Norma Internacional Iso 19011

7/25/2019 Norma Internacional Iso 19011

1/21

APACHULA

EQUIPO 4 INTEGRANTES:

ARRIAGA FUENTES JUAN DE JESUS

CARRASCO RUIZ GLORIA KARINA

FARRERA BORRAZ PRISCILA

PEREZ CASTILLO BRIXANY

RODRIGUEZ ZAMBRANO ARTURO CRISTALDI

ORMA INTERNACIONAL ISO 195. Gestin de un pror!"! de !u


2/21


3/21

Una organizacin que necesita llevar a cauditora debera establecer un programa de

que contribuya a la determinacin de la efecti

sistema de gestin del auditado.

General!a!e"

Al d d dit


4/21

Alcance de un programa de auditora

Basadoen

Nivel demadurez

naturaleza

tamanaturale

la organfuncionalidady compleidad


5/21

!lprograma

deauditoratambi"npuedeincluir

!#$%e&'#" (ara el (r#)ra*a !e a+!r,a - a+!r,a" n!'!+ale

!Al/an/e0n1*er#0&(#"0!+ra/2n0+$/a/2n0/r#n#)ra*a !e la" a

!Sele//2n !e e3+(#" a+!re"

! Re/+r"#" ne/e"ar#" n/l+-en!# 'a%e" - 5#"(e!a%e.

6 Pr#/e"#" (ara *ane%# !e /#n7!en/al!a! "e)+r!a! !e la n7"al+! - "e)+r!a! - #&r#" &e*a" "*lare"

6(r#/e!*en" !el (r#)ra*a !e a+!r,a

6*8!#" !e a+!r,a


6/21


7/21

2 E $% % $' i d %


8/21

2 Est!$%e&er %os o$'eti(os de% pror!"de !uditor#!

La a"ta geren#ia de$era asegurar %ue se &a'an estao$(eti)os de" programa de auditora de manera ta"

para dirigir "a p"anea#in de "as auditoras. E(emp"os dde un programa de auditora in#"u'en "os siguientes

#ontribuir con la meora del sistema de gestin y su desempeo.

#umplir con requisitos e$ternos% e. #ertificacin de una norma de sistema de

gestin.

&eterminar la efectividad del sistema de gestin.

!valuar la compatibilidad y alineacin de los obetivos del sistema de gestin con la

poltica del sistema de gestin y los obetivos generales de la organizacin.


9/21

Esta$"e#er e"programa de

auditora


10/21

Ro%es ) respons!$i%id!des de %! person! *ue estionpror!"! de !uditor#!

establecer el alcance del

programa de auditora

identificar y evaluar los riesgosdel programa de auditora

establecer responsabilidadesde auditora

establecer procedimientos paraprogramas de auditora

determinar los recursos

necesarios

asegurar la implementacin delprograma de auditora

manejo y mantenimientoadecuado de los registros del

programa de auditora

monitorear, revisar y mejorar elprograma de auditora


11/21

principios,procedimientos y mtodosde auditora

normas desistemas de

gestin ydocumentosde referencia

actividades,

productos yprocesos delauditado requisitos

legales y deotra ndoleaplicables

clientes,proveedores

y otraspartes

interesadasdel auditado

Co"peten&i! de %! person! *ue estion! e% pror!"! d!uditor#!


12/21

Est!$%e&er e% !%&!n&e de% pror!"! de !uditor#!

+!&tores *ue i"p!&t!n e% !%&!n&e de un pror!"! de!uditor#!:

el objetivo, alcance y duracinde cada auditora y el nmerode auditoras a llevar a cabo

el nmero, importancia,

complejidad, similitud yubicaciones de las actividadesa ser auditadas

aquellos factores queinfluencian la efectividad desistema de gestin

conclusiones de auditorasinternas y externas previas

resultados de una revisinprevia del programa de

auditora

las inquietudes de las partinteresadas, tales como

quejas de clientes oincumplimiento de requisito

legales

disponibilidad de lainformacin y tecnologas decomunicacin para soportarlas actividades de auditora

la ocurrencia de eventosinternos y externos, tales comofalla de productos, incidentesde salud y seguridad, actos

criminales o incidentesambientales.


13/21

Identi,&!&in ) e(!%u!&in de %os riesos de% pror!"! de!uditor#!

L! person! *ue estion! e% pror!"! de$e &onsider!r estos riesos p!r! su

des!rro%%o:

recursos

seleccindel equipo

auditor

Implementa-cin

registros ysu control

monitoreo,revisin ymejora del

programa deauditora

planeacin


14/21

5.*.* Se"e##in de

miem$ros de" e%uipo aud

No"$r!r %os "ie"$rosde% e*uipo !uditor:

L#der de% e*uipoCu!%*uier e-

t&ni&o


15/21

/e&isin de%t!"!o )

&o"posi&in de%e*uipo !uditor

Co"peten&i! ener!%

Re*uisitos

Ne&esid!d de!seur!r %!

independen&i! de%e*uipo

Idio"! de %!!uditori!

Se de$e to"!r en&uent!


16/21

Identi,&!r&ono&i"ient

o )!$i%id!des

Se%e&&ion!r"ie"$rosde% e*uipo

Aseur!r %!&o"peten&i!ener!% de%

e*uipo

!uditor


17/21

5.*.5 Asigna#in de responsa$i"idad de auditoria indi)idua" a" "der de" e%uipo a

3erson! *ueestion! e%pror!"!

de !uditori!

Asin!r %!respons!$i%id!d

Entre!r %!in+or"!&in

&orrespondiente

L!!sin!&in

de$e ser &onsu,&ientetie"po


18/21

O$'eti(os de %! !uditori!

Criterios de !uditori!

/et!%%es de &ont!&to de%!udit!do

A%&!n&e de %! Auditori!

Mtodos ) pro&edi"ientos de !uditor


19/21


20/21

9.9M#nre# !el (r#)ra*a !e a+!r,a.

a, evaluar conformidad con los programas de auditora.

b, evaluar el desempeo de los miembros .

c, evaluar la -abilidad de los equipos auditores .

d, evaluar la retroalimentacin dada por parte de la alta gerencia

Algunos factores pueden determinar la necesidad de modificar el programa de

auditora +

allazgos de auditora.

Nivel demostrado de efectividad.#ambios en el sistema.#ambios en las normas% requisitos legales y contractuales.#ambio de proveedor.


21/21

9. Re'"2n - *e%#ra !el (r#)ra*a !e a+!r,a.

*a persona que gestiona el programa de auditora debera revisar dic-o programa para evalua

alcanzado sus obetivos.

a, 'esultados y tendencias del monitoreob, #onformidad con los procedimientos

c, Necesidades y e$pectativas

d, 'egistros del programa

e, /"todos nuevos o alternativos

f, !fectividad de las medidas tomadas

g, 0emas de confidencialidad y seguridad

Norma Internacional Iso 19011

Documents

Transcript of Norma Internacional Iso 19011