OPERACIONES AUXILIARES DE TESORERÍAº GA. TESO.pdf · Descuento simple comercial o bancario...

IES PABLO PICASSO/ Departamento de Administración/ Operaciones auxiliares de Tesorería/ 2º G.A./ CURSO 2016/2017

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INSTITUTO DE ENSEÑANZA SECUNDARIA "PABLO PICASSO"

PROGRAMACIÓN DIDÁCTICA

DEL

MÓDULO

OPERACIONES AUXILIARES

DE

TESORERÍA

Jaime Marcos Díaz Curso: 2016-2017


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ÍNDICE

1.- OBJETIVOS Pág 2

2.- CONTENIDOS Pág 2

3.- TEMPORALIZACIÓN Pág 25

4.- METODOLOGÍA DIDÁCTICA QUE SE VA APLICAR Pág 26

5.- MATERIALES, TEXTOS Y RECURSOS DIDÁCTICOS QUE SE VAYAN A APLICAR

Pág 28

6.- COMPETENCIAS BÁSICAS Pág 28

7.- CRITERIOS DE EVALUACIÓN Pág 28

8.- PROCEDIMIENTOS E INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN QUE SE VAYAN A UTILIZAR

Pág 28

9.- CRITERIOS DE CALIFICACIÓN Pág 29

10.-PROCEDIMIENTOS DE RECUPERACIÓN DE EVALUACIONES PENDIENTES

Pág 30

11.-PROCEDIMIENTOS Y ACTIVIDADES DE RECUPERACIÓN PARA LOS ALUMNOS CON MATERIAS, ÁMBITOS O MÓDULOS PENDIENTES DE CURSOS ANTERIORES

Pág 30

12.- PRUEBAS EXTRAORDINARIAS DE SEPTIEMBRE Pág 30

13.-PROCEDIMIENTOS PARA QUE EL ALUMNADO Y SUS FAMILIAS CONOZCAN LOS OBJETIVOS, LOS CONTENIDOS, LOS CRITERIOS DE EVALIACIÓN, LOS MÍNIMOS EXIGIBLES PARA OBTENER UNA VALORACIÓN POSITIVA, LOS CRITERIOS DE CALIFIACIÓN, ASÍ COMO LOS PROCEDIMIENTOS DE EVALUACIÓN DEL APRENDIZAJE Y CALIFICACIÓN

Pág 30

14.-MEDIDAS ORDINARIAS DE ATENCIÓN A LA DIVERSIDAD Pág 31

15.-ADAPTACIONES CURRICULARES PARA ALUMNOS CON NECESIDADES EDUCATIVAS ESPECIALES DE APOYO EDUCATIVO

Pág 31

16.-ACTIVIDADES COMPLEMENTARIAS Y EXTRAESCOLARES

Pág 31

17.- ACTIVIDADES PARA EL FOMENTO DE LA LECTURA Pág 31


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1.- OBJETIVOS Los objetivos son las capacidades terminales que aparecen en el BOE 30/09/1994, y que están asociadas a la unidad de competencia 5: informar y atender al cliente sobre productos y /o servicios financieros y de seguros, y que son los siguientes. 1.- Distinguir las organizaciones, entidades y empresas que operan en el sector financiero. 2.- Analizar los productos y servicios financieros básicos, relacionando sus características con sus posibilidades de aplicación. 3.- Analizar los productos de seguros básicos, relacionando sus características con sus posibilidades de aplicación. 4.- Calcular los gastos y beneficios de los servicios y productos financieros básicos. 5.- Calcular primas de seguros aplicando tablas y coeficientes específicos del sector. 6.- Aplicar los procedimientos administrativos relativos a los productos y servicios financieros básicos. 7.- Aplicar los procedimientos administrativos relativos a los productos de seguros básicos. 8.- Aplicar las técnicas y procedimientos adecuados en la negociación con los clientes.

2.- CONTENIDOS Contenidos Generales 1.- Sistema financiero español

El dinero

Banco de España y Banco Central Europeo.

Crédito oficial.

Banca privada.

Otras instituciones financieras.

2.- Medios, instrumentos y canales de cobro y pago

Conceptos básicos y formas de pago – Conceptos básicos – Modalidades de pago en función del tiempo


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Medios de cobro y pago tradicionales – Efectivo – Títulos cambiarios: letra de cambio, cheque y pagaré – El recibo normalizado – Domiciliación bancaria – Transferencias – Tarjetas de pago – Otros medios de pago

Comercio electrónico (e-commerce) – Multicanales de pago – Modalidades de pago en el comercio electrónico

Documentos de cobro-pago

3.- Introducción a las operaciones comerciales y financieras

Razones y proporciones – Razón – Proporción – Proporcionalidad

Repartos proporcionales y regla de tres – Reparto proporcional – Regla de tres – Regla de tres simple directa – Regla de tres simple inversa

Porcentajes

Descuentos e incrementos – Descuentos – Series de descuentos – Incrementos

Beneficio y cálculo del precio de venta – Ganancia o pérdida absoluta – Ganancia o pérdida relativa – Precio de venta – Importancia de aplicar el margen sobre el precio de venta

Formulación de las ventas, margen y descuento en una hoja de cálculo

Leyes y operaciones financieras – Valor del dinero – Operación matemática – Clasificación de las operaciones financieras – Leyes financieras de capitalización y actualización

Confección de una tarifa de precios

4.- Interés simple: capitalización simple


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La capitalización simple anual – Variables que intervienen en la capitalización simple – Cálculo de la fórmula general

Tantos equivalentes. Tantos proporcionales

Formulación del interés simple en una hoja de cálculo

Métodos abreviados para el cálculo de intereses – Cómo ha de llevarse la Contabilidad – Libros obligatorios de la Contabilidad

Aplicación de la capitalización simple a los productos financieros – Depósitos bancarios – Cuentas corrientes – Cuentas de crédito

Simulaciones de cálculo de fórmulas de capitalización simple 5.- Interés simple: actualización simple

Descuento o actualización

– Concepto – Características

Descuento simple comercial o bancario

Descuento racional o matemático

Equivalencia entre tipos de descuento comercial y racional. Tipos de interés vencido y anticipado

Equivalencia financiera: capitales equivalentes. Vencimiento común y vencimiento medio

– Capitales equivalentes – Vencimiento común – Vencimiento medio

Formulación del descuento comercial en una hoja de cálculo

Aplicación del descuento simple a los productos de activo. Gestión de cobro, negociación y liquidación de efectos comerciales. Coste y rentabilidad

– Gestión de efectos al cobro – Negociación de efectos comerciales – Valor líquido en la negociación de efectos – Forfait (coste total) – Coste y rentabilidad

Operativa de cartera en efectos on-line

6.- Capitalización y actualización compuesta

Capitalización compuesta. Formulación en una hoja de cálculo

– Variables que intervienen en la capitalización compuesta


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– Cálculo de la fórmula general del capital final – Formulación en una hoja de cálculo

Comparación entre capitalización simple y capitalización compuesta

– Ventajas e inconvenientes de la capitalización simple y la compuesta

Capitalización no anual o fraccionada. Tantos equivalentes en interés compuesto

– Interés nominal – Interés efectivo o tanto equivalente – Relación entre los tantos en capitalización compuesta y en

capitalización simple – Frecuencia de capitalización – Capitalización en tiempo fraccionado

Actualización compuesta o descuento compuesto

Aplicaciones a las operaciones financieras: de devolución de un capital, de equivalencia y en la constitución de un capital

Constitución de un capital. Plan de jubilación. Rentabilidades

7.- Rentas financieras. Préstamos

Rentas financieras. Formulación en una hoja de cálculo

– Concepto de una renta financiera, sus elementos y clasificación – Valoración de una renta temporal, constante, inmediata y pospagable.

Formulación en una hoja de cálculo – Valoración de una renta temporal, constante, inmediata y prepagable.

Formulación en una hoja de cálculo – Valoración de una renta temporal, constante y diferida. Formulación en

una hoja de cálculo – Rentas perpetuas, constantes, inmediatas pospagables y prepagables

Préstamos. Formulación en una hoja de cálculo

– Concepto y tipos de garantías – Clases de amortización de préstamos. Formulación en una hoja de

cálculo

Confección de un cuadro de amortización de préstamos por el sistema francés con Excel

8.- Instrumentos financieros de inversión y financiación

Instrumentos financieros de inversión en renta fija


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– Operaciones de inversión – Instrumentos de inversión públicos a corto y a largo plazo – Instrumentos de inversión privados a corto y a largo plazo

Instrumentos financieros de financiación especializados

– Confirming o pagos conformados – Factoring o factoraje – Leasing financiero – Renting – Forfaiting

Comparativa de leasing financiero y renting

9.- Productos y operaciones bursátiles

Mercado financiero

– Introducción – Clasificación de los mercados financieros – La Comisión Nacional del Mercado de Valores(CNMV) – Miembros o mediadores del mercado de valores – La Bolsa de valores en España – Valores mobiliarios de renta variable

Fondos de inversión

– Introducción – Funcionamiento de los fondos de inversión – Clasificación de los fondos de inversión – Principales ventajas de los fondos respecto a otros productos de

inversión – Fondos de inversión inmobiliaria

Invertir en la Bolsa de valores

10.- Productos y servicios de seguros

Introducción al seguro

– Introducción – El riesgo – Distribución del riesgo – El contrato de seguro o póliza – Entidades de seguros privadas – Organismos públicos relacionados con la actividad aseguradora

Clasificación de los seguros

– Clases de seguros – Ramos y modalidades

La prima y la prestación

– Elementos y clases de primas – Aplicación de tarifas


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– La prestación y el siniestro

La aseguradora multifuncional

11.- Gestión y políticas de tesorería

Gestión del efectivo y flujo de fondos

– Gestión de tesorería o cash management – Objetivos de la gestión de tesorería o cash management – Funciones del tesorero – Riesgo en tesorería – Diferencias entre contabilidad y gestión de tesorería

Principios básicos de la política óptima de gestión de tesorería

– Valor del dinero en el tiempo – Coste alternativo de los recursos – Concepto de fecha valor – Concepto de float (flotación)

Funciones y responsabilidades en la gestión de tesorería

– Gestión de cobros – Gestión de pagos – Control y gestión de las condiciones bancarias – Aplicaciones informáticas para la gestión de tesorería

Indicadores de financiación inversión a corto plazo

– Período medio de maduración – Fondo de maniobra – Fondo de maniobra necesario – Ratios de tesorería

Diagnosticar la situación económica financiera de empresas

12.- Libros registro y planificación de la tesorería

Libros voluntarios de tesorería

– Libro auxiliar de caja – Libro auxiliar de bancos – Conciliación bancaria – Libro auxiliar de efectos a cobrar – Libro auxiliar de efectos a pagar

Flujo de caja o cash flow

– Cálculo del cash flow – Cash flow y autofinanciación


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El presupuesto de tesorería

– Planificación financiera – Presupuesto de tesorería – Desequilibrios presupuestarios

Elaboración de un presupuesto de tesorería

UNIDAD DE TRABAJO 1. El sistema financiero

Con esta Unidad se pretende que el alumno tenga una visión global de los

distintos componentes del sistema financiero español y del lugar que ocupan los bancos y las compañías de seguros así como de la influencia de la U.E. en él.

RESULTADOS DE APRENDIZAJE

Al finalizar esta unidad de trabajo, el alumno y la alumna deberán ser capaces de:

Conocer los diferentes tipos de dinero y sus funciones.

Diferenciar los intermediarios financieros bancarios de los no bancarios.

Conocer los organismos supervisores de dirección y control del sistema financiero español.

Saber las funciones, los objetivos y la relación del Banco de España con el Banco Central Europeo.

Diferenciar la banca comercial de las cajas de ahorros y de las cooperativas de crédito.

Identificar los distintos mercados e instrumentos financieros.

ACTIVIDADES DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE - Consulta de prensa diaria o especializada localizando los distintos componentes del sistema financiero español para proceder a su identificación y clasificación (pueden ser recortes de prensa). - Debate/puesta en común de la actividad anterior comentando la información obtenida. - Confección de un esquema/gráfico donde aparezcan representados los componentes del sistema financiero indicando las relaciones que hay entre ellos. - Realización de un fichero de los conceptos básicos aparecidos en esta Unidad con la definición del concepto (elaborado por cada alumno).


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ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN Se propone que el profesor/a establezca actividades de valoración del proceso de enseñanza-aprendizaje desarrollado en la unidad, en relación a:

Presentación del informe realizado con recortes de prensa comprendiendo:

Un banco público y otro privado.

Una caja de ahorros.

Una cooperativa de crédito.

Una empresa de leasing.

Una entidad aseguradora.

Presentación del esquema sobre los componentes del sistema financiero.

Realización de un análisis comparando las funciones de las entidades del sistema financiero español.

Representación de las fichas elaboradas en esta Unidad.

Conocer la función del dinero y la función económica del sistema financiero.

Describir las funciones principales del Banco Central Europeo y las del Banco de España como miembro del SEBC.

Identificar las distintas entidades de crédito, conocer sus funciones y sus principales características.

Saber relacionar los productos financieros que se emplean habitualmente en la empresa con el sistema financiero.

Explicar el contenido básico de las entidades de valores y las instituciones aseguradoras.

Describir las clases de activos financieros y sus características principales.

UNIDAD DE TRABAJO 2: Medios, instrumentos y canales de cobro y pago



Identificar los documentos y las diferentes formas de pago tradicionales.

Conocer las principales características de los medios de pago.

Confeccionar una letra de cambio, un cheque y un pagaré.

Identificar las modalidades de pago más utilizadas en el comercio electrónico.


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ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN

Se propone que el profesor/a establezca actividades de valoración del proceso de enseñanza-aprendizaje desarrollado en la unidad, en relación a:

Definir las distintas modalidades de pago en función del tiempo.

Conocer las principales características legales de la letra de cambio, el cheque y el pagaré.

Cumplimentar correctamente las letras de cambio, cheques y pagarés.

Explicar las diferencias entre los tres documentos de la ley cambiaria: letra de cambio, cheque y pagaré.

Seleccionar el medio de cobro más adecuado según la política de tesorería determinada en la empresa.

Establecer analogías y diferencias entre tarjetas de crédito y tarjetas de débito.

Explicar las modalidades de pago en el comercio electrónico y establecer las diferencias entre los métodos de pago off-line y on-line.

UNIDAD DE TRABAJO 3 Introducción a las operaciones comerciales y financieras



Calcular la cantidad de dinero que corresponde en el reparto de beneficios a cada uno de los socios de una empresa según la aportación que hayan realizado.

Conocer las distintas aplicaciones de los porcentajes tales como el cálculo de intereses, de impuestos como el IVA, de comisiones de ventas o de descuentos aplicados a rebajar el precio de venta.

Calcular el precio de venta e identificar el beneficio o pérdida obtenido en la venta de un determinado artículo.

Reconocer la diferencia entre aplicar el precio de venta a través del margen sobre el precio de coste y sobre el precio de venta.

Identificar una operación financiera, sus tipos y los elementos que intervienen.




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Explicar el concepto de razón y proporción.

Conocer cuándo aplicar la regla de tres y los porcentajes para calcular operaciones comerciales y financieras.

Establecer las diferencias entre descuentos e incrementos.

Precisar y aplicar el método de cálculo más idóneo para determinar el precio de venta.

Describir los componentes de las leyes y operaciones financieras.

Establecer las diferencias entre las leyes financieras de capitalización y las de actualización.

UNIDAD DE TRABAJO 4 Interés simple: capitalización simple

Se introduce al alumno en el concepto del interés enseñándole a desarrollar

las técnicas de cálculo básicas para conocer los intereses que se producen en las operaciones bancarias aplicando también estas técnicas en las diferentes operaciones de la actividad empresarial que conllevan el cálculo de intereses como son e! pago aplazado y las modificaciones de vencimientos de cobros y pagos.



Conocer las distintas variables y las fórmulas de cálculo que intervienen en la capitalización simple para aplicarlas correctamente a los productos financieros.

Distinguir la fórmula para el cálculo de intereses en función del divisor fijo y del multiplicador fijo.

Liquidar una cuenta corriente y una cuenta de crédito por el método hamburgués.

Utilizar la hoja de cálculo en las operaciones de capitalización simple.

ACTIVIDADES DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE

Aplicación de la fórmula general para el cálculo de intereses y resolución, mediante reglas, de tres ejercicios comparando los resultados obtenidos y los procedimientos utilizados.

Cálculo de los intereses en los siguientes casos: - Producidos por una cuenta corriente bancaria utilizando los métodos de

cálculo abreviado y basándose en un extracto real de una cuenta. - Producidos por un descubierto en una cuenta corriente (basándose en el

extracto real de la misma).


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- De descuento en una operación aplicando el matemático y el comercial y comparando los resultados obtenidos.

Cálculo del dinero que retiraremos al llegar el vencimiento de un depósito a plazo en un banco y que se han capitalizado los intereses,

Expresión del tipo o tasa de interés referido a distintas unidades de tiempo.

Análisis de los métodos abreviados del cálculo de intereses explicando sus ventajas e inconvenientes.

Cálculo de intereses basándose en anuncios de prensa, folletos de un banco, etc.



Identificar las distintas variables que intervienen en la capitalización simple

Establecer las analogías entre tantos equivalentes y tantos proporcionales en la capitalización simple anual y no anual.

Calcular las distintas variables que intervienen en la capitalización simple en los productos financieros de pasivo, tanto de forma manual como mediante hoja de cálculo.

Comprender la importancia y las implicaciones que tienen el tiempo y el tipo de interés en la capitalización simple.

Establecer las diferencias y analogías de los diferentes depósitos: cuenta corriente, cuenta de ahorro y otros depósitos bancarios.

Calcular la liquidación de intereses producidos en los productos bancarios de pasivo: cuentas corrientes de depósito y cuentas corrientes de crédito.

Establecer las diferencias entre una cuenta corriente de depósito y una cuenta corriente de crédito.

Establecer las diferencias entre un préstamo y una cuenta de crédito.

Presentación, en un cuaderno, de los ejercicios anteriores resueltos.

Contestación oral a preguntas realizadas basándose en los ejercicios presentados por cada alumno (resueltos en actividades de enseñanza-aprendizaje).

Resolución de cuestionarios sobre:

- Terminología específica aparecida en esta Unidad. - Interpretación de las incógnitas que aparecen en las dudas. - Desarrollo y deducción de fórmulas.

Realización de ejercidos sobre el cálculo de las distintas variables que componen la fórmula del interés simple.

Presentación de un trabajo sobre métodos abreviados de cálculo de intereses.


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UNIDAD DE TRABAJO 5 Interés simple: actualización simple



Distinguir los conceptos de actualización, valor actual, valor nominal, valor efectivo y valor líquido.

Conocer las diferencias entre el descuento comercial y el descuento racional.

Comprender el concepto de descuento comercial y su aplicación en el sector bancario.

Conocer el concepto de equivalencia financiera y cómo sustituir uno o varios efectos comerciales por otro o varios.

Analizar y priorizar la alternativa de utilizar hoja de cálculo en este tipo de operaciones.

Calcular el valor efectivo y el valor líquido de una remesa de efectos comerciales.


Aplicación de la fórmula general para el cálculo de intereses y resolución, mediante reglas, de tres ejercicios comparando los resultados obtenidos y los procedimientos utilizados.

Cálculo de los intereses en los siguientes casos: - Producidos por una cuenta corriente bancaria utilizando los métodos de

cálculo abreviado y basándose en un extracto real de una cuenta. - Producidos por un descubierto en una cuenta corriente (basándose en el

extracto real de la misma). - De descuento de una letra comercial determinada (basándose en un

documento real). - Producidos por la sustitución de la letra anterior por otras dos con

vencimiento posterior. - Producidos por el adelanto del vencimiento de una letra a pagar (Descuento). - Producidos por el aplazamiento del pago de un préstamo. - De descuento en una operación aplicando el matemático y el comercial y

comparando los resultados obtenidos.

CRITERIOS DE EVALUACIÓN



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Identificar las distintas variables que intervienen en la actualización simple.

Calcular las distintas variables que intervienen en la actualización simple en los productos financieros de activo, tanto de forma manual como mediante hoja de cálculo.

Conocer las implicaciones que tienen el tiempo y el tipo de interés en la actualización simple.

Establecer las diferencias entre descuento comercial y descuento racional y la equivalencia entre tipos de descuentos.

Calcular el valor líquido en la negociación de efectos.

Saber cumplimentar una remesa de efectos comerciales en la forma tradicional y por medios telemáticos.

Describir las comisiones y gastos más habituales en la gestión de cobro y en la liquidación de efectos comerciales.

Precisar el coste para la empresa y la rentabilidad para la entidad bancaria en la liquidación de efectos comerciales.

UNIDAD DE TRABAJO 6 Capitalización y actualización compuesta Se pretende lo mismo que en la Unidad anterior pero en relación con

operaciones financieras en las que se aplica el interés compuesto: conocimiento de los términos y conceptos propios de los préstamos y el cálculo abreviado de los mismos aplicando, exclusivamente, tablas y coeficientes.



Identificar las operaciones que aplican el interés compuesto.

Conocer las principales aplicaciones de la capitalización compuesta en el mercado financiero.

Valorar la importancia de los tantos equivalentes en interés compuesto.

Distinguir entre TAE (tasa anual equivalente) y TIN (tasa de interés nominal).

Entender el concepto de capitalización y actualización compuesta fraccionada y sus aplicaciones.

Comprender las diferencias entre el interés simple y el interés compuesto.

Utilizarás la hoja de cálculo en las operaciones de capitalización y actualización compuesta.



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- Realización de ejercicios prácticos sobre cuotasde amortización de préstamos, anualidad, intereses, capital final y TA-E. basándose en el manejo de tablas de coeficientes y fórmulas para el cálculo abreviado. - Confección de un cuadro comparativo de interés simple y compuesto que produce un capital colocado a distintos períodos de tiempo. - Búsqueda y obtención, por grupos de alumnos, de la información expuesta en las oficinas bancarias sobre las condiciones que aplican los bancos a sus clientes en las operaciones de préstamos:.tipos de interés (nominal, preferencial, T.A.E.). - Estudio y análisis de la información anterior, - Debate y puesta en común sobre los tipos de interés aplicados por los bancos en sus operaciones de préstamo. - Utilización de programas informáticos para la realización de los cálculos relativos a préstamos



Identificar las distintas variables que intervienen en la capitalización y actualización compuesta.

Calcular las distintas variables que intervienen en la capitalización y actualización compuesta en los productos financieros, tanto de forma manual como mediante hoja de cálculo.

Conocer las implicaciones que tienen el tiempo y el tipo de interés en la capitalización y actualización compuesta.

Establecer las diferencias y señalar las ventajas e inconvenientes de la capitalización simple respecto a la capitalización compuesta.

Saber distinguir el interés nominal, el interés efectivo y la TAE, su uso y su significado.

Conocer las aplicaciones en las operaciones financieras del interés compuesto.

Presentación, en un cuaderno, de los ejercidos anteriores resueltos.

Contestación oral a preguntas realizadas basándose en los ejercicios presentados por cada alumno (resueltos en las actividades de enseñanza-aprendizaje).


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Presentación del cuadro comparativo del interés simple-compuesto y Resolución de cuestionarios sobre:

o La terminología específica aparecida en esta Unidad, o Interpretación de las incógnitas que aparecen en las fórmulas.

Realización de ejercidos sobre el cálculo de las distintas variables que componen la fórmula del interés compuesto mediante su aplicación directa y el uso de tablas financieras.

Presentación de un informe en el que se comparan los distintos tipos de interés y condiciones aplicadas por diferentes entidades bancarias en sus operaciones.

UNIDAD DE TRABAJO 7 Rentas financieras. Préstamos



Identificar situaciones reales a las que se puede aplicar el concepto de renta financiera.

Reconocer y diferenciar en cada caso el tipo de renta específico y los elementos que intervienen.

Aplicar las fórmulas necesarias para calcular el valor actual, el valor final o el término de una renta en los diferentes tipos de rentas y su formulación en una hoja de cálculo.

Diferenciar las rentas de capitalización y las de actualización.

Confeccionar un cuadro de amortización de un préstamo y su formulación en una hoja de cálculo.



Identificar los elementos que intervienen en una renta financiera.

Identificar el tipo de renta financiera a aplicar en cada operación financiera.

Calcular las distintas variables que intervienen en las rentas financieras y en los préstamos, tanto de forma manual como mediante hoja de cálculo.

Comparar las distintas garantías que exigen las entidades bancarias en la solicitud de un préstamo.


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Calcular los conceptos integrantes en un cuadro de amortización de un préstamo y confeccionar el cuadro de amortización de un préstamo, tanto de forma manual como mediante hoja de cálculo.

Conocer las formas más habituales de amortización de un préstamo.

UNIDAD DE TRABAJO 8 Instrumentos financieros de inversión y financiación



Conocer los factores que determinan las decisiones de inversión.

Distinguir los instrumentos financieros de inversión de renta fija públicos de los privados.

Calcular las distintas rentabilidades de los instrumentos de inversión de renta fija, a corto y a largo plazo.

Conocer los instrumentos básicos de financiación especializados, sus características y ventajas, para saber decidir la mejor alternativa de financiación especializada.



Identificar los factores a valorar en la decisión de inversión en los productos financieros más frecuentes.

Establecer las diferencias entre Bonos y Obligaciones del Estado y Letras del Tesoro.

Determinar las diferentes formas de renta fija según su precio de emisión.

Calcular el rendimiento y la rentabilidad de los valores de renta fija, tanto de forma manual como mediante hoja de cálculo.

Determinar qué tipo de producto financiero de renta fija se adapta mejor a las características preestablecidas del inversor.

Identificar los distintos instrumentos financieros de financiación especializada.

Establecer las diferencias entre confirming y factoring

UNIDAD DE TRABAJO 9 Productos y operaciones bursátiles

En esta Unidad se lleva a cabo el estudio de los valores mobiliarios y de los mercados de valores, su funcionamiento y las formas de cotización, así como


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conocer con detalle las operaciones que se pueden realizar con ellos y los procedimientos para su contratación.



Identificar las principales clases de mercados financieros.

Conocer el funcionamiento del mercado continuo de la Bolsa española.

Calcular la rentabilidad obtenida en la compraventa de acciones.

Diferenciar las distintas modalidades de fondos de inversión.

Conocer las ventajas de los fondos de inversión respecto a otros productos de inversión.

Calcular el valor liquidativo, el número de participaciones y el resultado obtenido en la inversión realizada en un fondo.

ACTIVIDADES DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE Análisis de la información obtenida basándose en folletos de bancos, prensa,

etc. sobre diversos tipos de valores mobiliarios y sus cotizaciones.

Análisis y selección de anuncios publicados en la prensa, folletos de bancos, etc., clasificación y distinción entre ellos.

Visita a una bolsa de valores con un cuestionario previo que sirva para hacer una puesta en común de la visita a la bolsa.

Confección de un esquema que relacione las distintas clases de operaciones bursátiles con sus características y analicé las diferencias entre acciones y obligaciones.

Exposición/coloquio con una persona relacionada con los temas bursátiles pidiendo a los alumnos que, antes de la realización de la actividad, confeccionen un listado de preguntas que les gustaría hacer y, después de realizada ésta, un informe sobre las cuestiones tratadas.

Realización de un fichero sobre términos específicos del mundo bursátil.

Visualización de alguna película en relación con el tema.



Determinar las diferencias entre acciones (renta variable) y bonos (renta fija).

Describir las características comunes de los mercados financieros.


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Describir las principales clases de mercados financieros.

Distinguir los mediadores del mercado de valores.

Conocer el funcionamiento de la bolsa de valores e interpretar la información bursátil sobre las acciones del mercado continuo o del IBEX-35.

Calcular el rendimiento y la rentabilidad de las acciones.

Distinguir las principales ventajas de los fondos de inversión respecto a otros productos de inversión.

Calcular el rendimiento y la rentabilidad de un fondo de inversión. Seleccionar la inversión adecuada en acciones o fondos de inversión valorando el perfil de riesgo de un tipo concreto de inversor.

Explicación escrita de las funciones de los organismos y sociedades que intervienen en el mercado bursátil.

Descripción del funcionamiento de una operación de compra-venta de valores en bolsa.

Presentación del cuestionario cumplimentado durante la visita a la Bolsa.

Presentación de un esquema que relacione las distintas clases de operaciones bursátiles con sus características y las acciones con las obligaciones.

Presentación de un informe sobre los contenidos tratados durante la exposición/coloquio realizado por una persona relacionada con el mundo bursátil.

Presentación de las fichas elaboradas en esta Unidad.

UNIDAD DE TRABAJO N° 10:. Productos y servicios de seguros

Se dan a conocer las principales operaciones que prestan las entidades de

seguros y sus productos, qué es un seguro y las distintas clases que existen en el mercado identificando sus características más importantes. Se pretende que el alumno se familiarice con la terminología propia de los seguros.



Conocer los diferentes tipos de riesgos y la distribución del riesgo de un seguro.

Identificar en una póliza o contrato de seguro los elementos personales y los materiales.

Diferenciar las distintas entidades de seguros.

Conocer la clasificación que utiliza el sector de seguros.

Identificar las distintas coberturas personales más utilizadas.


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Conocer los factores que se aplican en las tarifas en función del riesgo.


Búsqueda y análisis de información sobre diversos productos de distintas compañías de seguros que sirva para:

Señalización de la terminología específica.

Identificación de los distintos tipos de seguros. Clasificación. Búsqueda y obtención, por grupos de alumnos, de material sobre las distintas

modalidades de contrato de seguro, mediante la visita a una oficina de contratación de estos servicios

Estudio y análisis del material conseguido indicando sus características y las posibilidades de aplicación de los seguros.

Debate y puesta en común, entre los diferentes grupos, de la actividad anterior. Realización de un fichero de términos específicos sobre la actividad

aseguradora ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN Se propone que el profesor/a establezca actividades de valoración del proceso de enseñanza-aprendizaje desarrollado en la unidad, en relación a:

Conocer los distintos tipos de riesgo.

Indicar en una póliza o contrato de seguro en una situación concreta los elementos personales: asegurador, tomador, asegurado y beneficiario. Y los elementos materiales: prima de seguro, riesgo, siniestro e indemnización.

Establecer las diferencias entre seguros de daños y seguros de personas.

Reconocer los elementos de las primas y describir su significado.

Reconocer situaciones de infraseguro, sobreseguro y seguro pleno.

Calcular la prima pura, prima de inventario, prima neta y prima total.

Reconocimiento, sobre un documento real, de las diferentes partes de una póliza de seguros e identificación de los elementos personales que intervienen.

Resolución de cuestionarios sobre conceptos básicos del seguro y tipos fundamentales de los mismos.

Presentación de un informe en el que se recojan las características y posibilidades de aplicación de una modalidad concreta de contrato de seguros.

Presentación de las fichas elaboradas en esta Unidad.


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UNIDAD DE TRABAJO 11 Gestión y políticas de tesorería



Valorar la importancia de una adecuada gestión de tesorería o cash management.

Conocer las diferencias fundamentales entre los distintos medios de pago y determinar el más idóneo en cada momento o circunstancia.

Entender los conceptos de período medio de maduración y de ciclo de caja, su cálculo por el método de las rotaciones y su interpretación.

Comprender el significado económico y financiero del fondo de maniobra.

Diferenciar la capacidad de generar beneficios y la capacidad de pago a corto plazo.

Aplicar y analizar correctamente los indicadores o ratios de tesorería.



Establecer las diferencias entre ingreso y cobro, y gasto y pago.

Explicar la función y los métodos de control de tesorería en la empresa.

Conocer la importancia del float total (float comercial y float financiero) y de la finalidad de la política de cobros y de pagos.

Describir un circuito de cobro completo.

Establecer las diferencias entre los medios de cobro más habituales.

Calcular el coste efectivo o la rentabilidad en las operaciones de descuento por pronto pago.

Conocer las fases en las relaciones de negociación bancarias.

Establecer los procedimientos de acuerdo con los principios de responsabilidad, seguridad y confidencialidad de la información.

Conocer, calcular e interpretar los indicadores de financiación inversión a corto plazo.

UNIDAD DE TRABAJO 12 Libros registro y planificación de la tesorería




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Conocer los principales libros de registro auxiliares relacionados con la tesorería.

Confeccionar un libro de registro auxiliar adaptado a las necesidades de una empresa concreta.

Entender la importancia del arqueo de caja y de la conciliación bancaria.

Diferenciar el cash flow o flujo de tesorería económico del financiero.

Interpretar y diagnosticar la autofinanciación y el cash flow a través de ratios.

Aplicar herramientas informáticas para la confección de presupuestos.

CRITERIOS DE EVALUACIÓN


Describir los distintos libros y registro de tesorería.

Cumplimentar los libros voluntarios de tesorería.

Presentar un proceso completo de arqueo de caja.

Presentar un proceso completo de conciliación bancaria de forma manual y de forma automática mediante programas informáticos y recogida de la información bancaria por medios telemáticos.

Describir las causas más comunes de discordancias entre el extracto bancario y el libro registro de bancos.

Explicar la función de la periodificación contable.

Diferenciar el flujo de caja económico del flujo de caja financiero.

Describir un presupuesto financiero y un presupuesto de explotación.

Describir el proceso en la elaboración del presupuesto de tesorería y confeccionar un presupuesto de tesorería de forma manual y por medios informáticos.

Diferenciar el presupuesto de tesorería de la posición de tesorería.

Conocer los desequilibrios presupuestarios de tesorería y adoptar las medidas más eficientes tanto en la gestión de los excedentes financieros como de las necesidades de financiación.

CONTENIDOS MíNIMOS

1.- Sistema financiero español 2.- Medios, instrumentos y canales de cobro y pago

Conceptos básicos y formas de pago

Medios de cobro y pago tradicionales


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Razones, proporciones, regla de tres, porcentajes

Beneficio y cálculo del precio de venta 4.- Interés simple: capitalización simple

La capitalización simple anual

Tantos equivalentes. Tantos proporcionales

Métodos abreviados para el cálculo de intereses

Aplicación de la capitalización simple a los productos financieros 5.- Interés simple: actualización simple

Descuento o actualización

Descuento simple comercial o bancario

Descuento racional o matemático

Equivalencia financiera: capitales equivalentes. Vencimiento común y vencimiento medio

Aplicación del descuento simple a los productos de activo. Gestión de cobro, negociación y liquidación de efectos comerciales. Coste y rentabilidad


Capitalización compuesta. Formulación en una hoja de cálculo

Comparación entre capitalización simple y capitalización compuesta

Capitalización no anual o fraccionada. Tantos equivalentes en interés compuesto

Actualización compuesta o descuento compuesto 7.- Rentas financieras. Préstamos

Rentas financieras. Formulación en una hoja de cálculo

Préstamos. Formulación en una hoja de cálculo

Confección de un cuadro de amortización de préstamos por el sistema francés con Excel


Instrumentos financieros de inversión en renta fija

Instrumentos financieros de financiación especializados

Comparativa de leasing financiero y renting 9.- Productos y operaciones bursátiles

Mercado financiero

Fondos de inversión

Invertir en la Bolsa de valores 10.- Productos y servicios de seguros

Introducción al seguro

Clasificación de los seguros

La prima y la prestación

La aseguradora multifuncional 11.- Gestión y políticas de tesorería

Gestión del efectivo y flujo de fondos

Principios básicos de la política óptima de gestión de tesorería


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Funciones y responsabilidades en la gestión de tesorería

Indicadores de financiación inversión a corto plazo

Diagnosticar la situación económica financiera de empresas 12.- Libros registro y planificación de la tesorería

Libros voluntarios de tesorería

Flujo de caja o cash flow

El presupuesto de tesorería

Elaboración de un presupuesto de tesorería

3.- TEMPORALIZACIÓN El módulo consta de un total de 195 horas distribuidas en 9 horas semanales. La organización de contenidos en unidades de trabajo, se distribuirá por trimestres de la siguiente manera: Primer trimestre: Desde la U.T 1 a la U.T. 6

Segundo trimestre: Desde la U.T 7 a la U.T. 12 Relación secuenciada de Unidades de Trabajo.

Las relación de Unidades de Trabajo y las horas a aplicar a cada uno de

ellos que se proponen son los siguientes:

1.- Sistema financiero español

30

2.- Medios, instrumentos y canales de cobro y pago

7


9

4.- Interés simple: capitalización simple

20

5.- Interés simple: actualización simple

20


20


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7.- Rentas financieras. Préstamos

30


9

9.- Productos y operaciones bursátiles

25

10.- Productos y servicios de seguros

9

11.- Gestión y políticas de tesorería

9

12.- Libros registro y planificación de la tesorería

7

TOTAL HORAS 195 4.- METODOLOGÍA DIDÁCTICA QUE SE VA APLICAR

La normativa actual indica lo siguiente:

La metodología recomendada consiste en enfrentar al alumno a la

simulación de "casos prácticos" sobre procesos de trabajo lo más cercanos posible a la realidad de las oficinas bancarias y de seguros. En el aula se utilizará documentos reales y equipos informáticos y de oficina como elementos didácticos realizándose una parte importante del trabajo fuera del aula ya que, periódicamente, recogerá diversas informaciones en las oficinas bancarias y de seguros. También habrá que conectar el aula con el mundo real; esto puede hacerse a través la participación de profesionales en estos campos y la visualización de películas-videos relacionadas con este tema.

Todo ello contribuirá a fomentar la iniciativa del alumnado y el autoaprendizaje desarrollando capacidad de comprensión y análisis, relación, búsqueda y manejo de la información y capacitando al alumno para que se enfrente satisfactoriamente a situaciones de trabajo cambiantes y nuevas,

Para poner en práctica todo lo anterior, se llevará a cabo, al comienzo de cada Unidad de Trabajo, una "introducción motivadora" de la unidad que sirva para llamar la atención de los alumnos sobre los conceptos que se van a tratar.

En las actividades de enseñanza-aprendizaje se reflejan aquéllas más representativas y las que puedan aclarar, junto con los "procedimientos", el nivel de desarrollo que se pretende conseguir de los "contenidos soporte", adecuado a este Módulo de Ciclo medio.


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Para el logro de las capacidades terminales del Módulo en cuestión, la información correspondiente a los contenidos de cada unidad temática (U.T.) será presentada y tratada de la siguiente forma: Se proporcionará a los alumnos los conocimientos teóricos básicos de cada U.T., mediante: - tormenta de ideas acerca de los conceptos clave. - explicaciones orales del profesor. - apuntes de clase del profesor. - recortes de periódicos extraídos de la prensa económica, relacionados con los contenidos. - fotocopias, libros y manuales de consulta. - tablas de tarifas y coeficientes para calcular. - uso de material y recursos didácticos que favorezcan el intercambio de percepciones; retroproyector de transparencias, pizarra, trabajo de campo en grupos, visita a entidades bancarias y de seguros para recabar y contrastar la información. Se realizarán ejercicios prácticos sobre los contenidos del Módulo que serán analizados y corregidos en el aula. Mientras que se van llevando a cabo la exposición teórica de cada U.T. el profesor propondrá la realización individual, o en grupo, por los alumnos de: - batería de ejercicios. - supuestos prácticos que contemplen todo el proceso administrativo necesario en la contratación, cumplimentación de documentación, obtención y cálculo de resultados, intereses, comisiones, gastos, primas, etc... correspondientes a diversos productos financieros y de seguros básicos. - ejercicio de simulación de operaciones reales realizados en oficinas bancaria integrada o "tienda financiera", así como de las funciones de los diferentes negociados, haciendo especial hincapié tanto en las técnicas de atención al público como en los procedimientos de negociación y venta de clientes. Por otra parte, y como estrategia de animación a la lectura de contenidos propios de la materia, en los primeros 5 minutos de cada clase, los alumnos leerán algún artículo del periódico suministrado por el profesor, preguntando las dudas o comentando las cuestiones que consideren más interesantes relacionadas con el contenido de la materia.

También se podrán usar el blog y el edmodo del profesor para visualizar textos, videos y/o cuñas de radio directamente relacionados con la materia a impartir.

Se les pedirá que confeccionen una carpeta (física o virtual) con toda esa información y la que puedan haber recabado de cualquier medio de comunicación.

En cuanto a la utilización de las TIC, se pretende utilizar de forma habitual los proyectores instalados en todas las aulas, de manera que las presentaciones tipo power-point o similares incorporadas en los libros de texto que


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ee profesor ha ampliado, sirvan de apoyo a la hora de explicar los contenidos de los libros de texto. Además se incorporará a la dinámica habitual de la clase la información el blog del profesor ( jaimemarcos.blogspot.com.es ), junto con la utilización de la plataforma Edmodo para estar en contacto los alumnos y ponerles tareas, apuntes, actividades interesantes, etc 5.- MATERIALES, TEXTOS Y RECURSOS DIDÁCTICOS QUE SE VAYAN A APLICAR

El libro de texto del módulo es el de la Editorial EDITEX. Para la realización

de ejercicios prácticos se utilizarán, por parte del profesor, los ejercicios del resto de las editoriales que editan libros de texto de este módulo.

El resto de recursos están explicados en el punto 5

6.- COMPETENCIAS BÁSICAS En ESO se debe explicitar como contribuye la materia a desarrollar cada una

de las competencias básicas: En esta materia de FP ya está explicado en el punto 2

7.- CRITERIOS DE EVALUACIÓN

Los criterios de evaluación están expuestos en cada una de las unidades dentro del apartado 2.

8.- PROCEDIMIENTOS E INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN QUE SE VAYAN A UTILIZAR

Hay que tener en cuenta que la evaluación del alumno será continua y

formativa. Esta evaluación significa que se valorarán todos los aspectos del proceso de aprendizaje, y se incluirán los siguientes aspectos: lº- Controles periódicos, 3 como mínimo, sobre conocimientos teóricos y prácticos correspondientes a los contenidos de cada trimestre. Los que no puedan presentarse a las pruebas podrán presentarse a las pruebas de recuperación. 2º- Orden, limpieza y buena conservación de los apuntes, materiales escolares y del centro educativo en su conjunto. 3º- Ortografía correcta y forma de expresión adecuada al módulo. 4º- Comportamiento, puntualidad, asistencia, participación, motivación, interés, trabajo diario y respeto hacia los demás compañeros y profesores. Una actitud negativa, en cualquiera de estos aspectos, puede ser penalizada hasta con un 20 % de la calificación global del módulo.


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9.- CRITERIOS DE CALIFICACIÓN

En cada una de las dos evaluaciones oficialmente establecidas, la calificación de cada alumno estará formada por:

a) Las calificaciones obtenidas en las pruebas objetivas realizadas durante el período de evaluación. Estas pruebas pueden ser de contenido teórico y práctico. En ellas se valorará positivamente la presentación y la expresión.

Las faltas de ortografía restarán 0,25 ptos y las tildes 0,1 ptos, con un máximo de penalización en estos conceptos de 1,5 ptos.

Para obtener las calificaciones en este apartado, además de las pruebas objetivas, el alumno podrá realizar trabajos sobre temas relacionados con los contenidos del módulo, dónde se valorará el contenido, la presentación y la exposición oral en el aula

El 80%, como mínimo, de la calificación de cada evaluación procederá de este apartado

b) Las calificaciones obtenidas por el trabajo, la participación y actitud

en el desarrollo diario de las clases. El 20%, como máximo, de la calificación de cada evaluación procederá de

este apartado. Las puntuaciones tanto de las evaluaciones como de la nota final, pueden

ser penalizadas hasta en dicho 20% en los en los siguientes casos: Se valorara negativamente:

- Las faltas de asistencia injustificadas (0,1 ptos por falta) - La falta de puntualidad - La actitud pasiva ( no trabajar en el aula ni fuera del aula) - Falta de participación (preguntas, comentarios, opiniones, etc) - La actitud negativa (hablar en clase, interrumpir el desarrollo de las

clases, no dejar trabajar a los compañeros ...) - La falta de respeto hacia los demás compañeros y profesores

Se valorará positivamente:

- Asistencia a clase - Actitud activa (trabajar en el aula y fuera del aula) - Participación activa en clase - Actitud positiva ( no hablar en clase, no interrumpir el desarrollo de

las clases, dejar trabajar a los compañeros) - No faltar el respeto ni a los compañeros ni al profesor

La calificación final del módulo se formulará en cifras de 1 a 10 sin

decimales. Para superar el módulo será necesario como mínimo una puntuación de 5.


30

10.-PROCEDIMIENTOS DE RECUPERACIÓN DE EVALUACIONES PENDIENTES

Se practicarán pruebas de recuperación a los alumnos que no hayan

superado los controles finales de cada trimestre y se realizará una prueba final para aquellos alumnos que no hayan superado el módulo a través del proceso de evaluación continua y para aquellos otros alumnos que hayan perdido el derecho a la evaluación continua.

La prueba final de los alumnos que no hayan superado el módulo a través del proceso de evaluación continua, sólo incluirá aquellos trimestres en los que no se hayan alcanzado los objetivos programados.

11.- PROCEDIMIENTOS Y ACTIVIDADES DE RECUPERACIÓN PARA LOS ALUMNOS CON MATERIAS, ÁMBITOS O MÓDULOS PENDIENTES DE CURSOS ANTERIORES

En el presente curso hay alumnos matriculados que tengan esta materia

pendiente, aunque si los hay que tienen el módulo suspenso, pero son repetidores por tener algún módulo más suspenso. Por tanto no existen actividades de recuperación porque forman parte de la clase de manera normal y habitual, y tendrán que hacer las actividades que se programen en el día a día, como el resto del alumnado de la clase.

12.- PRUEBAS EXTRAORDINARIAS DE JUNIO

En Junio la prueba constará de todos los contenidos de la materia.

13.- PROCEDIMIENTOS PARA QUE EL ALUMNADO Y SUS FAMILIAS

CONOZCAN LOS OBJETIVOS, LOS CONTENIDOS, LOS CRITERIOS DE EVALIACIÓN, LOS MÍNIMOS EXIGIBLES PARA OBTENER UNA VALORACIÓN POSITIVA, LOS CRITERIOS DE CALIFIACIÓN, ASÍ COMO LOS PROCEDIMIENTOS DE EVALUACIÓN DEL APRENDIZAJE Y CALIFICACIÓN

Los objetivos, los contenidos, los criterios de evaluación, los mínimos

exigibles para obtener una valoración positiva, los criterios de calificación, así como los procedimientos de evaluación del aprendizaje y calificación serán explicados verbalmente en clase al alumno al inicio de curso, además serán publicados a través de la página web del instituto.

Asimismo la programación didáctica estará disponible en el Departamento de Administración y Gestión, para que cualquier interesado pueda supervisarla.


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14.- MEDIDAS ORDINARIAS DE ATENCIÓN A LA DIVERSIDAD

Se pretende que los alumnos/as que tengan problemas de asimilación de la materia, pueden participan en clases de apoyo, siempre fuera del horario habitual del alumno (aunque dentro del horario laboral del profesor), cuyo objetivo es aclarar las ideas esenciales de la materia impartida. Ello permitirá realizar los numerosos ejercicios prácticos que se entregarán, que es el segundo de los objetivos de estas clases de apoyo.

15.- ADAPTACIONES CURRICULARES PARA ALUMNOS CON NECESIDADES EDUCATIVAS ESPECIALES DE APOYO EDUCATIVO

En el presente curso no hay alumnos matriculados que tengan necesidades

educativas especiales.

16.- ACTIVIDADES COMPLEMENTARIAS Y EXTRAESCOLARES Se tienen planificada las siguientes actividades:

Visita a la Bolsa de Valores. En cursos anteriores se han realizado charlas sobre, - Tarjetas y comercio

electrónico, - Servicios bancarios, . Otras (aquellas que organicen otros departamentos y que se considere oportuno participar en ellas, siempre que sea posible y que las siga organizando e invitándonos el Ayuntamiento de Pinto).

17.- ACTIVIDADES PARA EL FOMENTO DE LA LECTURA ESTRATEGIAS DE ANIMACIÓN A LA LECTURA Y EL DESARROLLO DE LA EXPRESIÓN ORAL Y ESCRITA Como se ha comentado anteriormente, se pretende que en los primeros 5 minutos de cada clase, los alumnos lean algún artículo del periódico suministrado por el profesor, preguntando las dudas o comentando las cuestiones que consideren más interesantes relacionadas con el contenido de la materia.

También se podrán usar el blog y el edmodo del profesor para visualizar videos, textos y/o cuñas de radio directamente relacionados con la materia a impartir.

Se les pedirá que confeccionen una carpeta (física o virtual) con toda esa información y la que puedan haber recabado de cualquier medio de comunicación.

El profesor/a: Jaime Marcos Díaz


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El profesor/a:

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