No - Cadereytacadereyta.gob.mx/.../2017/05/EVALUACION-TESORERIA-1ER-TRIMES… · Evaluación ter...

Cumplimiento de la Norma:

Ley de Gobierno Municipal del Estado ARTICULO 100.- Son facultades y obligaciones del Tesorero Municipal las siguientes:

Indicador del Desempeño ''-~1~~-

LNo se asiste a las sesiones del Ayuntamiento con voz

omaghwanuin voto

L

no se administra la Hacienda Pública Municipal, de conformidad con el Plan Municipal de Desarrollo y las bases que establezca el Ayuntamiento, con sujeción a

óiapoaIó9nQs.iMitaeAaPlicabfes_;.—__—_._ .___

V. Dar cumplimiento a los convenios de coo dlnación fiscal Se da cumplimiento a los convenios de 1 coordinación fiscal

Solo en algunos casos se da cumplimiento a los convenios de coordinación fiscal

Municipio de Cadereyta Jiménez, Nuevo León Secretaría de la Contraloría Municipal

Sistema de Evaluación del Desempeño

SECRETARÍA: TESORERÍA

Evaluación ter Trimestre 2016

I. Asistir a las sesiones del Ayuntamiento con voz Informativa, pero sin voto Se asiste a las sesiones del Ayuntamiento con voz

informativa, pero sin voto

Se asiste a algunas sesiones del Ayuntamiento con voz

informativa, pero sin voto

III. Administrar la Hacienda Pública Municipal de conformidad con el Plan Municipal de Desarrollo y las bases que establezca el Ayuntamiento, con sujeción a las disposiciones legales aplicables Se administra la Hacienda Pública Municipal, de conformidad con el Plan Municipal de Desarrollo y las bases que establezca el Ayuntamiento, con sujeción a las disposiciones legales aplicables

Se administra la Hacienda Pública Municipal, pero no de conformidad con el Plan Municipal de Desarrollo y las bases que establezca el Ayuntamiento, con sujeción a las disposiciones legales aplicables

IV. Determinar, liquidar, recaudar, fiscalizar y administrar las contribuciones, en los términos d los ordenamientos jurídicos relativos yen su caso aplicar el procedimiento administrativo de ejecución Con apego a la normatividad aplicable se Solo en la mayoría de los casos se determina, liquida, determina, liquida, recauda, fiscaliza y administra . las contribuciones, en los términos de los recauda, fiscaliza y administra las contribuciones, en los ordenamientos jurídicos, y se verifica que apliquen el correcto procedimiento términos dolos ordenamientos jurídicos

VI. Vigilar la administración de fondos, para obras por cooperación Se administran correctamente los fondos para obras de cooperación

No se lleva una adecuada administración de los fondos

Fecha de A rabadán: 14-abril-2016 Revisión: 01 Página 1

Indicador del Desempeño

VIII. Elaborar y someter a la aprobación del A

Fue elaborado, aprobado por Ayuntamiento el programa financiero para el manejo y administración de deuda pública 1

untamiento, el programa financiero para el man j y administración de la deuda pública municipal Fue elaborado, pero no se paso para su aprobación por Ayuntamiento, el programa financiero para el manejo y administración de deuda pública illeedreafizo

Observaciones

VII. Proporcionar, en tiempo y forma, al Ayuntamiento, los proyectos de presupuestos de egresos y de ingresos

a in resos El Presupuesto fue elaborado, aprobado por El Presupuesto fue elaborado, aprobado por

Ayuntamiento y enviado al Congreso en tiempo y Ayuntamiento pero no fue enviado al Congreso en

forma tiempo y forma

b) Egresos El Presupuesto fue elaborado, aprobado por Ayuntamiento y publicado en el POE antes del 31

de Diciembre

l_ El Presupuesto fue elaborado, aprobado por

Ayuntamiento pero no fue publicado en el POE o se

publicó después del 31 de Diciembre No fue aprobado

IX. Remitir al Congreso del Estado, previa ap obación del Ayuntamiento, en los términos de la L y de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León:

a) Los Informes de Avance de Gestión Financiera

Fueron elaborados los 4 informes bimestrales, aprobados por el Ayuntamiento y enviados al congreso en tiempo y forma

Fueron elaborados los 4 informes bimestrales, aprobados por el Ayuntamiento pero no se enviaron al congreso

O) La Cuenta Pública

La Cuenta Pública fue elaborada, aprobada La Cuenta Pública fue elaborada, aprobada por el por el Ayuntamiento y enviada al Congreso Ayuntamiento pero no se envio al Congreso en antes del 31 de marzo tiempo y forma

c) La Cuenta Pública cumplió con lo establecido por el articulo 9 de la LFSENL

Fecha de Aprobación: 14-abril-2016 Revisión: 01 Página 2

Tomar las medidas necesarias para optimizar la administración de los recursos financieros que constituyen la Hacienda Pública Municipal pefi toman las medidas necesanas para

optimizar la administración de los recursos financieros, que constituyen la Hacienda Pública Municipal

Algunas veces se toman las medidas necesanas para optimizar la administración de los recursos financieros, que constituyen la Hacienda Pública Municipal

No se toman medidas para optimizar la administración de los recursos financieros

Ejercer los recursos financieros, de acuerdo con el presupuesto de egresos aprobado por I Ayuntamiento e ejercen los recursos financieros de

acuerdo con el presupuesto de egresos aprobado por el Ayuntamiento

XIII. Administrar, registrar y controlar el Patrimonio Municipal dándole cumplimiento a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y normativa aplicable, en lo relativo al

registro y valuación del patrimonio; Se administra, registra y controla el Patrimonio Municipal en cumplimiento de la Ley de Contabilidad Gubernamental.

Solo se lleva un registro y control del inventario sin cumplir con lo establecido en la Ley General de contabilidad

be ejercen los recursos financieros pero no de acuerdo con el presupuesto de egresos aprobado por el Ayuntamiento

No se cuenta con un sistema de información »


La cuenta pública fue elaborada cumpliendo con lo establecido por el articulo 9 de la LFSEL

La cuenta publica fue elaborada pero no cumplió con lo establecido por el articulo 9 de la LFSEL No fue elaborada

Observaciones

El Catastro no es actualizado mensualmente

!

XIV. Formar y actualizar el Catastro Municipa . Se Actualiza mensualmente el Catastro Municipal ata., stro se actualiza cada año Esta en proceso de actualización

XV. Establecer un sistema de Información y orientación fiscal, para los contribuyentes municipales

Se cuenta con un sistema de información y orientación fiscal para los contribuyentes municipales

se cuenta con una base de datos de información y orientación fiscal para los contribuyentes municipales pero no funciona al 100%

XVIII. Proporcionar a los Regidores y Síndicos, por conducto del Secretario del Ayuntamiento, la información a detalle, sobre las percepciones económicas que recibe el personal de la Administración Pública Municipal

Fecha de Aprobación: 14-abril-2018

Revisión: Cu Página 3


e Se proporciona oportunamente la información a los Regidores y Síndicos a detalle sobre las percepciones económicas que recibe el personal de la Administración Pública Municipal

Se entrega pero no contiene a detalle la información sobre las percepciones económicas que recibe el personal de la Administración Pública Municipal

No se facilita la información

Observaciones

XIX. Presentar mensualmente un informe contable y financiero al Ayuntamiento;

Se presenta en forma mensual un informe contable y financiero al Ayuntamiento, a través del Síndico Primero

No se presento de forma mensual un informe contable y financiero al Ayuntamiento

No fueron elaborados los informes mensuales Se va a presentar el mes de Febrero

XX. Proponer la partida contingente, para hacer frente a la responsabilidad patrimonial del Municipio cuando con su actividad irregular se causen daños a los particulares e cuenta en el presupuesto una cuenta para

hacer frente a la responsabilidad patrimonial del Se cuenta en el presupuesto una cuenta para Municipio cuando con su actividad irregular se hacer frente a la responsabilidad patrimonial causen daños a los particulares, pero el tramite es del Municipio cuando con su actividad irregular muy tardado y no siempre los particulares son los se causen daños a los particulares beneficiarios No se tiene presupuestado

XXI. Poner a disposición de los integrantes del ayuntamiento, Regidores y Síndicos, el sistem de contabilidad para su consulta, incluyendo el libro auxiliar de mayor, en el que puedan obtener reportes de las diversas operaciones que lleva a cabo la Administración Municipal, asi como a los registros de bienes muebles e inmuebles del Municipio.

Se tiene a disposición de los integrantes del ayuntamiento, Regidores y Síndicos, el sistema de contabilidad para su consulta, incluyendo el libro auxiliar de mayor, en el que puedan obtener reportes de las diversas operaciones que lleva a cabo la Administración Municipal, asi corno a los registros de bienes muebles e inmuebles del Municipio.

Se tiene a disposición de los integrantes del ayuntamiento, Regidores y Sindicas, el sistema de contabilidad para su consulta, incluyendo el libro auxiliar de mayor, pero no se puede descargar la información para obtener reportes de las diversas operaciones que lleva a cabo la Administración Municipal, asi como a los registros de bienes muebles e inmuebles del Municipio.

Lageso al sistema

Ley General de Contabilidad Gubernamental Llevar la contabilidad general, en los términos establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y normativa aplicable, así como el control del ejercicio presupuestal

a) Establecer una lista de cuentas alineadas al plan de cuentas emitido por la CONAC.(Articulo 37 Fracción III) de LGCG


Revisión: 01

Página 4


No fue Elaborado Se cuenta con un listado de cuantas alineadas al plan de cuentas emitido por la CONAC

Se cuenta con cuentas alineadas pero no es el que emitió la CONAC

Observaciones

No fueron elaborados

los bienes muebles e inmuebles (artículos 23 y 24 conforme a las reglas especificas de registro y valoración del patrimonio publicadas en el POE)

'6e cuenta con registro de bienes muebles e inmuebles pero no se cumple con lo establecido de la LGCG

No se encuentran registrado en cuentas de activo los bienes muebles e inmuebles

b) Contar con Manuales de Contabilidad. (Articulo 20) de LGCG

Se cuentan con manuales de contabilidad aprobados por Ayuntamiento

c) Registrar en cuentas especificas de activo de la LGCG

Se cuenta con registro en cuentas de activo los bienes muebles e inmuebles

Se cuenta con manuales de contabilidad pero no están aprobados por Ayuntamiento

d) Realizar la baja de bienes muebles e inmuebles (articulo 28, conforme a las reglas especificas de registro y valoración del patrimonio ya los I neamientos dirigidos a asegurar que el sistema de contabilidad gubernamental facilite el registro y control de los Inventarlos de los bienes muebles e inmuebles de los entes públicos en el POE de la LGCG

Se realizaron la baja de bienes e inmuebles Se realizaron la baja de bienes pero no conforme conforme las reglas especificas de registro las reglas especificas de registro contable Art. 28 contable , Art. 28 de la LGCG

de la LGCG

No fue elaborado

e) Registrar las obras en proceso en una cuenta de activo, la cual refleja su grado de avance (articulo 29) de la LGCG

Se cuenta con registro de las obras en Se cuenta con registro de obras en proceso pero proceso en una cuenta de activo no en una cuenta de activos No se cuenta con registro

1) Realizar los registros contables con base cumulativa, el gasto conforme a su fecha de realización y el ingreso cuando exista jurídicamente derecho de cobro (articulo 34, conforme a normas y metodologia para la determinación de los momentos contables de los ingresos y normas y metodología para la determinación de los elementos contables de los egresos, publicadas en el POE) de la LGCG

Se realizan registros contables con base acumulativa, el gasto conforme a su fecha de realización y el ingreso cuando exista jurídicamente derecho de cobro

Se realizaron los registros contables con base acumulativa, pero no conforme a la fecha de realización y el ingreso cuando exista

priclicamente derecho de cobro

Fecha de A r 'nación: 14-abril-2016 R visión: 01 Página 5

,evzr Indicador del Desempeño

g) Mantener un registro histórico de sus operaciones en los libros diario, mayor e inventados y balances (articulo 35 conforme a los lineamiento mínimos relativos al diseño e integración del registro en los libros diario, mayor e inventarios y balances (registro electrónico), publicado en el POE) de la LGCG

Se cuenta con registro histórico de las operaciones en los libros diario, mayor e inventarlos y balances

Se constituyen provisiones y se revisan periódicamente para mantener vigencia

Se cuenta con registro histórico de las operaciones en los libros diario mayor pero no existen inventarios y balances

Se constituyen provisiones pero no se revisa periódicamente su vigencia

h) Constituir provisiones, revisarlas y ajust das periódicamente para mantener su vigencia (articulo 39). de la LGCG

0 Expresar en los estados financieros los esquemas de pasivos, incluyendo la deuda publica (articulo 45) de la LGCG

be expresaron los estados financieros de los esquemas de pasivos incluyendo la deuda pública

te expresaron los estados financieros , de los esquemas de pasivos pero no se incluyo la deuda pública

J) Disponer de listas de cuentas alineadas al plan de cuentas, catálogos de bienes y las expectativas matrices de conversión con las características señaladas en el articulo 41. de la LGCG

Se llevo acabo listas de cuentas alineadas al plan de cuentas, catálogos de bienes y las

expectativas matrices de conversión con las características proporcionadas

Se cuenta con listas de cuentas pero se están alineando al plan de cuentas, catálogos de bienes y las expectativas matrices de conversión con las

características proporcionadas

k) Registrar contablemente las inversiones en bienes de dominio público (articulo 26 párrafo segundo).de la Ley de General de Contabilidad Gubernamental

Se realizan contablemente las inversiones en bienes públicos del Art. 26

Se lleva un registro de los bienes del dominio público pero no se registran contablemente

II.REGISTROS PRESUPUESTALES

a) Realizar los registros en las etapas del presupuesto de egresos en aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado y del ingreso en estimado, modificado, devengado y recaudo (articulo 38 conforme a normas y metodología para la determinación de lo momentos contables de los egresos publicados en el POE) de

Fecha de Aprobación: 14-abril-2016 Revisión: 01 Página 6

No se cuenta con registro


se realizan los registros en las etapas del s e realizan los registros en las etapas del

presupuesto de egresos aprobado, modificado,

comprometido,, devengado, ejercido y pagado y del ingreso en estimado, modificado, devengado y

No se tienen registrados

presupuesto de egresos aprobado, modificado, comprometido, devengado,

ejercido y pagado y del ingreso en estimado modificado, devengado y recaudo recaudo, pero no se cumple con lo establecido de

la LGCG

Observaciones

b) Exhibir en los registros auxiliares los avances presupuestarios y contables (articulo 36) de la Ley de General de Contabilidad Gubernamental

Se exhibieron en los registros auxiliares los No se exhibió en los registros auxiliares los avances presupuestarios y contables avances presupuestarios y contables No se lleva un control de los Avances

presupuestales y contables

III. REGISTROS ADMINISTRATIVOS

a) Llevar a cabo el levantamiento físico del Inventarlo de lo bienes muebles e inmuebles, publicarlo en Internet, y además registrar en un plazo de 30 dias hábiles los bienes que se adquieran (artículos 23 y 27) de la Ley de General de Contabilidad Gubernamental.

Se realizo el levantamiento fisico del inventario de los bienes muebles e inmuebles se público

en internet y se registro en un plazo de 30 días hábiles de los bienes adquiridos

se realizo el levantamiento físico del inventario de los bienes muebles e inmuebles, pero no se

publico en intemet los bienes adquiridos dentro del plazo de 30 días

b) Elaborar un registro auxiliar sujeto a inventario de los bienes muebles o inmuebles bajo custodia que, por su naturaleza, sean inalienables e imprescriptibles, como lo son los monumentos arqueológicos, artístico e históricos (25, con orne a los lineamientos para el registro auxiliar sujeto a inventario de bienes arqueológicos, artísticos e históricos bajo custodia de los entes públicos el cual fue publicado en el POE) de la LGCG

Se elaboro un registro auxiliar sujeto a los inventarias de los bienes muebles o inmuebles

bajo custodia que por su naturaleza son inalienables e imprescriptibles, como lo son los

monumentos arqueológicos, artísticos e históricos

No se elaboro un registro auxiliar sujeto a los inventarlos de los bienes muebles o inmuebles

bajo custodia que por lo general son inalienables e imprescriptibles, como lo son los monumentos

arqueológicos, artísticos e históhcos

c) Respaldar la contabilización de las operaciones presupuestarlas y contables con la documentación original que compruebe y justifique los rgJtros que se efectúen (articulo 42) de la Ley de General de Contabilidad Gubernamental.

Fecha de Aprobaddn: 14-abril-2016 Revisión: 01 Página 7

Observaciones

Se pública cada 30 días la lista con el importe por concepto de viáticos, gastos de representación y

alimentación, donde se vinculen estos gastos mensuales al servidor público que los ejecutó con

motivo de su encargo o comisión

Se cuenta con soporte documental suficiente para amparar los registros contables

efectuados

Indicador del Desem eflo

se cuenta con soporte pero no es suficiente

d) Realizar los pagos directamente en forma electrónica, mediante abono en cuenta del beneficiario (articulo 67 párrafo segundo) de la Ley de General de Contabilidad Gubernamental.

se realizaron unos pagos directamente en forma electrónica, mediante abono en cuenta

de los benefidarios

se cuenta con soporte pero no es suficiente, solo algunos pagos son realizados directamente en

forma electrónica, mediante abono en cuenta para el beneficiario

>IV. LEY DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

ARTICULO 10 IX.- Publicar lista con el importe por concep o de viáticos, gastos de representación y alimentación, donde se vinculen estos gastos mensuales al servidor público que los ejecutó con motivo de su encargo o comisión; Se púbfica cada 15 días la lista con el importe

por concepto de viáticos, gastos de representación y alimentación, donde se

vinculen estos gastos mensuales al servidor público que los ejecutó con motivo de su

encargo o comisión

XII.- La relación analítica mensual de pagos h chos a contratistas, proveedores, prestadores de servicios por honorarios pagados a profesionistas, gastos en comunicación social, representaciones, asesorías y en general todas las erogaciones que por cualquier concepto se realicen, que incluya el número de control, nomb e, razón o denominación social, breve descripción del gasto y monto pagado incluyendo el Impuesto al Valor Agregado;

Fecha de Aprobación: 1I-abril-2016 Revisión: 01 Página 8

No se publican


se pública mensualmente la relación analítica mensual de pagos hechos a contratistas,

proveedores, prestadores de servicios por honorarios pagados a profesionistas, gastos en comunicación social, representaciones,

asesorías yen general todas las erogaciones que por cualquier concepto se realicen, que

incluya el número de control, nombre, razón o denominación social, breve descripción del

gasto y monto pagado incluyendo el Impuesto al Valor Agregado.

se tardan en publicar la relación analítica mensual de pagos hechos a contratistas, proveedores,

prestadores de servicios por honorarios pagados a profesionistas, gastos en comunicación social,

representaciones, asesorías yen general todas las erogaciones que por cualquier concepto se

realicen, que incluya el número de control, nombre, razón o denominación social, breve descripción del

gasto y monto pagado incluyendo el Impuesto al Valor Agregado. no se actualiza constantemente por falta de

información

Observaciones

XV.- Para al menos los últimos 5 ejercicios fiscales, la relativa al presupuesto asignado en lo general y por programas, así como los informes trimestrales sobre su ejecución y las fórmulas de distribución de los recursos, federales o esta ales, a los municipios;

se tarda en publicar los últimos 5 ejercicios fiscales, presupuesto de programa, informes

trimestrales

XVI.- La base normativa relacionada a los s bsidios, estímulos y apoyos con cargo a la baclend pública;

cada año se pública la base normativa cada ario se pública la base normativa relacionada relacionada a los subsidios, estimulas y a los subsidios, estimulas y apoyos con cargo a la apoyos con cargo a la hacienda pública hacienda pública

XX.- Toda la información relativa a los recursos públicos entregados a personas físicas y morales privadas, o sindicatos, así como aquélla relativa al destino que soles dio a esos recursos.

se pública en tiempo los últimos 5 ejercicios fiscales, presupuesto de programa, informes

trimestrales

se pública periódicamente la información relativa a los recursos públicos entregados a

personas físicas y morales privadas, o sindicatos

se pública periódicamente la información relativa a los recursos públicos entregados a personas

físicas y morales privadas, o sindicatos, pero no publican las reglas de operación

ARTÍCULO 14 II.- Los recursos recibidos por concepto de multas así como el uso o aplicación que se les da;

Fecha de Aprobación: 14-abril-2016 Revisión: el Página 9

No se publican

No se publican

Se publican los recursos recibidos por concepto de multas asi corno el uso o

aplicación que se les da

Se publican los recursos recibidos por concepto de multas pero no el uso o aplicación que se les da

III.- Las cuotas y tarifas aplicables a impuestos, derechos, contribuciones de mejoras, incluyendo las tablas de valores unitarios de suelo y construcciones, que sirvan de base para el cobro de las

Se publican las cuotas y tarifas aplicables a impuestos, derechos, contribuciones de

mejoras, incluyendo las tablas de valores unitarios de suelo y construcciones, que sirvan de base para el cobro de las contri-buciones

sobre la propiedad inmobiliaria;

Se publican las cuotas y tarifas aplicables a impuestos, derechos, contribuciones de mejoras pero no se incluye las tablas de valores unitarios de suelo y construcciones, que sirvan de base para el cobro de las contri-buciones sobre la

propiedad inmobiliaria;

IV.- Empréstitos, deudas contraídas, asi como una relación de bienes enajenados;

Se publican las deudas contraídas, así como la relación de bienes enajenados

Se publican las deudas contraídas, pero no la relación de bienes enajenados

IX. La información que muestre el estado que guarda su situación patrimonial, incluyendo la relación de los bienes muebles e inmuebles, con los Inventarlos relacionados con altas y bajas en el patrimonio del municipio. En relación con los bienes inmuebles provenientes de las áreas de cesión realizadas por cualquier crecimiento urbano, deberá señalarse tal circunstancia e igualmente cuando se les hubiere cambiado su destino, así cómo cuando se otorgue alguna concesión sobre dichas áreas para su uso, aprovechamiento o explotación a particulares o Instituciones de derecho público o privado;


Revisión: 01

Página 10

Observaciones

Información financiera referida en el articulo 61 de la LGCG, conforme se dispone en su articulo 62.


Se pública la información que muestre el estado que guarda su situación patrimonial.

incluyendo la relación de los bienes muebles e inmuebles, con los inventarios relacionados

con altas y bajas en el patrimonio del municipio. En relación con los bienes Se pública la información que muestre el estado

inmuebles provenientes de las áreas de que guarda su situación patrimonial, pero no se cesión realizadas por cualquier crecimiento incluye la relación de los bienes muebles e

urbano, deberá señalarse tal circunstancia e inmuebles, con los inventarios relacionados con igualmente cuando se les hubiere cambiado altas y bajas en el patrimonio del municipio.

su destino, as( cómo cuando se otorgue alguna concesión sobre dichas áreas para su

uso, aprovechamiento o explotación a particulares o instituciones de derecho público

o privado:

i

X.- Sobre el ejercicio del presupuesto deberá publicarse el calendario trimestral sobre la ejecución de las aportaciones federales y estatales, identificando el programa para el cual se destinaron y, en su caso, el monto del gasto asignado por el propio municipio;

Se pública el calendario trimestral sobre la ejecución de las aportaciones federales y

estatales, identificando el programa para el cual se destinaron y, en su caso, el monto del

gasto asignado por el propio municipio;

Se pública el calendario trimestral sobre la ejecución de las aportaciones federales y

estatales, pero no se Identifica el programa para el cual se destinaron y, en su caso, el monto del

gasto asignado por el propio municipio;

a) Publicar para consulta de la población en

Se realiza la publicación para consulta de la población en general, en formatos accesibles,

y el contenido de la información financiera

general, en formatos accesibles, el contenido de la No se realiza con periodicidad la publicación para consulta con la población en general, en formatos

accesibles, y un contenido de la información financiera

b) Publicar la información relativa a los mon os pagados por ayudas y subsidios (articulo 67 tercer párrafo conforme a la norma para establecer la estructura de infonnación de montos pagados por ayudas y subsidios).


Revisión: 01

Página 11


se pública mensualmente información relativa a los montos pagados por ayudas y subsidios

no se pública mensualmente la información relafiva no se presento los montos pagados por ayudas y

subsidios No se publica

Observaciones

V. OBLIGACIONES SOBRE RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS

a) Incluir en la cuenta publica la relación de las cuentas bancarias productivas especificas en donde se depositaron los recursos federales transferidos (articulo 69 primer párrafo).

Se incluyo en la cuenta publica la relación de las cuentas bancarias productivas especificas en donde se depositan los recursos federales

transferidos

En la cuenta publica no se incluyo la relación de las cuentas bancarias productivas especificas en

donde se depositan los recursos federales transferidos

b) Observar la integración de la Información financiera relativa a los recursos federales transferidos lo siguiente (articulo 70 de la LOCO)

b.1. Mantener registros específicos de cada ondo, programa o convenio debidamente actualizados, Identificados y controlados, asi como la documentación original que justifique y compruebe el gasto Incurrido (fracción I del articulo 70) de la LGCG

Se realizo el registro especifico de cada fondo, o . Se mantuvo un registro especifico de cada fondo, programa o convenio debidamente programa o convenio pero no se esta .. i

actualizados, identificados y controlados, así

_..wili......

- - i actualizando, identificados y controlados, asi como como la documentación original que justificó y la documentación original que justifico y se

se comprobó el gasto incurrido comprobó el gasto incurrido No se tiene registro

b.2. Cancelar la documentación comprobatota del egreso con la leyenda "operado" o como se establezca en las disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio respectivo (fracción II del articulo 70) de la LGCG

Se realizo la cancelación de la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda

"operado" identificados con el nombre del fondo de aportaciones

Se cancelo la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda "operado" solo en algunos casos identificándose con el nombre del fondo de

aportaciones


Revisión: 01

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cr_H,

No fue Elaborado

No se cuenta con información

No se gesfionan recursos

no se da seguimiento al programa de Modernización catastral


Observaciones

b.3. Realizar en términos de la normativa que emita el consejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones realizadas con los recursos federales conforme a los momento contables y clasificadores de programas y fuentes de financiamiento (fracción III del articulo 70) de la LGCG

Se realizo el registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones realizadas con los recursos federales conforme a los

momentos contables y clasificado en programas y fuentes financieros

Se realizo el registro emitido al consejo contable, pero no conforme a los momentos contables y clasificados en programas y fuentes financieras

6.4. Concentrar en un solo apartado todas I s obligaciones de garantla o pago causante de deuda u otros pasivos (fracción IV del articulo 70)

se concentra en un solo apartado todas las obligaciones de garantía o pago causante de Se tiene el registro pero no en un solo apartado

deudas u otros pasivos No se tiene registro

I> PLAN MUNICIPAL DE DESARROLLO

1.- Promover la autonomia del municipio para el financiamiento de sus propias actividades. a) Contar con información fidedigna para la toma de decisiones

Se cuenta con información fidedigna para la torna de decisiones

se cuenta con información pero no esta fidedigna

b) Gestionar la obtención de recursos adicionales con instancias públicas y privadas Se gestiona la obtención de recursos adicionales

con instancias públicas y privadas pero no se le da seguimiento

c) Implementar el programa de Modernización Catastral

si se implemento un programa de

Si se implemento un programa de Modernización Modernización Catastral

Catastral pero no se da seguimiento

Se gestiona obteniendo recursos adicionales con instancias públicas y privadas

e) Eficientar el cobro de impuestos, derecho y aprovechamientos municipales


Revisión: 01

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E

No se implementaron

No se ha reahzado

se cumple con los presupuestos programados y autorizados

no se cumple parcialmente con los presupuestos programados ya autorizados No existen presupuestos

Ala parcialmente se cumple con la normatividad

vigente en la apficación de los recursos públicos


Revisión: 01

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Indicador del Desem año

Se cuenta con el personal y sistema adecuado para adenia( el cobro, cumpliendo con los

resultados obtenidos superior a los años anteriores

se cuenta con el personal y sistema adecuado para Eficientar el cobro pero no se realizan

comparativos con años anteriores

2.- Lograr una eficiente recaudación y un m jor control en el ejercicio del gasto, implementar las bases y lineamientos para descuentos y beneficios para la población general, implementar un programa gasto vs. Presupuesto para el co trol del gasto corriente

a) Mejorar el sistema de recaudación

Se mejoro el sistema de recaudación, como? Esta en proceso de mejora ¿avances? No se ha realizado

b) Instrumentar medidas de fiscalización pa el pago de impuestos municipales. Se implementaron medidas de fiscalización

para el pago de impuesto municipales ¿Cuáles?

Se puso en marcha un programa de austeridad con resultados tangibles

Se implementaron medidas de fiscalización para S pago de impuesto municipales, pero no dieron

resultados

Se puso en marcha un programa de austeridad sin resultados tangibles

c) Establecer una política de austeridad en la administración de los recursos.

3.- Promover el equilibrio de las finanzas municipales.

a) Cumplir con los presupuestos programados y autorizados

b) Cumplir con la normatividad vigente en la plicación de los recursos públicos

se cumple con la normatividad vigente en la aplicación de los recursos públicos

c) Aplicar eficientemente el gasto público

472 C. Claudia Ga Burnes

Presidenta de la omisión de Hac" nda

C. Juan Bautista González Franco PresideiiilaCoiiiis,de Seguimiento

del Plan de Desarrollo

Indicador del Desem'ello

se elaboran reportes mensuales para la revisión y seguimiento de la aplicación del

gasto

se elaboran reportes cada 6 meses para la evisión y seguimiento de la aplicación del gasto

Lic. Rubén Omar Cantú Menchaca Secretario de la contraloría

Fecha de Aprobación: 1e-abril-2016

Revisión: el

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