Notas 3T2016 DEF - Banco Famsa · Otras Cuentas por Cobrar 988 1,283 1,466 2,079 2,348 Bienes...

Cifras en millones de pesos (2)

INDICE Contenido Página Estados Financieros Consolidados: I. Balance General ................................................................................................................. 3 II. Estados de Resultados. ...................................................................................................... 6 III. Estado de Variaciones en el Capital Contable. ................................................................... 7 IV. Estados de Flujos de Efectivo. ........................................................................................... 8 V. Notas sobre los Estados Financieros. ........................................................................ 9 a 67


ActivoDisponibilidades 1,134 1,158 1,332 1,071 1,135Inversiones en valores

Títulos para negociar 0 0 0 0 450Deudores de reporto 350 1,200 150 700 450Créditos Comerciales

Actividad empresarial o comercial 3,445 3,554 3,629 3,066 3,417Entidades financieras 203 264 462 469 659

Total de Créditos Comerciales 3,648 3,818 4,091 3,535 4,076Créditos de Consumo 6,261 6,586 6,647 6,749 7,333Créditos a la Vivienda 722 704 654 580 493Cartera de Crédito Vigente 10,631 11,108 11,392 10,864 11,902Créditos Comerciales 76 81 107 83 93Créditos de Consumo 1,623 1,596 1,440 1,537 1,595Créditos a la vivienda 3 3 4 4 4Cartera de Crédito Vencida 1,702 1,680 1,551 1,624 1,692Cartera de Crédito Total 12,333 12,788 12,943 12,488 13,594Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios 1,780 1,745 1,718 1,722 1,854Total Cartera de Crédito Neta 10,553 11,043 11,225 10,766 11,740Derechos de Cobro Adquiridos 4,072 4,427 4,878 5,450 5,727Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro 0 0 0 0 0Total Cartera de Crédito Neta 14,625 15,470 16,103 16,216 17,467Otras Cuentas por Cobrar 988 1,283 1,466 2,079 2,348Bienes Adjudicados 48 45 49 49 41Inmuebles, Mobiliario y Equipo, Neto 791 787 772 759 733Inversiones Permanentes en Acciones 2 2 2 2 2Impuestos Diferidos 365 356 371 370 394Otros Activos 1,179 1,208 1,577 1,842 1,758Total Activo $19,482 $21,509 $21,822 $23,088 $24,778

Balances Generales 4T 153T 15 3T 162T 161T 16


PasivoDepósitos de Exigibilidad Inmediata 5,332 5,312 6,076 5,807 5,635Depósitos a Plazo

Del Público en General 11,178 13,073 12,542 13,947 15,544Captación Tradicional 16,510 18,385 18,618 19,754 21,179Préstamos Interbancarios y de Otros Organismos

De exígibilidad inmediata 0 0 0 0 0De corto plazo 0 0 0 0 0De largo plazo 0 0 0 0 0

Total Préstamos Interbancarios y de Otros Organismos 0 0 0 0 0Impuestos a la Utilidad por Pagar 34 35 23 10 27Acreedores Diversos y Otras Cuentas por Pagar 197 289 312 272 292Otras Cuentas por Pagar 231 324 335 282 319Créditos Diferidos y Cobros Anticipados 14 15 17 16 180Total Pasivo 16,755 18,724 18,970 20,052 21,678Capital Social 2,040 2,140 2,140 2,190 2,340Aportaciones para futuros aumentos de capital 100 0 50 150 50Capital Contribuido 2,140 2,140 2,190 2,340 2,390Reservas de capital 90 90 90 100 99Resultado de Ejercicios Anteriores 461 461 555 543 543Resultado Neto 36 94 17 53 68 Capital Ganado 587 645 662 696 710Total Capital Contable 2,727 2,785 2,852 3,036 3,100Total Pasivo y Capital Contable $19,482 $21,509 $21,82 2 $23,088 $24,778

Balances Generales 4T 153T 15 1T 16 3T 162T 16


Cuentas de OrdenActivos y pasivos contingentes 3,744 3,846 4,379 4,503 5,277Bienes en custodia o en administración 248 351 398 396 396Colaterales recibidos por la entidad 350 1,200 150 700 450Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida160 145 155 165 222Otras cuentas de registro 359 351 346 345 368Total Cuentas de Orden $4,861 $5,893 $5,428 $6,109 $6,71 3

Balances Generales 4T 153T 15 1T 16 3T 162T 16

“El presente balance general, se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la institución hasta la fecha arriba mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. El presente balance general fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.” El saldo histórico del capital social asciende a $2,326 El índice de capitalización sobre activos sujetos a riesgo total es 12.06%, en tanto, el índice sobre activos sujetos a riesgo de crédito es 13.03%

Ing. Ángel Alfonso De Soto HernándezDirector General

C.P. Francisco Hipólito Balderas Álvarez

Director de Auditoria

Lic. Daniel Oswaldo Varela Burciaga Director de Administración y Finanzas

C.P. Jesus Guadalupe Elizondo Elizondo Gerente Corporativo de Contabilidad

Lic. Eduardo Vargas Chavarria Director de Control Interno y Normatividad


3T15 4T15 1T16 2T16 3T16 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16Ingresos por Intereses 1,677 2,267 578 1,178 1,799 563 590 578 600 621Gastos por Intereses 783 1,059 296 626 985 263 276 296 330 359Margen Financiero 894 1,208 282 552 814 300 314 282 270 262Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios 1,799 2,442 606 1,222 1,972 645 643 606 616 750Margen Financiero Ajustado por Riesgos Crediticios (905) (1,234) (324) (670) (1,158) (345) (329) (324) (346) (488)Comisiones y Tarifas Cobradas 1,603 2,326 546 1,175 1,789 601 723 546 629 614Comisiones y Tarifas Pagadas 28 53 18 68 131 12 25 18 50 63Resultado por Intermediación 1 1 1 2 3 (3) 0 1 1 1Otros Ingresos de la Operación 907 1,159 322 713 1,244 312 252 322 391 531Gastos de Administración y Operación 1,560 2,112 513 1,106 1,697 536 552 513 593 591Resultado de la Operación 18 87 14 46 50 17 69 14 32 4Participación en el Resultado de Subsidiarias y Asociadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Resultado antes de Impuestos a la Utilidad 18 87 14 46 50 17 69 14 32 4Impuestos a la Utilidad Causados 22 25 11 7 19 10 3 11 (4) 12Impuestos a la Utilidad Diferidos (40) (32) (14) (14) (37) (1) 8 (14) 0 (23)Resultado Neto $36 $94 $17 $53 $68 $8 $58 $17 $36 $15

Estados de ResultadosAcumulados al cierre del: Movimientos Trimestrales d el:

“El presente estado de resultados se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la institución durante el período arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. El presente estado de resultados fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.”

I. Estado de Variaciones en el Capital Contable.

C.P. Francisco Hipólito Balderas ÁlvarezDirector de Auditoria

Ing. Angel Alfonso De Soto Hernández Director General





Capital Social

Aportaciones para futuros aumentos de

capital

Reservas de Capital

Resultado de ejercicios

anteriores

Resultado

neto

Total capital

contable

Saldos al 31 de Diciembre de 2015 $2,140 $0 $90 $460 $94 $2,784

Movimientos inherentes a las decisiones de los propietarios:

Utilidades aplicadas en el ejercicio 2016 94 (94) 0

Aportaciónes para futuros aumentos de Capital Social según Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 29 de Febrero de 2016.

50 50

Cambio en Metodologia general para la calificación de cartera crediticia de consumo correspondiente a operaciones de tarjeta de crédito y otros créditos revolventes a partir del 1ero de Abril 2016.

(2) (2)

Aumento de Capital Social según Asamblea General Extraordinaria de Accionistas del 12 de abril de 2016.

50 (50) 0

Constitución de Reservas según Asamblea General Ordinaria Anual y Especial de Accionistas del 29 de Abril de 2016

9 (9) 0

Aportaciónes para futuros aumentos de Capital Social según Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 30 de junio de 2016.

150 150

Aumento de Capital Social según Asamblea General Extraordinaria de Accionistas del 29 de Julio de 2016.

150 (150) 0

Aportaciónes para futuros aumentos de Capital Social según Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 31 de Agosto de 2016.

50 50

Total 200 50 9 83 (94) 248

Movimientos inherentes al reconocimiento de la util idad integral:

Resultado neto 68 68

Total 0 0 0 0 68 68

Saldos al 30 de Septiembre de 2016 $2,340 $50 $99 $543 $ 68 $3,100

Capital Ganado

Estado de Variaciones en el Capital Contable

Capital Contribuido

"El presente estado de variaciones en el capital contable se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 99, 101 y 102 de La Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la institución durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. El presente estado de variaciones en el capital contable fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben." IV. Estados de Flujos de Efectivo.


C.P. Francisco Hipólito Balderas Álvarez Director de Auditoria





Estados de Flujos de Efectivo

3T 15 4T 15 1T 16 2T 16 3T 16 3T 15 4T 15 1T 16 2T 16 3T 16

Resultado Neto $36 $94 $17 $53 $68 $8 $58 $17 $36 $15

Depreciaciones de inmuebles, mobiliario y equipo 91 123 32 63 96 31 32 32 31 33Amortizaciones de activos intangibles 34 46 12 25 38 12 12 12 13 13Provisiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Impuestos a la utilidad causados y diferidos (40) (32) (15) (14) (37) (1) 8 (15) 1 (23)Participación en las subsidiarias no consolidadas y asociadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0Ajustes por partidas que no implican flujo de efect ivo: $85 $137 $29 $74 $97 $42 $52 $29 $45 $23

Actividades de operaciónCambio de inversiones en valores 0 0 0 0 (450) 202 0 0 0 (450)Cambio en deudores por reporto 350 (500) 1,050 500 750 50 (850) 1,050 (550) 250Cambio en cartera de crédito (neto) (514) (1,004) (182) 278 (696) (450) (490) (182) 460 (974)Cambio en derechos de cobro adquiridos (neto) (892) (1,247) (451) (1,023) (1,300) (300) (355) (451) (572) (277)Cambio en bienes adjudicados (neto) (12) (9) (4) (5) 3 (10) 3 (4) (1) 8Cambio en otros activos operativos (neto) (552) (888) (565) (1,455) (1,654) (200) (336) (565) (890) (199)Cambio en captación tradicional 1,742 3,617 233 1,369 2,794 789 1,875 233 1,136 1,425Cambio en préstamos interbancarios y de otros organismos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Cambio en otros pasivos operativos (166) (71) 13 (41) 159 (15) 95 13 (54) 200Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Flujos netos de efectivo de actividad de operación $ (44) $(102) $94 $(377) $(394) $66 $(58) $94 $(471) $(17)

Actividades de inversiónPagos por adqusición de inmuebles, mobiliario y equipo (89) (117) (16) (35) (42) (24) (28) (16) (19) (7)Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Pagos por adquisición de activos intangibles 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Otros 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0

Flujos netos de efectivo de actividades de inversió n $(88) $(116) $(16) $(35) $(42) $(24) $(28) $(16) $(19) $(7)

Actividades de financiamientoIncremento de capital y aportaciones para futuros aumentos 100 100 50 200 250 100 0 50 150 50Disminución o aumento en otras actividades de financiamiento 0 0 0 (2) (2) 0 0 0 (2) 0

Flujos netos de efectivo de actividades de inversió n $100 $100 $50 $198 $248 $100 $0 $50 $148 $50

Incremento o disminución neta de efectivo y equivalente de efectivo 89 113 174 (87) (23) 192 24 174 (261) 64

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del p eriodo $1,045 $1,045 $1,158 $1,158 $1,158 $0 $0 $1,158 $0 $0

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del pe riodo $1,134 $1,158 $1,332 $1,071 $1,135 $192 $24 $1,332 $(2 61) $64

Movimientos Trimestrales del:Acumulados al cierre del:

"El presente estado de flujos de efectivo se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la Institución durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. El presente estado de flujos de efectivo fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben."







V. Notas sobre los Estados Financieros.


NOTA 1 –ACTIVIDAD Y NATURALEZA DE LAS OPERACIONES: Banco Ahorro Famsa, S. A., Institución de Banca Múltiple (Banco), se constituyó el 24 de mayo de 2006, mediante escritura pública número 2834, y el 24 de enero de 2007 obtuvo la autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) para iniciar sus operaciones. Sus actividades principales son reguladas por la Ley de Instituciones de Crédito (LIC), así como por el Banco de México (Banxico) y son supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). Estas actividades consisten en otorgar servicios de banca y crédito de conformidad con la LIC. El Banco no tiene empleados, excepto el Director General y todos los servicios legales, contables y administrativos le son prestados por su compañía subsidiaria Cefinpro. El porcentaje de tenencia accionaria al 30 de septiembre de 2016 es el siguiente: Tenencia accionaria (%) 2015 Cefinpro, S. A. de C. V. (Cefinpro)* 99.99 * Compañía subsidiaria cuya principal actividad es otorgar todo tipo de servicios

administrativos a su empresa tenedora. Las cifras del balance general de Cefinpro al 30 de septiembre de 2016 son las siguientes:

Subsidiaria Activo PasivoCapital

contable

Pasivo más Capital

ContableResultado

del ejercicio Cefinpro 112.42 81.40 31.02 112.42 11.97Total 112.42 81.40 31.02 112.42 11.97


NOTA 2 – BASES DE PREPARACION DE LA INFORMACION FINANCIERA (Resumen de políticas de contabilidad significativas): Elaboración de estados financieros Los estados financieros consolidados al 30 de septiembre de 2016 que se acompañan, han sido preparados de acuerdo con los “Criterios Contables” establecidos por la CNBV los cuales observan los lineamientos contables de las Normas de Información Financiera (NIF) mexicanas, excepto cuando a juicio de la CNBV sea necesario aplicar una normatividad o un criterio de contabilidad específico. Los “Criterios Contables” antes mencionados están contenidos en las “Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito” (Circular Única). Para estos efectos, el Banco ha elaborado su estado de resultados conforme a la presentación requerida por la Comisión, el cual tiene por objetivo presentar información sobre las operaciones desarrolladas por la entidad, así como otros eventos económicos que le afectan, que no necesariamente provengan de decisiones o transacciones derivadas de los propietarios de la misma en su carácter de accionistas, durante un periodo determinado. De conformidad con los Criterios Contables, a falta de un criterio contable específico de la Comisión, deberán aplicarse las bases de supletoriedad, conforme a lo establecido en la NIF A-8 “Supletoriedad”, en el siguiente orden, las NIF, las Normas Internacionales de Contabilidad aprobadas y emitidas por el Comité de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board, IASB), así como los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados aplicables en los Estados Unidos tanto las fuentes oficiales como no oficiales conforme a lo establecido en el Tópico 105 de la Codificación del Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (Financial Accounting Standards Board, FASB), emitidos por el Financial Accounting Standards Board o, en su caso, cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y reconocido. Los estados financieros adjuntos están sujetos a la revisión de la CNBV, que cuenta con la facultad de ordenar las modificaciones que considere pertinentes. Autorización de los estados financieros Los estados financieros consolidados adjuntos y sus notas fueron autorizados, para su emisión el 30 de septiembre de 2016, por el Ingeniero Angel Alfonso De Soto Hernández, Director General.


Resumen de políticas de contabilidad significativas A continuación se resumen las políticas de contabilidad más significativas, las cuales han sido aplicadas consistentemente en los años que se presentan, a menos que se especifique lo contrario. Las NIF requieren el uso de ciertas estimaciones contables en la preparación de estados financieros. Asimismo, requieren que la administración ejerza su juicio para definir las políticas de contabilidad que aplicará el Banco. a. Consolidación de estados financieros

Subsidiarias

Las subsidiarias son todas aquellas entidades sobre las cuales el Banco tiene el control para dirigir sus actividades relevantes, tiene derecho (y está expuesta) a rendimientos variables procedentes de su participación y tiene la capacidad de afectar dichos rendimientos a través de su poder. Fueron considerados, al evaluar si el Banco controla a una entidad, la existencia y efectos de derechos de votos potenciales que son actualmente ejercibles o convertibles. También se evalúa la existencia de control en los casos en que no tiene más del 50% del derecho de voto pero el Banco puede dirigir sus actividades relevantes.

Las subsidiarias se consolidan desde la fecha en que son controladas por el Banco y se dejan de consolidar cuando se pierde dicho control.

El Banco utiliza el método de compra para reconocer las adquisiciones de negocios. La contraprestación por la adquisición de una subsidiaria se determina con base en el valor razonable de los activos netos transferidos, los pasivos asumidos y el capital emitido por el Banco. La contraprestación de una adquisición también incluye el valor razonable de aquellos importes contingentes a cobrar o pagar como parte del acuerdo. Los costos relacionados con la adquisición se reconocen como gastos cuando se incurren. Los activos identificables adquiridos y los pasivos y pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios generalmente se reconocen inicialmente a sus valores razonables a la fecha de la adquisición. La participación no controladora en la entidad adquirida se reconoce a su valor razonable a la fecha de adquisición.

El exceso de la contraprestación pagada y la participación no controladora en la entidad adquirida en el capital de la entidad adquirida sobre el valor razonable de la participación del Baco en los activos netos identificables de la entidad adquirida se reconocen como crédito mercantil. Si dicha comparación resulta en un defecto, como en el caso de una compra a precio de ganga, la diferencia se reconoce disminuyendo los activos no corrientes adquiridos.


Las transacciones, los saldos y las utilidades o pérdidas no realizadas resultantes de operaciones entre las compañías consolidadas han sido eliminados. Las políticas contables aplicadas por las subsidiarias han sido modificadas para asegurar su consistencia con las políticas contables adoptadas por el Banco, en los casos que así fue necesario.

La consolidación se efectuó incluyendo los estados financieros de todas sus subsidiarias.

Moneda de registro, funcional y de informe

Debido a que tanto la moneda de registro, como la funcional y la de reporte del Banco es el peso mexicano, no fue necesario realizar ningún proceso de conversión conforme a las disposiciones de la NIF B-15, “Conversión de Monedas Extranjeras”. No existieron cambios en la identificación de estas monedas respecto del ejercicio anterior. Efectos de la inflación en la información financiera Conforme a los lineamientos de la NIF B-10 “Efectos de la inflación”, a partir del 1 de enero de 2008, la economía mexicana se encuentra en un entorno no inflacionario, al mantener una inflación acumulada de los últimos tres años inferior al 26% (límite máximo para definir que una economía debe considerarse como no inflacionaria), por lo tanto, desde esa fecha se suspendió el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera. Consecuentemente, las cifras al 30 de Septiembre de 2016 de los estados financieros adjuntos, se presentan en pesos históricos, modificados por los efectos de la inflación en la información financiera reconocidos hasta el 31 de diciembre de 2007. A continuación se presentan los porcentajes de la inflación determinados mediante el uso de las Unidades de Inversión (UDIs), según se indica:

Periodos 30 de Septiembre 2016

Del año 2016 (Enero 2016 a Septiembre 2016) 1.37%

De los últimos 12 meses (Septiembre 2015 a Septiembre 2016) 2.73%De los últimos 36 meses (Septiembre 2013 a Septiembre 2016) 9.78%

b. Disponibilidades

Se registran a su valor nominal. Las disponibilidades en moneda extranjera y compromisos de compra y venta de divisas se valúan al tipo de cambio publicado por Banco de México (Banxico) al cierre del ejercicio. Los rendimientos que generan las disponibilidades se reconocen en resultados conforme se devengan.


Las disponibilidades restringidas comprenden los depósitos de regulación monetaria constituidos con Banxico, que devengan una tasa de fondeo bancario, y los préstamos interbancarios a corto plazo (“call money” otorgados), cuando este plazo no excede a tres días hábiles (véase Nota 4), así como las divisas adquiridas, cuya liquidación se pacte en fecha posterior a la de concertación reconociéndose, en ambos casos, como disponibilidades restringidas.

c. Inversiones en valores

Las inversiones en valores incluyen inversiones en valores gubernamentales, títulos bancarios, inversiones de renta fija y de renta variable, y se clasifican de acuerdo con la intención de uso que el Banco les asigna al momento de su adquisición en “títulos para negociar”, “disponibles para la venta” o “conservados a vencimiento”. Inicialmente se registran a su valor razonable el cual incluye, en su caso, el descuento o sobreprecio. Los costos de transacción por la adquisición de los títulos para negociar se reconocerán en los resultados del ejercicio, y los que corresponden a títulos disponibles para la venta y conservados a vencimiento se reconocen como parte de la inversión. Los intereses se reconocen en el estado de resultados conforme se devengan.

Las inversiones en valores se valúan como se describe en los párrafos siguientes. Los valores e instrumentos financieros que forman parte de la cartera y portafolio de inversión, se valúan utilizando precios actualizados para valuación proporcionados por especialistas en el cálculo y suministro de precios para valuar carteras de valores autorizados por la CNBV, denominados “proveedores de precios” (o, en su caso, mediante modelos de valuación interna, en términos de lo señalado por la Circular Única).

Los títulos para negociar y disponibles para la venta se valúan a su valor razonable, el cual se asemeja a su valor de mercado, con base en los precios de mercado dados a conocer por el proveedor de precios. El valor razonable es la cantidad por la que puede intercambiarse un instrumento financiero, entre partes interesadas y dispuestas, en una transacción libre de influencias. Los ajustes resultantes de las valuaciones de estas categorías se llevan directamente contra los resultados del ejercicio o en el capital contable del Banco, según se trate de títulos para negociar o disponibles para la venta, respectivamente. Los títulos conservados a vencimiento se valúan a su costo amortizado, es decir el valor razonable afectado por los intereses devengados que incluyen la amortización del premio o descuento y los costos de transacción que, en su caso, hubieran sido reconocidos.


d. Operaciones de reporto Las operaciones de reporto representan un financiamiento en colateral a través de la entrega de efectivo como financiamiento a cambio de obtener activos financieros que sirvan como protección en caso de incumplimiento. Véase Nota 5. Actuando el Banco como reportado reconoce la entrada de efectivo o una cuenta liquidadora deudora contra una cuenta por pagar en el rubro de “acreedores por reporto” al precio pactado, que representa la obligación de restituir dicho efectivo a la reportadora. Posteriormente dicha cuenta por pagar se valúa a su costo amortizado mediante el reconocimiento del interés por reporto en los resultados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo con el método de interés efectivo.

Actuando el Banco como reportador debe reconocer la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora, contra una cuenta por cobrar en el rubro de “deudores por reporto”, la cual representa el derecho a recuperar el efectivo entregado. Dicha cuenta por cobrar se valúa a su costo amortizado reconociendo el interés por reporto en los resultados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo con el método de interés efectivo. Los activos financieros recibidos en colateral por el Banco se registran en cuentas de orden y se valúan a su valor razonable. Asimismo, en los casos en que el Banco vende el colateral o lo da en garantía reconoce en una cuenta por pagar en el rubro de “colaterales vendidos o dados en garantía”, la obligación de restituir el colateral a la reportada al precio pactado, y posteriormente lo valúa a su valor razonable, o a su costo amortizado en caso de que sea dado en garantía en otra operación de reporto, adicionalmente se registra en cuentas de orden en el rubro de “colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía”, el control de dichos colaterales valuándolos a su valor razonable.

e. Cartera de crédito

Los créditos y documentos mercantiles vigentes o renovados representan los importes efectivamente entregados a los acreditados más los intereses que, conforme al esquema de pagos de los créditos de que se trate, se vayan devengando y, en su caso, el seguro que se hubiere financiado. Los intereses cobrados por anticipado se reconocen como cobros anticipados en el rubro de créditos diferidos y se amortizan durante la vida del crédito bajo el método de línea recta contra los resultados del ejercicio, en el rubro de ingresos por intereses.

El otorgamiento de crédito se realiza con base en el análisis de la situación financiera del acreditado, la viabilidad económica de los proyectos de inversión y las demás


características generales que establecen la LIC y los manuales y políticas internos del Banco.

Las adquisiciones de cartera se reconoce su valor contractual conforme al tipo de cartera que el originador hubiera clasificado, y se constituye contra los resultados del ejercicio la estimación preventiva para riesgos crediticios que, en su caso, corresponda a dicha cartera, de conformidad con las disposiciones aplicables a la calificación de cartera, tomando en cuenta los incumplimientos que hubiere presentado el crédito desde su origen.

Si el valor de adquisición de la cartera es menor al valor contractual de la misma, la diferencia se reconoce en los resultados del ejercicio como otros ingresos de la operación, hasta por el importe de la estimación preventiva para riesgos crediticios que, en su caso, se haya constituido y a que hace referencia el párrafo anterior; de existir algún excedente, éste se reconoce como un crédito diferido, que se amortiza conforme se realicen los cobros respectivos, de acuerdo con la proporción que éstos representen del valor contractual del crédito.

Si por el contrario el precio de adquisición de la cartera es mayor a su valor contractual, la diferencia se reconoce como un cargo diferido que se amortiza conforme se realicen los cobros respectivos, de acuerdo con la proporción que éstos representen del valor contractual del crédito.

Las operaciones de cesión de cartera de crédito que no cumplen las condiciones establecidas para ser consideradas como transferencia de propiedad, se conservan en el activo, y los importes correspondientes a los recursos provenientes por dichas operaciones se registran como pasivo.

El saldo insoluto de los créditos se registra como cartera vencida cuando:

1. Se tiene conocimiento de que el acreditado es declarado en concurso mercantil,

conforme a la Ley de Concursos Mercantiles (LCM), y a partir del 25 de septiembre de 2014, este tipo de acreditados que continúen realizando pagos en términos de la LCM serán traspasados a cartera vencida cuando incurran en los supuestos previstos en el numeral 2 siguiente.

2. Sus amortizaciones no hayan sido liquidadas en su totalidad en los términos pactados

originalmente, considerando al efecto lo siguiente:

• Si los adeudos consisten en créditos con pago único de principal e intereses al vencimiento y presentan 30 o más días naturales de vencidos;

• Si los adeudos se refieren a créditos con pago único de principal al vencimiento y

con pagos periódicos de intereses y presentan 90 o más días naturales de vencido el pago de intereses respectivo, o bien 30 o más días naturales de vencido el principal;


• Si los adeudos consisten en créditos con pagos periódicos parciales de principal e

intereses, incluyendo los créditos a la vivienda y presentan 90 o más días naturales de vencidos;

• Si los adeudos consisten en créditos revolventes y presentan dos periodos

mensuales de facturación vencidos o en caso de que el periodo de facturación sea distinto al mensual, el correspondiente a 60 o más días naturales de vencidos, y

• Los sobregiros en las cuentas de cheques de los clientes, así como los documentos

de cobro inmediato, se reportan como cartera vencida al momento en el cual se presente dicho evento.

Para la determinación de los días de vencido y su correspondiente traspaso a cartera vencida, el Banco toma en cuenta los incumplimientos que el acreditado de que se trate, haya presentado desde su origen.

Los créditos vencidos que se reestructuran o renuevan permanecen dentro de la cartera vencida, en tanto no exista evidencia de pago sostenido al amparo de los criterios contables. Los créditos con pago único de principal al vencimiento y pagos periódicos de intereses, así como los créditos con pago único de principal e intereses al vencimiento que se reestructuren durante el plazo del crédito o se renueven en cualquier momento serán considerados como cartera vencida en tanto no exista evidencia de pago sostenido.

Las reestructuras o renovaciones de créditos vigentes con características diferentes a las del párrafo anterior se siguen considerando vigentes conforme a lo siguiente:

a) Si la reestructura o renovación se realiza sin que haya transcurrido al menos el 80% del

plazo original del crédito, y se ha liquidado la totalidad de los intereses devengados, y el principal del monto original del crédito que a la fecha de la renovación o reestructuración debió haber sido cubierto.

b) Si la reestructura o renovación se realiza durante el transcurso del 20% final del plazo

original del crédito y se ha liquidado: la totalidad de los intereses devengados; la totalidad del monto original del crédito que a la fecha de la renovación o reestructuración debió haber sido cubierto y, el 60% del monto original del crédito.

En caso de no cumplirse todas las condiciones descritas en el párrafo anterior serán considerados como vencidos desde el momento en que se reestructuren o renueven, y hasta en tanto no exista evidencia de pago sostenido.


Los créditos que desde su inicio se estipule su carácter de revolventes, que se reestructuren o renueven, en cualquier momento se considerarán vigentes únicamente cuando el acreditado hubiere liquidado la totalidad de los intereses devengados, el crédito no presente periodos de facturación vencidos, y se cuente con elementos que justifiquen la capacidad de pago del deudor, es decir que el deudor tenga una alta probabilidad de cubrir dicho pago. Salvo por los créditos vencidos que se reestructuren o renueven que permanecen dentro de la cartera vencida, en tanto no exista evidencia de pago sostenido, no se consideran como reestructuras, a aquéllas que a la fecha de la reestructura presenten cumplimiento de pago por el monto total exigible de principal e intereses y únicamente modifiquen una o varias de las siguientes condiciones originales del crédito: Garantías: únicamente cuando impliquen la ampliación o sustitución de garantías por otras de mejor calidad. Tasa de interés: cuando se mejore la tasa de interés pactada. Moneda: siempre y cuando se aplique la tasa correspondiente a la nueva moneda. Fecha de pago: solo en el caso de que el cambio no implique exceder o modificar la periodicidad de los pagos. En ningún caso el cambio en la fecha de pago debe permitir la omisión de pago en periodo alguno. En el momento en el que algún crédito se considera como vencido, se suspende la acumulación de sus intereses, aun en aquellos créditos que contractualmente capitalizan intereses al monto del adeudo. En tanto el crédito se mantenga en cartera vencida, el control de los intereses o ingresos financieros devengados se lleva en cuentas de orden. Por lo que respecta a los intereses devengados no cobrados correspondientes a este tipo de créditos, se crea una estimación por un monto equivalente al total de éstos, al momento de su traspaso como cartera vencida, cancelándose cuando se cuenta con evidencia de pago sostenido. En caso de que los intereses vencidos sean cobrados, se reconocen directamente en los resultados del ejercicio. Se regresan a cartera vigente, aquellos créditos vencidos en los que se liquidan totalmente los saldos pendientes de pago (principal e intereses, entre otros) o, que siendo créditos reestructurados o renovados, cumplen el pago sostenido del crédito. Las comisiones cobradas por el otorgamiento de créditos se registran como un crédito diferido, el cual se amortiza contra los resultados del ejercicio, bajo el método de línea recta durante la vida del crédito, excepto las que se originan por créditos revolventes, las cuales son amortizadas por un periodo de 12 meses. Las comisiones conocidas con posterioridad al otorgamiento del crédito se reconocen en la fecha que se generan contra el resultado del ejercicio.


Los costos y gastos asociados con el otorgamiento inicial del crédito, se reconocen como un cargo diferido, el cual se amortiza contra los resultados del ejercicio como un gasto por intereses, durante el mismo periodo contable en el que se reconozcan los ingresos por comisiones cobradas correspondientes.

f. Estimación preventiva para cobertura de riesgos crediticios

A partir del 1 de enero de 2014 la CNBV dispuso una nueva metodología para determinar la estimación preventiva para riesgos crediticios de créditos comerciales otorgados a las entidades financieras, cuyo cambio principal radica en determinar la estimación preventiva para riesgos crediticios con base en la pérdida esperada, la probabilidad de incumplimiento, severidad de la pérdida y exposición al incumplimiento.

El efecto inicial de la adopción de la nueva metodología de calificación mencionada en el

párrafo anterior no tuvo impacto significativo.

A partir de junio de 2013, la CNBV dispuso una nueva metodología para determinar la estimación preventiva para riesgos crediticios a créditos comerciales (con excepción de las entidades financieras cuyo cambio se realizó en 2014), el principal cambio radica en establecer la metodología en la que se estime la pérdida esperada, considerando la probabilidad de incumplimiento, severidad de la pérdida y exposición al incumplimiento, así como la clasificación de estos créditos en distintos grupos: a) clientes con ingresos netos o ventas netas anuales menores al equivalente en moneda nacional a 14 millones de UDIs, identificados en un subgrupo “Acreditados con Atraso” o “Acreditados sin Atraso”, y b) clientes con ingresos netos o ventas netas anuales mayores al equivalente en moneda nacional a 14 millones de UDIs. Después de la clasificación anterior el Banco aplica variables distintas para la estimación de la probabilidad de incumplimiento de conformidad con el modelo general.

Hasta el 30 de noviembre de 2013, la cartera de créditos comerciales, excepto los créditos a entidades federativas y municipios así como sus organismos descentralizados, se califica de acuerdo con una metodología general en que se aplican los niveles de riesgo establecidos para cada tipo de crédito a los saldos deudores mensuales individuales, y cuyo saldo representa, cuando menos, el equivalente de 4,000,000 de UDIs a la fecha de calificación. Los créditos cuyo saldo a la fecha de la citada calificación es menor, se califican asignando probabilidades de incumplimiento de manera paramétrica, con base en el número de incumplimientos que se observen a partir de la fecha del primer evento de incumplimiento y hasta la fecha de la citada calificación. Los créditos comerciales a entidades federativas y municipios así como sus organismos descentralizados cuyo saldo representa, cuando menos, el equivalente de 4,000,000 de UDIs a la fecha de calificación se califican aplicando la metodología general correspondiente al tipo de crédito con base en un modelo de pérdida esperada en el cual se estimen las pérdidas de los siguientes 12 meses con la información crediticia que mejor las anticipe, tomando en cuenta la probabilidad de incumplimiento, severidad de la pérdida y exposición al incumplimiento,


clasificando esta cartera en distintos grupos y previendo variables distintas para la estimación de la probabilidad de incumplimiento.

La cartera crediticia de consumo que se refiere a operaciones de tarjeta Famsa se califica considerando la probabilidad de incumplimiento, la severidad de la pérdida y la exposición al incumplimiento, medida con base en el adeudo total incluyendo todas las obligaciones que el acreditado tiene al cierre del mes.

La cartera crediticia de consumo no revolvente se califica considerando la probabilidad de incumplimiento, la severidad de la pérdida y la exposición al incumplimiento, medida con base en el monto exigible de crédito, los pagos realizados, el importe original del crédito, el valor original del bien, plazo total y plazo remanente, días de atraso, así como el saldo del crédito. Para efectos de constituir las estimaciones preventivas para riesgos crediticios relativas a la cartera crediticia de consumo correspondiente a operaciones de tarjetas de crédito y otros créditos revolventes, las instituciones de crédito reconocerán en el capital contable, dentro del resultado de ejercicios anteriores, el efecto financiero acumulado inicial derivado de aplicar por primera vez la metodología de calificación referida en la resolución del apartado B de la Sección Primera del Capítulo V del Título Segundo de las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito que entra en vigor a partir del 1 de abril de 2016.

La cartera crediticia hipotecaria de vivienda se califica considerando la probabilidad de incumplimiento, la severidad de la pérdida y la exposición al incumplimiento, medida con base en el saldo del crédito, valor de la vivienda, días de atraso y tasas de recuperación del crédito.

Las estimaciones adicionales reconocidas por la CNBV son aquellas que se constituyen para cubrir riesgos que no se encuentran previstos en las diferentes metodologías de calificación de la cartera crediticia, y sobre las que previo a su constitución, se informó a la propia CNBV sobre su origen, la metodología para su determinación, el monto por constituir y el tiempo que se estima serán necesarias.

El Banco de manera periódica evalúa si un crédito vencido debe permanecer en el balance general, o bien debe ser castigado. En su caso, dicho castigo se realiza cancelando el saldo insoluto del crédito contra la estimación preventiva para riesgos crediticios. En el evento que el saldo del crédito a castigar exceda el correspondiente a su estimación asociada, antes de efectuar el castigo, dicha estimación se incrementa hasta por el monto de la diferencia.

Adicionalmente, el Banco ha optado por eliminar de su activo aquellos créditos vencidos que se encuentren provisionados al 100%, aunque no cumplan las condiciones para ser castigados.


Las recuperaciones asociadas a los créditos castigados o eliminados del balance general, se reconocen en los resultados del ejercicio.

Las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos ya sean parciales o totales, se registran con cargo a la estimación preventiva para riesgos crediticios. En caso de que el importe de éstas exceda el saldo de la estimación asociada al crédito, previamente se constituyen estimaciones hasta por el monto de la diferencia.

La última calificación de la cartera crediticia se realizó al 30 de septiembre de 2016 y la Administración considera que las estimaciones resultantes de dicho ejercicio de calificación, son suficientes para absorber las pérdidas por riesgo de crédito de la cartera (véase Nota 6).

g. Derechos de cobro Los derechos de cobro se registran como otras cuentas por cobrar al precio pagado para su adquisición. Las estimaciones que se constituyen por este tipo de derechos corresponden a las pérdidas esperadas o efectivamente incurridas que se determinan con posterioridad a la adquisición. La valuación de los derechos de cobro representan la amortización de la inversión inicial y la determinación del rendimiento que se reconoce en resultados, el cual se efectúa utilizando ya sea el método con base en efectivo, de interés o de recuperación de costo, según sea el caso. El Banco utiliza para la valuación de los derechos de cobro el método de interés, el cual consiste en reconocer en resultados del ejercicio el importe que resulta de multiplicar la tasa de rendimiento estimada por el saldo insoluto de los derechos de cobro y la diferencia respecto de los cobros o recuperaciones realizados, se aplican para disminuir el saldo de la cuenta por cobrar. Bajo el método de interés, el importe que resulte de multiplicar la tasa de rendimiento estimada por el saldo insoluto de los derechos de cobro se reconocerá en los resultados del ejercicio y la diferencia respecto de los cobros o recuperaciones realizados, se aplicará para disminuir el saldo de la cuenta por cobrar. Los cobros o recuperaciones representados por activos diferentes a efectivo deberán aplicarse para disminuir el saldo de la cuenta por cobrar, por lo que no se reconocerá ingreso alguno en los resultados del ejercicio sino hasta el momento de su enajenación. Dichos activos seguirán las normas de reconocimiento, valuación, presentación y revelación, establecidas en el criterio B-7 “Bienes Adjudicados”.

En caso de que el cociente que represente los cobros o recuperaciones entre el monto de los flujos de efectivo esperados, sea inferior a 0.8 durante alguno de los periodos previos a la evaluación de la efectividad, no se reconocerá ingreso alguno y el total se aplicará contra la cuenta por cobrar por dicho periodo.


En caso de que el Banco determine, con base en eventos e información actuales, que no se podrá recuperar la totalidad del valor en libros que a la fecha mantenga la cuenta por cobrar, debe crear una estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro contra los resultados del ejercicio, por el importe que estime no sea recuperable. Cuando determine, con base en eventos e información actuales, que la recuperación esperada de la cuenta por cobrar se incrementa por encima del valor en libros que a la fecha mantenga dicha cuenta, debe reducir cualquier estimación que, en su caso, se hubiere constituido hasta agotar el importe de la misma, sin que pueda excederse del valor en libros originalmente reconocido como precio pagado al momento de adquisición de los derechos de cobro. La evaluación de la efectividad en los flujos de efectivo esperados, se determinó enfrentando la suma de los flujos de efectivo realmente cobrados con la suma de los flujos de efectivo esperados bajo los lineamientos del método de intereses. Para efectos de evaluación y cálculos de la cartera adquirida bajo el concepto de Derechos de Cobro, no se lleva a cabo segmentación alguna.

h. Otras cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar diferentes a la cartera de créditos del Banco representan, entre otras, préstamos a funcionarios y empleados, saldos a favor de impuestos y partidas directamente relacionadas con la cartera de crédito, tales como gastos de juicio. Por los préstamos a funcionarios y empleados y demás cuentas por cobrar relativas a deudores identificados con vencimiento mayor a 90 días naturales, se crea una estimación que refleja su grado de irrecuperabilidad. No se constituye dicha estimación por saldos a favor de impuestos. Las estimaciones por irrecuperabilidad o difícil cobro a que se refiere el párrafo anterior, se obtienen de efectuar un estudio que sirve de base para determinar los eventos futuros que pudiesen afectar el importe de las cuentas por cobrar, mostrando el valor de recuperación estimado de los derechos de crédito. Por aquellas partidas diferentes a las anteriores en las que su vencimiento se pacte a un plazo mayor a 90 días naturales para deudores identificados y 60 días para deudores no identificados, se constituye una estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro por el importe total del adeudo. Al 30 de septiembre de 2016 el Banco tenía estimaciones por $10. La Administración considera que la estimación por irrecuperabilidad es suficiente para absorber pérdidas conforme a las políticas establecidas por el Banco.


i. Bienes adjudicados

Los bienes adquiridos mediante adjudicación judicial se registran en la fecha en que causó ejecutoria el auto aprobatorio del remate mediante el cual se decretó la adjudicación. Los bienes recibidos mediante dación en pago se registran, por su parte, en la fecha en la que se firma la escritura de dación, o se da formalidad a la transmisión de la propiedad del bien.

El valor de registro de los bienes adjudicados o recibidos mediante dación en pago (en adelante, bienes adjudicados), es igual a su costo o valor neto de realización deducido de los costos y gastos estrictamente indispensables que se eroguen en su adjudicación, el que sea menor a la fecha de adjudicación. En la fecha en la que se registra el bien adjudicado de que se trate, el valor total del activo que dio origen a la adjudicación, así como la estimación que, en su caso, tenga constituida, se da de baja del balance general o, en su caso se da de baja la parte correspondiente a las amortizaciones devengadas o vencidas que hayan sido cubiertas por los pagos parciales en especie.

Los bienes adjudicados se valúan para reconocer pérdidas potenciales de acuerdo con el tipo de bien de que se trate, registrando el efecto de dicha valuación contra los resultados del ejercicio en el rubro de otros ingresos (egresos) de la operación. Esta valuación se determina aplicando a los valores de los derechos de cobro, bienes muebles, bienes inmuebles recibidos en dación en pago o adjudicados los siguientes porcentajes:

1) Derechos de cobro o bienes muebles

Tiempo transcurrido a partir de Porcentaje la adjudicación o dación en pago (meses) de reserva %

Hasta 6 0 Más de 6 y hasta 12 10 Más de 12 y hasta 18 20 Más de 18 y hasta 24 45 Más de 24 y hasta 30 60 Más de 30 100

2) Bienes inmuebles

Tiempo transcurrido a partir de Porcentaje la adjudicación o dación en pago (meses) de reserva %

Hasta 12 0 Más de 12 y hasta 24 10 Más de 24 y hasta 30 15 Más de 30 y hasta 36 25 Más de 36 y hasta 42 30


Más de 42 y hasta 48 35 Más de 48 y hasta 54 40 Más de 54 y hasta 60 50 Más de 60 100

El monto de la estimación que reconozca las potenciales pérdidas de valor por el paso del tiempo de los bienes adjudicados, se determina sobre el valor de adjudicación con base en los procedimientos establecidos en las disposiciones aplicables.

Al momento de su venta, la diferencia entre el precio de venta y el valor en libros del bien adjudicado de que se trate, neto de estimaciones, se reconoce en los resultados del ejercicio en el rubro de “otros ingresos (egresos) de la operación”.

j. Inmuebles, mobiliario y equipo

Los inmuebles, mobiliario y equipo, incluyendo las adquisiciones por arrendamiento financiero, se expresan como sigue: i) adquisiciones realizadas a partir del 1 de enero de 2008, a su costo histórico, y ii) adquisiciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2007 de origen nacional, a sus valores actualizados determinados mediante la aplicación a sus costos de adquisición de factores derivados de las UDI hasta el 31 de diciembre de 2007 (de origen extranjero al costo histórico expresado en la moneda de origen, de factores que reflejan la inflación del país de origen a la fecha de valuación, convertido a pesos mexicanos al tipo de cambio). Los inmuebles, mobiliario y equipo son sometidos a pruebas anuales de deterioro únicamente cuando se identifican indicios de deterioro. Consecuentemente, éstos se expresan a su costo histórico modificado, menos la depreciación acumulada y, en su caso, las pérdidas por deterioro. La depreciación se calcula por el método de línea recta con base en las vidas útiles de los activos aplicadas a los valores de los inmuebles, mobiliario y equipo, incluyendo los adquiridos bajo arrendamiento financiero.

k. Inversiones permanentes en acciones Las inversiones permanentes en acciones en las que no se tenga control o influencia significativa y que, a su vez, tenga el carácter de permanente, se valúan a su costo de adquisición. Los dividendos provenientes de estas inversiones se reconocen en el estado de resultados del periodo cuando se reciben, salvo que correspondan a utilidades de periodos anteriores a la compra de la inversión, en cuyo caso se disminuyen de las inversiones permanentes. El Banco está obligado para la realización de sus operaciones a adquirir y mantener, por lo menos, una acción de Centro de Cómputo Bancario, S. A. de C. V.


l. Otros activos, cargos diferidos e intangibles

Los activos intangibles se registran en el rubro de “Otros activos, cargos diferidos e intangibles” y se reconocen cuando éstos cumplen las siguientes características: son identificables, proporcionan beneficios económicos futuros y se tiene un control sobre dichos beneficios. Los activos intangibles se clasifican como sigue: i) De vida definida: son aquellos cuya expectativa de generación de beneficios económicos futuros está limitada por alguna condición legal o económica y se amortizan en línea recta de acuerdo con la estimación de su vida útil, y son sometidos a pruebas anuales de deterioro, cuando se identifican indicios de deterioro. Representan principalmente gastos preoperativos, equipo periférico y licencias, cuotas de afiliaciones y suscripciones, gastos y rentas pagadas por anticipado. La amortización de los gastos preoperativos, equipo periférico y licencias se calculan por el método de línea recta con base en las vidas útiles de los activos estimadas por la Administración del Banco. ii) De vida útil indefinida, no se amortizan y se sujetan a pruebas de deterioro anualmente. Las patentes y marcas representan pagos efectuados por los derechos de uso de las mismas. Se valúan a su valor razonable a la fecha de adquisición ya que provienen de la adquisición de un negocio.

m. Crédito Mercantil Con base en la NIF B-7 “Adquisiciones de negocios”, el Banco aplica los siguientes lineamientos contables a las adquisiciones de negocios: i) se utiliza el método de compra como regla única de valuación, la cual requiere que se asigne el precio de compra a los activos adquiridos y pasivos asumidos con base en sus valores razonables a la fecha de adquisición; ii) se identifican, valúan y reconocen los activos intangibles adquiridos, y iii) la porción del precio de compra no asignada representa el crédito mercantil.

El crédito mercantil se registra en el rubro de “Otros activos” y es considerado de vida indefinida y su valor está sujeto a pruebas anuales de deterioro. Éste se expresa a su costo histórico modificado, disminuido, en su caso, por pérdidas por deterioro.

n. Captación tradicional

Los pasivos por captación tradicional de recursos, incluidos los pagarés con rendimiento liquidable al vencimiento, se registran tomando como base el valor contractual de las operaciones, reconociendo los intereses devengados, determinados por los días


transcurridos al cierre de cada mes, los cuales se cargan a los resultados del ejercicio conforme se devengan. En títulos colocados a un precio diferente al valor nominal, en adición a lo que se señala en el párrafo anterior, se reconoce un cargo o crédito diferido, según sea el caso, por la diferencia entre el valor nominal de los títulos y el monto de efectivo recibido por los mismos. Dicho cargo o crédito diferido se amortiza bajo el método de línea recta contra los resultados del ejercicio, durante el plazo de los títulos que le dieron origen. Aquellos títulos que se colocan a descuento y no devengan intereses, se registran inicialmente con base en el monto de efectivo recibido por estos. La diferencia entre el valor nominal de dichos títulos y el monto de efectivo anteriormente mencionado, se reconoce en los resultados del ejercicio conforme al método de interés efectivo.

Los gastos de emisión se reconocen inicialmente como cargos diferidos y se amortizan contra los resultados del ejercicio, tomando como base el plazo de los títulos que le dieron origen.

o. Préstamos interbancarios y de otros organismos Los préstamos interbancarios y de otros organismos se refieren a los depósitos, líneas de crédito y otros préstamos obtenidos de bancos, que se registran al valor contractual de la obligación, reconociendo los intereses en resultados conforme se devengan.

p. Acreedores diversos y otras cuentas por pagar

Este rubro incluye saldos de acreedores diversos, impuestos y contribuciones por pagar, obligaciones por beneficios al personal y otras cuentas por pagar, incluyendo en este último a los sobregiros en cuentas de cheques y el saldo negativo del rubro de disponibilidades que de conformidad con lo establecido en el criterio B-1 “Disponibilidades” deban presentarse como un pasivo.

q. Provisiones Las provisiones de pasivo reconocidas en el balance general, representan obligaciones presentes por eventos pasados en las que es probable la salida de recursos económicos para liquidar la obligación. Estas provisiones se han registrado contablemente bajo la mejor estimación razonable efectuada por la Administración para liquidar la obligación presente; sin embargo, los resultados reales podrían diferir de las provisiones reconocidas.


r. Beneficios a los empleados El Banco no tiene planes de beneficios a los empleados de contribución definida, con excepción de las requeridas por las leyes de seguridad social. Los beneficios otorgados por el Banco a sus empleados, incluyendo los planes de beneficios definidos se describen a continuación: • Los beneficios directos (sueldos, tiempo extra, vacaciones, días festivos y permisos de

ausencia con goce de sueldo, entre otros) se reconocen en los resultados conforme se devengan y sus pasivos se expresan a su valor nominal, por ser de corto plazo. En el caso de ausencias retribuidas conforme a las disposiciones legales o contractuales, éstas no son acumulativas.

• Los beneficios por terminación de la relación laboral por causas distintas a la reestructura (indemnizaciones legales por despido, prima de antigüedad, bonos, compensaciones especiales o separación voluntaria, etc.), así como los beneficios al retiro (prima de antigüedad e indemnizaciones) son registrados con base en estudios actuariales realizados por peritos independientes a través del método de crédito unitario proyectado.

El Costo Neto del Periodo (CNP) de cada plan de beneficios a los empleados se reconoce como gasto de operación en el año en el que se devenga, el cual incluye, entre otros, la amortización del costo laboral de los servicios pasados y de las ganancias (pérdidas) actuariales de años anteriores. Respecto a las partidas pendientes de amortizar al 31 de diciembre de 2007 conocidas como pasivo de transición, que incluyen el costo laboral de los servicios pasados y las ganancias (pérdidas) actuariales pendientes de amortizar, éstas se amortizan a partir del 1 de enero de 2008, en un plazo de cinco años en vez de la vida laboral estimada de los trabajadores hasta 2007 de 7.35 años. Los estudios actuariales sobre los beneficios a los empleados, incorporan la hipótesis sobre la carrera salarial. A partir de septiembre de 2011 el Banco como tenedora está reconociendo un pasivo conforme a la NIF D-3, toda vez que tiene una obligación presente, legal y asumida con Cefinpro, de efectuar pagos por los beneficios a los empleados en el futuro, resultante de eventos pasados por los servicios ya presentados por éstos.

s. Impuestos sobre la Renta (ISR) diferido El impuesto causado y diferido es reconocido como un gasto en los resultados del periodo, excepto cuando haya surgido de una transacción o suceso que se reconoce fuera del resultado del periodo como otro resultado integral o una partida reconocida directamente en el capital contable.


El ISR diferido se registra con base en el método de activos y pasivos con enfoque integral, el cual consiste en reconocer un impuesto diferido para todas las diferencias temporales entre los valores contables y fiscales de los activos y pasivos que se esperan materializar en el futuro, a las tasas promulgadas en las disposiciones fiscales vigentes a la fecha de los estados financieros. Véase Nota 14.

t. Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) diferida

El reconocimiento de la PTU diferida se efectúa con base en el método de activos y pasivos con enfoque integral, el cual consiste en reconocer una PTU diferida para todas las diferencias entre los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, en donde es probable su pago o recuperación. La PTU causada y diferida se presenta en el estado de resultados dentro del rubro de “gastos de administración y promoción”.

u. Capital contable

El capital social y los resultados de ejercicios anteriores se expresan como sigue: i) movimientos realizados a partir del 1 de enero de 2008, a su costo histórico, y ii) movimientos realizados antes del 1 de enero de 2008, a sus valores actualizados, determinados mediante la aplicación a sus valores históricos de factores derivados de las UDI’s hasta el 31 de diciembre de 2007. Consecuentemente, los diferentes conceptos del capital contable se expresan a su costo histórico modificado. Las aportaciones para futuros aumentos de capital del Banco se reconocen en un rubro separado del capital contribuido cuando cumplen ciertos requisitos entre los cuales se encuentran que existe un compromiso mediante una asamblea de accionistas, que especifica el número fijo de acciones para el intercambio del monto fijo aportado, que no tienen un rendimiento fijo en tanto se capitalizan y que no tienen carácter de reembolsable. Las aportaciones para futuros aumentos de capital que no cumplen los requisitos antes mencionados, son reconocidas como pasivos.

v. Resultado integral

El resultado integral está representada por el resultado neto, más aquellas partidas que por disposición específica se reflejan en el capital contable y no constituyen aportaciones, reducciones y distribuciones de capital.

w. Reconocimiento de ingresos


Los rendimientos que generan las disponibilidades y las inversiones en valores se reconocen en resultados conforme se devengan, en este último caso, conforme al método de interés imputado o línea recta, según corresponda. En las operaciones de reporto se reconoce un interés por reporto en los resultados del ejercicio conforme se devenga, de acuerdo con el método de interés efectivo. El reconocimiento de los intereses de la cartera de crédito se realiza conforme se devenga, excepto por lo que se refiere a los intereses provenientes de cartera vencida, cuyo ingreso se reconoce hasta que efectivamente se cobren. Las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de créditos se registran como un crédito diferido, el cual se amortiza contra los resultados del ejercicio, bajo el método de línea recta durante la vida del crédito. Los ingresos por venta de cartera, derechos de cobro y seguro crediticio, se reconocen en resultados cuando se cumple la totalidad de los siguientes requisitos: a) se ha transferido al comprador los riesgos y beneficios de los bienes y no se conserva ningún control significativo de éstos; b) el importe de los ingresos, costos incurridos o por incurrir son determinados de manera confiable y c) es probable que la Institución reciba los beneficios económicos asociados con la venta.

x. Partes relacionadas

En el curso normal de sus operaciones, el Banco lleva a cabo transacciones con partes relacionadas. Se entiende como operaciones con partes relacionadas aquellas en las que resulten deudoras del Banco, en operaciones de depósito u otras disponibilidades o de préstamo, crédito o descuento, otorgadas en forma revocable o irrevocable y documentadas mediante títulos de crédito o convenio, reestructuración, renovación o modificación, quedando incluidas las posiciones netas a favor de la institución por operaciones derivadas y las inversiones en valores distintos a acciones.

Son partes relacionadas, entre otras:

a. Las personas físicas o morales que posean directa o indirectamente el control del 2% o

más de los títulos representativos del capital del Banco, de la sociedad controladora o de las entidades financieras y empresas integrantes del grupo financiero al que, en su caso, pertenezca la propia institución, de acuerdo al registro de accionistas más reciente.

b. Los miembros del consejo de administración del Banco, de la sociedad controladora o

de las entidades financieras y empresas integrantes del grupo financiero al que, en su caso, ésta pertenezca.


c. Las personas morales, así como los consejeros y funcionarios de estas, en las que el Banco o la sociedad controladora del grupo financiero, poseen directa o indirectamente el control del 10% o más de los títulos representativos de su capital.

Asimismo, se considerará una operación con personas relacionadas aquélla que se realice a través de cualquier persona o fideicomiso, cuando la contraparte y fuente de pago de dicha operación dependa de una de las personas relacionadas a que se refiere el artículo 73 de la LIC. La suma total de las operaciones con partes relacionadas no excede del 50% de la parte básica del capital neto del Banco, señalado en el artículo 50 de la LIC. Como se señala en la Nota 1, el Banco es subsidiaria de Grupo Famsa, S. A. B. de C. V. con la que se tiene una relación de negocio, ya que es quien ha financiado, en parte, la operación del Banco.

y. Diferencias cambiarias

Las transacciones en moneda extranjera se registran inicialmente en la moneda de registro, aplicando el tipo de cambio vigente a la fecha de su operación. Los activos y pasivos denominados en dicha moneda se convierten al tipo de cambio vigente a la fecha del balance general. Las diferencias generadas por fluctuaciones en el tipo de cambio entre las fechas de las transacciones y la de su liquidación o valuación al cierre del ejercicio se reconocen en resultados en el rubro de resultados por intermediación. Véase Nota 3.

z. Cuotas al Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB)

Las cuotas al IPAB que las instituciones de banca múltiple efectúan en calidad de cuotas a este instituto, se realizan con el fin de establecer un sistema de protección al ahorro bancario en favor de las personas que realicen operaciones garantizadas en los términos y con las limitantes que la Ley de Protección al Ahorro Bancario determina, así como regular los apoyos financieros que se otorguen a las instituciones de banca múltiple para la protección de los intereses del público ahorrador. Las aportaciones realizadas por este concepto ascendieron a $55 al 30 de septiembre 2016, las cuales fueron cargadas directamente a los resultados del ejercicio.

aa. Operaciones de custodia y administración

Dentro de las operaciones de administración se contemplan las operaciones que realizan las instituciones por cuenta de terceros, tales como la compraventa de valores e instrumentos financieros derivados, las operaciones de reporto y el préstamo de valores.

Los bienes muebles e inmuebles pueden ser objeto de operaciones de custodia, administración o una combinación de ambos. En el caso de valores propiedad de terceros,


éstos pueden ser enajenados, administrados o traspasados de acuerdo con las condiciones pactadas en el contrato. Por la esencia de este tipo de operaciones, no existe transmisión de la propiedad del bien en custodia o administración; sin embargo, el custodio es responsable por los mismos, por lo que asume un riesgo en caso de su pérdida o daño.

Dado que los bienes mencionados no son propiedad del Banco, éstos no forman parte del balance general. Sin embargo, se registra en cuentas de orden, el monto estimado por el que estaría obligado a responder ante sus clientes por cualquier eventualidad futura, con excepción del efectivo recibido para el pago de servicios por cuenta de terceros. La determinación de la valuación del monto estimado por los bienes en custodia o administración, así como de aquellas operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros, se realiza en función de la operación efectuada de conformidad con lo siguiente:

i. Recepción de pagos por servicios por cuenta de terceros

Se reconoce la entrada del efectivo para el pago de servicios en disponibilidades restringidas contra el pasivo correspondiente: En el momento en que se realiza el pago del servicio respectivo por cuenta de terceros, se cancela el citado pasivo contra las disponibilidades previamente restringidas. En el caso de pago de servicios que se realizan en nombre del cuentahabiente y que el proveedor de servicios tenga abierta una cuenta con la entidad con el objeto de recibir dichos pagos, se reclasifica el pago correspondiente dentro del rubro de captación tradicional.

ii. Inversiones en valores, reporto y préstamos de valores

Las operaciones de inversiones en valores que realiza el Banco por cuenta de terceros,

los títulos recibidos se reconocen y valúan a su valor razonable de conformidad con el Criterio Contable “Inversiones en valores” del inciso c. anterior.

Las operaciones de reporto que realiza el Banco por cuenta de terceros, se reconocen

y valúan los colaterales asociados a dichas operaciones, así como el premio que se va devengando, de acuerdo a lo establecido en el Criterio Contable “Prestamos de valores”.

bb. Información financiera por segmentos

Los Criterios Contables establecen que para efectos de llevar a cabo la identificación de los distintos segmentos operativos que conforman a las instituciones de banca múltiple, éstas deberán en lo conducente, segregar sus actividades de acuerdo con los siguientes segmentos que como mínimo se señalan: i) operaciones crediticias; ii) operaciones de tesorería y banca de inversión, y iii) operaciones por cuenta de terceros. Asimismo, atendiendo a la importancia relativa, se pueden identificar segmentos operativos adicionales o subsegmentos. Las NIF no requieren tal desagregación predeterminada.


Los Criterios Contables no requieren la revelación para cada área geográfica donde se desenvuelve el Banco, de las cuales el segmento identificado derive ingresos o mantenga activos productivos.

NOTA 3 – POSICION EN MONEDA EXTRANJERA Las cifras mostradas en esta nota se expresan en millones de dólares estadounidenses (Us$), por ser la moneda extranjera preponderante en este tipo de operaciones para el Banco (100% del total de las operaciones). a. El Banco cumple las siguientes normas y límites para fines de operaciones en moneda

extranjera, las cuales establece la reglamentación de Banxico:

1. La posición ya sea corta o larga en dólares, debe ser equivalente a un máximo del 15% del capital básico del Banco.

2. La posición por divisa no debe exceder del 2% del capital neto, con excepción del dólar o

divisas referidas a esta moneda, que podría ser hasta del 15%. 3. La admisión de pasivos en moneda extranjera no debe exceder del 183% del capital

básico del Banco. 4. El régimen de inversión de las operaciones en moneda extranjera exige mantener un

nivel mínimo de activos líquidos, de acuerdo con una mecánica de cálculo establecida por Banxico, en función del plazo por vencer de las operaciones en moneda extranjera.

Al 30 de septiembre de 2016 el Banco tenía los siguientes activos y pasivos monetarios en millones de dólares:

3T 15 4T 15 1T 16 2T 16 3T 16Activos 0.7 0.6 0.6 1.1 1.0Pasivos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0Posición larga - Neta 0.7 0.6 0.6 1.1 1.0 Al 30 de septiembre de 2016 el tipo de cambio determinado por Banxico y utilizado por el Banco para valuar sus activos en moneda extranjera fue de $19.3776 pesos nominales por dólar.


NOTA 4 - DISPONIBILIDADES: Al 30 de septiembre de 2016 la composición de este rubro por tipo de moneda se integra de la siguiente manera:

3T15 4T15 1T16 2T16 3T16 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16 Efectivo en caja 299 265 209 216 213 0 0 0 0 0 299 265 209 216 213 Dotación de efectivo 183 220 122 74 145 5 6 7 14 12 188 226 129 88 157 Cajeros automáticos 55 66 94 67 68 0 0 0 0 0 55 66 94 67 68 Billetes y monedas extranjeras 0 0 0 0 0 3 2 3 0 5 3 2 3 0 5 Bancos del país y del extranjero 5 17 8 57 63 4 2 1 6 2 9 19 9 63 65 Depósitos de regulación monetaria 312 312 312 312 312 0 0 0 0 0 312 312 312 312 312Banco de México 0 255 0 325 1 0 0 0 0 0 0 255 0 325 1Call Money 268 13 576 0 314 0 0 0 0 0 268 13 576 0 314 Total 1,122 1,148 1,321 1,051 1,116 12 10 11 20 19 1,134 1,158 1,332 1,071 1,135

ConceptoMoneda Nacional Moneda Extranjera valorizada Total

NOTA 5 - OPERACIONES DE REPORTO: Al 30 de septiembre de 2016 las posiciones por tipo de valores objeto de operaciones de reporto se componen como sigue:

3T15 4T15 1T16 2T16 3T16BPAT's 0 0 0 0 0Bondes 350 900 150 373 200Bonos M 0 0 0 0 0BPA's 0 0 0 0 0BPIS 0 0 0 327 0IMBPA 0 0 0 0 0BPAG 0 300 0 0 250Total $350 $1,200 $150 $700 $450

Titulos gubernamentalesSaldos deudores

El plazo promedio de las operaciones de reporto efectuadas por el Banco en su carácter de reportador fue de un día. Al 30 de septiembre de 2016 los colaterales recibidos y entregados en operaciones de reporto son como sigue: Emisiones: 3T16Bondes 200BPAG 250Total $450


NOTA 6 - CARTERA DE CRÉDITOS: La cartera de crédito vigente y vencida del Banco, en moneda nacional, se integra como se muestra a continuación:

3T15 4T15 1T16 2T16 3T16 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16Cartera vigente: Créditos comerciales:

Actividad empresarial o comercial 3,429 3,538 3,814 3,051 3,400 16 16 16 15 17 3,445 3,554 3,830 3,066 3,417Entidades financieras 202 263 260 468 658 1 1 1 1 1 203 264 261 469 659

Créditos de consumo 6,076 6,410 6,462 6,555 7,138 185 176 185 194 195 6,261 6,586 6,647 6,749 7,333Créditos a la vivienda 709 691 639 564 479 13 13 15 16 14 722 704 654 580 493

10,416 10,902 11,175 10,638 11,675 215 206 217 226 227 10,631 11,108 11,392 10,864 11,902Cartera vencida:Créditos comerciales:

Actividad empresarial o comercial 73 78 103 79 88 3 3 4 4 5 76 81 107 83 93Créditos de consumo 1,498 1,472 1,325 1,422 1,475 125 124 115 115 120 1,623 1,596 1,440 1,537 1,595Créditos a la vivienda 2 2 4 4 4 1 1 0 0 0 3 3 4 4 4

1,573 1,552 1,432 1,505 1,567 129 128 119 119 125 1,702 1,680 1,551 1,624 1,692

Total cartera de crédito $11,989 $12,454 $12,607 $12,14 3 $13,242 $344 $334 $336 $345 $352 $12,333 $12,788 $12,943 $12,488 $13,594

Cartera de CréditoCapital Intereses Total Cartera

Los ingresos por intereses y comisiones por los últimos 5 trimestres de acuerdo con el tipo de crédito se integran como sigue:

3T15 4T15 1T16 2T16 3T16 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16Créditos comerciales 200 276 79 165 253 4 10 3 5 10 204 286 82 170 263Créditos de consumo 1,355 1,827 456 933 1,427 0 1 0 1 2 1,355 1,828 456 934 1,429Créditos a la vivienda 87 115 27 50 70 0 0 0 0 87 115 27 50 70Total $1,642 $2,218 $562 $1,148 $1,750 $4 $11 $3 $6 $12 $1,64 6 $2,229 $565 $1,154 $1,762

Ingresos por intereses y comisiones cartera

Intereses Comisiones Total


Derivado de la resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 16 de diciembre de 2015, entrando en vigor el 1 de abril de 2016. Se realiza el reconocimiento del efecto financiero acumulado inicial de la primera aplicación de la nueva metodología para el cálculo de reservas emitidas en las disposiciones del 31 de diciembre del 2015. Este efecto fue reconocido en su totalidad en el cierre del mes de abril del 2016.

El importe reconocido en resultados de ejercicios anteriores en el mes de abril 2016 fue por $2.49 mdp A continuación se presentan los monto de los importes que se registraron en la contabilidad relativos a los productos que sufrieron cambios según la metodología mencionada en el numeral I:

Producto Saldo Reserva Tarjeta Visa $110.7 $19.4 Tarjeta Famsa Rev. $1.3 $0.8

Se anexa comparativo de metodologías al cierre del segundo y tercer trimestre del año:


La calificación de la cartera y las provisiones constituidas se integran como sigue: Grado de riesgo

Cartera Reserva Cartera Reserva Cartera Reserva Carter a Reserva Cartera ReservaA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

A-1 3,467 20 3,605 23 4,081 25 3,265 23 3,543 25A-2 1,210 21 1,227 22 1,115 20 1,343 24 1,476 25B 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

B-1 1,861 62 1,950 65 1,754 59 1,773 57 1,701 53B-2 1,011 43 1,193 52 1,051 45 1,108 48 1,644 71B-3 514 25 656 31 640 31 658 32 622 31C 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

C-1 582 40 663 45 738 51 802 54 810 56C-2 728 82 674 76 733 80 752 83 794 88D 903 225 826 205 890 220 835 204 894 217E 2,057 1,134 1,994 1,099 1,941 1,068 1,952 1,078 2,110 1,162

Total $12,333 $1,652 $12,788 $1,618 $12,943 $1,599 $12,488 $1,603 $13,594 $1,728

Excedente sobre reservas para riesgo crediticio128 127 119 119 126 $1,780 $1,745 $1,718 $1,722 $1,854

3T15 4T15 1T16 2T16 3T16

Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas del 3T16, son las correspondientes al día último del mes a que se refiere el balance general al 30 de septiembre de 2016. La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a la metodología establecida por la CNBV. Las reservas adicionales por un importe de $126 corresponden a los intereses provenientes de cartera vencida. La composición de la cartera calificada por tipo de crédito al 30 de septiembre se integra como se muestra a continuación:

Grado de riesgo Comercial Hipotecario Consumo TotalA 0 0 0 0

A-1 2,566 458 519 3,543A-2 983 18 475 1,476B 0 0 0 0

B-1 196 10 1,495 1,701B-2 142 6 1,496 1,644B-3 143 1 478 622C 0 0 0 0

C-1 22 0 788 810C-2 9 1 784 794D 61 0 833 894E 47 3 2,060 2,110

Cartera calificada $4,169 $497 $8,928 $13,594


La composición de la estimación preventiva por tipo de crédito se integra como se muestra a continuación:

Grado de riesgo Comercial Hipotecario Consumo Total

A 0 0 0 0A-1 15 1 9 25A-2 12 0 13 25B 0 0 0 0

B-1 3 0 50 53B-2 3 0 68 71B-3 5 0 26 31C 0 0 0 0

C-1 2 0 54 56C-2 1 0 87 88D 18 0 199 217E 20 2 1,140 1,162

Estimación preventiva $79 $3 $1,646 $1,728Excedente sobre reservas para riesgo crediticio 5 0 121 126Estimación para riesgos crediticios registrada $84 $3 $1,767 1,854


Al 30 de septiembre de 2016 la antigüedad de la cartera crediticia vencida se muestra a continuación:

Concepto0 1 a 180 181 a 365

Más de 1 año Total

Créditos Comerciales 4 33 31 25 93Créditos de consumo 120 887 586 2 1,595Creditos de Vivienda 0 4 0 0 4Total de cartera vencida $124 $924 $617 $27 $1,692

Días de antigüedad

A continuación se presenta un análisis de los movimientos de la cartera vencida al 30 de septiembre 2016.

Concepto 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16Saldo al inicio del trimestre 1,876 1,702 1,680 1,551 1,624Liquidaciones 0 0 0 0 0Venta de cartera (576) (570) (542) (553) (559)Reestructuras y Renovaciones 0 0 0 0 0Traspaso a cuentas de orden (reservadas 100%) (152) (98) (73) (27) (23)Traspasos de cartera vigente 555 647 486 653 650Traspasos a cartera vigente (1) (1) 0 0 0Saldo al final del trimestre $1,702 $1,680 $1,551 $1,62 4 $1,692 El movimiento de la estimación preventiva para cobertura de riesgos crediticios fue como se muestra a continuación:

Concepto 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16Saldo al inicio del trimestre 1,872 1,780 1,745 1,718 1,722Más:

Incrementos registrados en resultados 650 646 599 617 719Reserva preventiva por adquisición de cartera 0 0 0 0 24Menos:Ventas de cartera 576 570 542 553 559Bonificaciones 3 4 4 4 2Saldos menores 6 6 4 5 6Condonaciones 1 1 1 1 1Reestructuras 1 1 1 1 1Castigos 3 1 1 0 1Quitas 0 0 0 21 18Adjudicación de bienes 0 0 0 1 0Baja de cartera 100% reservada 152 98 73 27 23Saldo al final del trimestre $1,780 $1,745 $1,718 $1,72 2 $1,854


De conformidad con las reglas para la calificación de la cartera de créditos emitidas por la SHCP y la CNBV, el Banco determinó la estimación preventiva para riesgos crediticios considerando la capacidad de pago de los deudores y calificando los riesgos de la cartera comercial al cierre del ejercicio. Las políticas y procedimientos establecidos por la Administración para determinar concentraciones de riesgos se describen a continuación: Riesgo de concentración Por sector económico: El Banco enfoca su toma de riesgos en sectores que conoce profundamente como el crédito al consumo en su mayoría y el crédito comercial en una menor parte. Actualmente, no existe ninguna restricción en cuanto al sector económico. Por zona geográfica: No existe ninguna restricción en cuanto al estado, ciudad o municipio dentro de los Estados Unidos Mexicanos en los que se encuentran los domicilios de las contrapartes con las que el Banco realiza operaciones. Se da seguimiento mensual a las colocaciones por zona geográfica. Créditos relacionados: Estos créditos en su conjunto no excederán los límites establecidos en el artículo 73 de la LIC, y los límites de riesgo común de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Instituciones de Crédito. Al 30 de septiembre de 2016 el Banco se ajustó a los límites máximos de financiamiento establecidos para una misma persona o grupo de personas que representen riesgo común. Asimismo, no hubo ninguna operación celebrada con clientes considerados como una persona o grupo de personas que representando en una o más operaciones pasivas a cargo del Banco rebasaran el 100% del capital básico.


NOTA 7 – DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS – NETO Con fechas 27 de febrero, 25 de junio de 2015 y 6 de enero de 2016 y oficios S33-001-12524, S33-001-13558 y S33-001-14944, respectivamente, nos fue otorgada la autorización por el Banco de México, para realizar nuevas adquisiciones y ventas de cartera bajo el esquema B-11 “Derechos de Cobro”. A partir de julio de 2013 y hasta la fecha, el Banco celebró contratos de cesión onerosa de derechos de crédito con partes relacionadas, mediante los cuales el Banco adquirió los derechos de créditos vigentes a cargo de los deudores de las siguientes partes relacionadas:

$ Cartera $ Compra $ Cartera $ Compra $ Cartera $ Compra $ Cartera $ Compra $ Cartera $ CompraPromobien, S.A. de C.V. 1,212 994 1,340 1,099 1,625 1,197 1,909 1,363 1,441 1,077 25%

Mayoramsa, S.A. de C.V. 159 153 159 152 142 136 143 137 133 128 4%

Famsa México, S.A. de C.V. 28 21 20 15 10 8 3 3 12 9 25%

Auto Gran Crédito Famsa, S.A. de C. V. 0 0 0 0 0 0 49 40 0 0 5%

Verochi 24 23 0 0 38 36 0 0 38 36 5%

Totales $1,423 $1,191 $1,519 $1,266 $1,815 $1,377 $2,104 $1,543 $1,624 $1,250 22%

Tasa de Descto

Empresa Filiales3T15 4T15 1T16 2T16 3T16

Al 30 de septiembre de 2016 los movimientos de Derechos de cobro adquiridos son:

Derechos de cobro 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16 Total

Saldo Inicial 3,772 4,072 4,427 4,878 5,450 0

Compras 1,191 1,266 1,377 1,543 1,250 14,218

Amortización del Costo (891) (911) (926) (971) (973) (8,491)

Saldo Final $4,072 $4,427 $4,878 $5,450 $5,727 $5,727


NOTA 8 - INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO - NETO: Al 30 de septiembre de 2016 el rubro de inmuebles, mobiliario y equipo se analizan como sigue:

Concepto 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16Tasa anual

depreciación %

Terrenos 68 68 68 68 68

Edificios 162 162 162 162 162 3

Mobiliario y equipo de oficina 454 455 463 464 465 6

Equipo de cómputo 179 181 184 189 191 15

Equipo de transporte 136 146 150 154 153 20

Mejoras a propiedades y obras en proceso 195 210 212 220 224 6

Monto Original de la Inversión 1,194 1,222 1,239 1,257 1,263

Menos: Depreciación Acumulada 403 435 467 498 530

Total $791 $787 $772 $759 $733

Depreciación cargada a resultados 91 123 32 63 96 NOTA 9 - OTROS ACTIVOS: Al 30 de septiembre de 2016 el rubro de otros activos se integra como sigue:

Concepto 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16Cargos Diferidos 352 406 407 409 475Pagos Anticipados 784 760 1,128 1,389 1,242Intangibles 43 42 42 44 41

Total $1,179 $1,208 $1,577 $1,842 $1,758

34 46 12 25 38Amortización de Intangibles cargada a resultados


NOTA 10 - CAPTACIÓN TRADICIONAL: Al 30 de septiembre de 2016 el rubro de captación tradicional se integra como sigue:

Concepto 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16Depósitos de exigibilidad inmediata:

Depósitos de ahorro con intereses 4,772 4,749 5,429 5,142 4,971Cuentas de cheques sin intereses 560 563 647 665 664

5,332 5,312 6,076 5,807 5,635Depósitos a plazo:

Del público en general 11,178 13,073 12,542 13,947 15,54411,178 13,073 12,542 13,947 15,544

Total $16,510 $18,385 $18,618 $19,754 $21,179 Estos pasivos devengan intereses a las tasas promedio que a continuación se indican, dependiendo del tipo de instrumento y saldo promedio mantenido en las inversiones:

3T15 4T15 1T16 2T16 3T16Depósitos de exigibilidad inmediata2.68 2.66 2.59 2.55 2.50 Depósitos a plazo 4.85 4.91 4.84 4.80 5.24

Concepto

La tasa de fondeo que el Banco utiliza como referencia para moneda nacional es la tasa bancaria que publica Banxico. Al 30 de septiembre de 2016 los plazos a los que se encuentran negociados estos pasivos por captación son:

De 1 a De 180 a De 361 a 179 días 360 días 720 días

Invercedes 0 7,025 4,130 11,155

Pagarés 4,357 32 0 4,389

Total $4,357 $7,057 $4,130 $15,544

TotalConcepto


NOTA 11 - SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS: A continuación se presentan los principales saldos con partes relacionadas al 30 de septiembre de 2016: Cuentas por cobrar (*) 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16Grupo Famsa, S. A. B. de C. V. 799 875 824 801 922Suministro Especial de Personal, S. A. de C. V. 304 311 325 417 406Promotora Sultana, S. A. de C. V. 98 96 98 102 103Impulsora Promobien, S. A. de C. V. 9 10 13 218 293Corporación de Servicios Ejecutivos, S. A. de C. V. 8 8 9 10 9Corporación de Servicios Ejecutivos Famsa, S. A. de C. V. 0 0 0 0 0Auto Gran Crédito, S. A. de C. V. 0 0 0 0 0Verochi, S.A. de C.V. 0 3 3 4 0Mayoramsa, S.A. de C.V. 0 0 0 0 0Famsa México, S.A. de C.V. 210 214 267 208 202Garval S.A. de C.V. 0 0 228 276 300Corporacion de Servicios para la Administracion de Valores 16 21 21 26 30Otros 0 0 0 30 0Total $1,444 $1,538 $1,788 $2,092 $2,265 (*) No incluye depósitos en garantía Cuentas por pagar 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16Grupo Famsa, S.A. B. de C.V. 90 147 76 40 18Impulsora Promobien, S. A. de C. V. 1 0 0 0 2Corporación de Servicios Ejecutivos Famsa, S. A. de C. V. 4 7 4 6 4Mayoramsa, S. A. de C. V. 0 1 0 0 0Famsa México, S.A. de C.V. 9 29 11 18 16Geografía Patrimonial 0 1 0 0 1Expormuebles S. A de C. V. 1 1 2 0 2Corporacion de Servicios para la Administracion de Valores 1 2 0 0 0Otros 1 1 2 2 2Total $107 $189 $95 $66 $45


En el estado de resultados se incluyen las siguientes operaciones celebradas con partes relacionadas: Ingresos 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16Grupo Famsa, S. A. B. de C. V. 22 30 9 14 20Impulsora Promobien, S. A. de C. V. 347 467 131 329 546Mayoramsa, S. A. de C. V. 0 0 0 0 0Auto Gran Credito, S. A. de C. V. 0 0 0 0 0Verochi 0 0 0 0 0Famsa México, S.A. de C.V. 1,219 1,807 421 918 1,394 Otros 1 1 0 0 0Total $1,589 $2,305 $561 $1,261 $1,960 Egresos 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16Grupo Famsa, S. A. B. de C. V. 84 105 20 43 84Impulsora Promobien, S. A. de C. V. 0 0 0 36 82Suministro Especial de Personal, S. A. de C. V. 88 117 25 156 246Promotora Sultana, S. A. de C. V. 71 93 21 49 73Corporación de Servicios Ejecutivos Famsa, S. A. de C. V. 31 45 12 25 38Corporación de Servicios Ejecutivos, S. A. de C. V. 6 7 2 5 6Famsa México, S.A. de C.V. 35 47 12 25 37Prestadora de Servicios y Administración Siena, S.A. de C.V. 40 55 12 24 35Servicios de Personal y Administración Kauma, S.A. de C.V. 15 19 4 8 12Garval S.A. de C.V. 0 0 0 25 51Otros 0 0 0 0 0Total $370 $488 $108 $396 $664 El estado de resultados incluye las siguientes operaciones con partes relacionadas, las cuales fueron efectuadas a su valor de mercado: Ingresos 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16Comisiones cobradas1,567 2,275 552 1,247 1,940Intereses 22 30 9 14 20Total $1,589 $2,305 $561 $1,261 $1,960 Gastos 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16Servicios administrativos2 252 336 75 166 260Clientes referenciados 83 105 20 43 83

Rentas pagadas3 29 38 10 20 30Comisiones pagadas 6 9 3 41 90Costo de originación 0 0 0 126 201Total $370 $488 $108 $396 $664


1 El Banco cobra comisiones a sus compañías afiliadas por la recepción de pagos y disposiciones de dinero que realizan sus clientes.

2 El Banco tiene celebrados contratos de servicios administrativos con partes relacionadas,

de las cuales recibe los siguientes servicios: auditoría, administrativos, legales, laborales, administración y ejecución de publicidad, guarda y custodia de expedientes de crédito, servicios computacionales y de tecnología y recursos humanos, como lo es la contratación, reclutamiento y capacitación.

3 El Banco tiene celebrados contratos de arrendamiento a largo plazo con partes

relacionadas por los inmuebles que ocupan sus sucursales. NOTA 12 - BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS: El Banco, a través de su subsidiaria CEFINPRO, tiene establecidos planes de retiro para sus trabajadores, a los cuales éstos no contribuyen. Los beneficios bajo dichos planes se basan principalmente en los años de servicio cumplidos por el trabajador y su remuneración a la fecha de retiro. Las obligaciones y costos correspondientes a dichos planes, así como los correspondientes a las primas de antigüedad que los trabajadores tienen derecho a percibir al terminarse la relación laboral después de 15 años de servicios, se reconocen con base en estudios actuariales elaborados por expertos independientes. Asimismo, el Banco tiene establecidos otros planes para cubrir indemnizaciones a los empleados en caso de despido, los cuales se basan en estudios actuariales elaborados por peritos independientes. NOTA 13 - INVERSIÓN DE LOS ACCIONISTAS: Al 30 de septiembre de 2016 el capital contribuido se integra como sigue: Descripción Núm. Acc ImporteCapital mínimo fijo: acciones ordinarias, nominativas, serie "O" con valor nominal de 10 pesos cada una 232,636,171 2,326

Inflación 14

Capital Contribuido 232,636,171 2,340$ El capital social del Banco esta formado por una parte ordinaria que se integra por acciones de la Serie “O”, y podrá estar integrado por una parte adicional representado por acciones de la Serie “L”, que serán de voto limitado, hasta por un monto equivalente al 40% del capital social ordinario previa autorización de la CNBV. Las acciones representativas de las Series “O” y “L” serán de libre suscripción. No pueden participar en forma alguna en el capital social del Banco, personas morales extranjeras que ejerzan funciones de autoridad.


El capital mínimo suscrito y pagado del Banco es el equivalente en moneda nacional al valor de 90 millones de UDI. El monto del capital mínimo con el que debe contar el Banco tiene que estar suscrito y pagado. Cuando el capital social exceda del mínimo, debe estar pagado, por lo menos, en un 50%, siempre que este porcentaje no sea inferior al mínimo establecido. Para cumplir el capital mínimo, el Banco puede considerar el capital neto con que cuenten conforme a lo dispuesto en el artículo 50 de la LIC. El capital neto en ningún momento puede ser inferior al capital mínimo. Ningún accionista puede detentar el capital social pagado del Banco en más de un 5% mediante una o varias operaciones simultáneas o sucesivas, excepto que tengan autorización expresa de la SHCP. En caso de reducción de capital, los procedimientos establecidos por la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) disponen que se dé a cualquier excedente del capital contable sobre los saldos de las cuentas del capital contribuido el mismo tratamiento fiscal que el aplicable a los dividendos. En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 27 de junio de 2013, los accionistas acordaron efectuar un pago en efectivo por la cantidad de $200 por concepto de aportación para futuros aumentos de capital, la cual será capitalizada en el Banco, en la parte ordinaria, cuando así lo considere conveniente y sujeta a la aprobación de los accionistas. En Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 15 de julio de 2013, los accionistas acordaron incrementar el capital social mínimo pagado a $1,740 mediante la capitalización de la cuenta de aportación para futuros aumentos de capital, a través de la suscripción de 20,000,000 de acciones de la Serie “O” con un valor nominal de diez pesos cada una. En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 28 de agosto de 2014, los accionistas acordaron efectuar un pago en efectivo por la cantidad de $100 por concepto de aportación para futuros aumentos de capital, la cual será capitalizada en el Banco, en la parte ordinaria, cuando así lo considere conveniente y sujeta a la aprobación de los accionistas. El 1 de septiembre de 2014 Grupo Famsa, S.A.B. de C.V., suscribió el total de las acciones objeto del aumento por un total de 10,000,000 (diez millones) de acciones con un valor nominal de diez pesos pertenecientes a la serie “O”, representativas de la parte ordinaria del capital social, el cual quedó suscrito y pagado por la cantidad de $100. En Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 22 de diciembre de 2014, los accionistas acordaron efectuar un pago en efectivo por la cantidad de $200 por concepto de aumento de capital en la parte ordinaria, en el que Grupo Famsa, S.A.B. de C.V. suscribió el total de las acciones objeto del aumento por un total de 20,000,000 (veinte millones) de acciones con un valor nominal de diez pesos pertenecientes a la serie “O”, representativas de la parte ordinaria del capital social, el cual quedó suscrito y pagado por la cantidad de $200.


En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 28 de agosto de 2015, los accionistas acordaron efectuar un pago en efectivo por la cantidad de $100 por concepto de aportación para futuros aumentos de capital, la cual será capitalizada en el Banco, en la parte ordinaria, cuando así lo considere conveniente y sujeta a la aprobación de los accionistas. El 14 de octubre de 2015 Grupo Famsa, S.A.B. de C.V., suscribió el total de las acciones objeto del aumento por un total de 10,000,000 (diez millones) de acciones con un valor nominal de diez pesos pertenecientes a la serie “O”, representativas de la parte ordinaria del capital social, el cual quedó suscrito y pagado por la cantidad de $100. En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 29 de febrero de 2016, los accionistas acordaron efectuar un pago en efectivo por la cantidad de $50 por concepto de aportación para futuros aumentos de capital, la cual será capitalizada en el Banco, en la parte ordinaria, cuando así lo considere conveniente y sujeta a la aprobación de los accionistas. El 12 de abril de 2016 Grupo Famsa, S.A.B. de C.V., suscribió el total de las acciones objeto del aumento por un total de 5, 000,000 (cinco millones) de acciones con un valor nominal de diez pesos pertenecientes a la serie “O”, representativas de la parte ordinaria del capital social, el cual quedó suscrito y pagado por la cantidad de $50. En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 30 de junio de 2016, los accionistas acordaron efectuar un pago en efectivo por la cantidad de $150 por concepto de aportación para futuros aumentos de capital, la cual será capitalizada en el Banco, en la parte ordinaria, cuando así lo considere conveniente y sujeta a la aprobación de los accionistas. El 29 de julio de 2016 Grupo Famsa, S.A.B. de C.V., suscribió el total de las acciones objeto del aumento por un total de 15, 000,000 (quince millones) de acciones con un valor nominal de diez pesos pertenecientes a la serie “O”, representativas de la parte ordinaria del capital social, el cual quedó suscrito y pagado por la cantidad de $150. En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 31 de agosto de 2016, los accionistas acordaron efectuar un pago en efectivo por la cantidad de $50 por concepto de aportación para futuros aumentos de capital, la cual será capitalizada en el Banco, en la parte ordinaria, cuando así lo considere conveniente y sujeta a la aprobación de los accionistas. Capitalización El Índice de Capitalización al cierre del tercer trimestre es de 12.06. Al respecto, cabe mencionar que en el mes de agosto fueron autorizados 50mdp en aportaciones para futuros aumentos de capital, lo que permitió reforzar principalmente los planes de crecimiento para nuestra cartera crediticia y nos permite posicionarnos en un nivel de capitalización acorde al perfil de riesgo deseado por la Institución.


I.1 Revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad en la aplicación de los ajustes regulatorios

Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y res ervas Monto

1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 2,390.45

2 Resultados de ejercicios anteriores 542.86

3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 167.29

6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulator ios 3,100.60

Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios

8 Crédito mercantil (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 2.08

9 Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 27.71

21 Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo) 125.01

26 Ajustes regulatorios nacionales 108.76

E del cual: Inversiones en empresas relacionadas 31.06

J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados 77.69

28 Ajustes regulatorios totales al capital común de ni vel 1 263.55

29 Capital común de nivel 1 (CET1) 2,837.04

Capital adicional de nivel 1: instrumentos

Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios

45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 2,837.04

Capital de nivel 2: instrumentos y reservas

Capital de nivel 2: ajustes regulatorios

59 Capital total (TC = T1 + T2) 2,837.04

60 Activos ponderados por riesgo totales 23,518.00

Razones de capital y suplementos

61 Capital Común de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

12.06%

62 Capital de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 12.06%

63 Capital Total (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 12.06%

64

Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1 más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

7%

65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%

68 Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 5.06%

El Banco no cuenta con exposiciones a jurisdicciones con cargo de capital, toda su cartera es con clientes nacionales.


III.1 Cifras del Balance General sin consolidar del Banco

Referencia de los

rubros del balance general

Rubros del balance general Monto presentado en el balance general

Activo BG1 Disponibilidades 1,133.61 BG3 Inversiones en valores 450.00 BG4 Deudores por reporto 450.00 BG8 Total de cartera de crédito (neto) 11,740.03

BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 8,115.25 BG11 Bienes adjudicados (neto) 41.23 BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 733.33 BG13 Inversiones permanentes 32.60 BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 391.88 BG16 Otros activos 1,758.39

Pasivo BG17 Captación tradicional 21,267.78

BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos

0.00

BG25 Otras cuentas por pagar 298.32 BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados 179.63

Capital contable BG29 Capital contribuido 2,390.45 BG30 Capital ganado 710.15

Cuentas de orden BG32 Activos y pasivos contingentes 5,277.28 BG36 Bienes en custodia o en administración 395.62 BG37 Colaterales recibidos por la entidad 450.09

BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida

221.56

BG41 Otras cuentas de registro 367.63


III.2 Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto

Identificador Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto

Referencia del formato de

revelación de la integración de capital del apartado I del

presente anexo

Monto de conformidad

con las notas a la tabla

Conceptos regulatorios

considerados para el cálculo

de los componentes

del Capital Neto

Activo 1 Crédito mercantil 8 2.08 2 Otros Intangibles 9 39.58

3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditos fiscales 10 27.56

12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias temporales

21 421.22

16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E 31.06 20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J 122.72 Pasivo

24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil 8

25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles

9 11.87

33 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos y pagos anticipados

26 - J 45.03

Capital contable 34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 2,390.45 35 Resultado de ejercicios anteriores 2 542.86

37 Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores

3 167.29


IV.1 Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo.

Concepto Importe de posiciones equivalentes

Requerimiento de capital

Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 554.73 44.38

Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 0.02 0.00

Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 28.66 2.29

Total 583.46 46.68

IV.2 Activos sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo.

Concepto Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital

Grupo III (ponderados al 20%) 12.86 1.03



Grupo VI (ponderados al 50%) 141.45 11.32

Grupo VI (ponderados al 75%) 94.50 7.56

Grupo VI (ponderados al 100%) 6,587.03 526.96

Grupo VII_A (ponderados al 20%) 54.10 4.33

Grupo VII_A (ponderados al 100%) 1,073.39 85.87

Grupo VII_A (ponderados al 150%) 65.31 5.22

Grupo VIII (Grupo VI ponderados al 115%) 629.97 50.40

Grupo VIII (Grupo IX ponderados al 115%) 54.08 4.33

Grupo VIII (Grupo VI ponderados al 150%) 51.78 4.14

Grupo IX (ponderados al 100%) 1,455.99 116.48

Operaciones con Personas Relacionadas 788.62 63.09

Otras Partidas de Activo (ponderados al 100%) 10,533 843

Total 21,765.23 1,741.22

Para el cálculo de los activos ponderados por riesgo de crédito, se está considerando la garantía Nafin a créditos comerciales mediante un programa de cobertura de paso y medida que reduce la exposición al riesgo de crédito en un monto de $133.6 mdp al cierre de Septiembre de 2016.


IV.3 Activos ponderados sujetos a riesgo de operacional.

Método empleado Activos ponderados por riesgo operacional

Requerimiento de capital

Método Estándar Alternativo 1,169.35 93.55

Promedio del requerimiento por riesgo de mercado y de crédito de los últimos 36 meses

Promedio de los ingresos netos anuales positivos de los últimos 36 meses

1,377.11 3,401.61

El comportamiento por trimestre del índice de capitalización y de otros indicadores del Banco se muestra a continuación:

Capital neto/Activos sujetos a riesgo de crédito 14.31% 13.80% 13.32% 13.26% 13.03%Capital neto/Activos sujetos a riesgo de crédito, mercado y operativo 12.29% 12.03% 12.37% 12.33% 12.06%Liquidez = Activos líquidos/pasivos líquidos 21.27% 21.81% 21.93% 18.44% 28.12%Min = Margen financiero del trimestre / Activos productivos promedio (11.63)% (10.28)% (9.83)% (10.85)% (14.73)%Eficiencia operativa 11.25% 10.78% 9.48% 10.55% 9.88%ROE = Utilidad neta del trimestre/capital contable promedio 1.20% 8.41% 2.36% 4.99% 1.91%ROA = Utilidad neta del trimestre/activo total promedio 0.17% 1.13% 0.31% 0.65% 0.25%Índice de morosidad 13.80% 13.14% 11.98% 13.00% 12.44%Índice de cobertura de cartera vencida 104.54% 103.82% 110.76% 106.08% 109.59%

Concepto 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16


Calificaciones

El Banco obtuvo las calificaciones de las siguientes agencias calificadoras como sigue:

Corto plazo Largo plazo Perspectiva Fecha

F3 BBB-(mex) Estable 01-jun-16

Escala Corto plazo Largo plazo Perspectiva Fecha

Nacional mxA-3 mxBBB- Estable 29-ago-16Global B - Estable 29-ago-16

Fitch Ratings

Standard & Poor's Rating Services

NOTA 14 - IMPUESTOS SOBRE LA RENTA: Al 30 de septiembre de 2016 el Banco determinó una pérdida fiscal de $361. El resultado fiscal difiere del contable, principalmente, por aquellas partidas que en el tiempo se acumulan y se deducen de manera diferente para fines contables y fiscales, por el reconocimiento de los efectos de la inflación para fines fiscales, así como de aquellas partidas que sólo afectan el resultado contable o el fiscal. Provisión para ISR 3T14 4T15 1T16 2T16 3T16

ISR Causado 22 25 11 7 19ISR Diferido a Cargo (Favor) (40) (32) (14) (14) (37)

Total Impuestos a la Utilidad (18) (7) (3) (7) (18)

Principales Diferencias Temporales ISR 3T14 4T15 1T16 2T16 3T16

Diferencias Temporales 1,216 1,187 1,236 1,234 1,312Tasa de ISR 30% 30% 30% 30% 30%ISR Diferido Banco Consolidado 365$ 356$ 371$ 370$ 394$

Total de Impuestos Diferidos 365$ 356$ 371$ 370$ 394$


NOTA 15 - INSTITUTO PARA LA PROTECCIÓN AL AHORRO BANCARIO (IPAB): El 20 de enero de 1999 entró en vigor la Ley de Protección al Ahorro Bancario, como parte de las medidas adoptadas por el Gobierno Federal para afrontar la crisis económica que se presentó a finales de 1994, estableciendo la creación del IPAB, en sustitución del Fondo Bancario de Protección al Ahorro. El IPAB tiene como propósito aplicar una serie de medidas preventivas tendientes a evitar problemas financieros que pueden enfrentar los bancos, así como asegurarse del cumplimiento de las obligaciones de estas instituciones ante sus depositantes. El IPAB tiene a su cargo la administración del Sistema de Protección al Ahorro Bancario, el cual se reestructura gradualmente conforme a los lineamientos para la mecánica de transición que tiene establecida. El nuevo Sistema de Protección al Ahorro Bancario, que entró en vigor en 2005, comprende, entre otros cambios, que la protección a la captación del público sea por un monto equivalente a 400,000 UDI (aproximadamente $2) quedando excluidos los depósitos interbancarios y aquellos en favor de sus accionistas y altos funcionarios bancarios, entre otros. Los pagos efectuados al IPAB al 30 de septiembre de 2016, por concepto de cuotas ascendieron a $55.


NOTA 16- INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE EL ESTADO DE RESULTADOS: A continuación se presenta un análisis de los principales rubros del estado de resultados:

Concepto 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16

Disponibilidades 10 14 6 12 19 3 4 6 6 7Inversiones en Valores 20 22 7 11 17 5 2 7 4 6Operaciones de Reporto 1 2 1 1 1 0 1 1 0 0Cartera de Créditos 1,646 2,229 564 1,154 1,762 555 583 564 590 608INGRESOS POR INTERESES 1,677$ 2,267$ 578$ 1,178$ 1,799$ 563$ 590$ 578$ 600$ 621$

Depósitos de Exigibilidad Inmediata 100 137 38 76 113 35 37 38 38 37Depósitos a Plazo 405 548 153 309 493 133 143 153 156 184Préstamos Interbancarios y de Otros Organismos 1 1 0 1 3 1 0 0 1 2Otorgamiento de credito 277 373 105 240 376 94 96 105 135 136GASTOS POR INTERESES 783$ 1,059$ 296$ 626$ 985$ 263$ 276$ 296$ 330$ 359$

Comisiones Cobradas a Partes Relacionadas 1,210 1,790 415 905 1,374 470 580 415 490 469Tarjeta Famsa 215 303 79 159 231 69 88 79 80 72Retiro en Ventanilla 118 156 34 72 124 42 38 34 38 52Transmisores de dinero 32 44 12 26 40 12 12 12 14 14Otras 28 33 6 13 20 8 5 6 7 7COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS 1,603$ 2,326$ 546$ 1,175$ 1,789$ 601$ 723$ 546$ 629$ 614$

Famsa Metropolitano, S.A. de C.V. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Impulsora Promobien, S.A. de C.V. 0 0 0 0 32 0 0 0 0 32Famsa del Pacífico, S.A. de C.V. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Famsa del Centro, S.A. de C.V. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Mayoramsa, S.A. de C.V. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Fabricantes Muebleros, S.A. de C.V. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Auto Gran Crédito Famsa, S.A. de C.V. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Famsa México, S.A. de C.V. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Descuentos en Adquisiciones de Cartera 0 0 0 0 32 0 0 0 0 32

Resultado en venta de cartera 366 485 112 224 432 117 119 112 112 208Derechos de cobro 347 468 131 329 546 120 121 131 198 217Recuperación de Gastos 98 119 16 29 39 30 21 16 13 10Otros 96 87 63 131 195 45 (9) 63 68 64Otros Productos 907 1,159 322 713 1,212 312 252 322 391 499

OTROS INGRESOS DE LA OPERACIÓN 907$ 1,159$ 322$ 713$ 1,244$ 312$ 252$ 322$ 391$ 531$

Acumulados al cierre del: Movimientos Trimestrales d el:


NOTA 17 - INFORMACIÓN POR SEGMENTOS: Al 30 de septiembre de 2016 las principales operaciones por segmento de negocio que refleja el estado de resultados del Banco se detallan a continuación:

3T 15 4T15 1T16 2T16 3T16 3T 15 4T15 1T16 2T16 3T16 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16 3T15 4T15 1T16 2T16 3T16Ingresos por intereses 1,646 2,229 564 1,154 1,762 31 38 14 24 37 0 0 0 0 0 1,677 2,267 578 1,178 1,799Gastos por intereses 0 0 0 (240) (376) 0 0 0 (1) (3) (783) (1,059) (296) (385) (606) (783) (1,059) (296) (626) (985)Margen Financiero 1,646 2,229 564 914 1,386 31 38 14 23 34 (78 3) (1,059) (296) (385) (606) 894 1,208 282 552 814Est. prev. para riesgos crediticios (1,799) (2,442) (606) (1,222) (1,972) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,799) (2,442) (606) (1,222) (1,972)Margen Financiero Ajustado por Riesgos Cred (153) (21 3) (42) (308) (586) 31 38 14 23 34 (783) (1,059) (296) (385) (606) (905) (1,234) (324) (670) (1,158)Comisiones y tarifas cobradas 1,378 2,015 467 1,008 1,520 1 1 0 0 1 224 310 79 167 268 1,603 2,326 546 1,175 1,789Comisiones y tarifas pagadas (10) (19) (5) (41) (93) (1) (2) 0 0 0 (17) (32) (13) (27) (38) (28) (53) (18) (68) (131)Resultado por intermediación 0 0 0 0 0 0 0 0 (1) 0 1 1 1 3 3 1 1 1 2 3Otros ingresos de la operación 741 989 262 585 1,057 0 0 0 0 0 166 170 60 128 187 907 1,159 322 713 1,244Gastos de administración y promoción 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,560) (2,112) (513) (1,106) (1,697) (1,560) (2,112) (513) (1,106) (1,697)Resultado de la operación $1,956 $2,772 $682 $1,244 $1,8 98 $31 $37 $14 $22 $35 $(1,969) $(2,722) $(682) $(1,220) $(1,883) $18 $87 $14 $46 $50

ConceptoTotalOtrosOperación de TesoreríaOperación crediticia

Al 30 de septiembre de 2016 el total de la cartera crediticia total, agrupada por zona geográfica es:

Zona Geográfica 3T 15 4T 15 1T 16 2T 16 3T 16

Monterrey 5,760 5,862 5,871 5,338 5,697 México 1,286 1,408 1,679 1,680 1,720 Chihuahua 279 300 297 309 391 Noreste 588 603 575 576 685 Guadalajara 316 359 343 401 461 Centro 1,172 1,245 1,234 1,253 1,405 Coahuila 625 654 625 648 721 Golfo 824 829 818 819 936 Centro Sur 294 301 296 301 347 Tijuana 302 310 298 293 338 Sonora 241 247 235 239 273 Occidente 73 75 74 54 77 Sinaloa 185 200 195 200 240Sur 100 109 128 106 18Tabasco 288 286 275 271 285 Total 12,333$ 12,788$ 12,943$ 12,488$ 13,594$


Al 30 de septiembre de 2016 la captación agrupada por zona geográfica es: Zona Geográfica 3T 15 4T 15 1T 16 2T 16 3T 16

Monterrey 9,872 10,926 11,191 11,389 12,363 México 2,135 2,662 2,611 2,934 3,148 Chihuahua 247 289 289 309 328 Noreste 615 680 689 746 774 Guadalajara 1,020 751 725 816 831 Centro 828 1,009 1,023 1,190 1,258 Coahuila 575 627 615 653 675 Golfo 305 359 379 443 469 Centro Sur 222 278 282 349 385 Tijuana 236 270 275 270 271 Sonora 145 173 167 188 194 Occidente 47 52 53 80 82 Sinaloa 180 219 229 276 285Tabasco 83 90 90 111 116 Total 16,510$ 18,385$ 18,618$ 19,754$ 21,179$

NOTA 18 - ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS: Proceso General de la Administración Integral de Riesgos El proceso de la administración integral de riesgos se refiere al conjunto de objetivos, políticas, procedimientos y acciones que son implementadas para identificar, medir, monitorear, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgo a que se encuentra expuesta la Institución. Los responsables de la Administración Integral de Riesgos y sus funciones son: El Consejo de Administración, cuya responsabilidad es la de aprobar los objetivos, lineamientos y políticas para la administración integral de riesgos, los límites globales y específicos de exposición a los distintos tipos de riesgo y los mecanismos para la realización de acciones correctivas.

El Director General cuya responsabilidad es la de vigilar que se mantenga la independencia necesaria entre las unidades para la administración integral de riesgos y las de negocios, así como difundir una mayor cultura en materia de administración de riesgos. El Comité de Riesgos cuya función es la administración de los riesgos a los que se encuentra expuesta la Institución, así como vigilar que la realización de las operaciones se ajuste a los objetivos, políticas y procedimientos para la administración integral de riesgos. La Unidad para la Administración Integral de Riesgos que es la responsable de identificar, medir, vigilar e informar los riesgos cuantificables que enfrenta la Institución en sus operaciones.


Auditoría Interna, quien es responsable de llevar a cabo cuando menos una vez al año o al cierre de cada ejercicio, una auditoría de administración integral de riesgos. La Institución ha adoptado como premisa principal la realización de sus operaciones en un marco o perfil conservador a fin de optimizar sus recursos a través de la realización de operaciones equilibradas entre el riesgo y rendimiento. La estrategia actual que persigue la Institución está enfocada principalmente hacia el otorgamiento de créditos de consumo, los cuales estarán sustentados por el fondeo de los recursos que se obtendrán a través de la captación tradicional, orientando los mismos hacia una correcta colocación y rentabilidad. Los criterios, políticas y procedimientos adoptados por la Institución en materia de administración de riesgos, se basan en políticas internas y normatividad aplicable. Metodologías empleadas en la Administración Integral de Riesgos I.- Riesgo Mercado El riesgo mercado se define como la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación o sobre los resultados esperados en las operaciones activas, pasivas o causantes de pasivo contingente, tales como tasas de interés, tipos de cambio, índices de precios, entre otros. El portafolio que actualmente maneja la institución está basado en las necesidades de inversión de la tesorería, las cuales son principalmente instrumentos de procedencia bancaria. El riesgo de mercado en la Institución es medido a través del cálculo del Valor en Riesgo (VaR), por el método de simulación histórica, de acuerdo a los siguientes parámetros:

Parámetros VaR

Nivel de confianza 95%

Horizonte 1 día

Días de historia 252 El VaR es una medida de la pérdida potencial que pueden tener los portafolios en los que la Institución invierte. Al cierre de Septiembre, el VaR de mercado asciende a $0.237 mdp, que representa el 0.87% de su límite (1% del capital básico). A continuación se enlista el VaR correspondiente a los últimos tres meses:

Período Inversión VaR Límite VaR/Límite

Julio 1,102.58 0.274 27.13 1.01%

Agosto 583.72 0.319 27.13 1.18%

Septiembre 919.37 0.237 27.13 0.87%


II.- Riesgo Liquidez

Riesgo de liquidez, se define como la pérdida potencial por la imposibilidad o dificultad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales para el banco, por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente. La administración del riesgo de liquidez está basada en el modelo del cálculo de las brechas de liquidez, ALM (“Asset Liabilities Management”) que se podría traducir al español como Administración de Activos y Pasivos (AAP). Dicho modelo trata el riesgo de liquidez mediante el análisis de la suficiencia de liquidez por brecha, las cuales deben ser medidas y acotadas para garantizar en todo momento la capacidad de respuesta de la institución a retiros imprevistos de fondos. La administración de liquidez debe considerar las brechas en todos los plazos (bandas), además de considerar que los mismos, sean los más adecuados para las inversiones y contratación de deudas futuras. Son proyectadas las entradas de efectivo derivadas de la cartera crediticia y las inversiones de la Tesorería (sin considerar depósitos de regulación monetaria) mientras que por el lado de los pasivos se contemplan las salidas derivadas de la captación del público inversionista en el Banco, en el supuesto de la salida de toda la captación a cada plazo contratado. La estimación del GAP por banda de tiempo al tercer trimestre de 2016 arrojó los siguientes resultados:

GAP Julio Agosto Septiembre

Banda 1 1-30 - 3,154 2,778 3,307

Banda 2 31-60 300 1,159 937

Banda 3 61-90 - 42 1,004 834

Banda 4 91-180 - 1,089 2,296 2,274

Banda 5 181-270 - 2,029 1,973 2,014

Banda 6 271-360 159 1,649 1,672

Banda 7 Más 360 6,621 - 10,324 - 10,549

Total ($) 766.9 535.5 489.4

La brecha total de liquidez estimada al cierre del primer trimestre fue de $489.4mdp. El Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL) enviado a la autoridad como reporte regulatorio, ofrece una medida de cuántas veces los activos líquidos pueden soportar en un horizonte a 30 días, un déficit de flujos equivalente al menos a 25% de las salidas de efectivo.


En relación con la determinación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez para el tercer trimestre de 2016 y atendiendo a lo estipulado en el Anexo 5 de las Disposiciones de Carácter General sobre los Requerimientos de Liquidez para las Instituciones de Banca Múltiple, se incluye la siguiente información: El tercer trimestre del presente consideró 92 días naturales. La disminución gradual en el CCL ha respondido a una razón propia de la dinámica del negocio. A la transición continua entre bandas de vencimiento de la captación donde una porción de ésta se acerca a su horizonte de posible reinversión o retiro. Es importante señalar que en todo momento la cobertura de los activos líquidos respecto a las salidas ha sido mayor al mínimo requerido regulatorio para posicionarse en el mejor escenario de liquidez, que es de 70 (es decir, una cobertura del 70%). Los Activos Líquidos comprenden básicamente Caja, Depósitos en Regulación Monetaria, e Inversiones en Reportos con garantía gubernamental. Esta composición se mantiene prácticamente sin cambios a través del tiempo. Como se aprecia en el Balance General, la única fuente de financiamiento al cierre del tercer trimestre proviene de la captación tradicional. No se cuenta con exposición en derivados y la posición en divisas es poco significativa.


1 Total de Activos Líquidos Computables No aplica 1,382,883,200

2 Financiamiento minorista no garantizado

3 Financiamiento estable 0 0

4 Financiamiento menos estable 8,029,765,063 802,976,506

5 Financiamiento mayorista no garantizado

6 Depósitos operacionales 0 0

7 Depósitos no operacionales 1,432,186,297 855,386,791

8 Deuda no garantizada 0 0

9 Financiamiento mayorista garantizado No aplica

10 Requerimientos adicionales:

11Salidas relacionadas a instrumentos financieros derivados y otros requerimientos degarantías

0 0

12 Salidas relacionadas a pérdidas del f inanciamiento de instrumentos de deuda 0 0

13 Líneas de crédito y liquidez 2,130,027,503 132,653,395

14 Otras obligaciones de financiamiento contractuales

15 Otras obligaciones de financiamiento contingentes

16 TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 1,791,016,692

17 Entradas de efectivo por operaciones garantizadas 416,718,700 52,088

18 Entradas de efectivo por operaciones no garantizadas 1,521,060,968 1,007,621,218

19 Otras entradas de efectivo 94,191,291 94,191,291

20 TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 2,031,970,959 1,101,864,597

21 TOTAL DE ACTIVOS LIQUIDOS COMPUTABLES No aplica 1,382,883,200

22 TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 1,791,016,692

23 COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ No aplica 254.21

Importe ajustado

Importe sin ponderar (promedio)

Importe ponderado (promedio)

ACTIVOS LÍQUIDOSCOMPUTABLES

SALIDAS DE EFECTIVO

ENTRADAS DE EFECTIVO

(Cifras en pesos Mexicanos)

III.- Riesgo Crédito

El riesgo de crédito se refiere a la pérdida potencial por la falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que efectúa el Banco incluyendo las garantías reales o personales que les otorguen, así como cualquier otro mecanismo de mitigación utilizado. El monto de riesgo es determinado valuando el costo de reponer la pérdida del incumplimiento del contrato. Para cuantificar el riesgo de crédito se utiliza el modelo CREDITRISK+, el cual considera tanto la calidad crediticia de las contrapartes como la exposición de cada uno de los acreditados.


El método descansa en dos etapas: 1.- Utiliza las exposiciones por crédito, probabilidad de incumplimiento y los porcentajes de recuperación, se estiman las pérdidas que ocurrirían por crédito en el caso que éste incumpliera, a esta cantidad se le conoce como “pérdida esperada”. 2.- El sistema procede a determinar bandas por rangos de importe, agrupa contrapartes por rango de exposición, determina número de clientes por banda, se obtiene la probabilidad de quebranto promedio para cada rango de exposición, genera una distribución de probabilidades de incumplimiento, genera una distribución de probabilidades de incumplimiento acumulada, genera la distribución para el nivel de confianza seleccionado, por último determina la posición correspondiente al nivel de confianza deseado dentro de la tabla de distribución de probabilidades acumuladas, arrojando la perdida no esperada al nivel de confianza seleccionado. La metodología permite estimar tanto la pérdida esperada como la pérdida no esperada de un portafolio de créditos. Esta metodología se utiliza para toda la cartera de la Institución, conformada por créditos comerciales, hipotecarios y créditos al consumo, utilizando el 95% de confianza. Durante el tercer trimestre de 2016, se obtuvieron los siguientes resultados:

Período Exposición Pérdida Esperada Pérdida no Esperada VaR LímitePérdida no

Esperada/Límite

Julio 12,758.50 1,746.55 621.80 2,368.35 1,085.27 0.57

Agosto 13,216.43 1,804.12 619.16 2,423.28 1,085.27 0.57

Septiembre 13,686.12 1,853.13 544.80 2,397.93 1,085.27 0.50 Las peores pérdidas no esperadas que se estiman son de $621.8 y 619.6 de Julio y Agosto respectivamente, que representan el 57% de su límite (40% del capital básico). IV.- Riesgo Operacional Se refiere a la pérdida potencial por fallas o deficiencias en los controles internos, por errores en el proceso y almacenamiento de las operaciones o en la transmisión de información, así como por resoluciones administrativas y judiciales adversas, fraudes o robos y comprende, entre otros al riesgo tecnológico y al riesgo legal.


Con el objetivo de dar atención al llenado de los reportes regulatorios en materia de Riesgo Operacional, se han creado sinergias con las áreas de Control Interno y Contabilidad para el monitoreo y la identificación de eventos de riesgos materializados, así como el seguimiento de los mismos. Los diferentes tipos de eventos de pérdida se clasifican de acuerdo a las categorías presentadas en los regulatorios, teniendo en cuenta las fechas de ocurrencia y contabilización, montos de pérdidas, gastos adicionales y montos de recuperación. En línea con lo anterior, se ha mantenido una base de datos histórica con los registros de los diferentes tipos de pérdida en correspondencia con su registro contable, su costo y frecuencia, debidamente identificados con la línea o unidad de negocio de origen y la calificación de riesgo que corresponde. Todo esto gestionado a través de una plataforma tecnológica, en la que aporta información cada una de las Direcciones que conforman ésta Institución y que a su vez funge como monitor de los niveles de riesgo. Para la gestión de los riesgos operacionales, se han establecido límites para cada tipo de riesgo, mismos que al ser rebasados, deben detonar el plan de acción correspondiente al riesgo involucrado generado por la Dirección responsable, éste a su vez tiene un seguimiento al cumplimiento por parte del equipo de Riesgo Operacional presentando los resultados ante Comité de Riesgos y Consejo de Administración. El cálculo de requerimiento de capital por riesgo operacional, se determina a través del método Estándar Alternativo, mismo que fue autorizado para su uso desde marzo 2016 dada la inversión de recursos humanos y tecnológicos hecha en 2015, la gestión de los riesgos operacionales desde todo nivel organizacional, la capacitación y la creación de una cultura de riesgos; la CNBV autorizó la solicitud para el cambio de método de requerimiento de capital por riesgo operacional, para migrar del Indicador Básico al Estándar Alternativo, el cual es determinado por:

a) Los ingresos netos de los últimos 36 meses de las líneas de negocio Negociación y Ventas y Pagos y Liquidaciones multiplicados por el factor que le corresponde a cada línea

b) La cantidad ejercida de préstamos, anticipos y derechos de cobro de las líneas de negocio Banca Minorista y Banca Comercial, multiplicadas por un factor de 0.035 y el factor que corresponde a cada línea.

La exposición al Riesgo Operacional promedio del tercer trimestre de 2016 es de 92.95mdp aumentando un 2% respecto al trimestre anterior, pero comparado con el primer trimestre del mismo año, representa una disminución del 75% debido a la migración del método de requerimiento de capital, dado que los 2 primeros meses del primer trimestre se calcularon bajo el Método de Indicador Básico y Marzo calculado por el Método Estándar Alternativo antes descrito.


Período Exposición (M DP)



Enero $ 518.07 Abril $ 91.35 Julio $ 92.36

Febrero $ 517.52 Mayo $ 91.47 Agosto $ 92.96

Marzo $ 90.71 Junio $ 91.81 Septiembre $ 93.55

1er Trimestre 2016 2o Trimestre 2016 3er Trimest re 2016

V.- Riesgo Tecnológico El riesgo tecnológico, se define como la pérdida potencial por daños, interrupción, alteración o fallas derivadas del uso o dependencia en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, redes y cualquier otro canal de distribución de información en la prestación de servicios bancarios con los clientes de la Institución. La Institución evalúa las circunstancias que en materia de riesgo tecnológico pudieran influir en su operación ordinaria, las cuales se sujetarán a vigilancia permanente a fin de verificar el desempeño del proceso, parte de ésta vigilancia se concentra en los límites que se han establecido para la inoperabilidad de los sistemas principales del banco, mismos que al ser rebasados deben de presentar un plan de acción para disminuir el riesgo de ocurrencia de fallas a niveles aceptables Se monitorea que los recursos informáticos cumplan con la disponibilidad, confidencialidad e integridad de datos, minimizando la vulnerabilidad a los sistemas. Lo anterior ejecutado a través de la sinergia entre la Dirección de Sistemas y el área de Riesgos, con una clara comunicación de las incidencias que en materia de tecnología puedan presentarse, así como la interacción en proyectos de continuidad de negocio, los cuales se encuentran en desarrollo con el fin de fortalecer los controles que mitiguen el riesgo al que se está expuesto. VI.- Riesgo Legal El riesgo legal se define como la pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas aplicables, la emisión de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aflicción de sanciones, en relación con las operaciones de la Institución. La Institución mantiene una base de datos histórica sobre las resoluciones judiciales y administrativas, sus causas y costos, asegurándose que aquellas que resulten eventos de pérdida sean incluidas en una clasificación detallada. Para el Riesgo Legal, se han establecido límites de porcentaje de pérdidas sobre demandas, en caso de rebasar alguno de los límites, se deberá presentar un plan de acción para regresar éste indicador a niveles aceptables, información que mensualmente se presenta ante Comité de Riesgos para su seguimiento y aprobación.


VII.- Diversificación de Riesgos De acuerdo a las “Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito” en su apartado de Diversificación de Riesgos, la Institución deberá informar el número y monto de los Financiamientos otorgados que rebasen el 10% de su capital básico, incluyendo el monto total de aquellos y el porcentaje que representan de dicho capital. Asimismo, verificar si sus acreditados forman parte de un grupo de personas con “Riesgo Común” y revelar el monto máximo de financiamientos que tengan con sus 3 mayores deudores. En cumplimiento a dicha normativa, se muestra la siguiente información: I. Se tiene exposición a riesgo crediticio con 3 grupos de riesgo común donde en 2 de los

casos su monto total de financiamiento representa más del 10% del capital básico: Grupo de Riesgo

Común

Monto total de

financiamiento

% en relación al

capital básico

1 680.70 26.54%

2 541.80 21.12%

3 250.55 9.77%

Total 1,473.04 54.29%

Monto conjunto de los tres mayores deudores:

Monto % en relación al

capital básico

1,473.04 54.29%


NOTA 19 CUENTAS DE ORDEN Al 30 de septiembre de 2016 las cuentas de orden son como sigue:

Descripción 3T 15 4T 15 1T 16 2T 16 3T 16

a. Activos y pasivos contingentes

Programa garantía Nafin 1,031 1,027 1,026 1,026 1,021 Fondeo Nafin 600 600 600 600 600 Líneas de crédito no dispuestas 1,191 1,122 1,538 1,600 2,316 Créditos incobrables aplicados 922 1,097 1,215 1,277 1,340 Total 3,744 3,846 4,379 4,503 5,277

b. Bienes en custodia o en administración

Valores en garantía 248 351 398 396 396

c. Colaterales recibidos.

Por operaciones de reporto 350 1,200 150 700 450

d. Intereses devengados no cobrados

Derivados de cartera vencida 160 145 155 165 222

e. Otras cuentas de registro

Accesorios Tarjeta Famsa 359 351 346 345 368

Total cuentas de orden 4,861$ 5,893$ 5,428$ 6,109$ 6,713$


NOTA 20 - CONTINGENCIA:

Por las posibles diferencias de impuestos que se derivan de las facultades de fiscalización de las autoridades hacendarias al revisar la información financiera y fiscal del Banco. Al 30 de septiembre de 2016 no existen demandas en contra del Banco por juicios ordinarios civiles y mercantiles, en opinión de sus abogados.






Notas 3T2016 DEF - Banco Famsa · Otras Cuentas por Cobrar 988 1,283 1,466 2,079 2,348 Bienes...

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