrollo Local y dos contrafistas con actividades deapoyo a contabilidad, se tienen conocimientosgenerales de las normas que regulan la administracionpOblica y las que aplican para los Fondos de DesarrolloLocal. Es de aclarar, que a la fecha de la visita la localcuenta con un contratista

10 tLas personas queejecutan las actividadesrelacionadas con elproceso contable conocensuficientemente elRegimen de ContabilidadPOblica aplicable para laenfidad?

5,0 El Contador y los contratistas conocen las normasrelacionadas con el Regimen de Contabilidad Piiblica yson de permanente consulta las relacionadas con lasnormas emitidas por la Contaduria General de laNaci6n, las cuales son de permanente consulta.

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•BoGOTAMEJORPARA TODOS

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ALCALDIA MAYORDE BOGOTA DC

SECRETARIA DE GOBIERNO rlif111111.1111iiiciiii1011iii11111111111111111111111int11 4,Los hechos financieros, 4,0 En la muestra seleccionada de causaciones y pagos

para los de contratos de prestacion de servicios,honorarios de ediles, pago de servicios pablicos ycontratos de adquisicion de bienes y servicios, tienen losdocumentos soportes establecidos en el instructivo decausaci6n y hechos econdmicos 2L-GAR-I3. Seobserve el formato Hoja de calculo de impuestos ydernas soportes

econ6micos, sociales yambientales que han sidoobjeto de identificaci6nester) soportados endocumentos id6neos y deconform idad con lanaturaleza de losmismos?

12 tLos documentos fuenteque respaldan los hechosfinancieros, econdmicos,sociales y ambientalescontienen la informaciennecesaria para realizar suadecuada identificaciOn?

5,0 Los documentos soporte revisados cuentan con lainformacien necesaria para identificar: namero decontrato, periodo que se este cobrando y concepto.

13 tLos hechos financieros,econdmicos, sociales yambientales que han sidoobjeto de identificaci6nfueron interpretados deconform idad con loestablecido en elRegimen de ContabilidadPablica?

5,0 Revisados los registros de los hechos financieros,econdmicos, sociales y ambientales, objeto de revisionfueron identificados e interpretados conforme a loestablecido en el Regimen de Contabilidad PUblica.

1.1.2

CLASIFICACION 4,6

14 tLos hechos financieros,econ6micos, sociales yambientales llevados acabo en los procesosproveedores de la entidadhan sido incluidos en elproceso contable?

4,0 Los proveedores como: Empresas de servicios pablicos,contratistas, ediles, y proveedores de bienes y servicios,se encuentran contenidos en el instructivo causaci6n yregistro de hechos econ6micos, c6digo 2L-GAR-13/VersiOn 5. sr observe los soportes que tienen lascarpetas

15 tLos hechos financieros,econamicos, sociales yambientales realizadospor la entidad contablepablica son de facil yconfiable clasificacien enel Catalog° General deCuentas?

4,0 En el Fonda de Desarrollo Local se han registrado loshechos econdmicos de acuerdo con la clasificacian enel catalog° general de cuentas, se realize una revisienpermanente a las cuentas por tercero con saldoscontrarios. No obstante, en el mes de septiembre sepresentan dos registros con saldo contrario en la cuentade otros bienes de uso pablico en construcciOn y Reticapor compras y Servicios.

16 tSon adecuadas lascuentas utilizadas para laclasificaciOn de lastransacciones, hechos uoperaciones realizadaspor la entidad contablepablica?

5,0 Las cuentas, subcuentas y auxiliares utilizadas en elFonda de Desarrollo Local, para el registro de hechosecon6micos son adecuadas de acuerdo con lanaturaleza y dinamica establecidas en el Regimen deContabilidad Pablica.

Editicio LievanoCalle 11 No. 8 -17Godly° Postal: 111711Tel. 3387000 - 3820660Informacien Llnea 195www.gobiernobogota.gov.co

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ALGAL'S MAYORDE BOGOTA DC

SECRETAINA DE GOBIERNO

Al contestar por favor cite estos datos:Radicado No. 20181500083113

iiiiiiiiiiii1V11111i11111111111111111111111111111III17 6,La clasificaciOn de las

transacciones, hechos yoperaciones correspondea una correctainterpretaci6n tanto delmarco conceptual comodel Manual deProcedimientos delRegimen de ContabilidadPublics?

5,0 Las transacciones revisadas fueron realizadas de formacoherente entre el marco conceptual del Plan Generalde Contabilidad P0blica y el manual de procedimientosdel regimen de Contabilidad Piblica.

18 tEl Catalog° General deCuentas utilizado para laclasificaciOn de loshechos financieros,econOrnicos, sociales yam bientales, correspondea la Ultima versionpublicada en Is paginaweb de la ContaduriaGeneral de la Nacion?

5,0 El catalog° general de cuentas se encuentraactualizado, segOn el Manual Politica Contable 2L-GAR-M002. El desarrollo, parametrizaciOn, actualizaci6n,creaciOn de terceros y cuentas ester' a cargo de laDirecci6n de Tecnologias e I nformaciOn de la SecretariaDistrital de Gobierno, bajo los requerimientos del areacontable del F.D.L.

19 6,Son adecuadas lascuentas y subcuentasutilizadas para laclasificaciOn de lastransacciones, hechos uoperaciones realizadas?

5,0 Las cuentas y subcuentas revisadas y que se hanutilizado en el Fonda de Desarrollo Local, para laclasificaciOn de transacciones corresponden a las delcatalog° general de cuentas y son adecuadas.

20 6,Se elaboran y revisanoportunamente lasconciliaciones bancariaspara establecer losvalores objeto declasificaciOn, registro ycontrol del efectivo?

5,0 Se realize una conciliaciOn mensual de disponibilidad detesoreria, con los saldos reportados por la DireccianDistrital de Tesoreria, donde se muestran ingresos portransferencias presupuestales y notas debito; y comoegresos las 6rdenes de pago canceladas, lasconciliaciones revisadas han sido enviadas mediantecorreo electrOnico mensualmente, a la Subdirecci6ncontable de Hacienda.

21 6,Se ejecutanperiedicamenteconciliaciones de saldosreciprocos con otrasentidades publicas?

4,0 El Fondo de Desarrollo local envie) las conciliaciones deoperaciones reciprocas extemporaneamente, es asf,que para el primer trimestre se realiz6 el 10 de abril, elsegundo trimestre el 11 de Julio y el tercer trimestre el12 de octubre, el termini) para el envi6 de informaci6noportuna se cumple en el primero y tercer trimestre, deacuerdo con la DirecciOn distrital de Contabilidad. Seobservo que pare el cuarto trimestre el informe fuereportado el 17/01/18, y se tienen en su totalidadconciliados los saldos.

1.1.3

REGISTRO Y AJUSTES 4,2

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ALCAWN MAYORDE BOGOTA 0 C

SECRETARiA OE GOBIERNO

Al contestar por favor cite estos datos:Radicado No. 20181500083113

riiiiiilliliiii-11V1111111111111111111111111111111111111III22 Se realizan

periedicamenteconciliaciones y cruces desaldos entre las areas dePresupuesto,Contabilidad, Tesoreria, ydemas areas y/o procesosde la entidad?

4,0 Se evidencia conciliacien entre contabilidad y juridicapara el tema de multas, no encontrando diferencias (seidentifica conciliaciOn mensual).Se realize ejercicio de conciliacion con SICO comoreferencia, identificando algunos saldos los cualesfueron informados al area juridica para su revision.Para diciembre la conciliacien de contabilidad Vs

Almacen hay una diferencia de $1.664.537 debido a losproblemas tecnicos del aplicativo que no tom6 unainformaci6n de elementos que dieron de. baja y quedependiente de depurar.

23 e,Se .realizanperi6dicamente tomasfisicas de bienes,derechos y obligaciones yse confronta con losregistros contables parahacer los ajustespertinentes?

4,0 La toma fisica de inventario se realiza con personalinterno de la Alcaldia Local y se hace una vez en cadavigencia.

24 e, Las cuentas ysubcuentas ufilizadasrevelan adecuadamentelos hechos, transaccionesU operacionesregistradas?

4,0 Las cuentas y subcuentas revisadas y que se hanufilizado en el Fondo de Desarrollo Local, para laclasificacien de transacciones corresponden a las delcatalogo general de cuentas y son adecuadas, aexcepci6n de los terceros que presentan saldoscontrarios.

25 e,Se hacen verificacionesperi6dicas paracomprobar que losregistros contables se hanefectuado en formaadecuada y por losvalores correctos?

4,0 La Contadora del FDL, genera y valida la informaci6n delos reportes de saldos contrarios y auxiliares,situaciones que destacan el autocontrol frente a lainformaci6n contenida en los estados financieros.

26 e,Se efectOan los registroscontables en formacronolOgica y guardandoel consecutivo de loshechos, transacciones uoperaciones realizadas,cuando a este Ultimo hayalugar?

4,0 Los registros contables revisados se han realizado deforma cronolOgica, los consecutivos de causaci6n no segeneran para cada Fondo de Desarrollo Local. LosOnicos en orden consecutivo son las 6rdenes de pago yse encuentran en el proceso de conciliacien de tesoreriay presupuesto.

27 e,,Se generan listados deconsecutivos dedocumentos para hacerverificaciones decompletitud de registros?

4,0 Se genera listado de Ordenes de pago por Entidaddonde se pueden verificar los consecutivos de estosregistros y son validados en el proceso de conciliaciencon tesoreria, para los dernas documentos no se realizevalidaciOn al no tener un consecutivo exclusivo paracada Fondo de Desarrollo Local.

28 el,Se conoce y aplica lostratamientos contablesdiferenciales existentesentre enfidades de

5,0 Se conocen y aplican las normas relacionadas con elRegimen de Contabilidad PUblica y son de permanenteconsulta para la correcta aplicaciOn de tratamientoscontables para el Fondo de Desarrollo Local.

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ALCALIXA MAYORDE BOGOTA DC

SECRETARIA DE GOBIERNO

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111iiiiiii1111i1-1i1i-11Vii8o01101111111111111111111111Illgobierno general yempresas pOblicas?

29 tEl proceso contableopera en un ambiente desistema de integrado deinformaciOn y estefuncionaadecuadamente?

3,0 El SI CAPITAL es el aplicafivo utilizado para generar lainformaciOn Financiera, el cual presenta interfaces conlos mOdulos de SAE y SAI, SI ACTUA. Sin embargo, serecomienda evaluar formas automatizadas de conciliarinformaciOn en SICO, SIPROJ y otros aplicafivos que serequieran para la depuraciOn y cruce de la informaci6n.

30 tSon adecuadamentecalculados los valorescorrespondientes a losprocesos de depreciaci6n,provisiOn, amortizaci6n,valorizaci6n, yagotamiento, segOnaplique?

4,0 Los calculos de depreciaci6n se realizan de formaautornatica, utilizando el metodo de linea recta a travesdel modulo de almacen, esta informacion se registra enel aplicativo LI MAY afectando las cuentascorrespond ientes.

31 tLos registros contablesque se realizan tienen losrespectivos documentossoportes idOneos?

4,0 Las causaciones revisadas cuentan con un expedienteUnica para cada uno de los contratos, donde seevidencia la hoja de ruta para cads pago y losdocumentos soportes en concordancia con el instructivode causaciOn y registro de hechos econ6micos conc6digo 2L-GAR-I3 donde indica las instrucciones ydocumentos soporte para causaci6n, el Fondo deDesarrollo Local esta dando cumplimiento en los pagosseleccionados para revisi6n como fueron de conceptosde pagos por: Servicios ptiblicos, honorarios a Ediles ycontratos de prestaciOn de servicios.

32 tPara el registro de lastransacciones, hechos uoperaciones se elaboranlos respectivoscomprobantes decontabilidad?

5,0 El Fondo de Desarrollo cumple con el registro detransacciones y operaciones mediante la elaboraci6n decomprobantes de contabilidad en el aplicafivo SICAPITAL.

33 tLos libros decontabilidad seencuentran debidamentesoportados encomprobantes decontabilidad?

5,0 Los comprobantes de contabilidad revisados en elFondo de Desarrollo Local estan respaldados condocumentos idoneos por tanto los registros quemuestran los libros contables se encuentran soportadosdebidamente.

1.2 ETAPA DEREVELACION

4,1

1.2.1

ELABORACION DEESTADOS CONTABLESY DEMAS INFORMES

3,9

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BOGOTAm EJOR

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ALCM OLM&YOROE BOGOTA DC

SECRETARiA DE GOBIERNO Iiiiiiiiiiiii-11V111111811111111111111111111111all34 z,Se elaboran y

diligencian los libros decontabilidad deconformidad con losparametros establecidosen el Regimen deContabilidad POblica?

4,0 El Fondo de Desarrollo Local tiene los libros decontabilidad principales (Libro Mayor y Libro diario)impresos firmados por el alcalde local y el contador, setienen las actas de autorizaci6n de folios para: El libromayor de los folios 128 al 628 y para el libro diario delfolio 681 al 1181, suscritas con fecha 14 de diciembrede 2015, lo anterior en cumplimiento de lo establecidoen el Regimen de Contabilidad Publica. Ala fecha de lavisite el libro diario estaba impreso en la pagina 178 y eldiario en la 918

35 e,Las cifras contenidas enlos estados, informes yreportes contablescoinciden con los saldosde los libros decontabilidad?

4,0 En revision de los saldos de los estados financierostrimestrales de marzo, junio y septiembre 2017coinciden con los saldos de los libros de contabilidad ylos reportados a entes externos.

36 i,Se efectUa elmantenimiento,actualizacion yparametrizaci6nnecesarios para unadecuado funcionamientodel aplicativo uti I izadopara procesar lainformaciOn?

3,0 En concordancia con el Manual polifica Contable NivelLocal 2L-GAR-M002 el mantenimiento, actualizaci6n yparametrizaciOn del SI_CAPITAL este a cargo de laSecretaria Distrital de Gobierno - DirecciOn deTecnologias e informaciOn, dependencia que harealizado las modificaciones generales. No obstante,para los cierres de los meses de septiembre y octubrese presentaron dificultades en los mOdulos de almacene inventarios.

37 4,Se elaboranoportunamente losestados, informes yreportes contables alrepresentante legal, a laContaduria General de laNeck:xi, a los organismosde inspecci6n, vigilancia ycontrol, y a los demesusuarios de lainformaciOn?

4,0 La elaboracion de los Informes de la Direcci6n Distritalde Contabilidad, de los formatos trimestrales CGN_001Saldos y movimientos y CGN_002 Operacionesreciprocas, el primer y segundo trimestres fue validadaen los terminos establecidos por la Direcci6n distrital deContabilidad.

38 4,Las notas explicativas alos estados contablescumplen con lasformalidades establecidasen el Regimen deContabilidad POblica?

4,0 Se observ6 los estados financieros con sus respectivasnotas explicativas, cumpliendo asi con las normasestablecidas por el regimen contable

39 tElcontenido de las notasa los estados contablesrevela en forma suficientela informaciOn de fipocualitativo y cuantitativofisico que corresponde?

4,0 Dentro de las notas a los estados financieros se realizela debida descripci6n de las cuentas

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ALCALIMA MAYORDE BOGOTA DC

SECRETARIA DE GOBIERNO

Al contestar por favor cite estos datos:Radicado No. 20181500083113

ii11111i111111iiiii13111118111111111111111111111111111111III40 tSe verifica la

consistencia entre lasnotas a los estadoscontables y los saldosrevelados en los estadoscontables?

4,0 Se observe el informe correspondiente a los estadosfinancieros cumpliendo con as normas contablesestablecidas en este regimen

1.2.2

ANALISIS,INTERPRETACION YCOMUNICACION DE LAINFORMACION

4,3

41 e,Se presentanoportunamente losestados, informes yreportes contables alrepresentante legal, a laContaduria General de laNader), y a losorganismos deinspecci6n, vigilancia ycontrol?

4,0 La elaboracien de los Informes de la Direcci6n Distritalde Contabilidad, de los formatos trimestrales CGN_001Saldos y movimientos y CGN_002 Operacionesreciprocas, el primer y segundo trimestres fue validadaen los terminos establecidos por la Direcci6n distrital deContabilidad, a excepcien del segundo trimestre.

42 i,Se publica 5,0 El Fondo de Desarrollo Local publica los EstadosFinancieros mensualmente en la pagina web, en el link:http://www.lacandelaria.gov.co/transparencia/presupuesto/estados-financieros, edemas se cumple con loreferente al control social y conforme al numeral 36 delarticulo 34 de la Ley 734 de 2002 mediante lapublicaciOn en una cartelera visible al pOblico en laAlcaldia Local. Se observe en la pagina web y en lacartelera de la localidad el balance con corte a 31/12/17

mensualmente en lugarvisible v de fad acceso ala comunidad el balancegeneral y el estado deactividad financieraeconOmica social vambiental?

43 e,Se utilize un sistema deindicadores para analizare interpretar la realidadfinanciera, econOmica,social y ambiental de laentidad?

4,0 Dentro de las notas a los estados financieros se realizela debida descripci6n y analisis de las cuentascorrespondiente al balance

44 tLa informacien contablese acomparia de losrespectivos anal isis einterpretaciones quafaci I itan su adecuadacomprensiOn por pane delos usuarios?

4,0 Los analisis e interpretaciones se realizan en las notasespecificas de los estados financieros, las cualesfacilitan la comprension por parte de los usuariosinteresados.

45 tLa informacien contablees utilizada para cumplirpropesitos de gestiOn?

4,0 La informaciOn Contable se utilize para la elaboraciOnde informes de gesti6n y para las actas de entrega decargo - empalme, y en ellas se toman las cifras debalance para determinar las obligaciones y derechosque posee la entidad.

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ALCALDEA mamaDE BOGOTA DC

SEER ETRURIA DE GOBIERNO

Al contestar por favor cite estos dabs:Radicado No. 20181500083113Fecha: 14-02-2018

111111111111111111111111111111111111111111111111M1111111111111111111111146 4Se asegura la entidad de

presentar cifrashomogeneas a losdistintos usuarios de lainformaciOn?

5,0 La fuente de la informacion Financiera es el aplicativoSI_CAPITAL, cualquier informacien suministrada tantoa usuarios internos como externos es validada porcontabilidad, para garantizar que las cifras seanhomogeneas y correspondan a la realidad financiera delFondo de Desarrollo Local.

1.3 OTROS ELEMENTOSDE CONTROL

4,4

1.3.1

ACCIONESIMPLEMENTADAS

4,4

47 tSe identifican, analizan yse les da tratamientoadecuado alas riesgos deIndole contable de laentidad en formapermanente?

4,0 De acuerdo con la matriz de riesgos con el cedigo 2L-GAR-MR017, versions del 09 de noviembre de 2015; elevento de riesgo nOmero 10, tiene definido comocontroles el cronograma de reporte de informaciancontable y contabilizaciones en los aplicativos; losseguimientos se realizan de forma trimestral. Seobserve la matriz realize por la localidad

48 tExiste y funciona unainstancia asesora quepermita gestionar losriesgos de indolecontable?

4,0 El Fondo de Desarrollo Local cuenta con una personacomo promotor para la mejora, que, en coordinacien conla Oficina Asesora de Planeacien de la SecretariaDistrital de Gobierno, son las instancias asesorasencargadas de la gestiOn los riesgos de todos losprocesos.

49 LSe realizanautoevaluacionesperi6dicas paradeterminar la efectividadde los controlesimplementados en cadauna de las actividades delproceso contable?

3,0 las autoevaluaciones referentes a la efectividad de loscontroles no se tienen documentadas.

50 ,Se han establecidoclaramente niveles deautoridad yresponsabilidad para laejecucion de lasdiferentes actividades delproceso contable?

5,0 Las actividades del proceso contable son ejecutadas pm-un Profesional Universitario c6digo 219 grado 15, quetiene claramente definido su propOsito y sus funcionesal ejercer como Contadora del Fondo de DesarrolloLocal y dos contratistas con actividades de apoyo a lagestic:xi y ejecuci6n de actividades de contabilidad. A lafecha de la visite se cuenta can una contratista

51 tLas politicas contables,procedimientos y demaspractices que se aplicaninternamente seencuentran debidamentedocumentadas?

5,0 El proceso contable cuenta con: el Manual de PoliticaContable Nivel Local 2L-GAR-M002 Version 2, vigentedesde el 22 de diciembre de 2014; el Procedimientopara la adquisicien y administracien de bienes yservicios local 2L-GAR-P1 VersiOn 3, vigente desde el 6de septiembre de 2013 y el lnstructivo causaci6n yregistro de hechos econ6micos 2L-GAR-I3 VersiOn 5vigente desde el 22 de febrero de 2013.

52 LLos manuales depollticas, procedimientosy denies practicescontables se encuentran

5,0 El manual de politica contable, procedimiento einstructivo, se utilizan y sirven de gula para la ejecuci6nde actividades del proceso contable. Los cuales no se

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ALCALDIA MAYORDE BOGOTA DC

SECRETARIA DE GOBIERNO

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-111i111111111111411-1iIiii11.1111i111111111111111111111111111IIIIIdebidamenteactualizados, y sirven deguia u orientaciOn efectivadel proceso contable?

encuentran actualizados de acuerdo con la estructuraorganizacional de la SDG Decreto 411 de 2016.

53 z,Se evidencia por mediade flujogramas, u otratecnica o mecanismo, laforma coma circula lainformaci6n a traves de laentidad y su respectivoefecto en el procesocontable de la entidad?

5,0 El procedimiento para la adquisiciOn y administraciOn debienes y servicios local 2L-GAR-P1 contiene en elnumeral 2. La descripci6n de actividades delprocedimiento, representado mediante flujogramadonde se establece: actividad, responsable, descripciOnde la actividad y registro. En cuanto a la forma comacircula la informacien a haves de la Enfidad se tiene unformato de hoja de ruta, el cual es firmado por elresponsable de cada proceso donde se le da tramite acada document°, este se encuentra contemplado en elInstructivo caused& y registro de hechos economicos.

54 2.,Se ha implementado yejecuta una politiba dedepuraciOn contablepermanente y desostenibilidad de lacalidad de la informacian?

4,0 Se aport6 la resoluciOn 177 del 04 de octubre de 2016,para la cual se ordena la depuracion contable en elFondo de Desarrollo Local, durante la vigencia sereal izaron comites de saneamiento contablerelacionado cOn depuracion de multas, se tienen (4)multas en estado para depuraciOn segtin concepto de laoficina de ejecuciones fiscales por valor de $7.339.300.Se aporto la Resolucion No 508 del 29/12/17DepuraciOn Contable

55 tLos bienes, derechos yobligaciones seencuentran debidamenteindividualizados en lacontabilidad, bien sea porel area contable o enbases de datosadministradas por otrasdependencies?

5,0 De acuerdo con la muestra que estuvo sujeta averificaci6n, se evidencia que la contabilidad seencuentra individualizada y la gesti6n de depuraci6n yconciliaci6n permite que sea mas eficiente.

56 tLos costos hist6ricosregistrados en lacontabilidad sonactualizadospermanentemente deconform idad con lodispuesto en el Regimende Contabilidad POblica?

4,0 El Fondo de desarrollo local manfiene los costoshistOricos actualizados, revise los calculos dedepreciacien para validar los saldos acumulados y a suvez para comprobar que estos presentan valoresrazonables.

57 L,Se cuenta con un areacontable debidamenteestructurada deconformidad con lacomplejidad, desarrollotecnologico y estructuraorganizacional de laentidad?

5,0 El equipo de contabilidad este conformado por unProfesional Universitario cOdigo 219 grado 15, queejerce la fund& de Contador Public° del Fondo deDesarrollo Local y dos contratistas con actividades deapoyo a contabilidad.

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ALCALINA MAYORDE aoserA DC

SECRETARitt DE GOBIERNO iiiiii11111iiii1V11111811111111111111111111111iniEl58 4, Los funcionarios

involucrados en elproceso contable cum plencon los requerimientostecnicos sehalados por laentidad de acuerdo can laresponsabilidad quedemands el ejercicio de laprofesian contable en elsector publico?

5,0 El funcionario y los contratistas cumplen con losrequerimientos tecnicos exigidos por la Entidad, encuanto a formacion acadamica y experiencia.

59 4,Se ha implementado unapolitica o mecanismo deactualizacian permanentepara los funcionariosinvolucrados en elproceso contable y seIleva a cabo en formasatisfactoria?

5,0 Durante la vigencia, se han realizado capacitaciones porparte de la Secretaria de Hacienda Distrital,direccionadas a la implementaciOn del nuevo marconormativo Resolucian 533 de 2015. A nivel del Fonda deDesarrollo Local se programaron talleres ycapacitaciones relacionados con Nuevo MarcoNormativo Contable.

60 4,Se producen en laentidad informes deempalme cuando sepresentan cambios derepresentante legal, ocambios de contador?

5,0 Se cuenta con el acta de informe de gestiOn con fecha2 de mayo de 2016, con motivo de cambio de AlcaldeLocal de La Candelaria, durante la vigencia no sepresentaron cambios de Contador.

61 tExiste una politica paraIlevar a cabo en formaadecuada el cierreintegral de la informaci6nproducida en todas lasareas o dependenciasque generan hechosfinancieros, econamicos,sociales y ambientales?

4,0 La Resolucion No. 055 del 14 de mayo de 2015 pormedia de la cual se fija el cronograma de reporte deinformaci6n contable, que incluye el proceso,responsables, ultimo plaza, requerimientos deinformaciOn y producto final. Adernas, la PoliticaContable 2L-GAR-M002, en el numeral 11, hacereferencia a los Reportes de informes contables deperiodicidad mensual, trimestral y anual.

62 tLos soportesdocumentales de losregistros contables seencuentran debidamenteorganizados y archivadosde conformidad con lasnormas que regulan lamateria?

3,0 En el instructivo 2L-GAR-I3, en las Politicas deOperacien, hace mencion a expedientes unicos paracada proceso contractual, estos se relacionan en lastablas de retenci6n documental que se encuentran enproceso de aprobacion.

Edificio LievanoCalle 11 No. 8 -17Codigo Postal: 111711Tel. 3387000 -3620660Informacian Linea 195www.gobiernobogota.gov.co

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01 de febrero de 2018

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