NOTAS ESTADOS FINANCIEROS DE LA ADMINISTRACION CENTRAL AL 30 DE SEPTIEMBRE 2014 · 2019-02-19 ·...

NOTAS ESTADOS FINANCIEROS DE LA ADMINISTRACION CENTRAL

AL 30 DE SEPTIEMBRE 2014

NOTA 1

1112 Bancos

El Artículo No. 355 de la Constitución de la República y el No. 84 de la Ley Orgánica de

Presupuesto contemplan que todos los fondos del Sector Publico, deberán depositarse en

el Sistema de Cuenta Única (CUT) que abrirá la Tesorería General de la República en el

Banco Central de Honduras.

La Secretaria de Finanzas tiene aperturadas en el Banco Central de Honduras, Cuentas

en Moneda Nacional, Cuentas en Moneda Extranjera, Cuentas Especiales y Otras

Cuentas, administradas por la Tesorería General de la República, para fines específicos y

plenamente justificados, y está integrada por las Subcuentas:

Código Descripción 30/09/2014 30/09/2013 Variación

11121 Cuenta Única de la Tesorería (CUT) 4,817,153,383.74 2,564,573,789.66 2,252,579,594.08

11122 Cuentas en Moneda Nacional 2,604,756,418.18 1,795,337,197.37 809,419,220.81

11123 Cuentas en Moneda Extranjera 289,478,886.45 314,738,779.02 -25,259,892.57

11125 Cuentas Especiales 3,314,310,550.46 3,821,745,095.21 -507,434,544.75

11128 Otras Cuentas Bancarias. 284,812,514.78 648,024,186.28 -363,211,671.50

TOTAL 11,310,511,753.61 9,144,419,047.54 2,166,092,706.07

11121 Cuenta Única de Tesorería (CUT)

Tiene como principal propósito racionalizar el manejo de los fondos Públicos, mediante la

centralización de la liquidez en la Secretaría de Finanzas, permitiendo eliminar recursos

ociosos, si los hubiere, derivados de la multiplicidad de Cuentas individuales en las

Instituciones y Unidades Ejecutoras.

El Saldo de la Cuenta refleja la disponibilidad de efectivo en Moneda Nacional y Moneda

Extranjera en las Cuentas Bancarias del Banco Central de Honduras, de la Administración

Central y de Instituciones Descentralizadas ENEE, INA, INE, SANAA y AMDC que operan

con la CUT.

DESCRIPCION 30/09/2014 30/09/2013 VARIACION

SALDO EN MONEDA NACIONAL

ADMINISTRACION CENTRAL 4,089,278,785.30 960,427,617.70 3,128,851,167.60

ENEE 143,886,442.43 109,718,066.30 34,168,376.13

SANAA 33,768,580.38 -48,735,803.24 82,504,383.62

INA 26,557,821.81 3,903,574.80 22,654,247.01

INE 2,144,060.60 -152,673,861.21 154,817,921.81

ENP 858,983.26 858,983.26

AMDC 172,352,115.35 66,496,227.29 105,855,888.06

SUBTOTAL 4,468,846,789.13 939,135,821.64 3,529,710,967.49

SALDO EN MONEDA EXTRANJERA

ADMINISTRACION CENTRAL 295,683,026.72 1,620,996,181.38 -1,325,313,154.66

ENEE 16,158,307.20 -19,811,432.50 35,969,739.70

SANAA 19,549.59 366,889.81 -347,340.22

INA -1,235.00 3,914,823.07 -3,916,058.07

INE 87,764.85 -224,122.16 311,887.01

ENP 4,908,142.14 4,908,142.14

AMDC 3,674,336.20 302,372.35 3,371,963.85

SUBTOTAL 320,529,891.70 1,605,544,711.95 -1,285,014,820.25

SALDOS EN EUROS

ADMINISTRACION CENTRAL 25,788,306.21 17,777,618.47 8,010,687.74

ENEE 1,988,396.70 2,115,637.60 -127,240.90

SUBTOTAL 27,776,702.91 19,893,256.07 7,883,446.84

TOTAL 4,817,153,383.74 2,564,573,789.66 2,252,579,594.08

Las Cuentas Bancarias que tienen restricción en su uso son las cuentas de las

Instituciones Descentralizadas que operan en la CUT, que son utilizadas por estas

instituciones, y los Fondos Externos que están registradas en la CUT en Dólares que se

utilizan por los Proyectos mediante TEC.

Las variaciones corresponden a:

Diferencial Cambiario generado el 30 de Septiembre 2014 por el registro de

Movimientos en la Libreta 0500011101 PACTA-LIBRETA EN DOLARES del

Instituto Nacional Agrario, y que fue corregido en el mes de Octubre.

11122 Cuentas en Moneda Nacional

Son Cuentas Recaudadoras habilitadas exclusivamente para la recepción de fondos, y al

final del día traspasarán los Fondos a la Cuenta Única de la Tesorería en Moneda

Nacional, contra estas Cuentas no se podrá girar ningún pago.

La apertura de estas Cuentas son autorizadas por el Señor Ministro y los Subsecretarios

de Estado en el Despacho de Finanzas; estas Cuentas son solicitadas por las Unidades

Ejecutoras a través de la Dirección General de Crédito Público para la ejecución de

Programas y Proyectos las cuales son Administradas por la Dirección General de Crédito

Público.

Cuenta Descripción 30/09/2014 30/09/2013 Variación

11102010001189 FHIS BM-6NNRR Bco. Central-2 184,460.73 184,460.73 0.00

11102010001911 FHIS - Miscelaneas 714,570.85 714,570.85 0.00

11101010008468 SJDH-SECRETARIA DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS/UN

10,000.00 0.00 10,000.00

11101010008204 SDP-PROGRAMA DESARR. INTEGRAL SOSTENIB. CORREDOR

0.00 -800.00 800.00

11101020000321 SF FONDOS PRO-FORTALECIMIENTO FIDEICOMISO CORASU

7,302,854.42 6,912,479.42 390,375.00

11101020000346 SF FONDOS REMANENTES DE CUENTAS INACTIVAS. RDO DG

2,303,141,334.80 1,345,346,452.22 957,794,882.58

11101020001261 CUENTA ESPECIAL DE REINTEGROS PROGRAMA CRA

48,273,590.69 40,465,023.33 7,808,567.36

11101020001458 TGR-CUENTA GENERAL DE INGRESOS SIIF-2002-2 TGR-FONDO ESPECIAL PARA

107,631,270.78 258,600,863.40 -150,969,592.62

11101020001571 DEVOLUCION DE TRIBUTOS AP SF VALORES NO CLASIFICADOS

13,466,662.37 13,348,750.42 117,911.95

11101020001628 GOBIERNO DE HONDURAS / 12,893.75 9,843,044.68 -9,830,150.93

11101020002055 SF-CONTRATO DE FIDEICOMISO PARA LA ADMINISTRACION

441,947.50 701,947.50 -260,000.00

11101020002081 TGR-FONDO TASA DE SEGURIDAD POBLACIONAL

122,140,576.55 190,808,294.61 -68,667,718.06

11102010001057 CENET=CENTRO NACIONAL DE EDUCACION PARA EL TRABA

1,436,255.74 2,816,765.46 -1,380,509.72

1110301000280 CUENTA GENERAL INA 0.00 -945,880.00 945,880.00

11103010000884 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO INE

0.00 -6,386.00 6,386.00

1203519572 GERENCIA REGIONAL CENTRO ORIENTE-SUR

0.00 -17,332,215.00 17,332,215.00

12100012000054 GERENCIA REGIONAL DEL ATLANTICO

0.00 -31,262,977.44 31,262,977.44

13604000078 GERENCIA REGIONAL DEL NORTE

0.00 -7,372,899.74 7,372,899.74

1160116786 GERENCIA REGIONAL CENTRO-OCCIDENTE

0.00 -8,291,002.21 8,291,002.21

111030004979 GERENCIA REGIONAL OCCIDENTE

0.00 -8,075,487.20 8,075,487.20

1171173766 CUENTA OPERATIVA EN LEMPIRAS CENET

0.00 -1,117,807.66 1,117,807.66

Totales 2,604,756,418.18 1,795,337,197.37 809,419,220.81

Las variaciones de esta Cuenta se deben:

Transferencia que recibe de la Cuenta Única del Tesoro (CUT) en la Sub Cuenta

Fondos Remanentes de Cuentas Inactivas, como reserva para pagos específicos.

Las Cuentas que presentan Saldos Negativos en la gestión 2013, son Cuentas

Bancarias Operativas de Instituciones Descentralizadas, que por error las

utilizaron para Regularizar sus Gastos Operativos; y que fueron corregidas al

Cierre del Ejercicio Fiscal 2013

11123 Cuentas en Moneda Extranjera

Estas Cuentas Bancarias son aperturadas en Dólares y sus Saldos se presentan en

Moneda Nacional. La apertura de estas Cuentas son autorizadas por el Señor Ministro y

los Subsecretarios de Estado en el Despacho de Finanzas; estas cuentas son solicitadas

por las Unidades Ejecutoras a través de la Dirección General de Crédito Público para la

ejecución de Programas y Proyectos las cuales son administradas por la Dirección

General de Crédito Público.

Cuando se crean estas Cuentas a través del BCH también la Unidad Ejecutora solicita a

la TGR la creación de Libretas en la CUT para realizar los traslados de la Cuenta Moneda

Extranjera a esas Libretas.

Código Institución 30/09/2014 30/09/2013 Variación

11101200003831 SAG-PROYECTO PBPR CONVENIO 3940-0-HO

903,415.47 903,415.47 0.00

1110120000670 SF FINDOS REMANENTES DE CUENTAS EN DIVISAS RDO. DGEP

78,097,817.39 78,282,795.12 -184,977.73

11101200002266 TGR-CUENTA EN DOLARES 2002-2 13,292,334.67 7,945,403.39 5,346,931.28

11101200005230 SF-INTERCONECTOR CORREDORES ATLANTICO PACIFICO V.

10,295,133.08 9,562,840.35 732,292.73

11101200006512 SF-PROGRAMA DE APOYO DE APOYO A LA PRESIDENCIA ATN/SF-12431

0.00 0.25 -0.25

11101200006520 PROGRAMA DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE PARA

3,416,996.76 6,518,861.47 -3,101,864.71

11101200006563 SF-FORTALECIMIENTO DEL SIAFI 169,974.19 396,361.77 -226,387.58

11101200006636 SF-PROGRAMA DE MITIGACION DE DESASTRES NATURALES

75,911,384.35 96,803,557.08 -20,892,172.73

11205200000053 MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO SULA- PROYECTO PAZ Y CONVIVENCIA

0.00 6,933,713.58 -6,933,713.58

210000201109912 FONDO CONTRA VALOR 2KR (JAPON)

107,391,830.54 107,391,830.54 0.00

Totales 289,478,886.45 314,738,779.02 -25,259,892.57

La variación se debe por las Transferencias de la Cuentas Especial a Gobiernos Locales,

libreta de la de la Alcaldía Municipal del Distrito Central, para la Mitigación de Desastres

Naturales.

11125 Cuentas Especiales

Se denominan Cuentas Bancarias Especiales porque se aperturan para dar cumplimiento

a requisitos de Convenios de Financiamiento Externo reembolsable y no reembolsable, y

son aperturadas en Dólares Americanos y Euros. Los titulares de las Cuentas Bancarias

Especiales serán la Tesorería General de la República o las Gerencias Administrativas

que son Unidades Ejecutoras de Proyectos.

Existirá una Cuenta Bancaria Especial por cada Convenio de Financiamiento Externos

suscrito por el Gobierno de Honduras. Cabe mencionar, que en caso de Convenios

ejecutados, puede existir más de una Cuenta Especial.

La apertura de estas Cuentas son autorizadas por el Señor Ministro y los Subsecretarios

de Estado en el Despacho de Finanzas; estas Cuentas son solicitadas por las Unidades

Ejecutoras a través de la Dirección General de Crédito Público para la ejecución de

Programas y Proyectos las cuales son administradas por la Dirección General de Crédito

Público.


11102010001065 TRIBUNAL SUPERIOR DE CUENTAS 0.01 0.01 0.00

11101200004862 SF-PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE LOS PUEBLO

0.01 77,061.95 -77,061.94

11101200004511 SF CONVENIO DESAFIO DEL MILENIO 0.00 3.19 -3.19

11101200005869 SF-PROYECTO AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRE

2,178,394.21 850,446.05 1,327,948.16

11101200006725 SF-PROYECTO DE AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LA CAR

31,591,996.30 20,571,231.99 11,020,764.31

11101010004251 CUENTA CREADA PARA CARGAR EL EXTRACTO BANCARIO

1,154,482.37 1,154,482.37 0.00

11101020000311 SF INGRESOS VENTA DE SILOS RURALES (IHMA). RDO DGCP

659,470.80 659,470.80 0.00

11101020000631 PROGRAMA PL-480 TITULO III RDO DGCP

5,570,898.75 5,570,898.75 0.00

11101020001199 SF RECUPERACION DE FONDOS LEY TEMPORAL DE ESTABIIL

10.00 10.00 0.00

11101020001253 SF BONOS ESTABILIZACION FINANCIERA II RDO DGCP

1,691,493.06 2,126,493.06 -435,000.00

11101020001318 SF BONOS ESTABILIZACION FINANCIERA III (BANHCRESER) R

163,104.05 807,841.30 -644,737.25

11101020001393 FONDO DE CONTRAVALOR HONDURAS-SUIZA

102,963.80 102,963.80 0.00

11101020001751 PROG.DE APOYO A LA DESCENT.DE HOND.(PROADES),UNION

0.28 13,419,548.28 -13,419,548.00

11101020001865 SF-PROG.APOYO A LA SEGURIDAD ALIMENTARIA EN HONDU

9,818,781.86 57,724,231.83 -47,905,449.97

11101020001873 ALIVIO DEUDA MDRI RDO. DGCP. 10.00 10.00 0.00

11101020001881 SF- ALIVIO DEUDA CLUB DE PARIS-HIPC, RDO. DGCP

4,267,221.25 3,318,558.84 948,662.41

11101020002063 SF-PROGRAMA ALIMENTOS PARA EL PROGRESO AÑO FISCA

10.00 10.00 0.00

11101020002071 SF PHASING-OUT DEL PROGRAMA DE APOYO A LA SEGURID

27,723,814.08 36,945,949.17 -9,222,135.09

11101020002152 SF-PROGRAMA REGIONAL DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y N

595,200.00 595,200.00 0.00

11101200000670 SF FONDOS REMANENTES DE CUENTAS EN DIVISAS. RDO DG

517,242.93 0.00 517,242.93

11101200001413 DESARROLLO MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO SULA Y DISTR

0.00 -2,366.71 2,366.71

11101200001448 PROYECTO DE EMERGENCIA DEL HURACAN

0.01 6,355,735.64 -6,355,735.63

11101200001812 FONDO DE APOYO PARA LA REDUCCION DE LA POBREZA AL

107,977,311.84 39,725,625.23 68,251,686.61

11101200002142 PROGRAMA PREINVERSION PARA PROYECTO DE RECONSTR

0.00 66,819.71 -66,819.71

11101200002185 PROYECTO DEL VALLE DE QUIMISTAN PAGOS ON-CLAIM

0.01 0.01 0.00

11101020002195 SECRETARIA DE FINANZAS-INVERSIONES

1,934,156.14 0.00 1,934,156.14

11101200002762 PROYECTO FORTALECIMIENTO Y MODERNIZACION DEL SIST

0.00 0.01 -0.01

11101200003009 FONDO COMUN COOPERANTES PLAN TODOS CON EDUCACI

397,102,619.29 344,330,627.93 52,771,991.36

11101200003165 PROGRAMA SECTORIAL FINANCIERO

0.00 1,379,939.36 -1,379,939.36

11101200003238 PROYECTO DE ASISTENCIA TECNICA AL SECTOR FINANCIER

0.00 0.01 -0.01

11101200003386 PROG. REDUCCION POBREZA Y DESARROLLO LOCAL FASE I

0.00 0.01 -0.01

11101200003491 PREPARACION DEL PROYECTO DE NUTRICION Y PROTECCIO

0.00 0.01 -0.01

11101200003521 PROGRAMA MULTIFASE DESARROLLO FORESTAL SOSTENIB

0.00 0.70 -0.70

11101200003572 IMPLEMENTACION PROYECTO EDUCACION BASICA

0.00 0.01 -0.01

11101200003653 INVERSIONES DEL FONDO PARA EL MEDIO AMBIENTE MUND

0.00 0.01 -0.01

11101200003750 FUNDEVI/CONTRAPARTE NACIONAL FONDOS

0.00 0.01 -0.01

11101200003904 PROYECTO NUESTRAS RAICES 0.01 0.01 0.00

11101200003963 COMBATE MAL DE CHAGAS MEDIANTE MEJORAMIENTO DE V

1,313,269.43 1,277,971.91 35,297.52

11101200004277 PRIMER POLITICA PROGRAMATICA PARA EL DESARROLLO D

0.00 9,170.03 -9,170.03

11101200004285 PROGRAMA DEL MEJORAMIENTO DEL CORREDOR ATLANTIC

0.00 3,512,933.57 -3,512,933.57

11101200004358 IMPLEMENTACION DEL PROYECTO DE MITIGACION DE DESA

0.02 0.02 0.00

11101200004366 PROGRAMA EDUCACION MEDIA Y LABORAL / SECRETARIA D

0.00 0.01 -0.01

11101200004412 PROGRAMA DESARROLLO INTEGRAL SOSTENIBLE CORREDO

0.00 0.78 -0.78

11101200004447 SF-PROGRAMA NACIONAL DE TURISMO SOSTENIBLE

0.00 2,018.05 -2,018.05

11101200004455 FONDO EMPRESAS AUTOGETIONARIAS PARA MUJERES ZON

1,437,649.46 1,402,976.43 34,673.03

11101200004536 SF PROYECTO DE INFRAESTRUCTURA RURAL

22,102,156.69 40,112,884.34 -18,010,727.65

11101200004552 SF PROYECTO NUTRICION Y PROTECCION SOCIAL, SECRETA

0.00 2,823,407.74 -2,823,407.74

11101200004560 SF PROYECTO NUTRICION Y PROTECCION SOCIAL SECRETA

0.01 18,257.38 -18,257.37

11101200004579 SF PROYECTO NUTRICION Y PROTECCION SOCIAL SECRETA

0.00 114,659.77 -114,659.77

11101200004587 SF PROYECTO BARRIO Y CIUDAD 2,439,148.77 5,588,502.40 -3,149,353.63

11101200004617 SF PROYECTO DE DESARROLLO AGROEMPRESARIAL PARA P

5,901,496.01 5,849,608.11 51,887.90

11101200004730 SF-MEJORAMIENTO DEL NIVEL DE SALUD EN HONDURAS BID

517,765.27 9,227,422.63 -8,709,657.36

11101200004757 SF-CUENTA ESPECIAL DONACION TF-055968 PROYECTO RUR

882.43 1,945,719.14 -1,944,836.71

11101200004765 SF CUENTA ESPECIAL DONACION TF-056599 PROY.RES.BIOS

1,347.98 1,270.57 77.41

11101200004773 SF CUENTA ESPECIAL DONACION TF-056792 FORTAL.CAPAC

0.00 0.14 -0.14

11101200004791 SF-PROGRAMA DE APOYO A LA ELECTRIFICACION RURAL Y A

0.01 8,006,498.25 -8,006,498.24

11101200004821 SF-PROGRAMA DE REFORMA DE LA GESTION PUBLICA BID-1

0.00 5,130,492.77 -5,130,492.77

11101200004838 SF-PROGRAMA PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN SERVICIO

0.00 0.01 -0.01

11101200004854 SF-APOYO A LA PLANIFICACION,PROGRAMACION Y MONITOR

0.00 0.01 -0.01

11101200004935 SF PROYECTO REESTRUCTURACION DE EMPRESAS PUBLICA

0.11 0.11 0.00

11101200004961 APOYO PROGRAMAS MIPYME,ATN/SF-10116-HO

0.01 -423.08 423.09

11101200004986 SF-PROGRAMA APRENDE 183,852.44 182,166.96 1,685.48

11101200004994 SF-PROGRAMA SECTORIAL ASOCIADO A LA ERP

153,682,864.62 27,390,626.26 126,292,238.36

11101200005001 SF-PREPARACION PROYECTO PRODUCTIVIDAD RURAL

0.00 0.06 -0.06

11101200005011 SF-PROGRAMA APOYO COMERCIAL Y FINANCIERO

0.00 850,626.01 -850,626.01

11101200005028 SF-PROYECTO JOVENES EMPRENDEDORES

0.00 0.01 -0.01

11101200005060 SF-APOYO A LOS PROCESOS DE ARMONIZACION,ALINEAMIE

0.00 0.01 -0.01

11101200005125 SF-PROGRAMA DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL BID PO-178

0.00 8,845,075.53 -8,845,075.53

11101200005141 SF-PROMOCION DE LA SALUD Y SEGURIDAD OCUPACIONAL

513,163.71 497,790.63 15,373.08

11101200005222 SF PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE LOS PUEBLO

30,894.15 7,870.73 23,023.42

11101200005230 SF-INTERCONECTOR CORREDORES ATLANTICO PACIFICO V

301,943.92 603,887.84 -301,943.92

11101200005281 SF-CREDITO SUPLEMENTARIO MITIGACION DE DESASTRES N

0.00 1.37 -1.37

11101200005291 SF-DIRECCION GENERAL DE PESCA-2007

6,700,329.45 6,538,731.82 161,597.63

11101200005435 SF-CUENTA ESPECIAL CREDITO 4335-HO PROYECTO MODER

31,555,401.72 19,713,890.44 11,841,511.28

11101200005461 PROYECTO DE ASISTENCIA TECNICA PARA LA ESTRATEGIA R

0.00 61.37 -61.37

11101200005486 SF-APYO A LA CONSOLIDACION DE LA RED NAC. DE CONOCI

0.00 0.01 -0.01

11101200005516 SF-PROY. PARA INCREMENTAR LA COMPETITIVAD ECONOMI

5,828,890.05 2,468,675.37 3,360,214.68

11101200005559 SF-PROGRAMA DE INFORMATICA ESCOLAR EN HONDURAS, P

40,730.97 27,864.58 12,866.39

11101200005567 SF-DISEÑOS Y ESTUDIOS AMBIENTALES DEL CORREDOR TU

0.01 0.01 0.00

11101200005591 SF-DESARROLLO MICROECONOMIA POBLACION POBRES E IN

0.01 -1,077.23 1,077.24

11101200005605 SF-PROGRAMA DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL-FHIS

0.00 25,952,612.37 -25,952,612.37

11101200005648 SF-ADELANTO DE FONDOS PARA EL PROGRAMA DE CONSOL

0.19 0.19 0.00

11101200005680 SF-PROGRAMA SOBRE ESTUDIOS DE PREINVERSION CORRE

0.01 0.01 0.00

11101200005753 SF-CUENTA ESPECIAL CREDITO 4465-HO, PROYECTO COMPE

29,134,165.56 5,335,241.30 23,798,924.26

11101200005761 SF-CUENTA ESPECIAL CREDITO 4466-HO,SEGUNDO PROYEC

19,069,027.66 42,865,357.99 -23,796,330.33

11101200005771 SF-CUENTA ESPECIAL CREDITO 4500-HO,FINANCIAMIENTO S

0.00 16,656,140.78 -16,656,140.78

11101200005788 SSF-CUENTA ESPECIAL CREDITO 4381-HO,PROYECTO CALID

12.22 2,154,917.21 -2,154,904.99

11101200005818 SF-PROGRAMA DE CAPACITACION EN GERENCIA DE PROYEC

0.00 0.01 -0.01

11101200005834 SF-PROGRAMA DE FOMENTO DE NEGOCIOS RURALES 1919/B

20,845,792.22 17,766,878.06 3,078,914.16

11101200005842 SF-PROGRAMA MULTIFASE DE REHABILITACION DE TRAMOS

0.01 77,604,956.11 -77,604,956.10

11101200005850 SF-FINANCIAMIENTO SUPLEMENTARIO PARA EL PROGRAMA

43,524,652.71 90,863,311.67 -47,338,658.96

11101200005907 SF-SUPLEMENTO DEL PROGRAMA DE INV.EN AGUA POTABLE

23,800,567.63 44,395,672.62 -20,595,104.99

11101200005923 SF-PROGRAMA DE APOYO DE ENERGIA AL SECTOR ENERGIA

1,192,094.18 155,360,739.08 -154,168,644.90

11101200005931 SF-PROGRAMA DE CONSOLIDACION DE LA GESTION FISCAL

27,762,524.86 72,332,645.22 -44,570,120.36

11101200005941 SF-PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA CORREDOR LOGISTIC

28,187,348.43 4,367,298.96 23,820,049.47

11101200005966 SF-CUENTA ESPECIAL IDA-4536-HO PROYECTO MEJORA DE L

47,147,240.92 29,952,466.93 17,194,773.99

11101200005974 SF-PRIMER PROGRAMA DE APOYO INTEGRAL A LA RED DE P

0.00 -5,105.33 5,105.33

11101200006008 SF-PROYECTO DESARROLLO SOSTENIBLE MEJORANDO LA C

4,340.82 1,418.50 2,922.32

11101200006016 SF-PROGRAMA DE EQUIPAMIENTO GENERAL DEL SECTOR S

219,847.40 213,261.33 6,586.07

11101200006040 SF-COOPERACION TECNICA NO REEMBOLSABLE PARA ACTU

360.44 350.75 9.69

11101200006083 SF-SEGUNDO PROYECTO DE RECONSTRUCCION Y MEJORAM

2,541,310.54 6,590,690.07 -4,049,379.53

11101200006105 SF-TRANSFERENCIA Y RENDICION DE CUENTAS PARA EL PR

0.00 0.01 -0.01

11101200006121 SF-PROGRAMA SECTORIAL DE AGUA Y SANEAMIENTO (PRIM

3,221,687.66 20,816,128.35 -17,594,440.69

11101200006229 SF-CONSOLIDACION AL GRUPO TAREA PARA EL SEGUIMIENT

0.00 0.01 -0.01

11101200006237 SF-PROYECTO PARA LA EXPERIMENTACION DE NUEVAS FOR

4,441,873.24 3,018,334.00 1,423,539.24

11101200006253 SF-PROYECTO INTERCONECTOR CORREDORES ATLANTICO-

0.01 13,469,817.78 -13,469,817.77

11101200006261 PROYECTO INFRAESTRUCTURA RURAL (PIR) BCIE 1736

29,573,687.89 208,757.09 29,364,930.80

11101200006296 SF-PROYECTO PARA MEJORAR LA CONFIANZA EN POLITICAS

0.00 36.42 -36.42

11101200006301 SF-PRIMER PROYECTO DE PREVENCION Y MITIGACION DEL

17,909,613.64 43,258,599.68 -25,348,986.04

11101200006318 SF-PROGRAMA VIAL DEL CORREDOR AGRICOLA TEGUCIGAL

12,905,393.85 50,768,160.25 -37,862,766.40

11101200006326 SF-FINANCIAMIENTO ADICIONAL AL PROYECTO DE CONSTRU

4,491,952.89 12,730,821.54 -8,238,868.65

11101200006334 SF-PROTECCION SOCIAL 13,871,695.74 238,606.07 13,633,089.67

11101200006342 SF-PROGRAMA MULTISECTORIAL DE EMERGENCIA FORTALE

301,549,582.78 616,574,801.22 -315,025,218.44

11101200006369 SF-SEGUNDA OPERACION PARA EL PROGRAMA DE APOYO IN

0.01 38,561,188.27 -38,561,188.26

11101200006377 SF-PROTECCION SOCIAL CONVENIO 4774-HN

0.01 -555,025.59 555,025.60

11101200006393 SF-PROYECTO DE COMPETITIVIDAD RURAL (COMRURAL)

8,739,103.09 20,444,047.38 -11,704,944.29

11101200006415 SECRETARIA DE AGRICULTURA Y GANADERIA (SAG)

0.00 -937,520.51 937,520.51

11101200006458 SF-PROGRAMA DE TRANSPORTE PUBLICO PARA EL DISTRITO

91,074,438.66 157,735,431.33 -66,660,992.67

11101200006474 SF-PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA GESTION Y OFE

26,716,458.70 37,565,391.66 -10,848,932.96

11101200006482 SF-PROYECTO DE MODERNIZACION DE LA ADUANA DE PUER

9,711,191.58 9,187,385.52 523,806.06

11101200006504 SF-APOYO AL INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA ATN 12

0.00 0.07 -0.07

11101200006547 SF-APOYO AL DESARROLLO DE PEQUEÑAS Y MEDIANAS CEN

0.00 0.01 -0.01

11101200006490 SF-PROGRAMA DE AMPLIACION Y MODERNIZACION DE PUER

13,145,670.41 13,145,670.41

11101200006555 SF-APOYO A LA EVALUACION DEL PROGRAMA INTEGRAL DE

0.00 373,285.55 -373,285.55

11101200006571 SF PREVENSION Y CONTROL DEL MAL DE CHAGAS Y LEISHM

51,828,251.95 37,547,555.47 14,280,696.48

11101200006581 SF-SEGUNDA OPERACION PARA EL PROGRAMA DE APOYO IN

0.00 3,176,084.80 -3,176,084.80

11101200006598 SF-GENERACION DE EMPLEO EN BARRIOS POBRES URBANO

4,570,145.01 5,113,425.00 -543,279.99

11101200006601 SF-PROGRAMA DE EDUCACION COMUNITARIA Y MERIENDA E

0.00 60,952,467.33 -60,952,467.33

11101200006611 SF-PROYECTO DE REHABILITACION Y EXPANSION DE LA CAR

3,543.48 14,386,795.42 -14,383,251.94

11101200006628 SF-OBRAS COMPLEMENTARIAS PARA PROYECTO CARRETER

0.00 5,407.49 -5,407.49

11101200006679 SF-PROGRAMA DE APOYO A LA IMPLEMANTACION DE UN SIS

4,535,491.24 4,522,732.64 12,758.60

11101200006709 SF-PROGRAMA DE ADMINISTRACION DE TIERRAS DE HONDU

10,472,976.11 7,807,797.07 2,665,179.04

11101200006717 SF-NUTRICION Y PROTECCION SOCIAL

0.01 455,157.81 -455,157.80

11101200006768 SF-PROGRAMA DE EDUCACION PRIMARIA E INTEGRACION TE

45,071,598.60 55,722,845.65 -10,651,247.05

11101200006784 SF-ASISTENCIA POR EMERGENCIA OCASIONADA POR LLUVIA

0.01 0.01 0.00

11101200006792 SF-PROGRAMA DE APOYO AL CENSO DE POBLACION Y VIVIE

18,060,830.86 271,633,928.27 -253,573,097.41

11101200006849 SF-PROYECTO DE ASISTENCIA TECNICA A HONDUTEL

1,888,019.74 15,655.94 1,872,363.80

11101200006857 SF-PROGRAMA DE APOYO A LA REFORMA DE LOS INSTITUTO

0.01 782,590.20 -782,590.19

11101200006881 SF-MEJORAMIENTO DEL DESEMPEÑO DEL SECTOR PUBLICO

27,115,208.72 29,690,696.61 -2,575,487.89

11101200006903 SF-PROGRAMA DE AGUA Y SANEAMIENTO RURAL GTR/WS-12

32,953,734.65 140,746,773.00 -107,793,038.35

11101200006911 SF-PLAN DE INVERSIONES DEL PROGRAMA DE AUMENTO EN

685,402.71 601,270.64 84,132.07

11101200006921 SF-PROGRAMA ALIMENTOS PARA EL PROGRESO-AÑO FISCA

252,355.24 34,112,063.62 -33,859,708.38

11101200006938 SF-PROGRAMA DE MODERNIZACION DE LA INFRAESTRUCTU

6,780.20 14,624,602.63 -14,617,822.43

11101200006946 SF-PROYECTO PARA LA COMPETITIVIDAD Y EL DESARROLLO

291,898.28 49,090.14 242,808.14

11101200006954 SF-APOYO A LA SECRETARIA DE FINANZAS

134,653.35 1,001,413.87 -866,760.52

11101200006962 SF-PROGRAMA CONVERSION DE DEUDA HONDURAS FRENTE

469,880,724.14 225,232,289.47 244,648,434.67

11101200006970 SF-PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA GESTION Y OFE

8,035.07 7,790.10 244.97

11101200006989 SF-APOYO A LA PROMOCION DE INVERSIONES Y COMERCIO

438,589.97 3,530,135.08 -3,091,545.11

11101200006997 SF-APOYO AL FORTALECIMENTO DE LA CAPACIDAD DE LA SE

24,087.01 939,872.02 -915,785.01

11101200007004 SF-PROYECTO CONSTRUCCION DE ECOFOGONES CON ACO

0.01 0.00 0.01

11101200007047 SF-PROGRAMA SALUD MESOAMERICANA 2015 HONDURAS

0.01 18,042,467.40 -18,042,467.39

11101200007081 SF-PROYECTO MEJORAMIENTO DEL DESEMPEÑO DE LA GOB

1,055,330.00 1,023,715.00 31,615.00

11101200007098 SF PROYECTO MEJORAMIENTO EN EL MONITOREO NUTRICIO

2,201.00 1,677,240.35 -1,675,039.35

11101200007101 SF PROGRAMA DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE PARA

7,910,723.08 15,717,549.90 -7,806,826.82

11101200007111 SF-PROGRAMA DE APOYO A LA RED DE PROTECCION SOCIA

44,641,372.16 121,408,018.20 -76,766,646.04

11101200007128 SF- FORTALECIMIENTO DE LA RED HOSPITALARIA MATERNO

16,895,819.35 128,412,177.01 -111,516,357.66

11101200007136 SF-PROGRAMA DE APOYO A LA IMPLEMENTACION DE LA POL

124,941,810.01 5,384,651.98 119,557,158.03

11101200007160 SF-PROGRAMA MULTIFASE DE REHABILITACION DE TRAMOS

13,833,719.01 13,419,296.01 414,423.00

11101200007187 SF PROGRAMA COGESTION DE POLITICAS DE MERCADO DE

1,138,556.33 -2,798.81 1,141,355.14

11101200007179 SF PROYECTO CARRETERA VILLA DE SAN ANTONIO GOASCO

55,436,823.04 0.00 55,436,823.04

11101200007233 SF-MEJORA DE LA INFRAESTRUCTURA ESCOLAR (PROMINE/

23,510.03 0.00 23,510.03

11101200007268 SF-PROYECTO DE GESTION DE RIESGOS DE DESASTRES

13,395,795.67 10,612,096.99 2,783,698.68

11101200007276 SF-PROYECTO MUNICIPIOS MAS SEGUROS

3,598,199.01 8,906,263.15 -5,308,064.14

11101200007284 PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL SOSTENIBLE CORR

392,832.58 13,358,094.87 -12,965,262.29

11101200007306 SF-PROYECTO PROTECCION SOCIAL APOYO AL PROGRAMA

6,336.33 111,725,349.79 -111,719,013.46

11101200007322 SF-PROGRAMA DE DESARROLLO AGRICOLA BAJO RIEGO

1,010.16 0.00 1,010.16

11101200007330 SF-PROGRAMA DE PUEBLOS INDIGENAS Y AFROHONDUREÑ

15,878.07 0.00 15,878.07

11101200007349 SF-MEJORAMIENTO DE LA GESTION PUBLICA PRESUPUESTO

5,368,610.63 0.00 5,368,610.63

11101200007357 SF-PLAN DE REESTRUCTURACIÓN DE LA DIRECCIÓN EJECUT

2,474,241.09 0.00 2,474,241.09

11101200007365 SF PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DEL CORREDOR ATLANT

294,748,242.56 0.00 294,748,242.56

11101200007381 SF-FORTALECIMIENTO DEL MARCO DE POLITICAS REGULATO

219,508.64 0.00 219,508.64

11101200007373 SF-PROGRAMA DE INTEGRACION Y CONVIVENCIA URBANA

10,441,853.57 0.00 10,441,853.57

11101200007403 SF-PROGRAMA DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE PARA

21,420,389.92 0.00 21,420,389.92

11101200007411 SF-PROYECTO CONSTRUCCION DEL CORREDOR LOGÍSTICO

1,906,350.28 0.00 1,906,350.28

11101200007438 SF-PROGRAMA DE PUEBLOS INDIGENAS Y AFROHONDUREÑ

46,086.73 1,875,756.60 -1,829,669.87

11101200007470 SF-PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DEL ACCESO Y CALIDAD

25,354,010.74 0.00 25,354,010.74

11101200007489 SF-PROGRAMA DE APOYO A LA RED DE PROTECCION SOCIA

78,757,505.14 0.00 78,757,505.14

11101200007497 SF-FINANCIAMIENTO ADICIONAL AL PROYECTO INFRAESTRU

39,130,642.56 0.00 39,130,642.56

11101200007500 SF-FINANCIAMIENTO ADICIONAL AL PROYECTO NUTRICIÓN S

10,400,997.70 0.00 10,400,997.70

11101200007519 SF- FINANCIAMIENTO ADICIONAL AL PROYECTO MODERNIZA

20,692,858.66 0.00 20,692,858.66

11101200007527 SF-CONTRATO DE CRÉDITO 0.01 0.00 0.01

11101200007535 SF-FINANCIAMIENTO ADICIONAL PROYECTO PROTECCION S

213,678.19 0.00 213,678.19

11101200007543 SF-PROGRAMA UMBRAL 969.15 0.00 969.15

11101200007616 SF-FORTALECIMIENTO DE LA GESTIÓN DE INVERSIÓN PUBLI

350,745.82 0.00 350,745.82

11101200007632 SF-DONACION CONCESIONARIA VIAL DE HONDURAS

1,149,796.75 0.00 1,149,796.75

11101200007640 SF-PROGRAMA DE APOYO A LA IMPLEMENTACIÓN DE LA POL

17,480,194.18 0.00 17,480,194.18

11101200007659 SF-PROGRAMA DE APOYO A LA GESTIÓN BASADA EN RESUL

2,107,080.00 0.00 2,107,080.00

11101200007748 SF-POTENCIANDO EL DESARROLLO ENDOGENO CON IDENTI

1,474,956.00 0.00 1,474,956.00

11101220000080 SF PROGRAMA DE APOYO A LA DESENTRALIZACION EN HON

278.23 265.44 12.79

11101220000153 SF-FONDO DE SEGURIDAD CIUDADANA GOBH-AECID-AMHON

0.00 -0.88 0.88

11101220000242 SF-CONTRATO DE DESENDEUDAMIENTO Y DESARROLLO

2,062,081.49 243,841.43 1,818,240.06

11101220000269 SF-PROGRAMA CONVERSION DE DEUDA HONDURAS FRENTE

212,933,895.19 146,203,663.36 66,730,231.83

11101220000307 SF FONDOS REMANENTES DE CUENTAS EN EUROS

1,414,049.31 1,325,504.73 88,544.58

11101220000315 SF-PROGRAMA DE DESARROLLO DE LOS RECURSOS HIDRIC

6,266,681.44 5,957,478.12 309,203.32

11101200006008 SF-PROYECTO DESARROLLO SOSTENIBLE MEJORANDO LA C

0.00 -1,431.86 1,431.86

Totales 3,314,310,550.46 3,821,745,095.21 -507,434,544.75

La variación se debe a Transferencias que recibe la Cuenta Única del Tesoro en Dólares,

específicamente en la Cuenta 11101200006962 de los Fondos de Honduras frente a

España, como reserva en vista que no tiene quien administrara los fondos.

11128 Otras Cuentas Bancarias

Se denominan a las Cuentas Bancarias Pagadoras debido a que son utilizadas

únicamente para efectuar Pagos que no se pueden realizar por medio de Transferencias

Bancarias (TRB), como Embargos, Devoluciones de la Retención de Garantías por

ejecución de Contratos, entre otras.


11101010003296 TGR-CUENTA PAGADORA PRINCIPAL SIIF-2002-2

0.00 45,304,268.70 -45,304,268.70

11101010003301 TGR-CUENTA PAGADORA SIP-2002-02

50,055,290.51 363,102,739.77 -313,047,449.26

11101010003326 TGR-DIVERSOS GASTOS BANCARIOS 2002-2

68,285,272.31 33,474,775.22 34,810,497.09

11101010003334 TGR-CUENTA DE EMBARGOS 2002-2

83,486,069.53 110,089,431.47 -26,603,361.94

11101010003342 TGR-GARANTIA POR EJECUCION DE CONTRATOS 2002-2

82,380,239.56 95,447,328.25 -13,067,088.69

11101200002282 TGR-RETENCIONES POR GARANTIAS CON FONDOS EXTERN

5,972.57 5,972.57 0.00

11101200002290 GASTOS DE REPRESENTACION Y FUNCIONARIOS DE LOS RE

253,484.53 253,484.53 0.00

11101200002312 TGR-DESEMBOLSOS MONEDA EXTRANJERA

346,185.77 346,185.77 0.00

Totales 284,812,514.78 648,024,186.28 -363,211,671.50

La variación específicamente en la Cuenta 11101010003301, en relación a Septiembre

2013, se debe al incremento de Cheques en circulación correspondientes al Sistema de

Planillas SIP.

NOTA 2

1121 Títulos y Valores de Corto Plazo

El Saldo representa la compra de Títulos a Corto Plazo como Letras de Tesorería y Bonos

del Banco Central de Honduras, con Fondos de Terceros provenientes de las Donaciones

de AID y que son administrados por la Secretaria de Finanzas, a través de la Dirección

General de Crédito Publico; con vencimiento menor a doce meses, con el fin de obtener

Ingresos Financieros, por Intereses ganados sobre estos Títulos, es un Activo mantenido

hasta su vencimiento y se registra a Costo Histórico o Amortizado.

Descripción 30/09/2014 30/09/2013 Variación

Secretaria De Finanzas 128,632,143.66 128,632,143.66 0.00

Deuda Publica 199,345,114.67 117,437,459.88 81,907,654.79

Totales 327,977,258.33 246,069,603.54 81,907,654.79

La variación en Deuda Publica corresponde a las nuevas inversiones realizadas.

NOTA 3

1123 Préstamos al Sector Privado de Corto Plazo

El Saldo que reflejaba al 30 de Septiembre 2013, se reclasifico a la Subcuenta 1141

Fideicomisos, por corresponder a movimientos del Fideicomiso de Transporte.

NOTA 4

1124 Préstamos a Instituciones del Sector Público de Corto Plazo

El Saldo refleja el monto de los derechos de cobro a favor de la Administración Central,

por los Préstamos otorgados a las Instituciones Descentralizadas, Empresas Públicas y

Gobiernos locales, los que serán restituidos dentro de los doce meses de su suscripción,

y deberán ser aprobados mediante Acuerdo Ejecutivo y Contrato de Préstamo, el que

establece las condiciones financieras a las que estarán sujetas las Entidades

Beneficiarias, Activo financiero registrado al Costo Histórico o Amortizado, son Entidades

controladas por la Administración Central por lo que se considera partes relacionadas.

Código 30/09/2014 30/09/2013 Variación

11242 Préstamos a Instituciones Descentralizadas de Corto Plazo

Programa de apoyo a la CONAPID Préstamo Temporal

0.00 1,500,000.00 -1,500,000.00

Instituto Nacional de Estadística 0.00 3,902,339.85 -3,902,339.85

Subtotal 0.00 5,402,339.85 -5,402,339.85

11246 Préstamos a Empresas Públicas no Financieras de Corto Plazo

Empresa Nacional de Energía Eléctrica 1,787,779,040.15 -1,787,779,040.15

C W Y C Camarón S.A. DE C.V. 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00

Subtotal 15,000,000.00 1,802,779,040.15 -1,787,779,040.15

11248 Préstamos a Gobiernos Locales de Corto Plazo

Municipalidad de Choluteca 0.00 669,008.39 -669,008.39

Subtotal 0.00 669,008.39 -669,008.39

Total 15,000,000.00 1,808,850,388.39 -1,793,850,388.39

La variación es producto de:

Reclasificaciones de saldo en las instituciones siguientes: Programa de apoyo a la

CONAPID, Instituto Nacional de Estadística, Empresa Nacional de Energía

Eléctrica (ENEE) y el Fondo Ganadero de Honduras.

Registro del Préstamo entre el Gobierno de la República de Honduras y el Fondo

Ganadero de Honduras, suscrito el 17 de Marzo de 1989, de acuerdo al Contrato

de Readecuación proporcionado por la Dirección General de Crédito Público

Recuperación de préstamo de la Municipalidad de Choluteca.

NOTA 5

1131 Cuentas a Cobrar Corrientes

El Saldo refleja los derechos de cobro a terceros, en favor del Ente Público, con

vencimiento dentro de los doce meses de su suscripción, está integrada por las siguientes

Subcuentas:


11311 Cuentas a Cobrar Corrientes por Impuestos 1,840,888,032.89 2,678,996,070.07 -838,108,037.18

11316 Cuentas por Cobrar Corrientes 211,070,003.04 206,862,472.27 4,207,530.77

11319 Reparos 397,729,442.71 145,867,770.77 251,861,671.94

Total 2,449,687,478.64 3,031,726,313.11 -582,038,834.47

La variacion es producto de:

Recuperacion de adeudos Tributarios.

Pagos de la Secretaria de Finanzas como Aval de la Deuda Externa.

Ajustes a favor del Estado producto de Auditorias integrales realizadas por la

DEI.

11311 Cuentas a Cobrar Corrientes por Impuestos

El Saldo de L.1,840,888,032.89, refleja los Impuestos y Derechos por Cobrar

provenientes de los Saldos pendientes de pago de las Declaraciones por los Impuestos

Tributarios y Aduaneros que presentan los Contribuyentes a la Direccion Ejecutiva de

Ingresos (DEI).

Tipo de Impuesto Descripción 30/09/2014

101 Impuesto Sobre La Renta 470,080,479.64

102 Impuesto Sobre La Renta Natural 162,904,381.46

106 Impuesto Cedular Renta Alquiler Habitacional 2,236,670.66

111 Retención en la Fuente a Salariados 178,253,273.83

112 Retención por Servicios Honorarios 32,287,007.04

113 Retención por Dividendos o Utilidades Distribuidas 12,281,655.64

115 Retención por Intereses y Rendimiento Financiero 5,692,293.23

116 Retención Impuesto Sobre Ventas al Estado 25,265,884.81

119 Impuesto Sobre Ganancias de Capital 7,220,631.71

122 Renta de Bienes Inmuebles 684,898.65

123 Ingresos de Espectáculos Públicos 112,250.78

124 Sueldos Salarios Comisiones Por Servicios 11,097,989.23

125 Regalías por Marcas y Patentes 2,684,368.86

126 Intereses Sobre Operaciones 531,678.36

127 Películas y Videos 4,461,072.01

128 Primas de Seguros y Similares 6,700.67

129 Renta o Utilidad Obtenidas Por Empresas Extranjeras 1,629,658.11

130 Renta Utilidades o Dividendos 142,213.10

132 Operaciones Der. Naves Aéreas Marítimas y Autos 17,135.76

133 Ingresos Empresas de Comunicaciones 253,417.13

134 Otros Ingresos de Operación 599,188.04

135 Retención Anticipo I.S.R. 1% 11,790,171.40

136 Impuesto Cedular Renta Alquiler Habitacional 58,691.54

137 Retención Impto. Sobre Ganancias de Cap. 96,538.65

153 Activo Neto 135,733,706.43

155 Impuesto Máquinas Tragamonedas 1,213.75

201 Impuesto Sobre Ventas 547,151,142.28

203 Impuesto Selectivo al Consumo 8,158,675.57

204 Impuesto Sobre Producción y Consumo De Cerveza 1,055.57

205 Impuesto sobre Producción de Alcoholes 728,303.61

207 Impuesto a las Industrias Forestales 3,000.31

214 Aporte para la Conservación del Patrimonio Vial 3,197,109.29

215 Retención Impto. Sobre Ventas Tarjetas de Crédito 116,292,691.14

217 Retención Impto. Sobre Ventas 8,756,542.78

256 Impuesto Casinos y Juegos de Azar 0.00

259 Tasa Por Servicios Turísticos 3,994,992.33

409 Aportación Solidaria Temporal 85,823,249.20

501 Contribución Especial Transacciones Financieras 7,921.50

502 Contribución Especial de Tel. Móvil 10.00

503 Contribución Esp. Comida y Bebidas Reg. Especial 15,328.42

504 Control Esp. Casinos Máquinas Tragamonedas 338,500.10

506 Contribuciones Esp. Sector Cooperativo 261,865.00

808 Multas y Sanciones Diversas 13,061.38

11401 Casinos de Juego o Azar 845.66

11403 Revaluación de Activos 14,902.32

11414 Contribución Especial de Tel. Móvil 5,665.94

TOTAL 1,840,888,032.89

11316 Cuentas por Cobrar Corrientes

Refleja un Saldo de L. 211,070,003.04, que corresponden a pagos efectuados por la

Secretaria de Finanzas por ser aval de Préstamos Externos otorgados a Empresas

Publicas Financieras y no Financieras, entre ellas: Empresa Nacional de Energía Eléctrica

y la Empresa Hondureña de Telecomunicaciones; y por reversiones de deducciones.

11319 Reparos

Los Reparos son Ajustes provenientes de una actuación de Auditoria, que determinara un

Impuesto adicional a pagar, multas si corresponde, más los recargos, intereses

correspondientes, cuando el Contribuyente de acuerdo a la Actividad que realiza no

declara los impuestos en tiempo y forma según lo determina el Código Tributario, la Leyes

Tributarías y Aduaneras a que este sujeto. Estos se clasifican en:

Liquidación Adicional.- Ajustes provenientes de las Declaraciones de los

Impuestos Directos como Impuesto Sobre la Renta, Activo neto, Aportación

Solidaria, Declaraciones de Retención en la Fuente, y de los impuestos Indirectos

como Impuesto Sobre Producción Consumo y Ventas, Aporte al Patrimonio Vial,

Impuesto Sobre Servicios y Actividades Específicas.

Tasación de Oficio.- Ajustes que se originan cuando un Contribuyente no ha

cumplido con la obligación Formal o sea la presentación de la Declaración y

Material o pago de Impuestos de acuerdo a la actividad que realiza

Reparos Aduaneros.- Ajustes provenientes de errores cometidos en las

Declaraciones de las Importaciones o exportaciones, así como de las

reimportaciones, reexportaciones, tránsito y demás regímenes aduaneros y las

demás declaraciones que determinen las leyes tributarias especiales.

Esta Subcuenta se creó en Diciembre 2013 y se trasladó el Saldo correspondiente a

Reparos, registrados en la cuenta 11321 Reparos, Intereses y Multas por Cobrar,

provenientes de las Auditorias Fiscales que efectúa la DEI.

11319 Reparos

Tipo de Impuesto Descripción 30/09/2014

Liquidación Adicional

101 Impuesto Sobre La Renta 18,400,916.73


111 Retención en la Fuente Asalariados 3,170,394.25


114 Retención No Residente 5% 194,204.49

115 Retención Por Intereses y Rendimiento Financiero 46,070.85

119 Impuesto Sobre Ganancias de Capital 841,074.78

135 Retención Anticipo I.S.R. 1% 5,327.93

153 Activo Neto 1,659,638.20


409 Aportación Solidaria Temporal 6,185,726.99

Sub Total 62,687,322.46

Tasación de Oficio

101 Impuesto Sobre La Renta 614,031.83


111 Retención en la Fuente a Salariados 7,164,133.29


113 Retención por Dividendos o Utilidades Distribuidas 2,055,268.44

114 Retención No Residente 5% 15,860,598.46

119 Impuesto Sobre Ganancias de Capital 246,574,146.48

124 Sueldos, Salarios, Comisiones Por Servicios 17,124.66

130 Renta, Utilidades o Dividendos 1,567.57

133 Ingresos Empresas de Comunicaciones 233,615.72

153 Activo Neto 40,000.00


409 Aportación Solidaria Temporal 30,600.21

Sub Total 304,303,370.23

Reparo Aduanero

853 Reparos Aduaneros 30,738,750.02

Sub Total 30,738,750.02

Total 397,729,442.71

NOTA 6

1133 Documentos y Efectos por Cobrar

El Saldo de L. 10,263,725.76 refleja el registro de los Convenios de los Planes de Pagos

suscritos por los contribuyentes por los diferentes adeudos de Impuestos Trubutarios y

Aduaneros administrados por esa Direccion, cuya percepcion se prevee dentro de los

doce meses de su suscripcion.

La variación de L. 5,360,010.79 en relación a Septiembre 2013 es producto de la

suscripción de nuevos Convenios.

NOTA 7

1135 Anticipos a Instituciones

El Saldo representa los Montos de los Anticipos otorgados Sin Imputación Presupuestaria

a las instituciones del Sector Público, para el pago de adquisiciones de Bienes y/o

Servicios y el desarrollo de Programas, una vez recibidos de conformidad los Bienes y/o

Servicios, las Instituciones deben liquidar el Anticipo Imputando el Gasto al Objeto

especifico correspondiente, dentro del Ejercicio en que se realizó dicho Anticipo o el

reintegro a la Tesorería General de la República de los fondos remanentes, según lo

establecido en las Disposiciones Generales de Presupuesto y Normas de Cierre Contable

de cada Gestión. Está integrada por las siguientes Subcuentas:


11351 Anticipos a Instituciones de Admón. Central 92,408,229.05 92,408,229.05 0.00

11352 Anticipos a Instituciones Descentralizadas 3.40 3.40 0.00

11358 Anticipos a Gobiernos Locales 26,620,661.95 26,620,661.95 0.00

Total 119,028,894.40 119,028,894.40 0.00

11351 Anticipos a Instituciones de Administración Central

Registra los Anticipos otorgados a Instituciones, para el desarrollo de Programas Sociales

entrega del Bono 10mil montos que se trasladan a Banco de Desarrollo Agrícola

BANADESA, para el pago de los Beneficiarios mediante cheques emitidos; y el desarrollo

del Programa Piloto de Acceso a la Tierra.


Secretaría de Infraestructura y Servicios Públicos 501,349.38 501,349.38 0.00

Comisión Nacional de Energía 577,154.49 577,154.49 0.00

Secretaría de la Presidencia 91,329,724.99 91,329,724.99 0.00

Comisión Permanente de Contingencias 0.19 0.19 0.00

Total 92,408,229.05 92,408,229.05 0.00

11358 Anticipos a Gobiernos Locales

El Saldo que refleja al 30 de Septiembre 2014 de L. 26,620,661.95, registra los Anticipos

otorgados a Gobiernos Locales para el desarrollo de Programas Sociales como Vaso de

Leche, la transferencia la realiza a través de la Secretaria de Desarrollo Social.


Secretaría de Desarrollo Social 26,620,661.95 26,620,661.95 0.00

Total 26,620,661.95 26,620,661.95 0.00

NOTA 8

1136 Otros Anticipos

El Saldo representa los Montos de los Anticipos otorgados Sin Imputación Presupuestaria

a las Instituciones, Funcionarios o Terceros relacionados con actividades públicas para el

pago de adquisiciones de Bienes o Servicios, Gastos Operativos y desarrollo de

Programas, una vez recibidos de conformidad dichos bienes y servicios se debe liquidar

este Anticipos imputando el Gasto al Objeto especifico correspondiente, dentro del

Ejercicio en que se realizó dicho Anticipo o el reintegro a la Tesorería General de la

República de los fondos remanentes, según lo establecido en las Disposiciones

Generales de Presupuesto y Normas de Cierre Contable de cada Gestión.

Está integrado por las siguientes Subcuentas:


11361 Anticipos a Proveedores y Contratistas 27,464,541.65 40,248,291.99 -12,783,750.34

11363 Anticipos de Fondos Rotatorios 1,181,382.79 614,310.00 567,072.79

11364 Anticipos del Servicio de la Deuda Pública Externa

0.00 182,653,710.94 -182,653,710.94

11365 Anticipos a Otras Instituciones Pendientes de Liquidar

68,448,812.02 68,448,812.02 0.00

11367 Otros Anticipos 29,409,683.32 68,023,173.73 -38,613,490.41

Totales 126,504,419.78 359,988,298.68 -233,483,878.90

La variación es generada por la Legalización de Anticipo Otorgado en la Gestiones

anteriores, para el desarrollo del Proyecto Piloto de Acceso a la Tierra (PACTA) de

Finanzas, Programa de Desarrollo Bono 10Mil de PRAF y Programa Desarrollo Integral de

los Pueblos Autóctonos (DIPA).

11361 Anticipos a Proveedores y Contratistas

Registra los Anticipos otorgados a Proveedores y Contratistas para el desarrollo de

Proyectos de Infraestructura y Suministro de Materia Prima, se otorgan mediante

Contratos y los montos a otorgar son establecidos en los mismos.


Secretaría de Infraestructura y Servicios Públicos 18,136,366.41 18,136,366.41 0.00

Secretaría de Agricultura y Ganadería 852,416.14 852,416.14 0.00

Programa Nacional de Desarrollo Rural y Urbano 855.00 855.00 0.00

Presidencia de la República 8,370,904.00 8,370,904.00 0.00

Secretaría Técnica de Planificación y Cooperación Exter.

104,000.10 104,000.10 0.00

Cuenta del Desafío del Milenio-Honduras 0.00 12,783,750.34 -12,783,750.34

Totales 27,464,541.65 40,248,291.99 -12,783,750.34

La variación se debe a la Legalización por parte de las Instituciones por la finalización de

los Proyectos en Ejecución.

11363 Anticipos de Fondos Rotatorios Registra los Anticipos Otorgados por la Tesorería General de la Republica, a las

Instituciones para aquellos Gastos de bienes de consumo y servicios que por su monto o

urgencia no puedan seguir el trámite normal de pago, de acuerdo al procedimiento de

Fondos Rotatorios y la Ley Orgánica de Presupuesto.


Dirección Ejecutiva de Ingresos 250,000.00 250,000.00

Secretaría de Trabajo y Seguridad Social 100,000.00 150,000.00 -50,000.00

Secretaría de Desarrollo e Inclusión Social 250,000.00 0.00 250,000.00

Instituto de Acceso a la Información Pública 31,382.79 200,000.00 -168,617.21

Secretaría de Salud 300,000.00 0.00 300,000.00

Secretaría de Energía, Recursos Naturales, Ambiente y Minas 250,000.00 250,000.00 0.00

Instituto Nacional de Conservación y Desarrollo Forestal 0.00 14,310.00 -14,310.00

Totales 1,181,382.79 614,310.00 567,072.79

La variación se Debe a:

Nuevos Fondos Otorgados para el Funcionamiento de las Instituciones.

Liquidación de Fondos otorgados Gestión 2013

11364 Anticipos del Servicio de la Deuda Pública Externa


Deuda Pública 0.00 182,653,710.94 -182,653,710.94

Totales 0.00 182,653,710.94 -182,653,710.94

La variación se debe a la Legalización del Anticipo por parte de las Dirección General de

Crédito Publico

11365 Anticipos a Otras Instituciones Pendientes de Liquidar

Registra los Anticipos otorgados a las Instituciones relacionadas con actividades públicas,

para el desarrollo de Proyectos. Estos Saldos no generan movimientos automáticos

desde la gestión 2006.



Secretaría de Agricultura y Ganadería 7,795,180.34 7,795,180.34 0.00

Programa Nacional de Desarrollo Rural y Urbano Sost.

7,941,164.75 7,941,164.75 0.00

Presidencia de la República 4,303,181.03 4,303,181.03 0.00

Secretaría Técnica de Planificación y Cooperación Exter.

41,353,789.52 41,353,789.52 0.00

Totales 68,448,812.02 68,448,812.02 0.00

11367 Otros Anticipos

Registra los Anticipos otorgados a Instituciones relacionados con actividades públicas,

para el desarrollo de Programas Sociales: Programas de Salud, Compra de Vacunas

autorizadas por la Subsecretaria de Finanzas, Programas de Pisos Saludables

autorizadas por la Subsecretaria de Finanzas.


Secretaría de Finanzas 2.00 25,351,102.41 -25,351,100.41

Tribunal Supremo Electoral 27,646,476.63 27,646,476.63 0.00

Secretaría de los Pueblos Indígenas y Afro-Hondureños

1,502,754.63 14,765,144.63 -13,262,390.00

Cuenta del Desafío del Milenio-Honduras 260,450.06 260,450.06 0.00

Totales 29,409,683.32 68,023,173.73 -38,613,490.41

La Variación es generada por la Legalización de Anticipos Otorgados en Gestiones

Anteriores, para el Desarrollo del Proyecto Piloto de Acceso a la Tierra (PACTA) y

Legalización Parcial del Anticipo para compra de vacunas por la Secretaria de Finanzas y

Legalización parcial por Programa Desarrollo Integral de los Pueblos Autóctonos (DIPA)

Secretaría de los Pueblos Indígenas y Afro-Hondureños

NOTA 9

1138 Garantías

Registra los Depósitos efectuados a Terceros, por el Ente Gubernamental, en concepto

de respaldo por cumplimiento de Contratos de Alquileres, registrada en la Subcuenta

11381 Garantías por Alquileres, de las siguientes Instituciones:


Instituto de la Propiedad 32,418.00 32,418.00 0.00

instituto Nacional de la Juventud 46,592.00 46,592.00 0.00

Totales 79,010.00 79,010.00 0.00

El Instituto de la Propiedad tiene los alquileres en los siguientes lugares: Roatán por

L. 5,418.00, Casa ubicada en la Colonia Humuya por L. 20,000.00 y Oficinas en

Siguatepeque por L. 7,000.00.

El Instituto Nacional de la Juventud tiene un alquiler en la Colonia Florencia Norte,

Boulevard Suyapa, Edificio CINSA.

NOTA 10

1141 Fondos en Fideicomiso

El Fideicomiso es un negocio jurídico en virtud del cual se atribuye al Banco autorizado

para operar como Fiduciario la titularidad dominical sobre ciertos bienes, con la limitación,

de carácter obligatorio, de realizar sólo aquellos actos exigidos para cumplimiento del fin

lícito y determinado al que se destinen.

El Gobierno de Honduras utiliza Fideicomisos para administrar diferentes Programas y

Proyectos de Inversión y no Inversión con Transparencia, cuyos resultados estén acordes

a los objetivos y metas planeados en el Plan de Nación y Visión de País, esta Cuenta

refleja los montos invertidos en cada uno de los Proyectos, se invierten de esta manera

para restringir el uso de los fondos, y deben ser autorizados por el Congreso Nacional.

Está integrado por:

código Descripción 30/09/2014 30/09/2013 Variación

11411 Fondo De Solidaridad y Protección Social para la Reducción de la Pobreza Extrema

1,093,574,000.00 0.00 1,093,574,000.00

Fideicomiso PROVICCSOL 456,053,792.41 16,338,212.65 439,715,579.76

Fideicomiso para el Fortalecimiento del Productor Agropecuario (FORFIPA)

124,617,813.66 150,000,000.00 -25,382,186.34

Fideicomiso Camaronera del sur (CAMASUR)

0.00 13,000,000.00 -13,000,000.00

Fideicomiso de Administración e Inversión para el Programa Nacional para la Reactivación del Sector Agroalimenticio de Honduras (FIRSA)

200,000,000.00 0.00 200,000,000.00

Fideicomiso Transporte 20,160,602.32 0.00 20,160,602.32

Fideicomiso FONBAIN 235,778,188.45 0.00 235,778,188.45

Fideicomiso FONGAG -PACTA 15,554,929.48 0.00 15,554,929.48

Fideicomiso FONGAG -PACTA/COMRURAL

8,825,625.87 0.00 8,825,625.87

Fideicomiso Programa Apoyo a Micro, Pequeños y Medianos Agricultores s/acuerdo ejecutivo 2021/2009 contrato 142/2009 (BCH)

0.00 0.10 -0.10

Fideicomiso “Acuerdo de Cooperación Energética” PETROCARIBE

0.00 7,977,993.56 -7,977,993.56

Apoyo para Vivienda y Sector Informal de la Economía

133,557,878.37 760,995,875.00 -627,437,996.63

Fondos provenientes del Programa de Asistencia a los Productores menos privilegiados donados por el Gobierno de Japón (2kr)

113,850,841.23 0.00 113,850,841.23

Fideicomiso Pequeños Productores Camarón y Caña

1,385,184.11 0.00 1,385,184.11

Fideicomiso Fondo de Seguridad Vial 57,370,565.40 0.00 57,370,565.40

Fideicomiso FIMA 28,073,212.90 0.00 28,073,212.90

Fideicomiso Regantes del Valle 36,017,479.68 0.00 36,017,479.68

Fideicomiso Locatarios del Mercado del D. C.

8,605,930.46 0.00 8,605,930.46

Fideicomiso Programa de Inversión Agua Potable y Saneamiento

29,976,935.50 29,976,935.50 0.00

Contrato de Administración en Fideicomiso del fondo para el manejo de las Áreas protegidas y vida silvestre

46,694,724.75 60,000,000.00 -13,305,275.25

Gobierno De Honduras 26,453,425.65 0.00 26,453,425.65

Programa De Lecheros De Olancho (PROLECHE)

5,409,222.22 0.00 5,409,222.22

Producción 14,614,841.53 50,000,000.00 -35,385,158.47

Plataneros 1,465,222.76 0.00 1,465,222.76

Caja Rurales 15,337,663.85 0.00 15,337,663.85

PESCATIL 6,747,346.86 0.00 6,747,346.86

Pequeña Industria 17,075,070.55 0.00 17,075,070.55

Fideicomiso Apoyo a la Producción en el Departamento de Colon "Arroz 2kr"

1,943,870.23 130,486,070.00 -128,542,199.77

Fideicomiso PRODEROPINT 21,425,312.79 0.00 21,425,312.79

Fideicomiso Compra de Tierras grupos Étnicos

52,415,139.31 0.00 52,415,139.31

Fideicomiso PCA-BID 91,310,005.26 0.00 91,310,005.26

Fideicomiso Agrónomos 17,847,672.37 0.00 17,847,672.37

Fideicomiso Crédito Supervisado 42,328,527.92 0.00 42,328,527.92

Fideicomiso Confederaciones de Mujeres Campesinas

3,256,720.89 0.00 3,256,720.89

Fideicomiso Compra de Tierras grupos Campesinos

143,554,599.49 0.00 143,554,599.49

Fondos para acceso al Crédito Agrícola 521,561,849.46 111,853,581.65 409,708,267.81

Fideicomiso Corredor del Quetzal 89,724,764.41 53,908,878.66 35,815,885.75

FOGASO -12,204,545.52 0.00 -12,204,545.52

Fondos para Financiar diferentes Programas y Proyectos que estén de acorde al plan de país (decreto 87-2011)

-46,480,000.00 0.00 -46,480,000.00

Sub Total 3,623,884,414.62 1,384,537,547.12 2,239,346,867.50

11412 Tasa de Seguridad Poblacional 1,915,525,924.47 1,466,540,219.13 448,985,705.34

11413 Emergencia en la Zona Sur por la lluvias del mes de octubre 2011

62,389,239.24 62,389,239.24 0.00

11414 Fondos para Financiar diferentes Programas y Proyectos que estén de acorde al plan de país (decreto 87-2011)

1,079,135,020.57 286,152,989.00 792,982,031.57

11416 Producción de Granos Básicos 88,063,726.39 20,000,000.00 68,063,726.39

11417

Fideicomiso Construcción Carretera El Obispo-empalme con Carretera a la Esperanza, rehabilitación San Miguelito-San Juan, bacheo San Juan Gracias-Santa Rosa de Copan y mantenimiento de la carretera la Esperanza hasta Santa Rosa de Copan.'

125,000,000.00 0.00 125,000,000.00

11419 Fideicomiso Pescadores Artesanales y Pequeños productores Acuícolas de la zonas costeras del Golfo de Fonseca.'

4,000,000.00 0.00 4,000,000.00

Total 6,897,998,325.29 3,219,619,994.49 3,678,378,330.80

Las principales variaciones que presentan los Saldos al 30 de Septiembre 2014 se

detallan a continuación:

El Fideicomiso Fondo de Solidaridad y Protección Social para la Reducción de la

Pobreza Extrema, se crea en cumplimiento al artículo No. 45 del Decreto 278-

2013, mediante el traslado de recursos a la Secretaría de Desarrollo Social y al

Banco Central de Honduras.

Se registró El fideicomiso Programa de Vivienda Ciudadana y Crédito Solidario

(PROVICCSOL) el cual se creó mediante Decreto Ejecutivo PCM-39-2006 de

fecha 20 de octubre del 2006, mismo que se había sido registrado erróneamente

en años anteriores una parte como subsidio y otra parte como un préstamo a largo

plazo; razón por la cual se efectuó la reclasificación en este período.

El Fideicomiso de Administración e Inversión para el Programa Nacional para la

Reactivación del Sector Agroalimenticio de Honduras (FIRSA), firmado entre la

Secretaría de Finanzas y BANHPROVI por un monto de L 150,000,000.00.

Se Canceló en su totalidad el Fideicomiso PETROCARIBE con el registro de los

gastos por administración e ingresos por intereses devengados sobre las

inversiones del mismo.

Se registraron las Transferencias efectuadas con fondos del Fideicomiso Apoyo

para Vivienda y Sector Informal de la Economía; las cuales no se contabilizan

automáticamente por falta de procedimiento.

El Fideicomiso Programa de Asistencia a los Productores se reclasificó en

Septiembre de 2013 por haberse Contabilizado Automáticamente como Subsidio.

Se registraron los Fideicomisos: Transporte, FONBAIN, FONGAG-PACTA,

FONGAG-PACTA/COMRURAL, Pequeños Productores Camarón y Caña, Fondo

de Seguridad Vial, FIMA, Regantes del Valle, Locatarios del Mercado, Gobierno de

Honduras, Programa de Lecheros de Olancho (PROLECHE), Producción,

Plataneros, Caja Rurales, PESCATIL, Pequeña Industria, Arroz 2KR,

PRODEROPINT, Compra de Tierras grupos Étnicos, PCA-BID, Agrónomos,

Crédito Supervisado, Confederaciones de Mujeres Campesinas y Compra de

Tierras Grupos campesinos, los que por haberse suscrito en lo años de 1980 a

1999 cuando no se contaba con la Tecnología de un Sistema Integrado y no

estaban debidamente registrados en la contabilidad, y después de comprobar la

existencia y vigencia de los mismos, con los Estados Financieros proporcionados

por los Banco Fiduciarios, BANADESA, BANHPROVI Y BCH.

El Fideicomiso Fondos para Acceso al Crédito Agrícola, el incremento se genera

por el traslado de recursos al Fideicomiso suscrito entre MCA-Honduras y BAC

Honduras, y por reclasificación de la cuenta 12351 Instalaciones registradas

erróneamente en las gestiones 2013, 2012 y 2011.

El Fideicomiso de Seguridad Poblacional se incrementa con las transferencias que

realiza el Tesoro, con los fondos que ingresan por el Impuestos recaudado por

Transacciones Financieras de personas naturales y jurídicas. El decremento al 30

de Septiembre 2014 es porque, hasta finales de la gestión 2013 se empieza a

ejecutar el Fideicomiso por las Secretarias para quienes están destinados los

fondos.

Dentro del Fideicomiso para Financiar Diferentes Programas y Proyectos, se

constituyó el Contrato de Fideicomiso del proyecto denominado: "Fondo de

Inversiones en Telecomunicaciones y las Tecnologías de la Información, según

decreto Ejecutivo No. PCM-014-2014, celebrado entre La Republica de Honduras

actuando a través de la Comisión Público-Privada (COALIANZA), La Comisión

Nacional de Telecomunicaciones (CONATEL), Y Banco Atlántida.

El Fideicomiso Construcción Carretera Obispo-Empalme Carretera La Esperanza

Rehabilitación San Miguelito-San Juan, Bacheo, San Juan, Gracias-Santa Rosa de

Copan y mantenimiento de la carretera La Esperanza hasta Santa Rosa de Copan,

creado mediante Decreto Legislativo 63-2013 por el valor de L. 125,000,000.00

con afectación presupuestaria y contable, adjudicando el Contrato mediante

Decreto Ejecutivo 023-2012 a favor de la Sociedad Banco Financiera Comercial

Hondureña S.A.(FICOHSA).

NOTA 11

1151 Bienes Inventariables

El Saldo lo refleja en la Subcuenta 11512 Materiales y Suministros, corresponde a la

existencia de los Bienes de Consumo que una Entidad maneja para la distribución en el

desarrollo de las actividades diarias de cada Institución de la Administración Central, se

reconoce el gasto cuando las instituciones informan del consumo del periodo por objeto

del gasto, se registra al costo y el método de valuación utilizado es Primeras Entradas

Primeras Salidas (PEPS).

código Descripción Saldo al Inicio Compras Consumo Saldo al

30/09/2014

25300 Servicio de Imprenta Publicaciones

32,933.56 32,933.56

29100 Ceremonial y Protocolo 0.00 41,297.56 24,997.34 16,300.22

31100 Alimento y Bebidas para Personas

2,297,699.57 679,221.51 729,157.21 2,247,763.87

31200 Alimento y Bebidas para Animales

115.94 0.00 0.00 115.94

31500 Madera Corcho y sus Manufacturas

4,425.12 0.00 3,696.00 729.12

32100 Hilados y Telas 386,897.97 0.00 0.00 386,897.97

32200 Confecciones Textiles 108,884.02 11,760.00 11,760.00 108,884.02

32310 Prendas de Vestir 121,838.76 319.20 41,722.42 80,435.54

32400 Calzados 6,410.97 0.00 0.00 6,410.97

33100 Papel de Escritorio y Cartón 40,906,162.72 1,370,446.86 2,569,889.00 39,706,720.58

33200 Papel para Computación 5,364.83 0.00 0.00 5,364.83

33300 Productos de Artes Graficas 8,480,922.73 513,344.88 729,939.05 8,264,328.56

33400 Productos de Papel y Cartón 2,425,103.36 230,969.46 449,546.96 2,206,525.86

33500 Libros, Revistas y Periódicos 51,655.28 0.00 0.00 51,655.28

33700 Especies Timbrados y Valores 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00

34100 Cueros y Pieles 9,408.00 0.00 0.00 9,408.00

34300 Artículos de Caucho 71.68 95.20 95.20 71.68

34400 Llantas y Cámaras de Aire 148,165.97 258,408.56 254,435.80 152,138.73

35100 Productos Químicos 29,834.08 5,913.60 13,109.82 22,637.86

35200 Productos Farmacéuticos y Medicinales

18,892.60 0.00 5,040.00 13,852.60

35500 Tintes y Pinturas 145,692.50 62,817.87 79,855.90 128,654.47

35600 Aceites, Grasas Y Lubricantes 1,139,167.39 37,591.66 39,096.81 1,137,662.24

35800 Productos de Material Plástico 1,190,581.75 135,186.82 845,658.57 480,110.00

35900 Otros productos Químicos -27,664.73 27,664.73 0.00 0.00

35920 Productos Fotoquímicos 98,092.32 0.00 0.00 98,092.32

35930 Productos de Uso Personal 80,095.19 0.00 0.00 80,095.19

36100 Productos no ferrosos 2,084.01 17,132.55 19,216.56 0.00

36200 Productos no ferrosos 3,747.33 0.00 0.00 3,747.33

36300 Estructuras Metálicas no Acabadas

2,228.00 0.00 0.00 2,228.00

36400 Herramientas Menores 315,280.01 3,941.28 5,234.80 313,986.49

36500 Material de Guerra y Seguridad 18,220.91 0.00 0.00 18,220.91

36920 Accesorios de Metal 264,483.51 3,871.62 86,777.60 181,577.53

36930 Elementos de Ferretería 421,313.80 19,538.85 0.00 440,852.65

37200 Productos de vidrio 0.00 11,760.00 1,792.00 9,968.00

37300 Productos de Loza y Porcelana 10,562.60 3,894.80 4,267.20 10,190.20

37400 Productos de Cemento, Asbesto y Yeso

18,330.12 201.60 701.13 17,830.59

39100 Elementos de Limpieza y Aseo Personal

1,844,891.48 624,514.01 1,140,711.06 1,328,694.43

39200 Útiles de Escritorio, Oficina y Enseñanza

68,497,998.92 1,706,517.69 3,330,161.65 66,874,354.96

39300 Útiles y Materiales Eléctricos 1,842,516.81 112,397.13 488,517.70 1,466,396.24

39400 Utensilios de Cocina y Comedor 35,372.01 423,328.04 428,795.80 29,904.25

39530 Instrumento Médico Quirúrgico Menor

109,980.16 0.00 0.00 109,980.16

39600 Otros Repuestos y Accesorios 39,336,963.61 3,989,469.53 8,483,044.71 34,843,388.43

Total 170,394,724.86 10,291,605.01 19,787,220.29 160,899,109.58

NOTA 12

1153 Valores y Documentos

El Saldo refleja el valor de existencia del inventario de las Libretas para Pasaportes,

Tarjetas para Identificación de Marines y los Timbres Consulares administrados por el

Banco Central de Honduras que se los traslada a la Secretaria de Relaciones Exteriores

para venderlos a los consulados y a la Marina Mercante para venderlos a los marinos.

Se registran a valor para manejo de inventario en un rango de L. 1.00 a L. 2.00, y el

método de valuación es Primeras Entradas Primeras Salidas (PEPS).

Se reconoce la perdida cuando se reciben devoluciones por anulaciones o deterioro, las

cuales son incineradas; y está integrada por las siguientes Subcuentas:


11531 Especies Fiscales 2,707,740,934.65 2,729,552,237.45 -21,811,302.80

11532 Libretas para Pasaporte 71,193,432.50 71,011,652.50 181,780.00

11533 Tarjetas para Identificación de Marinos

105,980.00 129,980.00 -24,000.00

11534 Timbres y Blancos Consulares 155,211,843.15 157,667,847.15 -2,456,004.00

Total 2,934,252,190.30 2,958,361,717.10 -24,109,526.80

La variación corresponde a las remesas que el Banco Central de Honduras realizo a las

diferentes instituciones que administran estos documentos.

NOTA 13

1171 Fondos por Reintegrar

El Saldo refleja el monto total de la obligación que contraen las instituciones de la

Administración Central por los Préstamos temporales, que la Secretaria de Finanzas les

otorga mediante Decretos o Acuerdos Legales para ser restituidos en un plazo de doce

meses, con la disponibilidad de los recursos presupuestados y/o los desembolsos que

recibirá de los organismos externos.


Fondo Hondureño de Inversión Social FHIS 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00

Gerencia de Proyectos y Programas 500,000.00 0.00 500,000.00

Unidad Administradora de Proyectos Secretaría del Despacho Presidencial

0.04 0.00 0.04

Secretaría de Estado en el Despacho de Interior y Población

37,682,214.08 0.00 37,682,214.08

Secretaría de Estado en los Despachos de Educación

10,576,648.33 0.00 10,576,648.33

Secretaría de Salud 2,706,840.00 0.00 2,706,840.00

Secretaría de Relaciones Exteriores 14,418,250.00 0.00 14,418,250.00

Secretaría de Estado en el Despacho de Industria y Comercio

1,029,875.00 0.00 1,029,875.00

Secretaría de Obras Públicas Transporte y Vivienda 46,737,920.84 0.00 46,737,920.84

Registro Nacional de las Personas 12,671,763.87 0.00 12,671,763.87

Secretaría de Gobernación y Justicia 272,216.00 0.00 272,216.00

Total 156,595,728.16 0.00 156,595,728.16

Las variaciones se deben a los nuevos Préstamos otorgados.

NOTA 14

1211 Títulos y Valores a Largo Plazo

El Saldo representa la compra de Títulos a Largo Plazo (Letras de Tesorería, Bonos del

Banco Central de Honduras) con fondos de terceros provenientes de las Donaciones de

AID y que es administrado por la Secretaria de Finanzas, a través de la Dirección General

de Crédito Publico; con vencimiento mayor a doce meses con el fin de obtener ingresos

financieros, generados por intereses ganados sobre estos títulos. Es un activo mantenido

hasta su vencimiento y se registra a costo histórico o amortizado.


Secretaria De Finanzas 6,174,080.00 6,174,080.00 0.00

Deuda Publica 139,553,296.60 15,749,371.00 123,803,925.60

Servicios Financieros de la Administración Central 859,468,418.75 859,468,418.75 0.00

Totales 1,005,195,795.35 881,391,869.75 123,803,925.60

La variación de esta cuenta presenta un aumento en su Saldo originado por nuevas

compras en bonos.

NOTA 15

1212 Patrimonio Neto de Instituciones Descentralizadas y Empresas

Públicas

El Saldo refleja un valor de L. 113,808,712,267.32 que corresponde a las variaciones del

Patrimonio de las Instituciones Descentralizadas y Empresas Publicas, el cual es

incorporado como parte del activo en la Administración Central, en cumplimiento al

artículo 100, numeral 2 de Ley Orgánica del Presupuesto, el registro en esta cuenta no

está de acuerdo a las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Publico

(NICSP), al aprobarse la modificación a la Ley Orgánica de Presupuesto esta cuenta

debe de ser cancelada por no formar parte de los activos de la Administración Central,

ya que corresponde a otro ente Contable.

La variación en la Cuenta en relación a Septiembre de 2013 de L. 3,500,469,798.07 es

producto del incremento en la Cuenta de Patrimonio de las Instituciones

Descentralizadas y Empresas Publicas, durante el Ejercicio 2013 y el registro de

Terrenos Nacionales ubicados en diferentes parte del país.

NOTA 16

1214 Préstamos al Sector Privado de Largo Plazo

El Saldo refleja el monto de los derechos de cobro a favor de la institución por Préstamos

concedidos al sector privado a través de Empresas Publicas que están liquidadas, y sus

recuperaciones según actas de liquidación ahora pertenecen a la Secretaria de Finanzas.

Es un instrumento financiero registrado a costo amortizado.

Beneficiario 30/09/2014 30/09/2013 Variación

Compañía Bananera Hondureña S.A. 0.00 95,613,378.67 -95,613,378.67

Maria Adelina Mejia 10.00 10.00 0.00

Gerardo Fiallos 45,650.00 45,650.00 0.00

Granja Ávila 59,688.45 59,688.45 0.00

Industrias NOVATEC 207,200.00 207,200.00 0.00

TEXHONSA 64,937,106.57 64,937,106.57 0.00

Corporación Hábitat 2,026,666.67 2,026,666.67 0.00

Nohemy Sikaffy 147,860.00 147,860.00 0.00

IHCAFE 984,021,976.11 984,021,976.11 0.00

INTERFINSA 69,189,348.71 69,189,348.71 0.00

CREDICOMER 4,623,562.11 4,623,562.11 0.00

INVERFIN 7,973,080.64 7,973,080.64 0.00

FINACOOP 11,000,000.00 11,000,000.00 0.00

Financiera de Recursos Económicos 10,613,268.75 10,613,268.75 0.00

SOLFINSA 80,213,825.98 84,115,948.76 -3,902,122.78

BANHCRESER 559,366,450.07 577,135,151.24 -17,768,701.17

Banco Capital 344,904,270.31 373,396,569.78 -28,492,299.47

Banco Corporativo 943,806,955.11 997,817,510.91 -54,010,555.80

BANHPROVI 0.00 -609,618.74 609,618.74

FONDO GANADERO DE HONDURAS, S.A. 19,161,080.96 0.00 19,161,080.96

Resumen de Asientos Sin Auxiliar Beneficiario 0.00 -15,000,000.00 15,000,000.00

Total 3,102,298,000.44 3,267,314,358.63 -165,016,358.19

La variación en el Beneficiario de COMPAÑIA BANANERA HONDUREÑA S.A. se debe a

que en su Liquidación se traspasaron sus activos y pasivos a la Secretaria de Finanzas, y

se realizó la reclasificación correspondiente.

La variación de los otros beneficiarios se debe a las recuperaciones de Préstamos que

han realizado los acreedores del SOLFINSA, Banco Capital, Banco Corporativo y

BANHCRECER y reclasificaciones a nivel de auxiliar beneficiario.

NOTA 17

1215 Préstamos a Instituciones del Sector Público de Largo Plazo

El Saldo refleja el monto de los derechos de cobro a favor de la Administración Central,

por los Préstamos otorgados a las Instituciones Descentralizadas, Empresas Públicas y

Gobiernos locales, los que serán restituidos en un plazo posterior a los doce meses de su

suscripción, y deberán ser aprobados mediante Acuerdo Ejecutivo y Contrato de

Préstamo, el que establece las condiciones financieras a las que estarán sujetas las

entidades meses de su otorgamiento, es un instrumento financiero registrado a costo

amortizado, son transacciones de partes relacionadas y está integrado por las subcuenta:


12152 Préstamos a Instituciones Descentralizadas de Largo Plazo

Instituto Nacional Agrario 30,864,950.39 0.00 30,864,950.39

Instituto Hondureño de Cooperativas (IHDECOOP)

1,000,000.00 1,000,000.00 0.00

Corporación Forestal Industrial de Olancho 34,879,063.00 0.00 34,879,063.00

Otras Instituciones 0.00 19,595,977.71 -19,595,977.71

Subtotal 66,744,013.39 20,595,977.71 46,148,035.68

12155 Préstamos a Empresas públicas Financieras de Largo Plazo

Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda

42,294,539.55 41,202,856.31 1,091,683.24

BANADESA 581,714,506.89 581,714,506.89 0.00

Resumen sin auxiliar Beneficiario 0.00 94,332,448.29 -94,332,448.29

Subtotal 624,009,046.44 717,249,811.49 -93,240,765.05

12156 Préstamos a Empresas Públicas no Financieras de Largo Plazo

Empresa Nacional de Energía Eléctrica 3,163,363,769.04 3,163,363,769.04 0.00

Servicio Autónomo Nacional de Acueductos y Alcantarillados

35,500,000.00 35,500,000.00 0.00

Instituto Hondureño de Mercadeo Agrícola 126,530,690.94 126,530,690.94 0.00

Suplidora Nacional de Productos Básicos 13,079,966.18 13,079,966.18 0.00

Ferrocarril Nacional de Honduras 16,850,336.01 16,850,336.01 0.00

Empresa de Correos de Honduras HONDUCOR

50,951,600.54 50,951,600.54 0.00

SANAA 193,234.21 193,234.21 0.00

Subtotal 3,406,469,596.92 3,406,469,596.92 0.00

12158 Préstamos a Gobiernos Locales de Largo Plazo

Municipalidad de La Ceiba Atlántida 3,747,061.00 3,747,061.00 0.00

Alcaldía Municipal de Tocoa Colon 1,420,180.55 1,420,180.55 0.00

Alcaldía Municipal de Comayagua 4,656,360.13 4,656,360.13 0.00

Municipalidad de Taulabe 77,899.43 77,899.43 0.00

Alcaldía Municipal de Santa Rosa de Copán 6,510,249.40 6,510,249.40 0.00

Municipalidad de Florida, Copan 551,835.57 551,835.57 0.00

Municipalidad de San Pedro Sula 664,979,827.19 664,979,827.19 0.00

Municipalidad de Choloma 13,750,317.26 13,750,317.26 0.00

Municipalidad de Puerto Cortes 6,356,394.68 6,356,394.68 0.00

Municipalidad de Villanueva 7,542,115.98 7,542,115.98 0.00

Municipalidad de Choluteca 5,616,509.15 5,616,509.15 0.00

Alcaldía Municipalidad San Marcos de Colón 1,735,538.54 1,735,538.54 0.00

Alcaldía Municipal de El Paraíso 2,849,424.15 2,849,424.15 0.00

Alcaldía Municipal de Potrerillos 196,615.08 196,615.08 0.00

Alcaldía Municipal del Distrito Central 494,347,064.17 374,741,675.27 119,605,388.90

Alcaldía Municipal de Talanga 89,924.69 89,924.69 0.00

Alcaldía Municipal de Catacamas 1,544,998.72 1,544,998.72 0.00

Alcaldía Municipal de Santa Bárbara 165,094.05 165,094.05 0.00

Alcaldía Municipal de Nacaome 582,485.50 582,485.50 0.00

Alcaldías Varias 14,370,858.95 14,370,858.95 0.00

Subtotal 1,231,090,754.19 1,111,485,365.29 119,605,388.90

Total 5,328,313,410.94 5,255,800,751.41 72,512,659.53

Las variaciones son producto de:

Reclasificaciones de Saldo en las instituciones siguientes: el Instituto Nacional

Agrario, la Corporación forestal industrial de Olancho y el Banco Hondureño para

la producción y la vivienda.

La Municipalidad del Distrito Central, suscribió un contrato de Préstamo con la

Secretaria de Finanzas, para honrar parte de la deuda contraída por la AMDC

con INJUPEMP.

NOTA 18

1216 Cuentas a Cobrar a Largo Plazo

Registrar los derechos de cobro a terceros de diversos orígenes, cuya percepción se

prevé con posterioridad a los doce meses de su constitución.

El Saldo refleja el monto de las Cuentas por Cobrar que tenía el Banco Municipal

Autónomo; las que en el proceso de liquidación de esa institución bancaria, se

trasladaron las obligaciones a la Secretaria de Finanzas.

Descripción 30/09/2014

Deudores Varios

Marco Antonio Gonzalez 29,339.94

Caja chica 2,000.00

IHDECOOP 22,034.00

Cheques Devueltos 25,733.17

Sub-total 79,107.11

Intereses por Cobrar Municipalidades

Santa Rosa de Copan 693.92

Villanueva, Cortes 1,696.85

Nacaome, Valle 1,432.70

Trinidad, Santa Bárbara 15.50

Comayagua, Comayagua 11,453.25

Talanga, Francisco Morazán 404.68

Taulabe, Comayagua 1,073.43

Santa Bárbara, Santa Bárbara 270.85

Choluteca; Choluteca 4,543.60

Potrerillos, Cortes 563.98

El Paraíso, El Paraíso 15,507.19

Florida, Copan 4,275.47

Tocoa, Colon 15,364.51

Distrito Central 1,719,870.57

San Marcos de Colon, Choluteca 162,962.14

Intereses Deuda SANAA 193,234.21

Sub-total 2,133,362.85

Depósitos en Garantía

HONDUTEL 3,000.00

Sub-total 3,000.00

TOTAL GENERAL 2,215,469.96

NOTA 19

1221 Fondos de Conversión de Deuda

El Saldo refleja un monto de L. 913,702,654.06 que corresponde a los pagos del

Préstamo ICO-1103900-2 derivado del alivio de Programa de Conversión de Deuda de

Honduras frente a España, aprobado por el Congreso Nacional en Decreto No 159-2009,

trasladando los fondos al BCIE como Administrador para ser utilizados en la ejecución de

proyectos.

NOTA 20

1222 Fondos por Reintegrar Largo Plazo

La variación de L. 162,318,733.26 de la Sub Cuenta 12221 Fondos por Reintegrar de la

Administración Central en relación al 30 de Septiembre 2013 es producto de la

reclasificación a la Cuenta 1171 Fondos por Reintegrar, por estar firmados los convenios

a Corto Plazo.

NOTA 21

1231 Tierras y Terrenos

El Saldo Refleja la existencia de Tierras y terrenos propiedad del Estado de Honduras

Código Descripción Activos al 30/09/2013

Inversión en Activos Nuevos

Baja o venta

de Activos

Donaciones de Activos Recibidas

Reclasificaciones Activos al 30/09/2014 Debe Haber

12311 Tierras y Terrenos 1,548,373,003.17 39,027,322.24 0.00 5,845,004.89 1,581,555,320.52

La variación corresponde a la dación de un terreno ubicado en Comayagüela,

Departamento Francisco Morazán que recibió el Gobierno de Honduras como pago de

parte del Banco Capital por deudas en la liquidación del mismo.

NOTA 22

1232 Edificios

El Saldo Refleja la existencia de Edificios y Viviendas propiedad del estado de Honduras.

Código Descripción Activos

30/09/2013

Inversión en Activos

Nuevos

Baja o venta

de Activos


Reclasificaciones Activos

30/09/2014 Debe Haber

12321 Edificios No Viviendas

746,424,944.35 4,875,722.78 7,791,545.22

759,092,212.35

Mejoras de

Edificio 2,767,850.73 2,767,850.73 0.00

12322 Viviendas

para Personal

339,999.04 339,999.04

Total 749,532,794.12 4,875,722.78 0.00 0.00 7,791,545.22 2,767,850.73 759,432,211.39

El incremento en la Cuenta de Edificios se debe:

Se debe al traslado de Saldos que recibió de la Cuenta Mejoras de Edificio, en

vista que la mejora aumenta la vida útil.

Reclasificaciones de la Cuenta 1231 Tierras y Terrenos a Edificios por mala

imputación presupuestaria en el objeto del gasto.

Remodelación de las instalaciones de la Escuela Marítima Centroamericana en

Omoa, Cortes. (Dirección de la Marina Mercante).

Proyecto de construcción de dos Capitanías de Puerto ubicadas en la Ceiba

Atlántida y Omoa, cortes. (Dirección de la Marina Mercante).

NOTA 23

1233 Maquinaria y Equipo

El Saldo refleja el valor del Equipo de: Oficina, Médicos y Sanitarios, Educacional y

Recreativo, Transporte, Producción, Comunicaciones e Informática.


30/09/2013 Inversión en

Activos Nuevos Baja o venta de Activos


Reclasificaciones Activos 30/09/2014 Debe Haber

12331 Equipos de Oficina 882,786,359.19 24,738,165.84 5,280,933.04 254,220.49 23,006,452.05 622.72 925,503,641.81

12332 Equipos Médicos y Sanitarios

2,035,737,513.41 643,663,007.38 781,512.00 96,195.51 2,281,488.26 2,676,433,716.04

12333 Equipos Educacionales y Recreativos

382,136,084.86 12,950,051.22 20,962.00 395,065,174.08

12334 Equipos de Transporte 2,167,575,905.06 356,975,477.02 15,817,781.50 144,643,900.16 6,435,111.96 2,646,942,388.78

12335 Equipos de Producción 820,537,263.95 240,554,467.45 2,764,811.16 143,720.00 58,929.84 4,137,022.30 1,054,392,547.78

12336 Equipos de Comunicaciones

596,365,131.45 653,818,950.19 1,380,785.49 10,714.71 2,031,829.32 394,422.47 1,250,451,417.71

12337 Equipos de Informática 1,943,445,096.75 221,254,746.96 19,027,367.73 1,106,272.98 864,515.00 1,320,311.00 2,146,322,952.96

12338 Equipos de Seguridad 524,212,689.69 29,560,016.00 2,418,028.50 0.00 112,688.60 551,467,365.79

12339 Equipo de uso Militar no Bélico

272,262,328.23 4,848.80 272,267,177.03

TOTAL 9,625,058,372.59 2,183,519,730.86 47,492,181.42 146,255,023.85 26,074,414.81 14,568,978.71 11,918,846,381.98

Las variaciones en estas Subcuentas se deben:

La inversión en estos Activos es por la compra de los Equipos descritos

anteriormente.

Bajas de activos por descargos de bienes que se encuentran en mal estado los

cuales ya no prestan un buen servicio; y transferencias de Mobiliario y Equipo

realizadas a la Administración Central, e Instituciones Desconcentradas.

Venta de vehículos por Subasta Pública No.DGBN-009-FHIS-001/2013

Donaciones recibidas por organismos internacionales como ser: el Instituto

Interamericano De Cooperación Para La Agricultura (IICA), Programa de las

Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD), Organización para las Naciones

Unidas para la Alimentación (FAO), Organización Internacional Regional Sanidad

Agropecuaria (OIRSA) y de Instituciones Descentralizadas como ser el Instituto

Hondureño de Turismo, Proyecto Líder y por fondos de la tasa de seguridad.

Reclasificaciones para incrementar el saldo por haberse afectado mal el Objeto de

Inversión siendo lo correcto un Gasto Corriente.

NOTA 24

1234 Equipos de Oficina, Hogar y de Laboratorio

El Saldo refleja el valor de Muebles de Hogar, Libros y revistas, herramientas mayores y

equipo de laboratorio no medico a cargo de las Instituciones.


30/09/2013


Baja o venta de Activos


Reclasificaciones Activos 30/09/2014

Debe Haber

12341 Muebles de Hogar/Alojamiento

95,098,081.26 18,777,056.29 376,754.53 81,146.67 113,579,529.69

12342

Libros Revistas otros Coleccionables

31,988,537.38 1,873,631.77 3,550.00 33,858,619.15

Equipos Varios 25,172,651.16 25,172,651.16 0.00

12344 Herramientas Mayores 34,141,990.26 1,093,230.69

35,235,220.95

12345

Equipo para Laboratorio No Médico 209,503.36 200,280.64 36,056.62 373,727.38

TOTAL 186,610,763.42 21,944,199.39 416,361.15 0.00 81,146.67 25,172,651.16 183,047,097.17

Las variaciones en estas Subcuentas se deben:

La inversión en estos Activos es por la compra de los Equipos descritos

anteriormente.

Bajas de activos por descargos de bienes que se encuentran en mal estado los

cuales ya no prestan un buen servicio.

Reclasificaciones incrementando el saldo de la Subcuenta 12341, por el traslado

de la Cuenta de Equipos Varios.

Reclasificaciones para disminuir el saldo de la Cuenta Equipos Varios, por haberse

afectado mal el Objeto de Inversión siendo lo correcto un Gasto Corriente.

NOTA 25

1235 Bienes de Dominio Público

El Saldo refleja el valor de Aeropuertos, Obras Urbanísticas, Obras Hidráulicas y

Carreteras Calles y Puentes que son los Bienes de Uso Público.


30/09/2013

Inversión en

Activos Nuevos

Baja o venta

de Activos


Reclasificaciones Activos 30/09/2014

Debe Haber

12351 Aeropuertos 33,911,336.88 33,911,336.88

12352 Obras Urbanísticas 1,441,992,481.94 1,187,094,315.61 2,629,086,797.55

Mejoras de Obras Urbanísticas 1,187,094,315.61 -1,187,094,315.61

12353 Obras Hidráulicas 342,142,458.22 5,170,732.93 347,313,191.15

Mejoras de Obras Hidráulicas 5,170,732.93 -5,170,732.93

12354 Carreteras, Calles y Puentes 13,398,336,026.12 528,845,447.96 23,791,323.56 13,903,390,150.52

Mejoras de Carreteras, Calles y Puentes 528,845,447.96 -528,845,447.96

TOTAL 15,216,382,303.16 0.00 0.00 0.00 1,721,110,496.50 1,744,901,820.06 15,192,590,979.60

Las variaciones en la Cuenta se debe a:

Reclasificación para registrar a la cuenta el movimiento de la Cuenta Mejoras de

Bienes de Dominio Público que incrementar la vida útil de esta obra.

Reclasificación en Diciembre 2013 para registrar el costo de la Carretera Santa

Rosa, Gracias y Santa Rosa Lempira de acuerdo al Contrato de “Construcción y

Pavimentación de Tramo Yamaranguila El Obispo”, aprobado mediante decreto

Ejecutivo PCM 023-212 de fecha 10/07/2012 por L.23,791,323.56

NOTA 26

1236 Instalaciones

El Saldo que reflejaba el 30 de Septiembre 2013, se reclasifico a la Subcuenta 1141

Fideicomisos, por corresponder a movimientos del Fideicomiso Fondos para acceso al

Crédito suscrito entre la MCA-Honduras y BAC-Honduras

Código Descripción Activos al 30/09/2013

Inversión en Activos

Nuevos



Reclasificaciones

Activos al 30/09/2014 Debe Haber

12361 Instalaciones 36,825,049.00 36,825,049.00 0.00

TOTAL 36,825,049.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,825,049.00 0.00

NOTA 27

1245 Propiedad, Planta y Equipo Concesionado

El Saldo refleja el valor de los Bienes de Dominio Público en concesión que el Gobierno

ha otorgado, y a continuación detallo:

Aeropuertos de Toncontín de Tegucigalpa, Ramón Villeda Morales de San Pedro

Sula, Goloson de la Ceiba y Roatán en Islas de la Bahía; mediante Decreto

Legislativo N° 46-2000 del 30 de junio del año 2000

Carreteras Santa Rosa-Gracias y Santa Rosa-Lempira, Concesionadas según

Contrato de Construcción Proyecto Construcción y Pavimentación de Tramo

desvío a Yamaranguila-El Obispo; según Decreto Ejecutivo PCM 023-2012 del 10

de Julio de 2012.


30/09/2013


Baja o venta

de Activos




12451 Aeropuertos en Concesión 337,509,533.54 337,509,533.54

12454 Carreteras, Calles y Puentes Concesionados

501,316,519.58 23,791,323.56 525,107,843.14

TOTAL 337,509,533.54 501,316,519.58 0.00 0.00 23,791,323.56 0.00 862,617,376.68

Carreteras Calles y Puentes Concesionadas

Reclasificación de Diciembre 2013 para registrar el costo de la Carretera Santa

Rosa, Gracias y Santa Rosa Lempira de acuerdo al Contrato de “Construcción y

Pavimentación de Tramo Yamaranguila El Obispo”, aprobado mediante decreto

Ejecutivo PCM 023-212 de fecha 10/07/2012 por L.23,791,323.56

Inversión efectuada por el Concesionario Banco FIHCOSA, contabilizada en

Diciembre 2013 por L.18,186,000.00

Inversión Financiera por Gastos de Pre inversión, ejecutados en la Gestión 2012

y 2013 en el Proyecto Construcción Pavimentación Desvió a Yamaranguila –El

Obispo Carretera a Gracias por L.628,762.94.

Ejecución Financiera al 31/12/2013 del Proyecto Construcción Pavimentación

Desvió a Yamaranguila –El Obispo Rehabilitación San Miguelito –San Juan por

L. 95,462,171.20

Ejecución Financiera al 31 de Julio 2014, realizada por el concesionario, por L.

121,380,624.04


y 2013, en el Proyecto Corredor Logístico Goascoran-Villa San Antonio-San

Pedro Sula-Puerto Cortes por L. 7,329,323.78.

Ejecución Financiera por Gastos de Pre inversión, ejecutados en la Gestión 2012 y

2013, en el Proyecto Corredor Logístico Goascoran-Villa San Antonio-San Pedro

Sula-Puerto Cortes por L. 64,756,135.79

Ejecución Financiera al 25 de Agosto 2014, efectuada por el Concesionario por un

monto de L. 22,166,517.29


2013 y 2014, en el Proyecto Corredor Turístico El Progreso-Tela y Tramos San

Pedro Sula-El Progreso y la Barca-El Progreso L. 92,382,874.34

Inversión Financiera contabilizada en Mayo 2014, realizada por el Concesionario

Autopistas del Atlántico S.A de CV., por concepto de garantía de calidad de obra

en la gestión 2013, por el valor de $235,400.15 a un factor de cambio de

L.20.5975 al 31 de Diciembre 2013, equivalente a L.4,848,654.59.


Autopistas del Atlántico S.A de CV., por concepto de garantía de calidad de obras

en el Mes de Abril 2014,por el valor de $238,852.20 a un factor de cambio de

L.20.8045 al 30 de Abril 2014, equivalente a L.4,969,200.59.


Autopistas del Atlántico S.A de CV., por concepto de pagos de Supervisión de

obras en el Mes de Abril 2014, por el valor de $331,005.01 a un factor de cambio

de L.20.8045 al 30 de Abril 2014, equivalente a L.6,886,393.73


Autopistas del Atlántico S.A de CV., por concepto de Estructuración de Obras en el

Mes de Abril 2014, por el valor de $1,964,058.46 a un factor de cambio de

L.20.59.75 al 30 de Abril 2014, equivalente a L.40,454,694.13

Autopistas del Atlántico S.A. de C.V. Concesionario del Proyecto Corredor Turístico

Honduras Tramo La Barca - El Progreso, San Pedro Sula -El Progreso, El Progreso-Tela,

presento en el Informe de Mayo 2014 Inversión y Gastos ejecutados en el mes de Abril;

Valores que no fueron registrados como parte del costo de la Carretera Corredor

Turístico, basado en lo descrito por la Norma Internacional de Contabilidad del Sector

Publico N° 11 Contratos de Construcción párrafos 26 y 28 que establece cuales son los

costos atribuibles a la obra y cuáles no.

A continuación el Detalle de esta información.

TIPO CONCEPTO DE INVERSION 2014 2013 TOTAL

Técnico Inversión en Mantenimiento Rutinario $75,000.00 0.00 $75,000.00

Financiero Gastos por Estructuración de Crédito 50,000.00 $50,000.00 100,000.00

Administración Gastos pre Operativos 66,688.81 237,899.88 304,588.69

Gastos de Administración 40,981.83 182,131.16 223,112.99

Total $234,684.64 $470,031.04 $702,701.68

NOTA 28

127 Construcciones

El Saldo refleja el valor de las Construcciones de Bienes de Dominio Privado y el de las

Construcciones de Bienes de Dominio Público.


30/09/2013 Inversión en

Activos Nuevos




12711 Construcciones de Bienes de Dominio Privado 18,586,611,285.58 1,146,475,664.15 19,733,086,949.73

12712

Supervisión de Construcciones y Mejoras de Bienes de Dominio Privado 44,502,956.11 7,532,303.96 52,035,260.07

12721 Construcciones de Bienes de Dominio Publico 30,792,663,322.72 4,367,775,351.45 37,803,467.35 3,501,219.13 35,194,740,922.39

12722

Supervisión de Construcciones y Mejoras de Bienes de Dominio Publico 2,046,904,685.20 264,775,114.27 2,311,679,799.47

TOTAL 51,470,682,249.61 5,786,558,433.83 0.00 0.00 37,803,467.35 3,501,219.13 57,291,542,931.66

Se efectuaron las siguiente Inversiones:

Construcción y Supervisión de las Obras de reparación de la Carretera

Tegucigalpa –Danlí.

Rehabilitación y Supervisión de la Carretera Tegucigalpa -Catacamas sección II: el

Guanábano-Rio Dulce

Construcción y Supervisión de obras de mantenimiento periódico y rutinario de los

tramos del sector 45 del depto. de santa bárbara.

Construcción y supervisión de obras de mantenimiento rutinario, bacheos

asfálticos y sellos parciales en la ruta CA-4- Occidente, la Entrada-Santa Rosa de

Copán, Depto. de Copán.

Construcción y supervisión de obras para el mantenimiento periódico y rutinario de

los tramos del sector 30 del depto. de Intibucá.

Construcción y supervisión de obras de mejoramiento y pavimentación nueva en el

camino CA-11 San Antonio-El Paraíso long. 21.04 km localizado en los municipios

de Florida y San Antonio, Depto. de Copán.

Obras para el mejoramiento de las Postas Policiales de la Zona No. 2 y 3 de los

Municipios de Puerto Cortes, Villanueva Cortes, Tela y Ceiba.

Se efectuaron reclasificaciones por mala Imputación del Objeto de Inversión, que

corresponde a Gasto Corriente.

Reclasificación de saldo de la cuenta de Supervisión a cuenta de Construcciones.

NOTA 29

1281 Activos Biológicos

El Saldo refleja las existencias valorizadas de bosques mediante estudios técnicos y los

montos correspondientes a especies animales destinadas al trabajo, investigaciones

científicas y/o reproducción.


30/09/2013

Inversión en

Activos Nuevos

Baja o venta

de Activos




12811 Activos Biológicos 1,852,761.00 1,852,761.00

NOTA 30

1291 Activos Intangibles

El Saldo refleja el monto total de la adquisición de derechos por el uso de activos de la

propiedad industrial, comercial, intelectual, el conocimiento científico y tecnológico,

diseños, licencias, concesiones y otros.


30/09/2013





12911 Activos Intangibles 576,211,941.86 208,363,391.03 133,552.00 784,441,780.89

TOTAL 576,211,941.86 208,363,391.03 133,552.00 0.00 0.00 0.00 784,441,780.89

La inversión corresponde a compra de Licencias para antivirus, software para el nuevo

sistema que utilizara el Instituto de la Propiedad en relación a la Matricula de Vehículos,

instalándose a nivel nacional.

NOTA 31

2111 Cuentas por Pagar

El Saldo refleja el monto por deudas con proveedores, generadas por operaciones

habituales de la Institución, con contratistas para la Construcción de Obras proyectadas

en las Secretarias de Estado, con vencimiento dentro de los doce meses de su

constitución. Integrada por las siguientes Subcuentas:


21111 Cuentas por Pagar Comerciales

1,230,667,263.19 1,506,396,930.67 - 275,729,667.48

21112 Cuentas por Pagar Contratistas

319,428,156.03 1,091,805,393.91 - 772,377,237.88

21113 Cuentas por Pagar de Otras Instituciones del Gobierno Central

60,943,014.00 0.00 60,943,014.00

21114 Cuentas por Pagar de la Presidencia de la Republica

0.00 0.00 0.00

Totales 1,611,038,433.22 2,598,202,324.58 -987,163,891.36

Las Variaciones corresponden a:

Conciliación y Depuración de Saldos Históricos 2006-2013 en las Sub Cuentas

21111 y 21112, por haberse Contabilizado Manualmente el Asiento de Apertura

en la Gestión 2006 por el cambio de SIAFI que funciono hasta 15 de Abril 2006,

no concluyendo las Cuentas Por Pagar el Ciclo Contable iniciando la nueva

versión del SIAFI el 17 de Abril 2006 con la carga de nuevos documentos que

sustituyeron los documentos de las gestiones anteriores.

Las Cuentas 21113 y 21114 se crearon en la gestión 2014 con la implementación

del nuevo Plan de Cuentas de acuerdo a Normas Internacionales de Contabilidad

del Sector Publico (NICSP)

NOTA 32

2112 Remuneraciones por Pagar

El Saldo refleja el monto de las obligaciones por sueldos y salarios al personal de las

Secretarias de Estado mediante Planillas por personal permanente, de contrato y

jornales, honorarios profesionales, dietas a consejos directivos y gastos de

representación a funcionarios de las secretarias de estado, y está integrada por las

siguientes subcuentas:

Código Descripción 30/09/2014 30/09/2013 variación

21121 Sueldos y Salarios por Pagar 88,994,201.15 141,676,706.09 -52,682,504.94

21122 Otros Servicios No Personales por Pagar 5,551,323.73 12,613,779.71 -7,062,455.98

21123 Sueldos y Salarios por Pagar Sistemas de Planillas

791,270,925.56 0.00 791,270,925.56

21124 Gastos de Representación por Pagar 564,318.90 424,916.72 139,402.18

Totales 886,380,769.34 154,715,402.52 731,665,366.82

La Variación se debe:

Conciliación y Depuración de Saldos Históricos 2006-2013 de las Sub Cuentas

21121 y 21122, por haberse Contabilizado Manualmente el Asiento de Apertura en

la Gestión 2006 por el cambio de SIAFI que funciono hasta 15 de Abril 2006, no

concluyendo las Cuentas Por Pagar el Ciclo Contable iniciando la nueva versión

del SIAFI el 17 de Abril 2006 con la carga de nuevos documentos que sustituyeron

los documentos de las gestiones anteriores.

La Sub Cuenta 21123 fue creada en la gestión 2014, y su saldo corresponde a

Cheques en circulación de Planillas

21121 Sueldos y Salarios por Pagar

El Saldo refleja el monto de las obligaciones por sueldos y salarios al personal de las

Secretarias de Estado mediante Planillas por personal permanente, de contrato y

jornales.

21122 Otros Servicios No Personales por Pagar

El saldo refleja el monto de las obligaciones por honorarios profesionales a personas y

empresas de servicio nacionales y extranjeras contratados por las Secretarias de Estado

21123 Sueldos y Salarios por Pagar Sistema de Planillas

Esta Cuenta fue creada en la presente gestión, y su saldo de L. 791,270,925.56

corresponde a los cheques en Circulación al 30 de Septiembre de 2014, y que por la

funcionalidad de la carga de información de la Interface del Sistema de Planillas (SIP) se

registraban como Activo y con Saldo negativo en la Cuenta Bancaria 1110101000330-1.

NOTA 33

2113 Aportes y Retenciones por Pagar

El Saldo refleja el monto de las obligaciones patronales, deducciones a empleados, pago

de prestaciones sociales, vacaciones, cesantía, demandas, indemnizaciones,

bonificaciones, horas extras, y devolución de garantías retenidas en los contratos de

construcción de mantenimiento de red vial, las devoluciones por aporte de programas

sociales y conservación del patrimonio vial, pasivo financiero que comprende

transacciones con partes relacionadas y está integrada por las siguientes Subcuentas:


21131 Contribuciones Patronales por Pagar 3,015,178,129.99 3,016,639,155.60 3,016,639,155.60

21133 Beneficios y Compensaciones por Pagar

24,726,242.83 6,439,288.77 6,439,288.77

21134 Deducciones por Pagar 943,224,279.46 949,340,752.80 949,340,752.80

21135 Garantías por Pagar 0.00 2,144,997.79 2,144,997.79

TOTALES 3,983,128,652.28 3,974,564,194.96 3,974,564,194.96

Las variaciones corresponden a:

Aportes patronales que el estado debe pagar y se relacionan con las planillas por

retribución de servicios personales del año vigente.

Pago de Prestaciones, ayudas sociales e indemnizaciones

Cancelación de los Montos que quedaron pendientes de Pago en la Gestión 2013

Devoluciones de garantía de contratos de mantenimiento rutinario de red vial,

pavimentación de tramos carreteros, consultorías y contratos de supervisión.

21131 Contribuciones Patronales por Pagar

El Saldo refleja el monto de las obligaciones patronales hacia entes públicos y privados

que operan sobre las retribuciones por servicios personales, en cumplimiento de normas

legales o acuerdos específicos. El monto de obligaciones por pago de prestaciones

sociales y otras retribuciones al personal.

21132 Prestaciones Sociales por Pagar

El saldo refleja el monto de obligaciones por pago de prestaciones sociales y

retribuciones al personal como ayudas especiales a los empleados.

21133 Beneficios y Compensaciones por Pagar

El saldo refleja el monto de las obligaciones pago de prestaciones sociales y otras

retribuciones al personal; como ser pago de vacaciones, cesantía, demandas,

indemnizaciones, bonificaciones, horas extras.

21134 Deducciones por Pagar

El saldo refleja las obligaciones que tienen los empleados hacia entes públicos y privados

como ser (Cooperativas, Bancos, Sindicatos e Instituciones de Seguridad Social), estas

deducciones son de diverso tipo y en los acuerdos se pueden incluir detalles como

porcentajes a deducir, modalidades de pago y fechas de transferencia a los destinos

finales.

21135 Garantías por Pagar

El saldo que refleja esta cuenta corresponde a la devolución de garantías retenidas en los

contratos de construcción de mantenimiento de red vial, las devoluciones por aporte de

programas sociales y conservación del patrimonio vial.

NOTA 34

2114 Cargas Fiscales

El Saldo representa el monto adeudado por tasas e impuestos u otras obligaciones

fiscales semejantes y las multas y recargos sobre estos impuestos que hayan sido

devengadas y que se encuentran pendientes de pago, y está integrado por las siguientes

subcuentas:


21141 Impuestos por Pagar 1,702,012.50 4,895,320.78 -3,193,308.28

21142 Derechos y Tasas por Pagar 756,085.83 3,844,255.66 -3,088,169.83

21143 Multas y Recargos por Pagar 710.02 13,007,776.18 -13,007,066.16

21144 Gastos Judiciales por Pagar 7,028,167.06 0.00 7,028,167.06

TOTALES 9,486,975.41 21,747,352.62 -12,260,377.21

Las variaciones corresponden:

Al pago de la matrícula de vehículos que se efectúa en el mes de diciembre del

2013.

En la gestión 2013 las demanda contra el Estado de registraban en la Sub Cuenta

21143 y a partir de la gestión 2014 se registran en la cuenta 21144.

21141 Impuestos por Pagar


fiscales semejantes, que hayan sido devengadas y que se encuentran pendientes de

pago, como ser Impuesto sobre Ventas por compras varias y otros conceptos, Impuestos

sobre Bienes Inmuebles, por Licencia Ambiental.

21142 Derechos y Tasas por Pagar


fiscales semejantes, que hayan sido devengadas y que se encuentran pendientes de

pago, como ser: Tasa de Bomberos, Tren de Aseo, tasa Única DEI matrícula de

vehículos, Tasa Municipal por matricula de vehículos, tasa vial, cambios de placas.

21143 Multas y Recargos por Pagar

El Saldo representa el monto adeudado por intereses pagados sobre tasas e impuestos u

otras obligaciones fiscales semejantes, que hayan sido devengadas y que se encuentran

pendientes de pago, como ser Impuesto sobre Ventas por compras varias y otros

conceptos, tasa municipal por matricula de vehículos, tasa de bomberos, tasa vial,

cambios de placas, y las costas de demandas contra el Estado.

NOTA 35

2115 Donaciones, Transferencias y Subsidios por Pagar

El Saldo refleja el monto de las donaciones, transferencias otorgadas por el gobierno a

las diferentes instituciones del sector público y a los subsidios que el gobierno otorga a

terceros, y está integrado por las siguientes Sub Cuentas:


Donaciones y Transferencias por Pagar

2,879,713,852.78 3,323,740,424.78 -444,026,572.00

21151 Donaciones por Pagar al Sector Público

2,798.98 - -

21154 Transferencias por Pagar al Sector Público

2,255,902,142.05 - -

21155 Transferencias por Pagar al Sector Privado

562,859,904.16 - -

21156 Transferencias por Pagar al Sector Externo

60,949,007.59 - -

Subsidios por Pagar 225,965,364.31 258,209,151.00 -32,243,786.69

21157 Subsidios por Pagar al Sector Público 225,965,364.31 258,209,151.00 -

TOTALES 3,105,679,217.09 3,581,949,575.78 -476,270,358.69

La variación corresponde a:

Con la implementación del nuevo Plan de Cuentas de acuerdo a Normas

Internacionales de Contabilidad del Sector Publico (NICSP), los Saldos de las Sub

Cuentas 21161 Donaciones y Transferencias por Pagar y 21162 Subsidios por se

Homologaron a las Sub Cuentas 21151, 21154, 21155, 21156 y 21157

Revalorizaciones de pensiones de Oficiales de la Secretaria de Defensa Nacional.

Aportes para la ejecución de proyectos, y subsidiar capital semilla para impulsar la

economía nacional.

21151 Donaciones por Pagar al Sector Publico

El Saldo refleja el monto de las donaciones otorgadas por el gobierno a las diferentes

instituciones del sector público.

21154 Transferencias por Pagar al Sector Publico

El Saldo refleja el monto de las transferencias otorgadas por el gobierno a las diferentes

Instituciones del sector público, como el INFHA, IHMA, UNA, etc., cuyos fondos son

utilizados para pagos de funcionarios, proyectos, apoyo financiero a sectores de la salud,

y nivelación de los pensionados y jubilados de la secretaria de Defensa Nacional bajo

decreto legislativo

21155 Transferencias por Pagar al Sector Privado

El Saldo refleja el monto de las transferencias otorgadas por el gobierno a las diferentes

Instituciones del sector privado, Consejo Nacional de Desarrollo Sostenible, Fundación

Profuturo, Asociación de Desarrollo de Marcovia, Hospital San Juan Maria Vianney.

21156 Transferencias por Pagar al Sector Externo

El Saldo refleja el monto de las donaciones otorgadas por el gobierno a las diferentes

Instituciones del sector Externo, como ser entre otras a SIECA, ICAP, Organización

Mundial del Comercio, como cuotas trimestrales y anuales.

21157 Subsidios por Pagar al Sector Publico

El Saldo refleja el monto por subsidios otorgados por el gobierno a terceros a través de

las diferentes instituciones del sector

NOTA 36

2116 Deuda Pública Interna por Pagar

El saldo de L. 328,652,585.88 representa el devengado de la sub cuenta 21166 Ingresos

por Devengar, que registra las compras de cemento pagadas por medio de notas de

crédito fiscal emitidas por la DEI a las Compañías Cementeras, que abastecen de

cemento a los Proyectos en ejecución de las diferentes instituciones del Estado.

La variación con respecto a la Gestión 2013 se debe a pagos de estimaciones con

cemento de la Secretaria de Infraestructura y Servicios Públicos (INSEP) para la

carretera de Tegucigalpa-Catacamas-Cuevas de Talgua

NOTA 37

2117 Deuda Pública Externa por Pagar

El Saldo refleja los registros por Amortización, Intereses y Comisiones devengadas en el

ejercicio actual y pendientes de pago, correspondiente a convenios de Préstamos y

Bonos de Deuda Pública Externa a cargo de la Administración Central, y que vencen en

un período corriente. Es un Pasivo Financiero medido a costo amortizado.

Esta Cuenta está integrada por las siguientes Subcuentas:


21171 Amortización Deuda Pública Externa por Pagar

35,542,602.53 121,181,338.88 -85,638,736.35

21172 Intereses Deuda Pública Externa por Pagar

18,567,722.93 21,790,180.04 -3,222,457.11

21173 Comisiones y otros Gastos de Deuda Pública Externa por Pagar

6,143,735.12 8,108,736.50 -1,965,001.38

21175 Amortización Alivios Externos Por Pagar 476,653,466.21 0.00 476,653,466.21

21176 Intereses Alivios Externos Por Pagar 115,954,811.14 0.00 115,954,811.14

21177 Comisiones Alivios Externos Por Pagar 38,945,237.21 0.00 38,945,237.21

Totales 691,807,575.14 151,080,255.42 63,506,998.82

La variación se debe:

En la Sub Cuenta 21172 se cancelaron los montos pendientes de pago de la

gestión 2013

En las Sub Cuentas 21175, 21176 y 21177 se debe a que en la Gestión 2013 los

Traslados de Alivio de Deuda se registraban con el Objeto de Gasto 74100

Amortización de la Deuda Pública Externa a Largo Plazo, y a partir de la Gestión

2014 se registran con el Objeto de Gasto 74500 Amortización por Alivio Deuda

Pública Externa.

NOTA 38

2118 Devoluciones por Pagar

El saldo que refleja esta cuenta es por los Impuestos de gestiones anteriores, y garantías

retenidas que deben ser devueltas a su vencimiento. Es un Pasivo Financiero medido al

costo amortizado. Esta Cuenta está integrada por las siguientes Subcuentas:


21181 Devolución de Impuestos por Pagar 6,020,311,306.54 5,620,728,680.26 399,582,626.28

21182 Devolución de Garantías por Pagar 0.00 391,092.81 -391,092.81

Totales 6,020,311,306.54 5,621,119,773.07 399,191,533.47

La variación es por:

El saldo a favor de los Contribuyentes por exceso en el pago de los Impuestos

que administra la DEI

La devolución de Garantías pendientes correspondiente del año 2006.

21181 Devolución de Impuestos

El saldo que refleja esta cuenta es por los Impuestos reconocidos como ingresos de

gestiones anteriores, y que se han cobrado o retenido incorrectamente y que deben ser

devueltos en las gestiones vigentes, de acuerdo a información remitida por la Dirección

Ejecutiva de Ingresos.

NOTA 39

2119 Otras Cuentas por Pagar

El saldo refleja el monto de la deuda por obligaciones a cancelar, por pagos de

funcionamiento a Instituciones del Estado, pendientes de pago. Está integrada por las

siguientes Subcuentas:


21191 Préstamos al Sector privado por Pagar

31,698.49 0.00

31,698.49

21196 Otras Cuentas por Pagar

139,051,984.50

2,296,908,141.46 - 2,157,856,156.96

Totales 139,083,682.99 2,296,908,141.46 -2,157,824,458.47

La variación de la Subcuenta 21191 se debe a la Conciliación y Depuración de Saldos

Históricos 2006 - 2013 por haberse contabilizado manualmente el asiento de apertura en

la gestión 2006 por el cambio de SIAFI que funciono hasta 15 de Abril 2006, no

concluyendo las Cuentas Por Pagar el ciclo contable iniciando la nueva versión del SIAFI

el 17 de Abril 2006 con la carga de nuevos documentos que sustituyeron los documentos

de las gestiones anteriores.

NOTA 40

2122 Títulos y Valores de Corto Plazo

El saldo representa el endeudamiento interno del Gobierno de Honduras a corto plazo,

originado por la venta de títulos y valores (letras de tesorería) vendidas en el mercado en

Lempira y Dólares, a un plazo de vencimiento menor a 12 meses, con el objetivo de

captar recursos financieros (efectivo) para cubrir obligaciones de pagos, a la fecha de

vencimiento estas obligaciones pueden ser pagadas totalmente, o antes de la fecha de

vencimiento estas pueden ser permutadas a un nuevo plazo, y tasa de interés según

acuerdo con el tenedor del título. Esta cuenta es un Pasivo Financiero medido a costo

amortizado.


B.PAGOS PERIO.FISCAL 2009-2010 152,718,999.87 152,718,999.87 0.00

BONOS GDH-PR 2011 114,199,000.00 114,199,000.00 0.00

B.GOB. DE HONDURAS GDH2011 702.12 702.12 0.00

LETRAS DE TESORERÍA 1,372,384,000.00 3,122,393,952.77 -1,750,009,952.77

BONOS/LETRAS GOB. DE HON.(GDH) 661,564.87 46,260,752.50 -45,599,187.63

B/LETRAS GOB. HON.PERM(GDH-PR) 0.00 306,002,000.00 -306,002,000.00

BONOS/LETRAS GOB DE HOND.(GDH) 361,470,000.00 304,260,140.32 57,209,859.68

BONOS/LETRAS GOB.HOND(GDH): 503,774,000.00 0.00 503,774,000.00

Totales 2,505,208,266.86 4,045,835,547.58 -1,540,627,280.72


Al vencimiento y Pago de las Letras en la Gestión 2013

Emisión de Nuevas Letras del Gobierno de Honduras en la gestión 2014

NOTA 41

2125 Financiamientos del Sector Externo de Corto Plazo

El saldo de L. 3,305,315.26, refleja el monto por Préstamos de origen Externo recibidos

por el Sector Público, con plazo de vencimiento menor a doce meses, con el objeto de

obtener financiamientos transitorios para asegurar el adecuado flujo de caja y afrontar los

pagos de la administración gubernamental. Esta cuenta es un Pasivo Financiero medido a

costo amortizado; y comprende transacciones entre partes relacionadas.


Deuda Pública 1,829,108.42 0.00 1,829,108.42

Secretaría de la Presidencia 1,476,206.84 1,476,206.84 0.00

Total 3,305,315.26 1,476,206.84 1,829,108.42

La variación de esta Cuenta en relación al 30 de Septiembre 2013 se debe a

reclasificaciones efectuadas.

NOTA 42

2131 Fondos de Tercero en Custodia y Garantía

El Saldo refleja el monto total de los valores adeudados a terceros, recibidos en custodia

para su devolución posterior, así como los fondos de las Instituciones Descentralizadas,

Empresas Publicas y Gobiernos locales que operan con la CUT.


21311 Fondos de Terceros Recibidos en Custodia

144,828,161.15 441,801,447.34 -296,973,286.19

21312 Fondos de Terceros Recibidos en Garantía

84,355,291.74 185,896,512.43 -101,541,220.69

21313 Fondos de Terceros en la CUT 411,055,178.56 220,499,613.77 190,555,564.79

21314 Embargos Judiciales en Custodia 96,036,504.08 91,644,794.41 4,391,709.67

Totales 736,275,135.53 939,842,367.95 -203,567,232.42

La variación se debe a:

La Conciliación y Depuración de Saldos Históricos de la cuenta contable Fondos

de Terceros Recibidos en Custodia por procesos de Gestiones Anteriores que de

forma automática y manual no concluyeron el ciclo contable.

Los registros contables de operaciones de débito y crédito que realizan las

Instituciones Descentralizadas, Empresas Publicas, y Gobiernos locales que

operan con la CUT.

21311 Fondos de Tercero Recibidos en Custodia

El Saldo refleja el monto total de los valores adeudados a terceros, por conceptos de

devoluciones de impuesto para una devolución posterior.



Deuda Pública 7,122,046.40 7,122,046.40 0.00

Servicios Financieros de la Administración Central -12,513,420.68 118,349,321.58 -130,862,742.26

Detalle de Asiento Sin Auxiliar 0.00 166,110,543.93 -166,110,543.93

Totales 144,828,161.15 441,801,447.34 -296,973,286.19

21312 Fondos de Terceros Recibidos en Garantía

El Saldo refleja el monto de los fondos de propiedad de terceros, retenidos a los

Contratistas para garantía de las obras de construcción y otros servicios técnicos

profesionales que requieren garantía de trabajo

21313 Fondos de Terceros en la CUT

El Saldo refleja el monto de los fondos de las Instituciones Descentralizadas, Empresas

Publicas, y Gobiernos locales que operan con la CUT, los cuales son recibidos de manera

transitoria en la Cuenta Única de Tesorería (CUT), y registrados en sus respectivas

libretas, por concepto de ingresos propios, transferencias y otras operaciones, que deben

ser operados de acuerdo a lo ordenado por sus titulares y autoridades.

21314 Embargos Judiciales

El Saldo refleja el monto de los fondos ordenados retener como embargos por decisiones

judiciales, pertenecientes a servidores públicos y proveedores del gobierno, para ser

transferidos a terceros o mantenerlos en custodia hasta que los respectivos jueces

determinen su destino.

NOTA 43

214 Cuentas por Pagar de Ejercicios Anteriores

El Saldo refleja el monto total de las cuentas por pagar a proveedores, contratistas,

empleados, docentes y otros, que no fueron cancelados en el año que fue devengado.

Está integrado por las siguientes cuentas:


2141 Cuentas por Pagar Ejercicios Anteriores 1,365,019,196.44 4,290,375,129.83 -2,925,355,933.39

2142 Sueldos por Pagar de Ejercicios Anteriores

18,574,337.52 298,077.69 18,276,259.83

2143 Contribuciones y Deducciones por Pagar de Ejercicios Anteriores

682,161,782.29 0.00 682,161,782.29

2144 Cargas Fiscales por Pagar de Ejercicios Anteriores

7,361,219.86 0.00 7,361,219.86

2145 Transferencias y Subsidios por Pagar de Ejercicios Anteriores

2,011,657,899.49 0.00 2,011,657,899.49

2146 Cuentas por Pagar de Años Anteriores SEFIN

0.00 31,316,949.83 -31,316,949.83

2148 Deuda Pública Externa por Pagar de Ejercicios Anteriores

7,526,169.49 0.00 7,526,169.49

Total 4,092,300,605.09 4,321,990,157.35 -229,689,552.26


Por la implementación del nuevo Plan de Cuentas de acuerdo a Normas

Internacionales de Contabilidad del Sector Publico (NICSP), el Saldo de la Cuenta

Contable 2142 Cuentas por Pagar de Ejercicios Anteriores al 31 de Diciembre de

2013, se Homologó a las Cuentas 2141, 2142, 2143, 2144, 2145, 2146 y 2148

En la Cuenta 2145 corresponde a los montos pendientes de pago de las

Transferencias al Sector Privado por Pagar que no fueron canceladas en gestión

2013.

NOTA 44


El saldo refleja el monto total de la obligación que contraen las Instituciones de la

Administración Central por los préstamos temporales denominados préstamos puente,

que la Secretaria de Finanzas les otorga, para ser restituidos en un plazo de doce meses,

con la disponibilidad de los recursos presupuestados y/o los desembolsos que recibirá de

los organismos externos.


Secretaría de Industria y Comercio 1,029,875.00 0.00 1,029,875.00

Secretaría de Infraestructura y Servicios Públicos

46,737,920.84 0.00 46,737,920.84

Registro Nacional de las Personas 12,671,763.87 0.00 12,671,763.87

Fondo Hondureño de Inversión Social 30,500,000.00 0.00 30,500,000.00

Secretaría de la Presidencia 0.04 0.00 0.04

Secretaría Derechos Humanos, Justicia, Gobernación y Desc.

18,082,214.08 0.00 18,082,214.08

Comisión Permanente de Contingencias 0.00 0.00 0.00

Total 109,021,773.83 0.00 109,021,773.83

Las variaciones en relación al 30 de Septiembre 2013, se debe a la reclasificación de los

préstamos de corto a largo plazo.

NOTA 45

2161 Fondos en Fideicomiso por Pagar

El saldo de esta cuenta refleja las obligaciones por los montos invertidos en cada uno de

los proyectos, bajo la figura del Fideicomiso, que se encuentran pendientes de pago y que

corresponden a la gestión actual. La variación de L.776,643,200.00 en relación a la

gestión 2013 se debe a la creación del Contrato de Fideicomiso del proyecto denominado:

"Fondo de Inversiones en Telecomunicaciones y las Tecnologías de la Información, según

decreto Ejecutivo No. PCM-014-2014, celebrado entre La Republica de Honduras

actuando a través de la Comisión Público-Privada (COALIANZA), La Comisión Nacional

de Telecomunicaciones (CONATEL), Y Banco Atlántida.

NOTA 46

2181 Fideicomiso por Pagar de Ejercicios Anteriores

El saldo refleja el monto de los Fideicomisos: para Financiar diferentes Programas y

Proyectos Administrados por el FHIS y el Fideicomiso Const.Carret. Obispo-Empal.Carret.

la Esperanza; Rehab. San Miguelito-San Juan; Bacheo San Juan-Gracias-Sta Rosa de

Copán y Mant.Esperanza-Sta Rosa; que está devengado y pendiente de pago, atribuido a

FICOHSA que opera como fiduciario en el desarrollo de este proyecto; que a la fecha

están pendientes de pago y fueron ejecución de gestión 2012 y 2013 respectivamente

Código Descripción 31/09/2014 31/092013 Variación

21814 Fideicomiso para Financiar Diferentes Programas y Proyectos de Corto Plazo por pagar de Ejercicios Anteriores

240,701,355.00 0.00 240,701,355.00

21817 Fideicomiso Const.Carret. Obispo-Empal.Carret. la Esperanza; Rehab.San Miguel de Corto Plazo por pagar de Ejercicios Anteriores

80,000,000.00 0.00 80,000,000.00

Total 320,701,355.00 0.00 320,701,355.00

21814 Fideicomiso para Financiar Diferentes Programas y Proyectos por

Pagar de Ejercicios Anteriores.

El saldo de L. 240,701,355.00 de esta cuenta refleja las obligaciones por los montos

invertidos en cada uno de los proyectos, bajo la figura del Fideicomiso, que se encuentran

pendientes de pago y que corresponden a gestiones anteriores. La variación con respecto

a la gestión 2013, se debe a la reclasificación a esta cuenta de las obligaciones

provenientes del contrato de Fideicomiso para financiar Diferentes programas y proyectos

administrada por BANADESA como Fiduciario y que corresponde a la gestión 2012.

21817 Fideicomiso Construcción Carretera Obispo - Empalme Carretera La

Esperanza; Rehabilitación San Miguelito por Pagar de Ejercicios Anteriores.

El saldo de L. 80,000,000.00 de esta cuenta refleja las obligaciones por los montos

invertidos en el Fideicomiso para la Construcción Carretera Obispo - Empalme Carretera

La Esperanza; Rehabilitación San Miguelito, que se encuentran pendientes de pago y que

corresponden a gestiones anteriores. La variación con respecto a la gestión 2013, se

debe a la reclasificación a esta cuenta de las obligaciones provenientes de este

Fideicomiso y que corresponde a la gestión anterior.

NOTA 47

2221 Deuda Pública Interna

El saldo de esta cuenta representa el endeudamiento interno del Gobierno de Honduras

a largo plazo, originado por la venta de títulos y valores (Bonos) vendidos en el mercado,

a un plazo de vencimiento mayor a doce meses, con el objetivo de captar recursos

financieros (efectivo) para el cumplimiento de obligaciones de pago.

A la fecha de vencimiento estas obligaciones pueden ser pagadas totalmente, o antes de

la fecha de vencimiento estas pueden ser permutadas a un nuevo plazo, y tasa de interés

según acuerdo con el tenedor del título.

Del total de saldo que representa esta cuenta, existe una parte que fue vendida en

dólares y será pagada en dólares, por lo tanto, el saldo de esta cuenta se ajusta

mensualmente de acuerdo a la fluctuación en el tipo cambio del dólar respecto al

lempira. Esta cuenta es un Pasivo Financiero medido a costo amortizado.


DEUDA AGRARIA 35,316,715.69 41,581,350.24 -6,264,634.55

DEUDA AGRARIA 25,460,891.59 28,207,563.59 -2,746,672.00

DEUDA AGRARIA 30,355,714.60 32,320,944.93 -1,965,230.33

DEUDA HISTORICA IHSS 31,208,283.00 37,455,074.00 -6,246,791.00

BONOS CONADI "A" 288,655.26 288,655.26 0.00

BONOS CONADI "A" 371,724.73 371,724.73 0.00

MELVA RUBY VASQUEZ 92,576.29 92,576.29 0.00

RECONOC.PERDIDAS 2004 833,606,607.36 833,606,607.36 0.00

BONOS CONADI "A" 495,062.33 495,062.33 0.00

BONOS CONADI "A" 33,266.72 33,266.72 0.00

BONO EL ZARZAL 100,587,471.31 116,062,466.89 -15,474,995.58

ESTAB.FINANCIERA III 71,333,333.29 106,999,999.96 -35,666,666.67

CONSOLID.PATRIM.BCH 5,421,951,754.30 5,421,951,754.30 0.00

BONOS CONADI "A" 133,158.00 133,158.00 0.00



PTMO. EXIMBANK CHINA 263,920,000.00 275,672,700.00 -11,752,700.00


RECONOC.PERDIDAD 2003 3,277,618,521.83 3,277,618,521.83 0.00



BONOS GOBIERNO DE HONDURAS 2008 2,691,428,571.42 3,229,714,285.71 -538,285,714.29

BONOS GOBIERNO DE HONDURAS 2008 0.00 16,679,650.09 -16,679,650.09

BONOS ESPECIALES CLASE "A" 58,422,500.00 81,364,000.00 -22,941,500.00

BONOS GDHRO(1) 2009 825,040,000.00 1,954,006,000.00 -1,128,966,000.00

BONOS GDHRO (2) 2009 1,210,462,000.00 1,648,292,000.00 -437,830,000.00

BONOS GDHRO 2010 875,782,000.00 975,782,000.00 -100,000,000.00

B.GOBIERNO DE HONDURAS 2010 6,426,375,000.10 7,353,690,086.16 -927,315,086.06

BONOS GDHRO2-2010 154,897,000.00 330,387,000.00 -175,490,000.00

BONOS GDHRO2-2010 531,600,000.00 1,105,141,000.00 -573,541,000.00

B.PGOS.ESPEC.PERIODO FISC.2009 3,500,000,000.00 3,500,000,000.00 0.00

B.PAGOS PERIO.FISCAL 2009-2010 1,311,829,000.13 1,301,669,106.71 10,159,893.42

BONOS GDH-PR 2011 3,346,060,187.20 5,997,540,452.23 -2,651,480,265.03

B.GOB. DE HONDURAS GDH2011 5,294,365,297.89 8,343,341,228.13 -3,048,975,930.24

BONOS GDHRO3-2010 395,685,000.00 1,012,932,000.00 -617,247,000.00

BONOS/LETRAS GOB. DE HON.(GDH) 14,652,528,943.37 13,050,460,198.84 1,602,068,744.53

BONOS ESPECIALES DEUDA AGRARIA 120,924,000.00 116,721,000.00 4,203,000.00

BONOS/LETRAS GOB DE HOND.(GDH) 8,462,954,787.06 2,557,929,604.37 5,905,025,182.69

B. GOBIERNO DE HONDURAS (GDH) 223,885,000.00 0.00 223,885,000.00

BONOS/LETRAS GOB.HOND(GDH): 6,889,768,030.54 0.00 6,889,768,030.54

Total 68,747,096,537.18 64,430,856,521.84 4,316,240,015.34

La variación de la cuenta corresponde:

Colocaciones de Nuevos Títulos y Valores

Emisión de bonos para el cumplimiento de obligaciones pendientes de pago a

empresas constructoras, e instituciones de seguridad social.

Fluctuación en el tipo de cambio que ocasiona un aumento en el valor de los

títulos en moneda extranjera (dólar americano)

Presenta disminución en algunas emisiones correspondiente a vencimiento de

capital de las mismas, en gestión 2013 y 2014, y pagada la cuota correspondiente.

NOTA 48

2222 Prétamos Internos del Sector Privado de Largo Plazo

Se registran los préstamos de origen interno recibidos por el sector privado, con plazo de

vencimiento mayor a doce meses. La variación de esta Cuenta en relación a Septiembre

2013 se debe a que fue pagado el préstamo suscrito el 01 de noviembre de 2011 entre el

Gobierno de Honduras y FICOHSA para constituir el Fideicomiso de Emergencia

Temporal Climático, mismo que fue aprobado mediante decreto legislativo no. 190-2011.

NOTA 49

2223 Prétamos Internos del Sector Público de Largo Plazo

La variación de esta Cuenta en relación a Septiembre 2013 se debe a reclasificaciones

por las obligaciones que contraen las alcaldías con el Estado.

NOTA 50

2224 Deuda Pública Externa

El saldo de esta cuenta representa el endeudamiento externo del Gobierno de Honduras

a largo plazo, originado por los convenios de préstamos con los gobiernos y organismos

internacionales, a un plazo de vencimiento mayor a doce meses, con el objetivo de captar

recursos financieros (efectivo) para el cumplimiento de obligaciones de pago.

El Saldo de la Deuda Pública Externa está compuesto en su mayoría por Préstamos

Multilaterales, siendo el BID, BCIE y Banco Mundial los mayores aportantes, seguido por

los Tenedores de Bonos y Obligaciones, Préstamos Bilaterales y Bancos Comerciales u

Otras Instituciones Financieras.

El endeudamiento externo de Honduras está principalmente constituido en Dólares

Americanos (USD), Derechos Especiales de Giros (DEG), Euros (EUR) y un porcentaje

menor en diversas divisas, por lo tanto, el saldo de esta cuenta se ajusta mensualmente

de acuerdo a la fluctuación en el tipo cambio del dólar y otras monedas respecto al

lempira.- Es un Pasivo Financiero medido al costo amortizado.

Organismo 30/09/2014 30/09/2013 Variación

Multilateral 69,401,365,901.36 60,738,614,807.01 8,662,751,094.35

BCIE 20,401,019,817.52 17,521,080,052.88 2,879,939,764.64

BID 26,588,469,172.81 23,132,454,464.86 3,456,014,707.95

CFC 14,061,787.16 19,040,147.01 -4,978,359.85

F.I.D.A. 1,707,196,547.32 1,649,715,771.29 57,480,776.03

IDA 19,181,581,322.94 17,042,802,058.08 2,138,779,264.86

NDF 857,468,832.86 832,261,172.98 25,207,659.88

O.P.E.C. 630,454,820.75 520,841,438.97 109,613,381.78

OPEC/ OFID 21,113,600.00 20,419,700.94 693,899.06

Tenedores De Bonos y Obligaciones 22,169,280,000.00 11,115,706,595.00 11,053,573,405.00

BCO. NYORK MELL.ING 21,113,600,000.00 10,094,696,595.00 11,018,903,405.00

FONDEN 1,055,680,000.00 1,021,010,000.00 34,670,000.00

Bilateral 9,917,846,434.65 12,522,652,750.01 -2,604,806,315.36

Artigiancassa, S.p.A. 1,665,671,985.10 1,356,786,021.38 308,885,963.72

BANDES 617,572,800.00 612,606,000.00 4,966,800.00

Eksportfinans ASA 5,676,557.01 19,447,123.90 -13,770,566.89

EXIM Bank China 1,055,680,000.00 1,021,010,000.00 34,670,000.00

EXIM Bank India 498,847,195.08 518,937,278.51 -20,090,083.43

EXIM Bank Korea 670,131,136.57 578,205,586.53 91,925,550.04

ICDF 231,226,925.39 243,758,031.50 -12,531,106.11

ICO 1,773,274,246.88 5,232,969,822.71 -3,459,695,575.83

KFAED 1,158,449,250.61 682,846,529.69 475,602,720.92

KfW 287,408,029.62 274,851,622.17 12,556,407.45

PDVSA 1,953,908,308.39 1,977,838,303.90 -23,929,995.51

Swiss Export Risk 0.00 3,396,429.72 -3,396,429.72

Bancos Comerciales u Otras Instit. Financieras 3,648,789,106.54 2,069,434,999.43 1,579,354,107.11

CITIBANK, N.A. 399,891,584.00 399,891,584.00

ING BANK N.V 366,557,371.62 -7,750,065.48 374,307,437.10

Land Bank of Taiwan 492,650,680.74 544,530,229.03 -51,879,548.29

MEGA Bank 1,374,729,826.52 1,347,719,497.89 27,010,328.63

UniCredit Austria AG 986,867,458.14 164,429,602.10 822,437,856.04

Bank of América USA 20,057,920.00 18,964,185.00 1,093,735.00

Deutsch-Südam Bank 1,630,457.86 1,541,550.89 88,906.97

American Express International 6,403,807.66 0.00 6,403,807.66

Proveedores 31,309,273.58 29,624,212.90 1,685,060.68

Laboratorio Bago S.A. 31,309,273.58 29,624,212.90 1,685,060.68

ALIVIO HIPC CPARIS (ALIGE00968) 0.00 -55,868,143.15 55,868,143.15

Total 105,168,590,716.13 86,420,165,221.20 18,748,425,494.93

La variación de la Cuenta corresponde a:

Desembolsos en los Prestamos Contratados

Colocación del Bono Soberano, por un Monto de 20,398,662,412.50

Contratación de Prestamos nuevos en la Gestión 2014

Registro de los Pagos Directos no Regularizados oportunamente por las Unidades

Ejecutoras en las Gestiones 2006 al 2013

Registro del Alivio de Deuda correspondiente al Programa de Conversión de

Deuda Honduras frente a España

Ajustes por Fluctuación en el Tipo Cambio del Dólar y otras monedas respecto al

Lempira

NOTA 51

2231 Otros Pasivos No Corrientes


22311 Ingresos Cobrados por Adelantado de Largo Plazo

253,893,571.20 0.00 253,893,571.20

22312 Previsiones y Reservas Técnicas de Largo Plazo

42,400,969.95 42,400,969.95 0.00

Total 296,294,541.15 42,400,969.95 253,893,571.20

La variación de la Sub Cuenta 22311, corresponde al registro de la Inversión realizada por

el Concesionario en la Ejecución Financiera al 31 de Julio de 2014 de los Proyectos:

Corredor Logístico Goascorán-Villa San Antonio y Tegucigalpa-San Pedro Sula-

Puerto Cortes por un monto de L. 64,756,135.79

Corredor Turísticos por un monto de L. 145,105,750.96

22311 Ingresos Cobrados por Adelantado de Largo Plazo

Esta cuenta se utiliza para registrar Acuerdos de Alianza Público Privada en cumplimiento

de la NICSP 32 con modelo de la concesión de un derecho al operador. El Gobierno de

Honduras tiene Contratos firmados para los siguientes Proyectos:

Nombre del Proyecto

Descripción del Proyecto Términos del Contrato

Corredor Logístico

Es un acuerdo adjudicado a la concesionaria Vial Honduras SA de CV para la construcción, operación y mantenimiento de un peaje en los tramos de Goascorán-Villa de San Antonio y Tegucigalpa- San Pedro Sula-Puerto Cortes. Este acuerdo es un modelo de la concesión de un derecho al operador según se define en la NICSP 32.

Monto de la inversión por el valor de $ 114,113,493.76.

Plazo de Concesión es de 20 años.

Derechos del Concesionario: recibir ingresos por peaje durante un plazo de 20 de años.

El presente Contrato estipula un mecanismo de re- establecimiento del equilibrio económico financiero

al cual tendrán derecho el CONCESIONARIO y el CONCEDENTE.

El Gobierno recibirá al final del contrato de concesión todos los activos del proyecto ejecutado.

El Gobierno se compromete a asegurar al CONCESIONARIO, un nivel de ingresos mínimos

Anuales por Peaje por 15 años.

Corredor Turístico

Es un acuerdo adjudicado al Consorcio Autopistas del Atlántico para la construcción, operación y mantenimiento de un peaje de El Progreso-Tela. Este acuerdo es un modelo de la concesión de un derecho al operador según se define en la NICSP 32.

Monto de la inversión por el valor de $ 187,466,186.67.

Plazo de Concesión es de 30 años.

Derechos del Concesionario: recibir ingresos por peaje durante un plazo de 30 de años.

El presente Contrato estipula un mecanismo de re- establecimiento del equilibrio económico financiero al cual tendrán derecho el CONCESIONARIO y el CONCEDENTE.

El Gobierno recibirá al final del contrato de concesión todos los activos del proyecto ejecutado.

El Gobierno se compromete a asegurar al CONCESIONARIO, un nivel de ingresos mínimos

Anuales por Peaje por 16 años.

22312 Previsiones y Reservas Técnicas de Largo Plazo

El Saldo corresponde al Monto histórico estimado sobre contingencias de probables

perdidas en forma preventiva, con base a procedimientos legales al saldo al 31 de

Diciembre 2006 de la Cuenta Reparos y Multas a Cobrar.

NOTA 52


El saldo refleja el monto total de la obligación que contraen las instituciones de la

Administración Central por los préstamos temporales denominados préstamos puente,

que la Secretaria de Finanzas les otorga, con plazo de restitución posterior a los doce

meses de su otorgamiento.

Beneficiario 30/09/2014 30/09/2013 Variación

Secretaría de Finanzas 0.00 4,819,225.50 -4,819,225.50

Secretaría de Industria y Comercio 0.00 986,770.00 -986,770.00

Secretaría de Infraestructura y Servicios Públicos 0.00 46,738,924.82 -46,738,924.82

Registro Nacional de las Personas 0.00 12,671,763.87 -12,671,763.87

Fondo Hondureño de Inversión Social 0.00 30,000,000.00 -30,000,000.00

Secretaría de la Presidencia 0.00 11,968,839.25 -11,968,839.25

Secretaría Derechos Humanos, Justicia, Gobernación y Desc. 0.00 18,082,214.08 -18,082,214.08

Total 0.00 125,267,737.52 -125,267,737.52

La variación se debe a que el saldo de esta cuenta fue trasladado a la cuenta 21511 por

corresponder a préstamos temporales otorgados a una fecha de restitución menor o igual

a 12 meses.

NOTA 53

2261 Alivios

El Saldo de L. 41,573,054,131.82, refleja el monto de deuda que proviene de Préstamos

del Sector Externo de Largo Plazo que los fondos de servicio de deuda serán destinados

para ejecución de proyecto, de acuerdo a Convenios suscritos con los Organismos

Internacionales.

Las condiciones para el acceso a los préstamos aliviados son:

Evidencia que el presente convenio ha sido suscrito, aprobado y ratificado por el

Poder Ejecutivo y el Poder Legislativo del País.

Evidencia de que el Contrato de Préstamo que se derive de la aplicación del

presente Convenio, ha sido suscrito, aprobado y ratificado por el Poder Legislativo

del País.

Que el país este al día con los préstamos y no tenga adeudos vencidos a la fecha

de corte, incluyendo intereses devengados, de acuerdo con los registros de los

organismos.

NOTA 54

2271 Obligaciones por Proyectos Concesionados

El saldo de L. 235,028,795.24 corresponde a la Ejecución Financiera realizada por el

concesionario en el Proyecto Construcción y Pavimentación del Tramo Desvió a

Yamaranguila-El Obispo y la Rehabilitación del Tramo San Miguelito-San Juan y del

Tramo Gracias-Santa Rosa de Copan.

NOTA 55

3111 Capital

La variación de esta Cuenta de L. 3,551,411,535.89 en relación al 30 de Septiembre

2013, se debe al registro del Patrimonio Neto de las Instituciones Descentralizadas y

Empresas Públicas de acuerdo a los Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2013.

NOTA 56

3141 Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores

El Saldo refleja el Déficit generado por las diferencias entre los recursos y gastos

acumulados de periodos anteriores.

La variación que refleja esta Cuenta en relación al 30 de Septiembre 2013, se debe a la

depuración de los saldos de las Cuentas de gestiones anteriores.

NOTA 57

3142 Resultados del Ejercicio

El saldo de L. -2,491,796,418.45, refleja el déficit del 01 de Enero al 30 de Septiembre de

2014

NOTA 58

51 Ingresos Tributarios

Son Ingresos Sin Contraprestación originados en la potestad soberana del Estado de

establecer gravámenes, tales como los Impuestos sobre la Renta, el Patrimonio, la

Producción, la Venta, compra o utilización de Bienes y Servicios que se cargan a los

costos de producción y/o comercialización.


5111 Impuesto sobre la Renta 13,366,995,526.45 12,408,279,484.58 958,716,041.87

5112 Impuesto sobre la Propiedad 222,142,017.52 222,595,077.36 -453,059.84

5113 Impuesto sobre Herencias y Legados 12,568.75 16,030.93 -3,462.18

5114 Impuesto sobre la Riqueza Neta 374,586,016.19 226,711,427.06 147,874,589.13

5115 Impuesto sobre la Producción, Consumo y Ventas

28,928,736,670.53 22,207,148,563.68 6,721,588,106.85

5116 Impuesto de Servicios y Actividades Especificas

2,689,279,526.78 2,027,097,699.75 662,181,827.03

5117 Impuestos sobre la Importaciones 2,029,890,823.61 1,859,316,368.72 170,574,454.89

5119 Impuestos por Clasificar 117,805,584.76 0.00 117,805,584.76

Total 47,729,448,734.59 38,951,164,652.08 8,778,284,082.51

La variación se debe:

A la recaudación por pago de la declaración de Renta de la gestión 2013 y que

vence el 30 de abril 2014

El incremento en la recaudación del Impuesto Sobre Venta, según Decreto

278/2013

Incremento en las recaudaciones de la Tasa de Seguridad, por concepto de

Contribución del 0.2% sobre Transacciones Financieras Pro Seguridad

Poblacional.

5111 Impuestos Sobre la Renta

Representa la recaudación del impuesto de personas naturales y jurídicas que grava los

ingresos provenientes del capital, del trabajo o de la combinación de ambos.

Este impuesto se aplica a toda clase de rendimiento, ganancia, renta, interés, producto,

provecho, participación, sueldo, jornal, honorario y en general cualquier percepción de

efectivo, en valores en especies o en crédito que modifique el patrimonio del

contribuyente.

5112 Impuestos Sobre la Propiedad

Comprende los tributos que gravan la tradición de bienes inmuebles efectuados a título

oneroso sobre los activos radicados en el país menos reservas por cuentas a cobrar y

depreciaciones acumuladas permitidas por la Ley del Impuesto a la Renta de personas

naturales y jurídicas.

Impuesto sobre Tradición de Bienes Inmuebles, creado mediante Decreto No.76 del 9 de

abril de 1957. Reformado mediante Decreto No. 17-2010 del 22 de abril del 2010.

5113 Impuestos Sobre Herencias y Legados

Comprende los tributos que gravan la tradición de bienes inmuebles sobre la transmisión

de bienes sea por testamento o ab-intestado y sobre donaciones entre vivos de bienes

inmuebles o muebles que están situados en Honduras.

5114 Impuestos Sobre la Riqueza Neta

Impuesto que grava la riqueza neta definida como el valor de todas las posesiones de

bienes muebles e inmuebles menos las obligaciones incurridas sobre los mismos.

Creado mediante Decreto No. 51-2003 del 10/04/2003.

5115 Impuestos Sobre la Producción, Consumo y Ventas

Esta cuenta representa el Monto de los ingresos recaudados por concepto de la

Producción Nacional o Importada, utilizando como base de cálculo el litro o al ser bebidas

alcohólicas el grado de alcohol y de los ingresos recaudados por concepto del 15% sobre

Ventas de mercaderías o servicios y aguas gaseosas. El 18% cuando se aplique a las

bebidas alcohólicas, cerveza, cigarrillos y Boletos aéreos de clase ejecutiva.

El Impuesto Sobre la Producción, Consumo y Ventas fueron Creado mediante Decreto

Ley No.3 del 20 de Febrero de 1958 y reformado por Decreto No.051-2003 del 10 de abril

de 2003 y el Impuestos Sobre Ventas fue Creado mediante Decreto No.24 del 20 de

Diciembre de 1963, Reforma contenida en el Decreto No.51-2003 del 10 de abril del 2002

y Decreto No. 278-2013 Ley de Ordenamiento de las Finanzas Públicas, Control de las

Exoneraciones y Medidas Anti evasión del 30 de Diciembre 2013

NOTA 59

52 Ingresos no Tributarios

Representa el monto de los Ingresos recaudados por Tasas, Derechos, Cánones, Multas,

Otros no Tributarios y Confiscaciones.


5211 Tasas 762,883,589.19 704,456,070.34 58,427,518.85

5212 Derechos 446,513,463.06 383,997,928.73 62,515,534.33

5213 Cánones y Regalías 768,664,419.46 796,606,460.56 -27,942,041.10

5214 Multas 244,770,397.14 208,769,521.12 36,000,876.02

5215 Confiscaciones 0.00 515,000.00 -515,000.00

5216 Otros no Tributarios 291,491,176.37 195,290,800.10 96,200,376.27

Total 2,514,323,045.22 2,289,635,780.85 224,687,264.37

5211 Tasas

Representa el monto de los ingresos recaudados por concepto de los importes pagados

por fiscalización, habilitaciones y certificaciones que realiza el Estado.

5212 Derechos

Representa el monto de los ingresos recaudados por concepto de Derechos originarios

del Estado, como ser concesiones, licencias de conducir, uso de puertos, aeropuertos.

5213 Cánones y Regalías

Se aplica por el uso de activos no producidos (recursos naturales). Es el ingreso que

percibe el Estado producto de leyes que le adjudican un derecho primario sobre

explotaciones de recursos naturales y las explotaciones de yacimientos mineros.

5214 Multas

Se registran ingresos por conceptos de multas de infracciones de Ley de Tránsito creado

mediante Decreto No.64-98 del 16 de abril 1998, reformado mediante Decreto No.205-

2005 de Enero del 2006. Multas por Infracciones a la Ley de Migración y Extranjería

según Decreto 208-2003 del 03 de marzo del 2004.

5216 Otros No Tributarios

Representa las recaudaciones de ingresos otros no tributarios y se refiere a reparos

varios, dispensas de edictos, devoluciones de ejercicios fiscales anteriores por pagos en

exceso, reparos de aduana, compensación por perdidas de activos muebles, subastas,

DEI.

NOTA 60

53 Ingresos de Operación

Son Ingresos con Contraprestación por Venta de Bienes y Servicios, Ingresos Financieros

e Ingresos de no operación.


531 Ingresos por Ventas

5311 Venta de Bienes 17,658,144.98 5,975,199.80 11,682,945.18

Sub-Total 17,658,144.98 5,975,199.80 11,682,945.18

532 Venta de Servicios

5321 Venta de Servicios 73,287,900.53 66,196,625.34 7,091,275.19

Sub-Total 73,287,900.53 66,196,625.34 7,091,275.19

534 Ingresos Financieros

5342 Comisiones 527,670.85 0.00 527,670.85

Sub-Total 527,670.85 0.00 527,670.85

Total 91,473,716.36 72,171,825.14 19,301,891.22

5311 Venta de Bienes

Representa el monto de los ingresos recaudados por concepto de la venta de bienes

Propiedad del Gobierno.

5321 Venta de Bienes

Representa el monto de los ingresos recaudados por concepto de la prestación de

servicios del Gobierno.

NOTA 61

54 Ingresos de no Operación

Representa el monto de los ingresos percibidos por Intereses por Préstamos y Títulos y

Valores y Alquileres.


541 Interés

5411 Intereses por Prestamos 32,247,770.62 13,380,835.38 18,866,935.24

5413 Intereses por Títulos y Valores 90,875,194.41 12,516,455.25 78,358,739.16

Sub-Total 123,122,965.03 25,897,290.63 97,225,674.40

542 Alquileres

5421 Alquileres 4,523,142.96 4,795,632.64 -272,489.68

Sub-Total 4,523,142.96 4,795,632.64 -272,489.68

544 Alquileres

5441 Ingresos Varios de No Operación 1,878,469.07 15,182.00 1,863,287.07

Sub-Total 1,878,469.07 15,182.00 1,863,287.07

Total 129,524,577.06 30,708,105.27 98,816,471.79

5411 Intereses por Préstamos

Representa los intereses sobre los préstamos otorgados.

5413 Intereses por Títulos y Valores

Representa el ingreso percibido por intereses ganados en inversiones en Títulos y

Valores

5421 Alquileres

Representa los ingresos por concepto de alquiler de tierras y terrenos y otros alquileres.

NOTA 62

55 Donaciones y Transferencias

Son los recursos originados en transacciones efectuadas por el sector privado, público y

externo, para cubrir gastos de funcionamiento y/o administrativos, sin recibir

contraprestación de bienes y servicios por parte de las instituciones receptoras, sin cargo

de devolución.


551 Donaciones Corrientes

5511 Donaciones Corrientes del Sector Público

782,237.36 0.00 782,237.36

Sub-Total 782,237.36 0.00 782,237.36

552 Donaciones de Capital

5521 Donaciones de Capital Recibidas del Sector Público

5,897,252.25 0.00

5,897,252.25

5522 Donaciones de Capital Recibidas del Sector Externo

1,336,635,280.51 0.00 1,336,635,280.51

Sub-Total 1,342,532,532.76 0.00 1,342,532,532.76

553 Transferencias Corrientes

5531 Transferencias Corrientes del Sector Público

78,821,246.51 95,800,000.00 -16,978,753.49

Sub-Total 78,821,246.51 95,800,000.00 -16,978,753.49

554 Transferencias de Capital

5541 Transferencias de Capital Recibidas del Sector Público

39,974,868.19 21,058,485.16 18,916,383.03

5542 Transferencias de Capital Recibidas del Sector Externo

596,695,144.12 2,050,933,010.96 -1,454,237,866.84

Sub-Total 636,670,012.31 2,071,991,496.12 -1,435,321,483.81

Total 2,058,806,028.94 2,167,791,496.12 -108,985,467.18

La variación representa:

Traslado de terrenos de la Corporación Municipal de La Esperanza, departamento

de Intibucá al Instituto de la Propiedad de Intibucá.

Concesión de Alivio de Deuda-MDRI (Organismos Internacionales).

Concesión de Alivio de Deuda Club de Paris (Gobiernos Extranjeros).

Donaciones recibidas por el Banco Interamericano de Desarrollo (Organismos

Internacionales), Kredistantal Fur Wiederaufbau (Gobierno Alemán).

Aporte de la Alcaldía de Siguatepeque según Convenio AIF-4335-HO Proyecto

Promosas.


Recursos originados en transacciones efectuadas por el sector privado, público y

externo, para el financiamiento y apoyo de proyectos de inversión, sin recibir

contraprestación de bienes y servicios por parte de las instituciones receptoras, sin

cargo de devolución y para ser aplicadas a erogaciones de capital.


Son Transferencias corrientes que se reciben de: Sector Publico, Sector Externo.


Recursos originados en transacciones efectuadas por el sector privado, público y

externo, para el financiamiento y apoyo de proyectos de inversión, sin recibir

contraprestación de bienes y servicios por parte de las instituciones receptoras, sin

cargo de devolución y para ser aplicadas a erogaciones de capital.

NOTA 63

56 Otros Ingresos

Representa los movimientos por las ganancias de diferencial cambiario generadas por la

fluctuación en el factor cambiario registrado en la gestión vigente.

Código Descripción 30/092014 30/09/2013 Variación

5611 Ganancias 555,888,736.70 430,798,264.00 125,090,472.70

5612 Ingresos Varios 1,042,605,280.71 313,871,366.28 728,733,914.43

Total 1,598,494,017.41 744,669,630.28 853,824,387.13

La variacion corresponde:

Fluctuacion Cambiaria en el Tipo Cambio del Dólar y otras monedas respecto al

Lempira

Transferencia de Fondo que efectua la Empresa TIGO a CONATEL por la

Telefonia Celular.

NOTA 64

57 Ingresos de Inversion

Recursos provenientes de Dividendos y Beneficios de Inversiones y de la Venta de Bienes

que el Sector Público realiza a través de sus establecimientos de mercado, unidades

administrativas y establecimientos no de mercado

La variación en la Cuenta en relación a Septiembre de 2013, de L. 95,589.02 es

producto de los Dividendos percibidos por la Utilidad del Ejercicio Fiscal 2013 de la

Compañía Azucarera Hondureña S.A.

NOTA 65

61 Gastos de Consumo


611 Servicios Personales

6111 Remuneraciones 24,798,287,613.90 24,507,748,834.98 290,538,778.92

Sub-Total 24,798,287,613.90 24,507,748,834.98 290,538,778.92

612 Servicios no Personales

6121 Servicios Básicos 392,051,142.84 276,217,291.29 115,833,851.55

6122 Alquileres y Derechos 297,359,886.89 282,227,258.62 15,132,628.27

6123 Mantenimiento y Reparación de Bienes 79,023,839.97 89,223,944.89 -10,200,104.92

6124 Mantenimiento y Reparación de Maquinaria y Equipo 36,397,590.21 88,403,092.90 -52,005,502.69

6125 Servicios Técnicos y Profesionales 646,741,573.76 725,364,557.88 -78,622,984.12

6126 Servicios Comerciales y Financieros 435,074,986.18 556,234,008.85 -121,159,022.67

6127 Pasajes, Viáticos y otros Gastos de Viaje 109,123,369.25 193,515,389.97 -84,392,020.72

6128 Impuestos, Derechos, Tasas y Gastos Judiciales 130,520,121.37 78,167,050.38 52,353,070.99

6129 Otros Servicios no Personales 54,244,389.14 61,577,467.58 -7,333,078.44

Sub-Total 2,180,536,899.61 2,350,930,062.36 -170,393,162.75

613 Materiales y Suministro

6131 Materiales y Suministros 1,804,470,568.43 1,959,669,463.30 -155,198,894.87

6132 Materiales y Suministros Diversos 206,933,564.38 0.00 206,933,564.38

Sub-Total 2,011,404,132.81 1,959,669,463.30 51,734,669.51

616 Deterioros

6161 Deterioros de la Propiedad 327,741,756.65 0.00 327,741,756.65

Sub-Total 327,741,756.65 0.00 327,741,756.65

617 Pérdidas por Contingencias

6171 Pérdidas 2,739,310,819.74 1,611,266,827.26 1,128,043,992.48

Sub-Total 2,739,310,819.74 1,611,266,827.26 1,128,043,992.48

Total 32,057,281,222.71 30,429,615,187.90 1,627,666,034.81

611 Servicios Personales

Representa el pago, mediante las planillas de cada Institución de la Administración

Central por:

Sueldos y Salarios

Contribuciones Patronales

Prestaciones Sociales

Dietas

Gastos de Representación

612 Servicios No Personales

Representa el pago por:

Servicios Básicos

Alquileres y Derechos

Mantenimiento y Reparación de Bienes

Mantenimiento y Reparación de Maquinaria y Equipo

Servicios Técnicos y Profesionales

Servicios Comerciales y Financieros

Pasajes, Viáticos y Otros Gastos de Viaje

Otros Servicios no Personales

612 Materiales y Suministros

Representa el pago por:

Productos Alimenticios y Agropecuario

Textiles y Vestuarios

Productos de Papel de Cartón e Impresos

Productos de Cuero y Caucho

Productos Químicos

Productos Minerales no Metálicos

616 deterioros

Representa las pérdidas por deterioros de:

Edificios

Viviendas para el Personal

617 Perdidas por Contingencias

Representa las perdidas en diferencia de cambio derivadas de la fluctuación cambiaria

de la moneda nacional con respecto a las diferentes monedas de otros países.

NOTA 66

62 Gastos Financieros de Corto Plazo

Representa el gasto devengado de comisiones sobre la venta de Títulos (Letras) con

vencimiento menor a doce meses.


6224 Comisiones y Gastos de endeudamiento Público de Coto plazo

567,425.83 11,670,986.64 -11,103,560.81

Total 567,425.83 11,670,986.64 -11,103,560.81

NOTA 67

63 Gastos Financieros de Largo Plazo

Representa el gasto devengado de comisiones sobre la venta de Títulos (letras) con

vencimiento mayor a doce meses.


631 Intereses por Títulos y Valores Internos de Largo Plazo

6311 Intereses por Títulos y Valores Internos de Largo Plazo 4,548,347,466.01 4,580,360,861.93 -32,013,395.92

Sub-Total 4,548,347,466.01 4,580,360,861.93 -32,013,395.92

632 Intereses de Préstamos Internos de Largo Plazo

6322 Intereses de Préstamos del Sector Publico de Largo Plazo 8,223,037.66 7,867,010.67 356,026.99

6323 Comisiones y Gastos de Endeudamiento Público de Largo Plazo

400,608,476.93 351,252,953.95 49,355,522.98

6325 Intereses, Comisiones y Otros Gastos de Deuda Pública Externa de Largo Plazo 3,038,059,794.43 1,061,113,872.56

1,976,945,921.87

Sub-Total 3,446,891,309.02 1,420,233,837.18 2,026,657,471.84

Total 7,995,238,775.03 6,000,594,699.11 1,994,644,075.92

NOTA 68

64 Donaciones, Transferencias y Subsidios

Representa la trasferencias, donaciones y Subsidios otorgados por el la Administración

Central para gastos de funcionamiento y/o administrativos y para el financiamiento y

apoyo de proyectos de inversión, las que están contempladas en el presupuesto General

de Ingresos y Egresos de la República, amparados en la Ley Orgánica del Presupuesto, y

su Reglamento, así como decretos aprobados por el poder legislativo, y en Consejo de

Ministros.



6421 Donaciones de Capital al Sector Público 89,089.12 0.00 89,089.12

Sub-Total 89,089.12 0.00 89,089.12


6431 Transferencias Corrientes al Sector Público 5,991,613,628.30 5,139,503,205.39 852,110,422.91

6432 Transferencias Corrientes al Sector Externo 165,656,144.93 276,806,687.92 -111,150,542.99

6433 Transferencias Corrientes al Sector Privado 1,933,739,235.70 2,237,963,588.35 -304,224,352.65

Sub-Total 8,091,009,008.93 7,654,273,481.66 436,735,527.27


6441 Transferencias de Capital al Sector Público 3,736,697,396.67 3,852,188,241.18 89,089.12

6442 Transferencias de Capital al Sector Externo 8,484,613.27 44,025,952.88 89,089.12

6443 Transferencias de Capital al Sector Privado 1,239,690,001.43 3,171,483,524.78 89,089.12

Sub-Total 4,984,872,011.37 7,067,697,718.84 267,267.36

645 Subsidios Corrientes

6451 Subsidios Corrientes al Sector Público 172,110,917.00 155,885,770.52 16,225,146.48

6452 Subsidios Corrientes al Sector Privado 28,723,125.00 0.00 28,723,125.00

Sub-Total 200,834,042.00 155,885,770.52 44,948,271.48

Total 13,276,804,151.42 14,877,856,971.02 482,040,155.23


Las variaciones en la Cuenta se deben a:

Transferencia Bancaria de fondos FIDA al PNUD, para la ejecución de actividades

del Programa EMPRENDESUR correspondientes al mes de Septiembre del 2014

Revalorización de pensiones de oficiales de ordenanza militar, correspondiente al

mes de Septiembre 2014.

Transferencia de fondos a la Alcaldía Municipal de la Venta para la ejecución del

proyecto Fortalecimiento de la Gestión Municipal, (Primer desembolso)

Transferencias para cubrir Gastos Operativos y Salarios del Programa de las

Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD), Instituto Hondureño de la Niñez y la

Familia (IHNFA) e Instituto Nacional Agrario (INA)

Transferencia al Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) para

Ejecutar las actividades del Proyecto Horizontes del Norte.

Transferencia de Fondos a la Superintendencia de Alianza Público Privada (SAPP)

como Asignación Presupuestaria 2014

Traspasos entre las Cuentas Especiales y las Libretas de los Proyectos

Administrados en Instituciones Descentralizadas y que se registran de forma

Manual por no existir un Tipo de Asiento Definido para su registro de forma

Automática

Transferencias para el Pago de Veteranos de Guerra

Transferencias para el Pago de Jubilados y Pensionados


Las variaciones de la Cuenta se deben a:

Transferencia a la Escuela Nacional de Ciencias Forestales (ESNACIFOR) como

apoyo al Programa de inversión.

Transferencia Universidad Nacional de Agricultura (UNA) para compra de Bienes

Capitalizables

Pago de Finalización de Etapa I del Proyecto del Muelle de Utilla, según Convenio

entre la Municipalidad de Utíla y ZOLITUR

Registro Manual por Transferencia de Equipo de la unidad Administradora de

Proyectos UAP, Dependiente de la Secretaría de Finanzas a diferentes

Instituciones del Sector Público según Resolución de la Dirección General de

Bienes Nacionales

645 Subsidios

Las variaciones de la Cuenta se deben a:

Transferencia de Fondos al Instituto Hondureño de Seguridad Social (IHSS), por

Deudas pendientes del Gobierno a dicha institución

Transferencia para la Ejecución del Proyecto Fortalecimiento a BANASUPRO

2014.

Pago de Subsidio al Transporte Urbano de Tegucigalpa y Comayagüela

NOTA 69

65 Otros Gastos

Representa las Transferencias Corrientes de Fondos: al Poder Judicial para pago de

Sueldos y Salarios; a la Suplidora Nacional de Productos Básicos ( BANASUPRO) en

concepto de pago a la Secretaria de Desarrollo Social para la Ejecución del proyecto

“Bolsa Solidaria del Adulto Mayor”


6513 Otros Gastos Corrientes 3,219,468,552.06 3,274,140,779.00 -54,672,226.94

6514 Otros Gastos de Capital 64,700,000.00 14,700,000.00 50,000,000.00

6515 Devoluciones de Ingresos 0.00 33,824,009.47 -33,824,009.47

Total 3,284,168,552.06 3,322,664,788.47 -38,496,236.41

NOTA 70

Pasivos Contingentes

El Gobierno de Honduras está expuesto a un número de diferentes pasivos contingentes.

Los pasivos contingentes son:

a) Una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser

confirmada por eventos futuros que no están enteramente bajo el control del gobierno;

b) La obligación presente que no es probable que requiera una salida de recursos, o que

el importe de la obligación no puede ser medido de forma fiable.

Los pasivos contingentes no se registran en los Estados Financieros, pero requieren de

divulgación.

Los pasivos contingentes pueden ser clasificados en las siguientes categorías:

1. Pasivos que no son consecuencia de obligaciones contractuales tales como

Demandas Judiciales, Desastres Naturales.

2. Las obligaciones que resultan de los contratos u otras acciones legales del estado,

tales como Garantías Gubernamentales, Asociaciones Público - Privadas,

Garantías de Sub - Nacionales y Empresas Públicas.

El Gobierno garantiza diversos instrumentos de deuda de las empresas públicas y los

gobiernos municipales. También es responsable de proporcionar subsidios operativos

bajo determinadas condiciones. En 2010, fue publicado en el Diario Oficial La Gaceta el

Decreto 143-2010 LEY DE PROMOCION DE LA ALIANZA PUBLICO-PRIVADA, el cual

crea a COALIANZA.

El Congreso ha aprobado una serie de acuerdos creados por COALIAZA en el que el

Gobierno ofrece garantías que pueden ser consideradas un pasivo contingente. A

continuacion se detalla el registro contenido en los Acuerdos:

Descripción del Proyecto Tipo de

Compromiso Descripción de

Términos

Infraestructura Vial

Corredor Logístico

Es un acuerdo adjudicado a la concesionaria Vial Honduras SA de CV para la construcción, operación y mantenimiento de un peaje en los tramos de Goascorán-Villa de San Antonio y Tegucigalpa- San Pedro Sula-Puerto Cortes. Este acuerdo es un modelo de la concesión de un derecho al operador según se define en la NICSP 32 Acuerdos de Concesión

Ingresos Mínimos Anuales Garantizados(IMAG)

Garantiza ingresos de peajes al concesionario privado por 15 años en montos que varían de $18,213,652 a $33,225,280, iniciando en 2015 a 2029

Expropiaciones de Propiedad

El contrato obliga al Gobierno de Honduras a tener un compromiso firme de comprar la propiedad sobre el excedente del valor estimado en el contrato de $1,000,000 y la INSEP está en negociación para obtener financiamiento para el valor preliminar estimado de $5,000,000

Carretera Obispo

Es un acuerdo concesionario adjudicado a la Constructora William y Molina SA de CV para la construcción de la carretera el Obispo-Empalme con carretera a la Esperanza, Rehabilitación San Miguelito-San Juan, Bacheo San Juan-Gracias, Santa Rosa de Copan y mantenimiento de la Carretera desde la Esperanza hasta Santa Rosa de Copa. Este acuerdo es un modelo financiero bajo la NICSP 32 Acuerdos de Concesión

Es una garantía financiera

Por medio del decreto 190-2014 que autoriza hasta un total de Lps 205,000,00 en garantías soberanas pero lo ejecutado es por la obligación que tiene el gobierno como aporte de Lps125,000,000

Corredor Turístico

Es un acuerdo adjudicado al Consorcio Autopistas del

Atlántico para la construcción, operación y mantenimiento de un peaje de El Progreso-Tela. Este acuerdo es un modelo de la concesión de un derecho al operador según se define en la

NICSP 32 Acuerdos de Concesión

Ingresos Mínimos Anuales Garantizados(IMAG)

Garantiza ingresos de peajes al concesionario privado por 16 años en montos que varían de $6,958,150 a $25,720,687, iniciando en 2014 a 2029

Expropiaciones de Propiedad

El contrato obliga al Gobierno de Honduras a tener un compromiso firme de comprar la propiedad sobre el excedente del valor estimado en el contrato de $5,600,000.

Varios

Carretera de Occidente CA-4, CA-10 y CA-11.

El Gobierno de Honduras ha entrado en contratos de fideicomiso en el que el fiduciario ha proveído fondos para los proyectos. El concesionario va a reembolsar al fiduciario cuando los contratos estén ejecutados; si no se ejecuta ningún contrato, el gobierno de Honduras es responsable de reembolsar al fiduciario.

La Carretera de Occidente con un capital de riesgo por el valor de USD 500,000.00.

Ejecución de Obras de Infraestructura y Servicios Públicos en la Republica de Honduras.

Infraestructura y Servicios Públicos con un capital de riesgo por el valor de USD 1,000,000.00.

Centro Cívico Gubernamental.

Centro Cívico Gubernamental con un capital de riesgo por el valor de USD 1,000,000.00.

Aeródromo de Tela.

Aeródromo de Tela con un capital de riesgo por el valor de USD 1,000,000.00.

Proyectos en Etapa de Pre Inversión

Pre-inversión realizada por COALIANZA en restructuración y diseño de proyectos en

donde no se realizado inversión por parte del concesionario

Proyecto: Carretera CA4 Occidente, CA10 y CA11

Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto $

23/01/2013 23/05/2013 CINSA Diagnostico actual de las carreteras L. 1,881,150.00 91,763.41

03/10/2013 03/12/2013 Corporación Helios Estructuración de la Concesión, modelación económico financiero, construcción, rehabilitación, ampliación de las carreteras

32,666.67

18/10/2013 18/11/2013 Roberto Garcia Burgos Análisis Económico utilizando el modelo HDM-4 (Highway Development Management) 2,200.00

08/04/2014 12/04/2014 Suyapa Urquia Traducción del idioma español al Ingles del Estudio Final realizado por Cinsa 3,800.00

Total $ 130,430.08

Proyecto: Aeródromo Rio Amarillo


10/04/2013 20/04/2013 Jose Rafael Rodriguez Levantamiento poligonal donde se construirá el Aeródromo L. 39,600.00

1,932.00

05/12/2013 Adjudicación Corporación Helios y Advanced Logistic

Diseño, financiamiento, construcción, operación y mantenimiento del Aeródromo Rio Amarillo

513,333.36

Total $ 515,265.36

Proyecto: Aeropuerto Palmerola


30/07/2011 28/08/2011 Advanced Logistics Formulación de estudios relacionados al desarrollo de proyectos aeroportuarios a efectos de determinar la viabilidad técnica del Proyecto

38,888.89

06/09/2011 03/10/2012 Advanced Logistics Formular una propuesta estratégica de mercado y económica para el funcionamiento de un nuevo aeropuerto internacional

38,888.89

16/01/2012 29/02/2012 Advanced Logistics Formular una propuesta técnico - financiera para el funcionamiento de un aeropuerto internacional

77,777.77

01/10/2012 13/11/2012 Advanced Logistics Estructuración del Proyecto para la Construcción y consecionamiento de un nuevo aeropuerto ubicado en Palmerola.

180,000.00

15/03/2013 Adjudicación Corporación Helios Formulación de estudios y proyectos de inversión relacionados al desarrollo de proyectos de infraestructura aeroportuaria

333,333.33

15/03/2013 Adjudicación Advanced Logistics Formulación de estudios y proyectos de inversión relacionados al desarrollo de proyectos de infraestructura aeroportuaria

333,333.33

07/06/2013 07/07/2013 Consorcio ICR

Levantamiento de áreas, localización y costos de los terrenos a expropiar para la realización de la construcción de la terminal Aeroportuaria de Palmerola L. 238,628.00

11,583.88

Total $ 1,013,806.09

Proyecto: Terminal de Contenedores de Puerto Cortes


08/02/2012 23/04/2012 Advanced Logistics

Formular una propuesta técnico - financiera para evaluar el desarrollo del proyecto en sus diferentes etapas 261,111.11

18/05/2012 Adjudicación Advanced Logistics

Adendum 1 Definición del modelo de transacción, definición de bases del concurso, proceso de licitación, borrador del Proyecto de Contrato y presentación de Informe Final

133,333.34

21/05/2012 21/08/2012 Jose Filadelfo Estrategia de dialogo y negociación para la gestión eficiente de los recursos portuarios

13,000.00

08/08/2012 Adjudicación Avance Logísticas

Adendum 2 Definición del modelo de transacción, definición de bases del concurso, proceso de licitación, borrador del Proyecto de Contrato y presentación de Informe Final

55,555.56

Total $ 463,000.01

Proyecto: Terminal de Graneles


31/08/2011 15/09/2011 Ana Ines Reategui

Adendum 1Definicion del modelo de transacción, definición de bases del concurso, proceso de licitación, borrador del Proyecto de Contrato y presentación de Informe Final

10,555.55

Total $ 10,555.55

Proyecto: Presa de Irrigacion Choluteca y la Represa de San Fernando


02/06/2012 02/09/2012 Corporación Helios Formulación de estudios de infraestructura hidroeléctrica e irrigación

45,000.00

Total $ 45,000.00

Proyecto: Presa de Uso Múltiple el Tablón


02/06/2012 02/09/2012 Corporación Helios Formulación de estudios de infraestructura hidroeléctrica e irrigación

45,000.00

Total $ 45,000.00

Proyecto: Corredor Turístico el Progreso - Tela


01/09/2011 01/01/2012 Corporación Helios Formulación de estudios relacionados al desarrollo de proyectos de infraestructura vial y acompañamiento en los procesos de adjudicación

44,444.44

03/01/2012 Adjudicación Corporación Helios Formulación de estudios relacionados al desarrollo de proyectos de infraestructura vial y acompañamiento en los procesos de adjudicación

177,777.77

Total $ 222,222.21

Proyecto: Corredor Logístico Goascorán - Puerto Cortes


31/08/2011 15/09/2011 Eduardo Escobal Realizar los planes de promoción de los proyectos de infraestructura vial 15,555.55

01/09/2011 01/01/2012 Corporación Helios Formulación de estudios relacionados al desarrollo de proyectos de infraestructura vial y acompañamiento en los procesos de adjudicación

47,777.80

23/09/2011 13/10/2011 Cinsa Aportar conclusiones relevantes relacionadas con la rentabilidad potencial del proyecto, trafico actual sobre la carretera, por L. 333,000.00

16,500.00

03/01/2012 Adjudicación Corporación Helios Formulación de estudios relacionados al desarrollo de proyectos de infraestructura vial y acompañamiento en los procesos de adjudicación

191,111.20

05/01/2012 09/01/2012 Edwin Darío Antúnez

Revisión de borrador de contrato y agregar a el los comentarios necesarios para, desde el punto de vista legal, ajustar su contenido de ordenamiento jurídico, L. 58,874.00

2,943.70

07/05/2012 22/05/2012 Gatesa Realizar conteos vehiculares e identificación de los puntos potenciales de instalación de los peajes, por L. 517,719.77

25,885.99

04/07/2012 14/08/2012 Gatesa Valoración de invasiones del derecho de vía del tramo carretero, por L. 265,677.04

13,283.85

23/07/2012 03/08/2012 Cinsa

Formulación de estudios relacionados al desarrollo de proyectos carreteros, determinar los costos de operación vehicular en la situación " Sin Concesión" y ahorros estimados para la condición " Con Concesión" del Proyecto, por L. 255,000.00

12,750.00

Total $ 325,808.09

Proyecto: CA5 Sur

Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto Lps

10/08/2012 20/11/2012 SEISA

Diagnostico para ampliación de dos a cuatro carriles tramo carretero Tegucigalpa - Cerro de Hula (18 Kms) rehabilitación y construcción de la Carretera CA5 Sur, tramo carretero Cerro de Hula - Jicaro Galán

1,499,496.46

Total L. 1,499,496.46

Proyecto: Recuperación y Perdidas de la ENEE


08/05/2013 23/06/2013 Wilson Uribe Vega Proceso de selección del o los Bancos fiduciarios del Sistema Financiero Hondureño con los cuales se constituirán 3 fideicomisos

46,668.00

Total $ 46,668.00

Proyecto: Minería


06/05/2013 Aprobación del Plan de Promoción

Corporación Helios

Diagnostico del Sector Minero de Honduras, la propuesta de mejoras institucionales y normativas en el planteamiento de procesos y procedimientos y en planteamiento de un plan de promoción del sector

89,333.00

Total $ 89,333.00

Proyecto: Libramiento de la Ciudad de San Pedro Sula


24/05/2013 24/08/2013 Consorcio Cinsa Saybe Diagnostico de todas las rutas probables para el libramiento de la Ciudad de SPS y recomendación de la ruta ideal acordada con el Contratante

2,372,542.28

Total L. 2,372,542.28

Proyecto: CA5 Norte


10/04/2012 10/06/2012 Asociación de Profesionales

Estudio de valoraciones de invasiones del derecho de vía en la Carretera CA5 Norte, tramo final del valle de Comayagua - Desvío Santa Cruz de Yojoa con una longitud de 86 km

899,813.30

Total L. 899,813.30

Proyecto: Control y Registro Vehicular


25/07/2012 10/08/2012 Grupo Enlace Levantamiento poligonal donde se construirá el Aeródromo

35,354.69

15/08/2012 20/09/2012 Christel Hesse Joya Desarrollar términos de referencia para la Contratación de Banco Fiduciario que administre el Fideicomiso

50,000.00

11/09/2012 02/10/2012 Cinsa

Estudio de la demanda de estacionamiento vehicular y proyección de los requerimientos de area de estacionamiento para las instalaciones de la Corte Suprema de Justicia

155,555.55

Total L. 240,910.24

Proyecto: Carretero Gracias Celaque


24/10/2013 29/11/2013 Tecnisa Elaboración de Anteproyecto de Diseño de Ingeniería del Tramo Carretero Gracias Celaque

258,762.94

Total L. 258,762.94

Proyecto: Feria del Agricultor


14/02/2012 31/03/2012 DINAC Elaboración de diseños arquitectónicos y estructurales 120,000.00

23/02/2012 03/03/2012 Petrona Bulnes Elaboración del modelo financiero 68,965.00

19/03/2012 02/04/2012 Christel Hesse Joya Elaboración de pliegos de condiciones y contrato de fideicomiso

60,000.00

Total L. 248,965.00

Proyecto: Libramiento de la Ciudad de el Progreso

Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto Los

29/09/2013 29/09/2013 Saybe y Asociados Diagnostico y diseño de anteproyecto de la Ciudad de el Progreso

1,448,500.00

Total L. 1,448,500.00

Proyecto: Carretera Desvío del Braulio CA13


05/12/2013 05/02/2013 Saybe y Asociados Diagnostico del Estado Actual de las Carreteras Desvío del Braulio CA 13

450,000.00

Total L. 450,000.00

Proyecto: Carretera la Esperanza - Yamaranguila - El Obispo - San Miguelito - San Juan - Gracias

Santa Rosa de Copan


19/03/2012 02/04/2012 Christel Hesse Joya Elaboración de pliegos de condición y contrato de fideicomiso del proyecto

50,000.00

23/04/2012 03/05/2012 Cinsa Diagnostico del Estado Actual de las Carreteras 320,000.00

Total L. 370,000.00

Proyecto: Iluminación ENEE


03/03/2014 04/03/2014 Edwin Antúnez Elaboración de Dictamen Legal del Proyecto Piloto 1,700.00

01/03/2014 07/03/2014 Corporación Helios Revisión de Pliegos, Contrato y Modelo Financiero 7,293.75

Total $ 8,993.75

Proyecto: Varios


11/03/2014 11/04/2014 Marvin Melgar Análisis de Beneficios Económicos que realiza Coalianza, para la determinación de pasivos contingentes y propuestas para su registro

145,000.00

Total 145,000.00

NOTAS ESTADOS FINANCIEROS DE LA ADMINISTRACION CENTRAL AL 30 DE SEPTIEMBRE 2014 · 2019-02-19 ·...

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