Orden HAP/871/2016

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 137 Martes 7 de junio de 2016 Sec. I. Pág. 37523

I. DISPOSICIONES GENERALES

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS5529 Orden HAP/871/2016, de 6 de junio, por la que se aprueban los modelos de

declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015, se dictan instrucciones relativas al procedimiento de declaración e ingreso y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica, y se aprueba el documento normalizado de documentación específica de operaciones con personas o entidades vinculadas para entidades que cumplan los requisitos del artículo 101 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del impuesto sobre sociedades.

Para los períodos impositivos que se inician a partir del 1 de enero de 2015, ha tenido lugar una reforma global y completa de la normativa del Impuesto sobre Sociedades. Esta reforma se concreta en la aprobación de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades (en adelante Ley 27/2014) y en el desarrollo que de la misma se realiza con la aprobación del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto 634/2015, de 10 de julio (en adelante Reglamento del Impuesto sobre Sociedades).

La aprobación de las citadas disposiciones normativas introdujo modificaciones que afectan a la declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, de los períodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2015, por lo que resulta necesario aprobar nuevos modelos de declaración que se adapten a dichas modificaciones.

La Ley 27/2014, lleva a cabo una revisión global de toda la figura del Impuesto sobre Sociedades, que aunque sigue manteniendo la misma estructura que existía hasta ahora, en la que el resultado contable es el punto de partida para la determinación de la base imponible del impuesto, incorpora un gran número de novedades, entre las cuales merecen especial mención las que se exponen a continuación.

En relación con la imputación temporal, se actualiza el principio de devengo en consonancia con el recogido en el ámbito contable del Plan General de Contabilidad, aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, así como en el Plan General de Contabilidad para Pequeñas y Medianas Empresas y los criterios contables específicos para microempresas, aprobado por el Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre.

Respecto a los deterioros de valor de los elementos patrimoniales, conjuntamente con la no deducibilidad ya introducida en 2013 en relación con los correspondientes a valores representativos del capital o fondos propios de entidades, se establece como novedad la no deducibilidad de cualquier tipo de deterioro correspondiente a otro tipo de activos, con la excepción de las existencias y de los créditos y partidas a cobrar.

Por un lado, se establece la no deducibilidad del deterioro de los valores de renta fija, dando una mayor consistencia a la norma. Y por otro lado, se establece la no deducibilidad del deterioro correspondiente a aquellos activos cuya imputación como gasto en la base imponible ya se realiza de manera sistemática.

En materia de deducibilidad de determinados gastos, la norma se hace eco de las recomendaciones realizadas por los organismos internacionales, incidiendo en la limitación a la deducibilidad fiscal de los gastos financieros. El Real Decreto-ley 12/2012, de 30 de marzo, por el que se introducen diversas medidas tributarias y administrativas dirigidas a

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la reducción del déficit público, reformó el tratamiento fiscal de los gastos financieros. La Ley 27/2014 prevé una limitación adicional en relación con los gastos financieros asociados a la adquisición de participaciones en entidades cuando, posteriormente, la entidad adquirida se incorpora al grupo de consolidación fiscal al que pertenece la adquirente o bien es objeto de una operación de reestructuración, de manera que la actividad de la entidad adquirida o cualquier otra que sea objeto de incorporación al grupo fiscal o reestructuración con la adquirente en los 4 años posteriores, no soporte el gasto financiero derivado de su adquisición, con ciertas excepciones.

De esta manera, y con la finalidad de garantizar el adecuado control de las declaraciones presentadas, se ha aprovechado para desarrollar el cuadro de limitación en la deducibilidad de gastos financieros, regulada en el artículo 16 de la Ley 27/2014, en el modelo 200 y en el modelo 220, siguiendo la lógica del Impuesto y distinguiendo de esta manera, las distintas posibilidades que del mismo pueden derivarse.

En el ámbito de las operaciones vinculadas, la Ley 27/2014 presenta novedades en relación con la documentación específica a elaborar por las entidades afectadas, que tendrá un contenido simplificado para aquellas entidades o grupos de entidades cuyo importe neto de la cifra de negocios sea inferior a 45 millones de euros, y no será necesaria en relación con determinadas operaciones. Esta documentación específica es objeto de desarrollo en el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, en el sentido que se indica posteriormente.

También es novedosa la restricción del perímetro de vinculación en el ámbito de la relación socio-sociedad, que hasta ahora venía definido por un 5 por ciento de participación o un 1 por ciento de participación para el caso de valores que cotizan en un mercado regulado. Con la Ley 27/2014, queda fijado en el 25 por ciento de participación.

Por otra parte, se modifica de forma sustancial el tratamiento de la compensación de bases imponibles negativas, destacando la posibilidad de aplicar dichas bases imponibles en ejercicios posteriores sin límite temporal. No obstante, se introduce una limitación cuantitativa del 70 por ciento de la base imponible previa a su compensación, admitiéndose, en todo caso, un importe máximo de 1 millón de euros.

De manera adicional, la extensión del plazo de compensación o deducción de determinados créditos fiscales más allá del plazo de prescripción, se acompaña de la limitación a un período de 10 años del plazo de que dispone la Administración para comprobar la procedencia de la compensación o deducción originada.

Otro aspecto novedoso de la Ley 27/2014 es el procedimiento para evitar la doble imposición, incorporándose un régimen de exención general para participaciones significativas, aplicable tanto en el ámbito interno como internacional, eliminándose de esta manera en el ámbito internacional el requisito relativo a la realización de actividad económica, pero incorporándose un requisito de tributación mínima del 10 por ciento de tipo nominal. Este requisito se entiende cumplido en el supuesto de países con los que se haya suscrito un Convenio para evitar la doble imposición internacional con cláusula de intercambio de información.

En relación con el tipo de gravamen del Impuesto, se introducen dos elementos novedosos. El primero consiste en la reducción del tipo de gravamen general, que pasa del 30 al 25 por ciento. No obstante, en el caso de entidades de nueva creación, el tipo de gravamen se mantiene en el 15 por ciento para el primer período impositivo en que obtienen una base imponible positiva y el siguiente. El segundo consiste en la equiparación del tipo de gravamen general con el de la pequeña y mediana empresa, eliminándose de esta manera la escala de tributación que venía acompañando a este régimen fiscal y minorando el tipo de gravamen de estas entidades.

En materia de incentivos fiscales se pueden destacar tres cuestiones.En primer lugar, desaparece la deducción por inversiones medioambientales.En segundo lugar, se elimina la deducción por reinversión de beneficios extraordinarios

y la deducción por inversión de beneficios, sin perjuicio del régimen transitorio previsto Estos dos incentivos se sustituyen por uno nuevo denominado reserva de capitalización, y que se traduce en la no tributación de aquella parte del beneficio que se destine a la

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constitución de una reserva indisponible, sin que se establezca requisito de inversión alguno de esta reserva en algún tipo concreto de activo. Con esta medida se pretende potenciar la capitalización empresarial mediante el incremento del patrimonio neto.

En tercer lugar, y con destino exclusivo para la pequeña y mediana empresa, destaca como novedad, la creación de una reserva de nivelación de bases imponibles negativas, que supone una reducción de la base imponible hasta un 10 por ciento de su importe.

La introducción de estas dos reservas, unida a la necesidad de controlar la adecuada aplicación de las mismas, justifican que en el modelo de declaración correspondiente a los períodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2015, se incorporen cuadros informativos relativos tanto a la reserva de capitalización, como a la reserva de nivelación, cuya cumplimentación es obligatoria.

Por otra parte, también supone otra novedad importante, el tratamiento que la Ley da al sector cinematográfico y de las artes escénicas. Así, se recogen en la Ley 27/2014, los siguientes incentivos fiscales para este sector:

a) Con el objeto de beneficiar el desarrollo de la industria cinematográfica española, se incrementa el porcentaje de deducción por inversiones en producciones cinematográficas y series audiovisuales al 20 por ciento para el primer millón de euros.

b) Se establece una deducción del 15 por ciento de los gastos realizados en territorio español, en el caso de grandes producciones internacionales, con la finalidad de atraer a España este tipo de producciones que tienen un alto impacto económico y, en especial, turístico. Con el objeto de garantizar la aplicación práctica de esta deducción de carácter internacional, se establece un mecanismo de monetización similar al ya existente para la deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (en adelante, I+D+i). Para poder aplicar esta deducción, es preciso que los gastos sean al menos de 1 millón de euros.

c) En último lugar, se establece una deducción del 20 por ciento de los gastos realizados en la producción y exhibición de espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales con un límite máximo de 500.000 euros por contribuyente.

Por último, mención aparte requieren las novedades que se producen en el régimen de consolidación fiscal.

Por una parte, en la propia configuración del grupo fiscal, se exige, por un lado, que se posea la mayoría de los derechos de voto de las entidades incluidas en el perímetro de consolidación permitiendo, por otro lado, la incorporación en el grupo fiscal de entidades indirectamente participadas a través de otras que no formaran parte del grupo fiscal.

Asimismo, en la propia liquidación del Impuesto hay que destacar dos novedades.La primera, es la relativa a la determinación de las bases imponibles individuales de

las entidades integrantes del grupo fiscal. Con la anterior normativa éstas se determinaban aplicando el régimen individual de tributación mientras que con la actual, las bases imponibles se determinan aplicando los requisitos y calificaciones referidos al grupo fiscal.

La segunda novedad viene recogida en el artículo 74.3 de la Ley 27/2014. De acuerdo con este artículo, cuando una entidad dominante de un grupo fiscal adquiera la condición de dependiente, o sea absorbida por alguna entidad a través de una operación de fusión acogida al régimen fiscal especial del capítulo VII del Título VII de la Ley 27/2014, que implique que todas las entidades incluidas en un grupo fiscal se integren en el otro, los gastos financieros netos, reserva de capitalización, dotaciones del artículo 11.12 de la Ley 27/2014, bases imponibles negativas, la reserva de nivelación y las deducciones, pendientes, se aplicarán con el límite de las entidades que se incorporan al nuevo grupo fiscal.

Estos cambios normativos permiten abordar una importante reducción de cargas fiscales indirectas en la presentación de la declaración del Impuesto sobre Sociedades por parte de las entidades que tributen en el régimen de consolidación fiscal, que no tendrán que cumplimentar en sus correspondientes modelos 200 de las sociedades individuales integrantes del grupo un número muy importante de hojas, cuadros y casillas.

En cuanto a las novedades introducidas por el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, ya mencionado anteriormente, hay que hacer referencia a dos cuestiones fundamentales. cv

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Por una parte, el capítulo V «Información y documentación sobre entidades y operaciones vinculadas», incorpora modificaciones sustanciales respecto a la situación actual en relación con la información y documentación a aportar por las entidades y las operaciones vinculadas, haciéndose eco de las conclusiones que se vienen adoptando en el denominado Plan de acción «BEPS», esto es, el Plan de acción contra la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios, que se elabora en el ámbito de la OCDE, y en concreto en relación con la acción 13 relativa a la información y documentación de las entidades y operaciones vinculadas.

En base a ello, se introduce como novedad la información país por país, información que, no obstante, no será exigible para los períodos impositivos iniciados antes del 1 de enero de 2016 y no se exigirá a través de los modelos que aprueba esta orden ministerial.

No obstante, el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades también desarrolla la documentación específica de operaciones vinculadas a la que hace referencia la Ley 27/2014, completando, por un lado, la necesaria simplificación de este tipo de documentación para entidades con un importe neto de la cifra de negocios inferior a 45 millones de euros y adaptándose, por otro lado, al contenido de la documentación que se establece en la OCDE.

En este punto, hay que destacar que el artículo 16.4 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, regula el contenido que deberá tener la documentación específica, en el supuesto de personas o entidades vinculadas, cuyo importe neto de la cifra de negocios, en los términos previstos en el artículo 101 de la Ley 27/2014, sea inferior a 45 millones de euros.

En el supuesto de personas o entidades que cumplen los requisitos establecidos en el artículo 101 de la Ley 27/2014, esta documentación específica se podrá entender cumplimentada a través del documento normalizado elaborado al efecto por Orden del Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas. En este sentido la presente Orden Ministerial aprueba un documento normalizado que podrá ser utilizado a los efectos indicados anteriormente.

Por su parte, en el caso de personas o entidades cuyo importe neto de la cifra de negocios, definido en los términos establecidos en el artículo 101 de la Ley 27/2014, sea igual o superior a 45 millones de euros, la información y documentación específica establecidas en los artículos 15 y 16 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades resultarán de aplicación para los períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2016, estando sometidas en los períodos impositivos que se inicien en 2015, a las obligaciones de documentación establecidas en los artículos 18, 19 y 20 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto 1777/2004, de 30 de julio.

Las novedades indicadas en los párrafos anteriores se traducen en la aprobación por esta Orden Ministerial de un cuadro informativo relativo a las operaciones con personas y entidades vinculadas, en el que se mantiene la obligatoriedad de informar de todas las operaciones específicas realizadas en el período impositivo con la misma persona o entidad vinculada, siempre que sean del mismo tipo, se utilice el mismo método de valoración y superen el importe conjunto de 100.000 euros de valor de mercado. También se deberá informar de las operaciones realizadas con la misma persona o entidad vinculada, siempre que el importe de contraprestación del conjunto de operaciones supere los 250.000 euros, de acuerdo con el valor de mercado.

Así mismo, se ha incluido un nuevo cuadro específico para informar sobre las operaciones vinculadas respecto de las que se haya aplicado la reducción de las rentas procedentes de determinados activos intangibles prevista en el artículo 23 de la Ley 27/2014.

Sí que resultará aplicable para los períodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2015, la documentación específica exigible a las personas o entidades que cumplen los requisitos establecidos en el artículo 101 de la Ley 27/2014. De esta manera, establece el apartado 4 del artículo 16 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, que esta documentación específica se podrá entender cumplimentada a través del documento normalizado elaborado al efecto por Orden del Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas. Estas novedades se traducen en la aprobación por esta Orden Ministerial de un nuevo cuadro informativo de cumplimentación obligatoria para las entidades de reducida dimensión, relativo a las operaciones con personas y entidades vinculadas. cv

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Como consecuencia de la necesidad de adaptar la información que deben de rendir las agrupaciones de interés económico y las uniones temporales de empresas a las novedades introducidas por la Ley 27/2014, el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, modifica la información que deben de suministrar estas entidades, constituyendo esta modificación, un importante cambio desde el punto de vista de la gestión del impuesto. Esta obligación de información se efectúa cumplimentando el cuadro que figura en la declaración del modelo 200, aprobado para ello por esta orden. En este sentido, el actual artículo 46 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, ha ampliado la información que se ha de suministrar al efecto.

Merecen especial mención también la aprobación de un Real Decreto-ley y de un Real Decreto que introducen importantes modificaciones en el Régimen fiscal especial de Canarias.

En primer lugar, el Real Decreto-ley 15/2014, de 19 de diciembre, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias (en adelante Real Decreto-ley 15/2014), con efectos a partir del 1 de enero de 2015, modifica en gran medida la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias.

Las modificaciones de este Real Decreto-ley 15/2014, inciden, fundamentalmente, en la regulación de la Reserva para inversiones en Canarias y de la Zona Especial Canaria.

Por lo que concierne a la Reserva para inversiones en Canarias, merece destacarse, en primer lugar, la novedosa posibilidad de materialización de aquella en la creación de puestos de trabajo que no pueda ser calificada como inversión inicial, opción que conlleva el cumplimiento de los mismos requisitos previstos para la materialización de empleo relacionado con inversiones iniciales, esto es, el incremento de la plantilla media total en 12 meses y su mantenimiento durante un determinado tiempo, y, adicionalmente, que como límite a esta nueva forma de materialización podrá destinarse el 50 por ciento de las dotaciones efectuadas a la misma por el contribuyente, y que como máximo podrá considerarse como tal materialización el coste medio anual por trabajador, por un importe de 36.000 euros.

A este cambio se añaden otros, tales como la posibilidad de materializar la reserva en cualquier tipo de instrumento financiero, no solo en acciones, como hasta ahora, siempre que, de no tratarse de estas últimas, fueran emitidos por entidades financieras, o la supresión de las limitaciones existentes para permitir que dicha reserva pueda materializarse en la suscripción de acciones o participaciones emitidas por las entidades de la Zona Especial Canaria.

Procede reseñar como consecuencia como una de las novedades más importantes para esta orden, desde el punto de vista de gestión, la desaparición de la obligación de presentación de un plan de inversiones, como requisito para la materialización de dicha reserva, lo que conlleva la supresión de los costes que se generaban con ocasión de la elaboración y presentación de la autoliquidación del Impuesto sobre Sociedades.

Adicionalmente, se introduce una deducción por inversiones en territorios de África Occidental y por gastos de propaganda y publicidad, que persigue incrementar las inversiones en Canarias dirigidas a facilitar y promover la utilización del archipiélago como plataforma privilegiada para la realización de aquellas en países del África Occidental.

En segundo lugar, hay que hacer mención también al Real Decreto 1022/2015, de 13 de noviembre (en adelante Real Decreto 1022/2015), por el que se modifica el Reglamento de desarrollo de la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias, en las materias referentes a los incentivos fiscales en la imposición indirecta, la reserva para inversiones en Canarias y la Zona Especial Canaria, aprobado por el Real Decreto 1758/2007, de 28 de diciembre.

Este Real Decreto 1022/2015, ha introducido diversos cambios en la regulación del régimen económico y fiscal de Canarias como consecuencia del proceso de renovación de dicho régimen para el período 2015-2020, modificando de esta manera el Reglamento de desarrollo de la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias, en las materias referentes a los incentivos fiscales en la imposición indirecta, la reserva para inversiones en Canarias y la Zona Especial Canaria, aprobado por el Real Decreto 1758/2007, de 28 de diciembre.

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En último lugar, hay que mencionar las modificaciones que se han producido en la normativa sectorial, que han supuesto cambios en la regulación de las instituciones de inversión colectiva y en las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

En este sentido, el Real Decreto 83/2015, de 13 de febrero, por el que se modifica el Real Decreto 1082/2012, de 13 de julio, por el que se aprueba el Reglamento de desarrollo de la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de instituciones de inversión colectiva, procede, esencialmente, de la necesidad de completar la transposición de la Directiva 2011/61/UE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 8 de junio, relativa a los gestores de fondos de inversión alternativos y por la que se modifican las Directivas 2003/41/CE y 2009/65/CE y los Reglamentos (CE) n.º 1060/2009 y (UE) n.º 1095/2010, que armoniza, por primera vez, la regulación relativa a los gestores de fondos de inversión alternativa en la Unión Europea.

Dicha transposición se inició en la Ley 22/2014, de 12 de noviembre, por la que se regulan las entidades de capital-riesgo, otras entidades de inversión colectiva de tipo cerrado, y por la que se modifica la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de Instituciones de Inversión Colectiva.

La mencionada directiva afecta a las sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva (IIC) no armonizadas, es decir, no autorizadas conforme al régimen previsto por la Directiva 2009/65/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 13 de julio de 2009, por la que se coordinan las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas sobre determinados organismos de inversión colectiva en valores mobiliarios (OICVM). De esta forma, se introducen nuevos requisitos para la autorización de dichas sociedades gestoras y para la comercialización de las IIC que gestionen. Además, se establecen con mayor detalle las normas de conducta a las que deben sujetarse, así como los requisitos operativos, de organización y transparencia que deben cumplir, con especial atención a la gestión del riesgo, gestión de la liquidez y gestión de los conflictos de interés.

Por las mismas necesidades de adaptación de la normativa española a las directivas europeas, se procede a la publicación de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras (en adelante Ley 20/2015).

El texto refundido ha sido modificado por sucesivas leyes. En particular y de forma principal, por la Ley 5/2005, de 22 de abril, de supervisión de los conglomerados financieros y por la que se modifican otras leyes del sector financiero; por la Ley 13/2007, de 2 de julio, en materia de supervisión del reaseguro; y por la Ley 5/2009, de 29 de junio, sobre reforma del régimen de participaciones significativas en empresas de servicios de inversión, en entidades de crédito y en entidades aseguradoras.

Finalmente cabe hacer mención a las modificaciones llevadas a cabo por la disposición final decimocuarta de la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Economía Sostenible, que continúan la línea de desarrollo y consolidación de la regulación de los seguros privados.

La necesidad de incorporación del derecho comunitario de seguros y la adaptación normativa al desarrollo del sector asegurador son la razón de ser fundamental de la Ley 20/2015, que recoge aquellas disposiciones de la Directiva 2009/138/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2009, sobre el seguro de vida, el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (en adelante Directiva Solvencia II) que requieren ser incorporadas a una norma de rango legal, al tratarse de importantes modificaciones en el esquema de supervisión de la actividad aseguradora. Esta Directiva ha sido modificada fundamentalmente por la Directiva 2014/51/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, por la que se modifican las Directivas 2003/71/CE y 2009/138/CE y los Reglamentos (CE) n.º 1060/2009, (UE) n.º 1094/2010 y (UE) n.º 1095/2010 en lo que respecta a los poderes de la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación) y de la Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados) (Directiva Ómnibus II).

Precisamente por la magnitud de todos estos cambios, se procedió a sustituir el texto refundido hasta entonces vigente, por una nueva Ley que integra, de forma similar a la refundición de normativa comunitaria llevada a cabo por la Directiva Solvencia II, las

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disposiciones que continúan vigentes, el nuevo sistema de solvencia y otras normas que se introdujeron, teniendo en cuenta la evolución del mercado asegurador.

La disposición final única del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto 634/2015, de 10 de julio, habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas, para:

a) Aprobar el modelo de declaración por el Impuesto sobre Sociedades y determinar los lugares y forma de presentación del mismo.

b) Aprobar la utilización de modalidades simplificadas o especiales de declaración, incluyendo la declaración consolidada de los grupos de sociedades.

c) Establecer los documentos o justificantes que deban acompañar a la declaración.d) Aprobar el modelo de pago fraccionado y determinar el lugar y forma de

presentación del mismo.e) Aprobar el modelo de información que deben rendir las agrupaciones de interés

económico y las uniones temporales de empresas.f) Ampliar, atendiendo a razones fundadas de carácter técnico, el plazo de

presentación de las declaraciones tributarias establecidas en la Ley del Impuesto y en este Reglamento cuando esta presentación se efectúe por vía telemática.

El artículo 21 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes aprobado por Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo, habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para determinar la forma y el lugar en que los establecimientos permanentes deben presentar la correspondiente declaración, así como la documentación que deben acompañar a ésta. La disposición final segunda de este mismo texto refundido habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para aprobar los modelos de declaración de este Impuesto, para establecer la forma, lugar y plazos para su presentación, así como para establecer los supuestos y condiciones de presentación de los mismos por medios electrónicos.

La Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, en el artículo 98.4 habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para que determine los supuestos y condiciones en los que los obligados tributarios deberán presentar por medios telemáticos sus declaraciones, autoliquidaciones, comunicaciones, solicitudes y cualquier otro documento con trascendencia tributaria.

Por otra parte, el artículo 92 de la Ley General Tributaria habilita a la Administración Tributaria para señalar los requisitos y condiciones para que la colaboración social se realice mediante la utilización de técnicas y medios electrónicos, telemáticos e informáticos.

En su virtud, dispongo:

Artículo 1. Aprobación de los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).

1. Se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) y sus documentos de ingreso o devolución, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015, consistentes en:

a) Declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español):

1.º Modelo 200: Declaración del Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), que figura en el Anexo I de la presente orden.

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2.º Modelo 220: Declaración del Impuesto sobre Sociedades-Régimen de consolidación fiscal correspondiente a los grupos fiscales, que figura en el Anexo II de la presente orden.

b) Documentos de ingreso o devolución:

1.º Modelo 200: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre Sociedades, que figura en el Anexo I de esta orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 200.

2.º Modelo 206: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), que figura en el Anexo I de esta orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 206.

3.º Modelo 220: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre Sociedades-Régimen de consolidación fiscal, que figura en el Anexo II de esta orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 220.

2. El modelo 200, que figura como Anexo I de la presente orden, es aplicable, con carácter general, a todos los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y a todos los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) obligados a presentar y suscribir la declaración por cualquiera de estos impuestos.

3. El modelo 220, que figura como Anexo II de la presente orden, es aplicable a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen fiscal especial establecido en el capítulo VI del título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades (en adelante Ley 27/2014) y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, por el que se dictan normas para la adaptación de las disposiciones que regulan la tributación sobre el beneficio consolidado a los grupos de sociedades de cooperativas respectivamente.

Artículo 2. Forma de presentación de los modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).

1. Las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), correspondientes a los modelos 200, 220, así como los correspondientes documentos de ingreso o devolución, se presentarán, de acuerdo con lo previsto en el apartado a) del artículo 2 de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones, declaraciones informativas, declaraciones censales, comunicaciones y solicitudes de devolución de naturaleza tributaria, con las especialidades establecidas en los apartados siguientes de este artículo.

2. La declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), modelo 200, se presentará con arreglo al modelo aprobado en el artículo anterior de la presente orden, suscrito por el declarante o por el representante legal o representantes legales del mismo y debidamente cumplimentados todos los datos que le afecten de los recogidos en el modelo.

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3. Los declarantes obligados a llevar su contabilidad de acuerdo con las normas establecidas por el Banco de España cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200, se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general.

Asimismo, los declarantes a los que sea de aplicación obligatoria el Plan de Contabilidad de las entidades aseguradoras aprobado por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200, se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general.

En relación con las instituciones de inversión colectiva, tanto financieras como inmobiliarias, se atenderá a lo previsto en la Circular 3/2008, de 11 de septiembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y estados de información reservada de las instituciones de inversión colectiva. Por consiguiente, estas instituciones también cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto, en un apartado específico en sustitución de los que se incluyen con carácter general.

Los declarantes obligados a llevar su contabilidad conforme a la Orden EHA/1327/2009, de 26 de mayo, sobre normas especiales para la elaboración, documentación y presentación de la información contable de las sociedades de garantía recíproca, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200 se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general.

4. La presentación de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades correspondientes a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen de consolidación fiscal establecido en el capítulo VI del título VII de la Ley 27/2014 y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, respectivamente, modelo 220, se efectuará de acuerdo a lo indicado en el apartado 1 del presente artículo 2.

Las obligaciones tributarias que, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 56.3 de la Ley 27/2014, vienen obligadas a cumplir cada una de las entidades que integran el grupo fiscal, se formularán en el modelo 200, que será cumplimentado hasta cifrar los importes líquidos teóricos correspondientes a las respectivas entidades.

Para la determinación de la base imponible individual de las entidades integrantes del grupo fiscal, los requisitos y calificaciones para la determinación del resultado contable así como los ajustes al mismo se referirán al grupo fiscal. Asimismo, se deberá tener en cuenta que, de conformidad con el artículo 63 de la Ley 27/2014, el límite del ajuste al resultado contable por gastos financieros se referirá al grupo fiscal y no se incluirá la reserva de capitalización a que se refiere el artículo 25 de la Ley 27/2014, las dotaciones a que se refiere el artículo 11.12 de la Ley 27/2014, la compensación de bases imponibles negativas que hubieran correspondido a la entidad en régimen individual ni la reserva de nivelación a que se refiere el artículo 105 de la Ley 27/2014.

No obstante, para determinar los importes líquidos teóricos que corresponden a las entidades integrantes del grupo se deberán tener en cuenta las eliminaciones e incorporaciones que correspondan a cada una de las mismas y las dotaciones del artículo 11.12 de la Ley 27/2014.

Estas entidades, en su modelo 200, quedan exoneradas de cumplimentar los cuadros de consignación de importes, por períodos relativos a compensación de bases imponibles negativas, deducciones, reserva de capitalización, reserva de nivelación, limitación de gastos financieros del artículo 16 de la Ley 27/2014, dotaciones del artículo 11.12 de la Ley 27/2014 y compensación de cuotas.

Dichas declaraciones se presentarán de acuerdo a lo indicado en el apartado 1 del presente artículo 2.

En el caso anterior, las entidades representantes del grupo fiscal o entidades cabezas de grupos deberán hacer constar, en el apartado correspondiente del modelo 220, el código seguro de verificación de cada una de las declaraciones individuales de las entidades integrantes del mismo. cv

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5. El contribuyente deberá presentar por vía electrónica a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es), los siguientes documentos debidamente cumplimentados:

a) Los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades que imputen en su base imponible determinadas rentas positivas obtenidas por entidades no residentes según lo dispuesto en el artículo 100 de la Ley 27/2014, deberán presentar, además, los siguientes datos relativos a cada una de las entidades no residentes en territorio español:

1.º Nombre o razón social y lugar del domicilio social.2.º Relación de administradores y lugar de su domicilio fiscal.3.º Balance, cuenta de pérdidas y ganancias y memoria.4.º Importe de la renta positiva que deba ser objeto de imputación en la base

imponible.5.º Justificación de los impuestos satisfechos respecto de la renta positiva que deba

ser objeto de imputación en la base imponible.

b) Los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) incluirán, en su caso, la memoria informativa a que se refiere el artículo 18.1.b) del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes aprobado por Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo (en adelante texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes).

c) Los contribuyentes a quienes les haya sido aprobada una propuesta para la valoración previa de operaciones efectuadas entre personas o entidades vinculadas, el informe a que hace referencia el artículo 28 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades aprobado por el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, de 10 de julio (en adelante Reglamento del Impuesto sobre Sociedades).

d) Los contribuyentes que realicen operaciones reguladas en el Capítulo VII del Título VII de la Ley 27/2014 y que de acuerdo con el artículo 48 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades deban de presentar una comunicación, con el contenido al que se refiere el artículo 49 del Reglamento del sobre Sociedades.

6. Cuando se haya consignado en la declaración una corrección al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias, como disminución, por importe igual o superior a 50.000 euros en el apartado correspondiente a «otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias» (casilla 00414 de la página 13 del modelo de declaración), el contribuyente, previamente a la presentación de la declaración, deberá describir la naturaleza del ajuste realizado a través del formulario que figura como Anexo III a la presente orden.

7. Asimismo, previamente a la presentación de la declaración, se solicitará información adicional a través del formulario que figura como Anexo III de la presente orden, cuando el importe de la deducción generada en el ejercicio (con independencia de que se aplique o quede pendiente para ejercicios futuros), sea igual o superior a 50.000 euros en las siguientes deducciones:

a) Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios (apartado 7 de la disposición transitoria vigésima cuarta de la Ley 27/2014 correspondiente a la casilla 00700 de la página 16 del modelo de declaración): se deberán identificar los bienes transmitidos y los bienes en los que se materializa la inversión.

b) Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (artículo 35 de la Ley 27/2014 correspondiente a la casilla 00798 y 00096 de la página 17 del modelo de declaración): se deberán identificar las inversiones y gastos que originan el derecho a la deducción.

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8. Para la presentación de los modelos de declaración, las pequeñas y medianas empresas, en los supuestos en que además del régimen de deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica establecida en el artículo 35 de la Ley 27/2014, hayan podido aplicar la bonificación en la cotización a la Seguridad Social, deberán cumplimentar el formulario aprobado en el Anexo IV de esta orden.

De acuerdo con el artículo 8 del Real Decreto 475/2014, de 13 de junio, sobre bonificaciones en la cotización a la Seguridad Social del personal investigador, en estos casos se debe presentar una memoria anual de actividades y proyectos ejecutados e investigadores afectados por la bonificación.

La memoria anual de actividades y proyectos ejecutados, se recogerá en el Anexo IV, donde deberá identificarse el proyecto o actividad, la fecha de inicio y de finalización de éstos, el importe total de los mismos, así como el que corresponda con las cotizaciones bonificadas y con el importe de deducciones en el Impuesto sobre Sociedades.

La memoria anual de investigadores, se recogerá asimismo en el Anexo IV de esta orden, donde se deberá identificar el proyecto o actividad, los nombres y apellidos de los investigadores, así como los números de identificación fiscal, de afiliación a la Seguridad Social y los importes de cotizaciones bonificadas y deducciones en el Impuesto sobre Sociedades.

9. Para la presentación de los modelos de declaración en los supuestos en que, de acuerdo con lo dispuesto en el Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco, aprobado por la Ley 12/2002, de 23 de mayo, o en el Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, aprobado por la Ley 28/1990, de 26 de diciembre, el declarante se encuentre sometido a la normativa del Estado o el grupo fiscal se encuentre sujeto al régimen de consolidación fiscal correspondiente a la Administración del Estado y deban tributar conjuntamente a ambas Administraciones, estatal y foral, se seguirán las siguientes reglas:

a) Para la declaración a presentar ante la Administración del Estado la forma y lugar de presentación serán los que correspondan, según el modelo de que se trate, de los que se regulan en la presente orden. Para la declaración a presentar ante las Diputaciones Forales del País Vasco o ante la Comunidad Foral de Navarra, la forma y lugar serán los que correspondan de acuerdo con la normativa foral correspondiente, debiéndose efectuar, ante cada una de dichas Administraciones, el ingreso o solicitar la devolución que, por aplicación de lo dispuesto en los artículos 18 y 20 del Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco y los artículos 22 y 27 del Convenio entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, proceda, utilizando los documentos de ingreso y devolución aprobados por la normativa foral, sin perjuicio de que, en su caso, se puedan presentar los modelos de declaración aprobados en el artículo 1.1.a) de la presente orden.

b) En el caso de los grupos fiscales, las sociedades integrantes del grupo presentarán, a su vez, documentación que los contribuyentes deben presentar electrónicamente en determinados, modelo 200, a que se refiere el artículo 2.4 de la presente orden ante cada una de dichas Administraciones tributarias, estatal o foral, de acuerdo con sus normas de procedimiento.

Artículo 3. Pago de las deudas tributarias resultantes de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, modelos 200 y 220, mediante domiciliación bancaria.

1. Los contribuyentes o las entidades representantes del grupo fiscal cuyo período impositivo haya finalizado el 31 de diciembre de 2015, podrán utilizar como medio de pago de las deudas tributarias resultantes de la misma la domiciliación bancaria en la entidad de depósito que actúe como colaboradora en la gestión recaudatoria (banco, caja de ahorro o cooperativa de crédito), sita en territorio español en la que se encuentre abierta a su nombre la cuenta en la que se domicilia el pago.

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2. La domiciliación bancaria a que se refiere el párrafo anterior podrá realizarse desde el día 1 de julio hasta el 20 de julio de 2016, ambos inclusive.

3. La Agencia Estatal de Administración Tributaria comunicará la orden u órdenes de domiciliación bancaria del contribuyente o de la entidad representante o entidad cabeza de grupo a la Entidad colaboradora señalada, la cual procederá, en la fecha en que se le indique, que coincidirá con el último día de pago en periodo voluntario, a cargar en cuenta el importe domiciliado, ingresándolo en la cuenta restringida de colaboración en la recaudación de los tributos. Posteriormente, la citada entidad remitirá al contribuyente justificante del ingreso realizado, de acuerdo con las especificaciones recogidas en el artículo 3.2 de la Orden EHA/2027/2007, de 28 de junio, por la que se desarrolla parcialmente el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de Recaudación, en relación con las entidades de crédito que prestan el servicio de colaboración en la gestión recaudatoria de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, que servirá como documento acreditativo del ingreso efectuado en el Tesoro Público.

4. Las personas o entidades autorizadas a presentar por vía electrónica, declaraciones en representación de terceras personas, de acuerdo con lo dispuesto en los artículos 79 a 81 del Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, aprobado por el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, y en la Orden HAC/1398/2003, de 27 de mayo, por la que se establecen los supuestos y condiciones en que podrá hacerse efectiva la colaboración social en la gestión de los tributos, y se extiende ésta expresamente a la presentación electrónica de determinados modelos de declaración y otros documentos tributarios, podrán, por esta vía, dar traslado de las órdenes de domiciliación que previamente les hayan comunicado los terceros a los que representan.

5. En todo caso, los pagos se entenderán realizados en la fecha de cargo en cuenta de las domiciliaciones, considerándose justificante del ingreso realizado el que a tal efecto expida la entidad de depósito en los términos señalados en el apartado 3 anterior.

Artículo 4. Condiciones generales para la presentación electrónica de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español.

1. Los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes deberán presentar por medios electrónicos la declaración correspondiente a este Impuesto, con sujeción a las condiciones establecidas en el artículo 6 de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones, declaraciones informativas, declaraciones censales, comunicaciones y solicitudes de devolución, de naturaleza tributaria.

2. No obstante, las declaraciones que se deban presentar ante la Administración del Estado por contribuyentes sometidos a la normativa foral podrán utilizar o bien los modelos 200 y 220 aprobados en la presente orden efectuando su presentación por vía electrónica, o bien el modelo aprobado por la normativa foral correspondiente. En caso de presentar el modelo aprobado por la normativa foral, deberán utilizarse los documentos de ingreso o devolución que se aprueban en los Anexos I y II de la presente orden que podrán obtenerse en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, a la que se puede acceder a través del portal de la Agencia Tributaria en Internet (www.agenciatributaria.es) o bien directamente en https://www.agenciatributaria.gob.es.

Para la obtención de las declaraciones que deban presentarse ante las Diputaciones Forales del País Vasco y la Comunidad Foral de Navarra, mencionadas en el artículo 2.9 de esta orden, los contribuyentes podrán conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro del apartado «mis expedientes», seleccionar la cv

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declaración presentada ante la Administración del Estado e imprimir un ejemplar de la misma, para su presentación ante las Diputaciones Forales del País Vasco y ante la Comunidad Foral de Navarra, utilizando como documento de ingreso o devolución el que corresponda de los aprobados por las Diputaciones Forales del País Vasco y por la Comunidad Foral de Navarra.

Artículo 5. Procedimiento para la presentación electrónica de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español.

1. La presentación electrónica por Internet de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, se efectuarán de acuerdo con lo establecido en los artículos 7 a 11, ambos inclusive, de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones, declaraciones informativas, declaraciones censales, comunicaciones y solicitudes de devolución, de naturaleza tributaria.

2. Previamente a la presentación de la declaración por vía electrónica por Internet, los contribuyentes deberán de haber presentado, en su caso, la información adicional a la que se refiere los apartados 6 y 7 del artículo 2 de esta orden, haciendo uso de los formularios específicos que se han definido para ello, y que el contribuyente deberá presentar por vía electrónica con anterioridad a la presentación de la declaración.

Cuando la información adicional que deba acompañar el contribuyente sea la información adicional a la que se refiere el apartado 8 el artículo 2 de esta orden, se efectuará haciendo uso de los formularios específicos que se han definido para ello, y que el contribuyente deberá presentar por vía electrónica al presentar su declaración de sociedades. En ambos casos, deberá conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet (https://www.agenciatributaria.gob.es) y, dentro de la opción de Impuestos y Tasas, a través de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro), seleccionará el concepto fiscal oportuno y los trámites correspondientes del procedimiento asignado a los modelos 200 y 206.

3. Cuando, habiéndose presentado la declaración por vía electrónica, los contribuyentes deban acompañar a la misma cualquier documentación, solicitudes o manifestaciones de opciones no contempladas expresamente en el propio modelo de declaración, en particular los señalados en las letras a), b), c) y d) del apartado 5 del artículo 2 de esta orden, y en aquellos casos en los que habiendo presentado la declaración por la citada vía, la declaración resulte a devolver y se solicite la devolución mediante cheque del Banco de España, dichos documentos, solicitudes o manifestaciones se presentarán en el registro electrónico de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, para lo cual el declarante o presentador deberá conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro de la opción de Impuestos y Tasas, a través de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro), seleccionar el concepto fiscal oportuno y el trámite de aportación de documentación complementaria que corresponda según el procedimiento asignado a los modelos.

4. No obstante lo anterior, los contribuyentes o las sociedades representantes del grupo fiscal o entidades cabezas de grupos que se encuentren acogidos al sistema de cuenta corriente en materia tributaria deberán tener en cuenta el procedimiento establecido en la Orden de 22 de diciembre de 1999, por la que se establece el procedimiento para la presentación electrónica de las declaraciones-liquidaciones que generen deudas o créditos que deban anotarse en la cuenta corriente en materia tributaria.

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Artículo 6. Plazo de presentación de los modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).

1. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 124.1 de la Ley 27/2014, el modelo 200 de declaración del Impuesto sobre Sociedades aprobado en el artículo 1 de la presente orden, se presentará en el plazo de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo.

Los contribuyentes cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con anterioridad a la entrada en vigor de la presente orden, conforme a lo dispuesto en el párrafo anterior, deberán presentar la declaración dentro de los 25 días naturales siguientes a la entrada en vigor de esta misma orden, salvo que hubieran optado por presentar la declaración utilizando los modelos contenidos en la Orden HAP/1067/2015, de 5 de junio, que aprobó los aplicables a los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014 en cuyo caso el plazo de presentación será el señalado en el párrafo anterior.

2. De acuerdo con lo dispuesto en los artículos 21 y 38 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, el modelo 206 de declaración del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), se presentará en el plazo de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo.

No obstante lo anterior, cuando de conformidad con lo establecido en el artículo 20.2 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, se entienda concluido el período impositivo por el cese en la actividad de un establecimiento permanente o, de otro modo, se realice la desafectación de la inversión en su día efectuada respecto del establecimiento permanente, así como en los supuestos en que se produzca la transmisión del establecimiento permanente a otra persona física o entidad, aquellos en que la casa central traslade su residencia, y cuando fallezca el titular del establecimiento permanente, la presentación de la declaración deberá realizarse en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre y enero, atendiendo al trimestre en que se produzca alguna de las circunstancias anteriormente mencionadas que motivan la conclusión anticipada del período impositivo, siendo el mencionado plazo independiente del resultado de la autoliquidación a presentar.

Asimismo, las entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, en el caso de que cesen en su actividad, deberán presentar la declaración en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre o enero, atendiendo al trimestre en el que se produzca el cese.

Los contribuyentes a que se refiere este apartado, cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con anterioridad a la fecha de entrada en vigor de la presente orden, deberán presentar la declaración dentro de los veinticinco días naturales siguientes a dicha fecha, salvo que hubieran optado por presentar la declaración utilizando los modelos y de acuerdo con el procedimiento contenido en la Orden HAP/1067/2015, de 5 de junio, anteriormente citada, en cuyo caso el plazo de presentación será en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre o enero, atendiendo al trimestre en el que se produzca cualquiera de los supuestos mencionados anteriormente.

3. De acuerdo con lo dispuesto en el apartado 2 del artículo 75 de la Ley 27/2014, el modelo 220 de declaración aprobado en el artículo 1 de la presente Orden, se presentará dentro del plazo correspondiente a la declaración en régimen de tributación individual de la entidad representante del grupo fiscal o entidad cabeza de grupo.

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Disposición adicional única. Aprobación del documento normalizado de documentación específica de operaciones con personas o entidades vinculadas para entidades que cumplan los requisitos del artículo 101 de la Ley 27/2014.

Se aprueba el documento normalizado que figura como Anexo V de esta orden, que podrá ser utilizado por las personas o entidades que cumplan los requisitos del artículo 101 de la Ley 27/2014, a los efectos de cumplir con la obligación de documentación específica de operaciones vinculadas prevista en el artículo 16.4 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades.

Disposición final única. Entrada en vigor.

La presente orden entrará en vigor el día 1 de julio de 2016.

Madrid, 6 de junio de 2016.–El Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas, Cristóbal Montoro Romero.

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Nº de justifi cante de la declaración anterior

Declaración complementaria

Caracteres de la declaración:

Personal no fi jo

Cooperativa protegida

Cooperativa especialmente protegida

Entidad aseguradora

Entidades de capital-riesgo

Sociedad de desarrollo industrial regional

Sociedad de garantía recíproca o de reafi anzamiento .

Fondo de pensiones Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre

Mutua de seguros o Mutualidad de previsión social

Fondos o activos de titulización

Entidad patrimonial

Establecimiento permanente

Resto cooperativas

Entidad parcialmente exenta

Sociedad de inversión de capital variable o fondo de inversión de carácter fi nanciero

Comunidades titulares de montes vecinales en mano común

Entidad sin ánimo de lucro acogida régimen fi scal Título II Ley 49/2002

Entidad de tenencia de valores extranjeros

Agrupación de interés económico española o Unión temporal de empresas

Agrupación europea de interés económico

Sociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inversión inmobiliaria

Por poder,

D.

NIF

Fecha poder

Notaría

Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad sufi ciente, con indicación de sus datos de identifi cación y de los relativos al cargo y escritura de apoderamiento. El declarante podrá solicitar de la Administración la rectifi cación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebi-damente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación defi nitiva o liquidación provisional por el mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refi ere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (BOE del 18).

2015

Modelo

200 Declaración relativa al período impositivo comprendido desde

Impuesto sobre Sociedades

Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)

Apellidos y nombre o razón social

NIF

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Ejercicio .........................................................

Tipo ejercicio ................................................................

Teléfono 1

Página 1

Balance y ECPN: Pérdidas y ganancias: Mod. normal

Mod. abreviado

Mod. PYMES

Mod. normal

Mod. abreviado

Mod. PYMES

Incentivos entidad de reducida dimensión(Cap. XI, Tít. VII LIS)

Entidad ZEC

Régimen entid. navieras en función del tonelaje

Régimen especial Canarias

Régimen especial minería

Regímenes especiales de normativa foralEntidad en rég. de atribución de rentas constituída en el extranjero con presencia en territorio español

SOCIMI

Entidad dedicada al arrend. de viviendas

Otros caracteres

Entidad inactiva

Opción art. 46.2 LIS

Base imponible negativa o cero

Aplicación rég. especial fusiones, escisiones, apor-taciones activos y canjes valores (Cap. VII, Tít VII)

Transmisión elementos patrimoniales arts. 27.2.d) y 77.1 LISEntidad que forma parte de un grupo mercantil (art. 42 del Cód. Comercio)

Inversiones anticipadas-reserva inversiones en Canarias (art. 27.11 Ley 19/1994)

Consigne la cifra media del ejercicio

Número de grupo fi scal .................

Sólo para entidades que hayan marcado las claves 00009 ó 00010 de caracteres de la declaración (otros caracteres):

Fecha (sólo declaraciones del IRNR):

Por poder,

D.

NIF

Fecha poder

Notaría

Por poder,

D.

NIF

Fecha poder

Notaría

D. N.I.F. en su calidad de Secretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el órgano que sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA: Que los representantes legales de la entidad, abajo fi rmantes, tienen facultades para actuar en nombre y por cuenta de la entidad y que sus nombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaración.

La(s) persona(s) abajo identifi cada(s) como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifi esta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros ofi ciales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que les sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable.

Personal fi jo

Teléfono 2

Entidad dependiente de grupo fi scal

Entidad dominante de grupo fi scal

Imputación en base imp. rentas positivas art. 100 LIS

00028

00006

Marque con una "X" el o los que procedan

00040

00041 00042

00052

00051

00050 00053

00054

00055

(*) Excepto entidades que hayan marcado las claves 00003, 00004, 00024, 00025, 00036 ó 00058 de caracteres (tipo de entidad)

Tribut. conjunta Estado/Diput. Cdad. Forales

Entidades sometidas a la normativa foral

00024

00025

00031

00032

00036

00038

00046

00012

00064

00057

Código CNAE (2009) actividad principal ..........

00058

Tipo gravamen reducido mant. o creación empleo (DT 22ª y 34ª k) LIS)

Régimen especial hidrocarburos

00047

00029

00033

00034 Régimen fi scal salida SOCIMI

Gran empresa

00013

00019

00023

0004800021

Nº identifi cación de la entidad dominan-te (en el caso de grupos constituidos sólo por entidades dependientes) ......

Sólo para entidades que hayan marcado la clave 00010 de caracteres de la declaración (otros caracteres):

00010

00009

00007

00056

00016

Agencia Tributaria

Teléfono: 901 33 55 33www.agenciatributaria.es

Entidad de crédito 00060

00001

00003

00004

00005

00011

00014

00017

00018

Estados de cuentas de Instituciones de inversión colectiva .......... 00061

Rég. fi scal de operaciones de aportación de activos a sociedades para la gestión de activos (Ley 8/2012) .

Tipo gravamen reducido para entid. de nueva creación (DT 22ª LIS)

00026

00027

00030

00039

00069

00045

00063

ANEXO I

00020 Otros regímenes especiales

Régimen fi scal entrada SOCIMI

00049

00002

00066

Obligación información art. 14 RIS

Documento normalizado art. 16.4 RIS

00067

Obligación información operaciones vinculadas (art. 13.4 RIS)

00035 00062

NIF de la entidad representante/dominante (incluida en el grupo fi scal)

00015

00022

Obligación información DT 5ª RIS00043 Tipo gravamen reducido para entid. de nueva creación (art. 29.1 LIS)00071

Tipo de entidad

Identifi cación

Personal asalariado

Estados de cuentas (*)

Regímenes aplicables

Firma del Secretario del Consejo de Administración, declarante o representante

Declaración de los representantes legales de la entidad

Opciones arts. 39.2 y 39.3 LIS00059

Bonifi cación personal investigador (RD 475/2014)0006500068

cve:

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NIF Apellidos y nombre o razón social

A. Relación de administradores

Página 2

CódigoNIF F/J RPTE. Apellidos y nombre / Razón social Domicilio fi scal Provincial

A cumplimentar por todas las entidades declarantes. Indicar aquellas personas o entidades que ostenten cargos de consejero, gestor, director, administrador general y otros análogos que supongan la dirección, administración o control de la entidad. Identifi cación del representante (a cumplimentar sólo por contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes: establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).

B. Participaciones directas de la declarante en otras sociedades y de otras personas o entidades en la declarante a la fecha de cierre del período declarado

2015Modelo

200

Código NIF RPTE. F/J Apellidos y nombre / Razón social provincia / país Nominal % Particip.

Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado(*).

Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado.

Suma de porcentajes de participaciones en situaciones especiales ......................................................................................................................................................

Suma de porcentajes de participación de personas o entidades en el capital de la declarante inferiores al 5% o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado ....................................................................................................................................................................................................

NIF (ó equivalente al NIF del país de residencia, si no tiene NIF en España) ....................

Nombre o razón social ..................................................................

Porcentaje de participación (%, con 2 decimales) .........................

Valor nominal total de la participación ........................................

Valor en libros (en el activo de la declarante) de la participación .........................

Ingresos por Dividendos recibidos en el ejercicio declarado(*) ..............................

(Cumplimente este apartado para todas las participaciones en las que se haya tenido un porcentaje superior al 5% -ó al 1% si cotizan- a lo largo del ejercicio, y cuyo valor nominal supere los 100.000 euros, incluyendo

por tanto las participaciones transmitidas en el ejercicio. DT 16 LIS)

Correcciones valorativas por deterioro y cambios en el valor razonable:

Datos de la participada:

Código provincia /país ...............................................................

Datos en los registros de la declarante:

Capital ......................................................................................

Reservas y otras partidas de fondos propios ..............................

Datos adicionales de la participada:

Otras partidas del patrimonio neto (+,-) .......................................

Resultado del último ejercicio (+,-) ..............................................

(Sólo se deberá cumplimentar obligatoriamente este apartado si la entidad participada es extranjera y el deterioro sufrido se determina en relación al patrimonio neto de la entidad participada)

Entidad 1.ª Entidad 2.ª Entidad 3.ª Entidad 4.ª

B.1. Participaciones de la declarante en otras entidades

B.2. Participaciones de personas o entidades en la declarante

a) Corrección de valor incluida en pérdidas y ganancias del ejercicio(**)........

b) Reversión de pérdidas por deterioro de valores (D.T. 16ª LIS) ................

d) Efecto de la corrección valorativa en la BI del ejercicio (= a + b + c) .......

e) Saldo de correcciones fi scales (art. 12.3 RDL 4/2004) pendientes a fi n de ejercicio [(+) = aumentos futuros; (-) = disminuciones futuras] ................................................

(**) Incluya la variación del deterioro y, en general, los cambios valorativos con efectos sobre el resultado del ejercicio, con el signo con que opere en el cálculo del resultado.

Incluya también, en su caso, el efecto sobre el "resultado por enajenación de participaciones" por la aplicación de los deterioros acumulados (y de los cambios valorativos acumulados, en general).

Ponga el signo con que opere en la cuenta de P y G: (-) = deterioro; (+) = reversión del deterioro o aplicación del deterioro por transmisión de la participación. En el caso de cambios de valor positivos, signos

opuestos a los indicados.

(*) Deben incluirse también los datos correspondientes a los dividendos de sociedades que a fi n de ejercicio no cumplan el mínimo de participación (5% ó 1% si cotizan), pero que sí lo alcanzaban cuando se percibió

el dividendo.

c) Eliminación del deterioro contable incluido en P y G (art. 13.2b) LIS) .......

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NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo

2002015

Página 3

Balance: Activo (I)

ACTIVO NO CORRIENTE (N, A, P) ....................................................................................................................................

Inmovilizado intangible (N, A, P) ..................................................................................................................................... 00102

00101

00103

00104

00105

00106

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................ 00118

00119

Activos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... 00134

00135Deudores comerciales no corrientes (N, A, P) ................................................................................................................

ACTIVO CORRIENTE (N, A, P) ..........................................................................................................................................

Inmovilizado material (N, A, P) ........................................................................................................................................ 00111

00112

00113

00114

Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material (N) ..................................................................................................

Terrenos y construcciones (N) ....................................................................................................................................

Inmovilizado en curso y anticipos (N)...........................................................................................................................

00107

00108

00700

Inversiones inmobiliarias (N, A, P) ................................................................................................................................... 00115

00116

00117

Inversiones fi nancieras a largo plazo (N, A, P) ................................................................................................................ 00126

Créditos a terceros (N) ...............................................................................................................................................

Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................................................

Valores representativos de deuda (N) ...........................................................................................................................

Derivados (N) .............................................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros (N)........................................................................................................................................

Otras inversiones (N) ..................................................................................................................................................

Activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) ..................................................................................................

Existencias (N, A, P) ........................................................................................................................................................

Materias primas y otros aprovisionamientos (N) ............................................................................................................

Comerciales (N) .........................................................................................................................................................

Productos en curso (N) ...............................................................................................................................................

Productos terminados (N) ...........................................................................................................................................

De ciclo largo de producción (N) ...............................................................................................................................

De ciclo corto de producción (N) ..............................................................................................................................

Subproductos, residuos y materiales recuperados (N) ...................................................................................................

Anticipos a proveedores (N) ........................................................................................................................................

00139

00140

00141

00142

00143

00144

00145

00146

00147

00148

De ciclo largo de producción (N) ...............................................................................................................................

De ciclo corto de producción (N) ..............................................................................................................................

(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.

00701

Créditos a empresas (N) .............................................................................................................................................

Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................................................

Valores representativos de deuda (N) ...........................................................................................................................

Derivados (N) .............................................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros (N)........................................................................................................................................

Construcciones (N) .....................................................................................................................................................

Terrenos (N) ...............................................................................................................................................................

Otras inversiones (N) ..................................................................................................................................................

Resto (A, P)................................................................................................................................................................

Resto (A, P)................................................................................................................................................................

00120

00121

00122

00123

00124

00125

00127

00128

00129

00130

00131

00132

00133

00136

00137

00138

Activo

00109

00110

Concesiones (N) .........................................................................................................................................................

Desarrollo (N) .............................................................................................................................................................

Patentes, licencias, marcas y similares (N) ...................................................................................................................

Fondo de comercio (N, A, P) .......................................................................................................................................

Aplicaciones informáticas (N) ......................................................................................................................................

Investigación (N) .........................................................................................................................................................

Propiedad intelectual (N) .............................................................................................................................................

Derechos de emisión de gases de efecto invernadero (N) ..............................................................................................

Otro inmovilizado intangible (N) ....................................................................................................................................

Resto (A, P)................................................................................................................................................................

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2002015

Activo (cont.)

Balance: Activo (II)

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (N, A, P) .............................................................................................

Clientes por ventas y prestaciones de servicios (N, A, P) ................................................................................................

Clientes empresas del grupo y asociadas (N) .................................................................................................................

Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo (N, A, P) .........................................................................

Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo (N, A, P).........................................................................

Activos por impuesto corriente (N) .................................................................................................................................

Otros créditos con las Administraciones Públicas (N).......................................................................................................

00150

00151

00152

00153

00154

00155

00156

00157

00158

00159

Deudores varios (N) ......................................................................................................................................................

Personal (N) .................................................................................................................................................................

Accionistas (socios) por desembolsos exigidos (N, A, P) .................................................................................................

Otros deudores (A, P) ...................................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ....................................................................... 00160

Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ..............................................................................................................................

Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................

Otras inversiones (N) ....................................................................................................................................................

Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................

Derivados (N) ...............................................................................................................................................................

Inversiones fi nancieras a corto plazo (N, A, P) ............................................................................................................... 00168

Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ..............................................................................................................................

Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................

Otras inversiones (N) ....................................................................................................................................................

Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................

Derivados (N) ...............................................................................................................................................................

Periodifi caciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 00176

00177Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (N, A, P) ..................................................................................................

00178Tesorería (N) ................................................................................................................................................................

Otros activos líquidos equivalentes (N) ...........................................................................................................................00179

TOTAL ACTIVO (N, A, P) ................................................................................................................................................... 00180

Página 4

Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

00169

00170

00171

00172

00173

00174

00175Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

00161

00162

00164

00165

00166

00167

00163


00149

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2002015

Balance: Patrimonio neto y pasivo (I)

PATRIMONIO NETO (N, A, P) ............................................................................................................................................

Fondos propios (N, A, P) ..................................................................................................................................................

00185

(Capital no exigido) (N, A, P) ..........................................................................................................................................

Capital escriturado (N, A, P) ..........................................................................................................................................00188

00189

Capital (N, A, P) ...............................................................................................................................................................

Prima de emisión (N, A, P) ..............................................................................................................................................

Otras reservas (N) ........................................................................................................................................................

Legal y estatutarias (N) .................................................................................................................................................

Reservas (N, A, P) ............................................................................................................................................................

(Acciones y participaciones en patrimonio propias) (N, A, P) ........................................................................................

Remanente (N) .............................................................................................................................................................00197

Resultados de ejercicios anteriores (N, A, P) ..................................................................................................................

(Resultados negativos de ejercicios anteriores) (N) ..........................................................................................................

00196

Otras aportaciones de socios (N, A, P) ........................................................................................................................... 00198

00199

00200

00201

Resultado del ejercicio (N, A, P) ......................................................................................................................................

(Dividendo a cuenta) (N, A, P) .........................................................................................................................................

Otros instrumentos de patrimonio neto (N, A) ................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor (N, A) ................................................................................................................................

Ajustes en patrimonio neto (P) .......................................................................................................................................

Página 5

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) ...............................................................................................

PASIVO NO CORRIENTE (N, A, P) ....................................................................................................................................

Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal (N) .............................................................................................

Actuaciones medioambientales (N) ................................................................................................................................

Provisiones por reestructuración (N) ..............................................................................................................................

Provisiones a largo plazo (N, A, P) ..................................................................................................................................

Otras provisiones (N) ....................................................................................................................................................

Deudas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................

Deudas con entidades de crédito (N, A, P) ......................................................................................................................

Acreedores por arrendamiento fi nanciero (N, A, P) ..........................................................................................................

Derivados (N) ...............................................................................................................................................................

Otros pasivos fi nancieros (N) .........................................................................................................................................

Otras deudas a largo plazo (A, P) ...................................................................................................................................

00212

00213

00214

00215

00218

00219

00220

00221

00222

00217Obligaciones y otros valores negociables (N) ..................................................................................................................

Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ............................................................................ 00223

00224

00225

00226

00227

Pasivos por impuesto diferido (N, A, P) ...........................................................................................................................

Periodifi caciones a largo plazo (N, A, P) .........................................................................................................................

Acreedores comerciales no corrientes (N, A, P) .............................................................................................................

Deuda con características especiales a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................


00195

00194

00209

00187

00191

00190

00216

00202

00208

Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) .............................................................................................................

Operaciones de cobertura (N) .......................................................................................................................................

Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N) .........................................................................

Diferencia de conversión (N) ..........................................................................................................................................

Otros (N)......................................................................................................................................................................

00203

00204

00206

00207

00205

00210

00211

00186

Patrimonio neto y pasivo

Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) (N) ..................................................................................

Reserva de capitalización (N, A, P) ................................................................................................................................

Reserva de nivelación (N, A, P) .....................................................................................................................................

01001

00193

00192

00702

01002

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2002015

Balance: Patrimonio neto y pasivo (II)

Patrimonio neto y pasivo (cont.)

Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ...........................................................................

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar (N, A, P) ............................................................................................

Proveedores (N, A, P) ...................................................................................................................................................

Proveedores, empresas del grupo y asociadas (N) ..........................................................................................................

Proveedores a largo plazo (N, A, P) ...........................................................................................................................

Proveedores a corto plazo (N, A, P) ...........................................................................................................................

Pasivos por impuesto corriente (N) ................................................................................................................................

Otras deudas con las Administraciones Públicas (N) ........................................................................................................

00240

00241

00242

00243

00244

00245

00246

00247

00248

00249

Acreedores varios (N) ...................................................................................................................................................

Personal (remuneraciones pendientes de pago) (N) .........................................................................................................

Anticipos de clientes (N)................................................................................................................................................

Otros acreedores (A, P) ................................................................................................................................................

Periodifi caciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 00250

00251Deuda con características especiales a corto plazo (N, A, P) .......................................................................................

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (N, A, P) ................................................................................................................ 00252

Derivados (N) ...............................................................................................................................................................

Otros pasivos fi nancieros (N) .........................................................................................................................................

Otras deudas a corto plazo (A, P) ..................................................................................................................................

Página 6


PASIVO CORRIENTE (N, A, P) ...........................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) ............................................................

Provisiones a corto plazo (N, A, P) ..................................................................................................................................

Deudas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................

Obligaciones y otros valores negociables (N) ..................................................................................................................

00235

00236

00237

00232

00233

00234

Deudas con entidades de crédito (N, A, P) ......................................................................................................................

Acreedores por arrendamiento fi nanciero (N, A, P) ..........................................................................................................

00228

00229

00230

00238

00239

Provisiones por derechos de emisión de gases de efecto invernadero (N) ........................................................................

Otras provisiones (N) ..................................................................................................................................................

00703

00704

00231

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2002015

Cuenta de pérdidas y ganancias (I)

Importe neto de la cifra de negocios (N, A, P) ................................................................................................................

Operaciones continuadas

00255

Ventas (N) .................................................................................................................................................................. 00256

00257Prestaciones de servicios (N) ......................................................................................................................................

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación (N, A, P) ............................................... 00258

00259

00260

Trabajos realizados por la empresa para su activo (N, A, P) .........................................................................................

Aprovisionamientos (N, A, P) ...........................................................................................................................................

Consumo de mercaderías (N, A, P) ............................................................................................................................. 00261

00262

00263

00264

Consumo de materias primas y otras materias consumibles (N, A, P) ............................................................................

Trabajos realizados por otras empresas (N) ....................................................................................................................

Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (N) .......................................................................

Otros ingresos de explotación (N, A, P) .......................................................................................................................... 00265

Ingresos accesorios y otros de gestión corriente (N, A, P) ..............................................................................................

Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio (N, A, P) ...................................................................

Gastos de personal (N, A, P) ............................................................................................................................................

Sueldos, salarios y asimilados (N, A, P) ..........................................................................................................................

Indemnizaciones (N, A, P) ..............................................................................................................................................

Otros gastos de explotación (N, A, P) .............................................................................................................................

Servicios exteriores (N) .................................................................................................................................................

Tributos (N) ..................................................................................................................................................................

Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales (N) ................................................................

Otros gastos de gestión corriente (N) ............................................................................................................................

Amortización del inmovilizado (N, A, P) ..........................................................................................................................

Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (N, A, P) ................................................................

Excesos de provisiones (N, A, P) .....................................................................................................................................

Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (N, A, P) ..............................................................................

Deterioro y pérdidas (N, A, P) ........................................................................................................................................00288

00289

Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) ...............................................................................................................

Diferencia negativa de combinaciones de negocio (N, A) ..............................................................................................

Otros resultados (N, A, P) ................................................................................................................................................

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (N, A, P) ..........................................................................................................................

Ingresos por arrendamientos (N, A, P) .......................................................................................................................

Resto (N, A, P) .........................................................................................................................................................

00266

00267

00268

00269

Seguridad Social a cargo de la empresa (N, A, P) ...........................................................................................................

Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación defi nida (N, A, P) .............................................

Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio (N, A, P) ...........................................................................................

Otros gastos sociales (N, A, P) ......................................................................................................................................

Provisiones (N, A) .........................................................................................................................................................

00271

00273

00274

00275

00276

00277

00278

Deterioros (N, A, P) ..................................................................................................................................................

Reversión de deterioros (N, A, P) ...............................................................................................................................

Página 7

Benefi cios (N, A, P)...................................................................................................................................................

Pérdidas (N, A, P) .....................................................................................................................................................

00290

00291

00292

00293


00279

00284

00285

00286

00287

00294

00295

00296

00270

00705

De participaciones en instrumentos de patrimonio (N) ............................................................................................... 00706

Ingresos de carácter fi nanciero de las sociedades holding (N) .......................................................................................

00281

00282

00283

00280

00709Gastos por emisión de gases de efecto invernadero (N) ..................................................................................................

Deterioro y resultados por enajenaciones del inmovilizado de las sociedades holding (N) .................................................. 00710

De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros (N) .....................................................................................

Resto (N) ...............................................................................................................................................................

00707

00708

Compras de mercaderías (N, A, P) ...........................................................................................................................

Variación de existencias (N, A, P) .............................................................................................................................

00760

00761

Compras de materias primas y otras materias consumibles (N, A, P) .........................................................................

Variación de materias primas y otras materias consumibles (N, A, P) .........................................................................

00762

00763

cve:

BO

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29Ve

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2002015

Cuenta de pérdidas y ganancias (II)

Gastos fi nancieros (N, A, P) ............................................................................................................................................. 00305

Por deudas con empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................. 00306

00307

00308

Por deudas con terceros (N, A, P) ..................................................................................................................................

Por actualización de provisiones (N, A, P) .......................................................................................................................

Variación de valor razonable en instrumentos fi nancieros (N, A, P) .............................................................................. 00309

Cartera de negociación y otros (N) ...............................................................................................................................

Imputación al resultado del ejercicio por activos fi nancieros disponibles para la venta (N) .................................................

Diferencias de cambio (N, A, P) ......................................................................................................................................

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros (N, A, P) .............................................................

Deterioros y pérdidas (N, A, P) .....................................................................................................................................

Operaciones interrumpidas

Página 8

Deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ................................................................................

Deterioros, otras empresas (N, A, P) .........................................................................................................................

Reversión de deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ............................................................

Reversión de deterioros, otras empresas (N, A, P) ......................................................................................................

Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) ..............................................................................................................

Benefi cios, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ................................................................................

Benefi cios, otras empresas (N, A, P) ..........................................................................................................................

Pérdidas, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ..................................................................................

Pérdidas, otras empresas (N, A, P) ............................................................................................................................


00311

00310

RESULTADO FINANCIERO (N, A, P) ..................................................................................................................................

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (N, A, P) ..................................................................................................................

Impuestos sobre benefi cios (N, A, P) ..............................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (N, A, P) ..............................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS (N) ..............

RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (N, A, P) ...............................................................................

00328

00500

Operaciones continuadas (cont.)

Otros ingresos y gastos de carácter fi nanciero (N, A, P) ...............................................................................................

00312

00313

00324

00325

00326

00327

00329

Incorporación al activo de gastos fi nancieros (N, A, P) ..................................................................................................

00314

00315

00316

00317

00318

00319

00320

00321

00322

00323

00330

00331

00332

Ingresos fi nancieros derivados de convenios de acreedores (N, A, P) ..............................................................................

Resto de ingresos y gastos (N, A, P) .............................................................................................................................

Ingresos fi nancieros (N, A, P) .......................................................................................................................................... 00297

De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros (N, A, P) ..................................................................................

En empresas del grupo y asociadas (N, A, P) .............................................................................................................

En terceros (N, A, P) .................................................................................................................................................

00299

00300

00301

00302

00303

00304

De empresas del grupo y asociadas (N, A, P) .............................................................................................................

De terceros (N, A, P) ................................................................................................................................................

Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter fi nanciero (N, A, P) .........................................................

00298De participaciones en instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................

cve:

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2002015

Estado de cambios en el patrimonio neto (I): Estado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio

Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) .............................................................................................................00337

00338Otros ingresos / gastos (N) ...........................................................................................................................................

00500Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A) ................................................................................................

00336Por valoración de instrumentos fi nancieros (N, A) ........................................................................................................

Por coberturas de fl ujos de efectivo (N, A) ...................................................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (N, A) ................................................................................................ 00355

Página 9

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A) ..................................................................................................

Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes (N, A) .........................................................................................

Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A) .......................................................

Diferencias de conversión (N, A) ...................................................................................................................................

Efecto impositivo (N, A) ..................................................................................................................................................

Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (N, A) ............................................................

Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................ 00347

00348Otros ingresos / gastos (N) ...........................................................................................................................................

00346Por valoración de instrumentos fi nancieros (N, A) ........................................................................................................

Por coberturas de fl ujos de efectivo (N, A) ................................................................................................................... 00349

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A) ..................................................................................................

Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A) ........................................................

Diferencias de conversión (N, A) ...................................................................................................................................

Efecto impositivo (N, A) ..................................................................................................................................................

Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A) ...................................................................................

00350

00351

00352

00353

00354

00339

00340

00341

00342

00343

00344

00345

(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil

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00380

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00523

00537

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00565

00579

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00575

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00603

00617

00631

00645

00728

00742

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2002015

Página 12

Liquidación (I)

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ..........................................................................................................................

Aumentos

Disminuciones

Correcciones por Impuesto sobre Sociedades ........................................................................

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias antes de Impuesto sobre Sociedades ....................................................................

00301 00302

00500

Diferencias entre amortización contable y fi scal (arts. 12.1 LIS) ................................................................... 00303 00304

Gastos por donativos y liberalidades (art. 15 e) LIS) ..................................................................................

Otros gastos no deducibles (arts. 15 a), c), d), f) e i) LIS) ...........................................................................

Amortización de inmovilizado afecto a actividades de investigación y desarrollo (art. 12.3 b) LIS) .......................... 00305 00306

Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art. 12.3 c) LIS) ...................................... 00307 00308

Otros supuestos de libertad de amortización (arts. 12.3 a) y d) LIS) ............................................................ 00309 00310

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS no afectada por el art. 11.12 LIS ................................................... 00322

Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art. 13.2 c) LIS y DT 15ª LIS) ........................... 00328

Deducción del intangible de vida útil indefi nida (art. 13.3 LIS) ..................................................................... 00334

Revalorizaciones contables (art. 17.1 LIS) ................................................................................................. 00346

Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (art. 17.4 LIS) ................................. 00348

Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles (art. 23 y DT 20ª LIS) .......................................................................

00501

Operaciones realizadas con paraísos fi scales (art. 15 g) LIS) ...................................................................... 00342

Obra benéfi co-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art. 24 LIS) .........................................

Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS) .....

Valoración de bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestructuración (capítulo VII, título VII LIS) ......

Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (arts. 91 y 95 LIS) ...................................................................

Hidrocarburos: Amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación (art. 99 LIS) ...................

Cambio de criterios contables (art. 11.3.2º LIS) ......................................................................................... 0035600355

Operaciones a plazos (art. 11.4 LIS) .......................................................................................................... 0035800357

Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art. 11.6 LIS) ............................................ 0036000359

Aumentos Disminuciones

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS)

Aumentos

Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos fi nancieros (art. 16 LIS) ............................................. 00364

Gastos fi nancieros derivados de deudas con entidades del grupo (art. 15 h) LIS) ................................................

00505Deducción del 30% importe gastos de amortiz. contable (excluidas emp. reducida dimensión) (art. 7 Ley 16/2012) ...........................................

Exención de rentas en el extranjero (art. 22 LIS) .........................................................................................

Rentas negativas arts. 11.9, 10 y 11 LIS ................................................................................................... 0022600225

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (arts. 14.1 y 14.2 LIS) a los que se refi ere el art. 11.12 LIS. 00211

Aplicación del límite del art. 11.12 LIS a las pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (arts. 14.1 y 14.2 LIS) 00543

Agrupación de interés económico (Cap. II, Tít. VII LIS) .................................................................................

Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art. 11.13 LIS) .......................................... 00545 00272

Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art. 11 LIS) ................................................. 00361 00362

Gastos y provisiones por pensiones no afectados por el art. 11.12 LIS (arts. 14.1, 14.6 y 14.8 LIS) ............ 00336

Otras provisiones no deducibles fi scalmente (art. 14 LIS) no afectadas por el art. 11.12 LIS ......................... 00338

Pérdidas por deterioro de IM, inversiones inmobiliarias e II, incluido el fondo de comercio (art. 13.2 a) y DT 15 LIS) ......... 00332

Impuesto extranjero soportado por el contribuyente, no deducible por afectar a rentas con deducción por doble imposición (art. 31.2 LIS) .........................................................................................................................Impuesto extranjero sobre los benefi cios con cargo a los cuales se pagan los dividendos objeto dededucción por doble imposición internacional (art. 32.1 LIS) .......................................................................

Transparencia fi scal internacional (art. 100 LIS) ..........................................................................................

Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (arts. 12.3 e) LIS) ..................................................... 01003 01004

Exención por doble imposición sobre dividendos y rentas derivadas de transmisión de valores ent. resid. y no resid. (art. 21 LIS)

Amortización del inmovilizado intangible con vida útil defi nida (art. 12.2 LIS) y amortización de la DT 13ª.1 LIS 01005 01006

Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2) ...................................... 00509

Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2) ...................................... 00551

Ajustes por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (art. 13.2 b) L.I.S. y DT 16ª.1 y 2 LIS) ...... 00326

Gastos correspondientes a operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art. 15 j) LIS) ........ 01010

Efectos de la valoración contable diferente a la fi scal (art. 20 LIS) ..............................................................

Operaciones vinculadas: aplicación del valor de mercado (art. 18 LIS ) .......................................................

Cambios de residencia y otras operaciones del art. 19 LIS ........................................................................

00339

00343

00321

00327

00333

00345

00347

00341

00363

00508

00256

00415

00416

00335

00337

00331

00369

00514

00516

00325

01009

01015

01011

01013

00372

00374

00278

00370

01016

01012

01014

Unión temporal de empresas, ajustes por criterios de imputación temporal (art. 46.2 LIS) .............................

Unión temporal de empresas, ajustes por rentas exentas de UTE que opera en el extranjero (art. 45.2 LIS) ....Unión temporal de empresas, ajustes por participar en el extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE (art. 45.2 LIS) ..............................................................................................................................

00373

00377

00379

00381

00383

00375

00340

00351

00387

01018

00184

01022

00378

00380

00382

00384

00376

00388

01019

00544

Aumentos

Disminuciones

Correcciones al resultado contable al considerar los requisitos o califi caciones contables referidos al grupo fi scal (art. 62.1a) LIS) (i.e., operaciones con acciones propias a nivel de grupo fi scal, coberturas, etc.)..... 01230 01231

Aumentos

Bases imp. negativas generadas dentro del grupo fi scal por la ent. transmitida y que hayan sido compensadas (art. 62.2 LIS) 01275 01276

01023

Subvenciones públicas incluidas en el resultado del ejercicio, no integrables en la base imponible (art. 14.8 LIS) ........................................

SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emisión (art. 17.6 LIS) ......................................

00368

00371

Unión temporal de empresas, ajustes del art. 45.1 LIS ............................................................................... 01320 01321

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2002015

Base imponible

Página 13

Liquidación (II)

Base imponible derivada de la aplicación del régimen especial .........................................................

Base imponible de actividades o rentas que tributen en régimen general ............................................ 00578

00579

Compensación de bases imponibles negativas períodos anteriores (desglose en página 15) ............................................

Base imponible antes de la aplicación de la reserva de capitalización y compensación de bases imponibles negativas ......

00552

Resultados extracooperativos ..........................................................................................................

Resultados cooperativos .................................................................................................................

Base imponible ......................................................................................................................................................................

Sólo agrupaciones españolas de interés económico y UTES

Socios no residentes .......................................................................................................................

Socios residentes y no residentes con EP .........................................................................................

00553

00554

00555

00556

Base imponible a tipo de gravamen especial: actividades sector industrial ..........................................

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS) (cont.)

Sólo SOCIMIS

Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo general .......................................

Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo del 0% ........................................

00520

00521

Aumentos (cont.) Disminuciones (cont.)

00397Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS) ......................................

Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) ........................................................................................................................

00418Total correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS)(desglose en página 19) .....................................................................................................................

Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) .................................................................................

Entidades en rég. de atribución de rentas const. en el extranj. con presencia en territ. español (art. 38 TRLIRNR)

Correcciones específi cas de entidades sometidas a la normativa foral .........................................................

Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias .......................................................... 00414

Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) .....................................................................................

Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados (DT 34ª g) LIS) ............... 00545

Quitas por acuerdo con acreedores no vinculados

Reserva de capitalización ............................................................................................................................................

Sólo entidades de reducida dimensión

Reserva de nivelación ..............................................................................


01032

00547

01034

00550

Sólo entidades ZEC

Sólo sociedades cooperativas

Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**) ...................................................

Reinversión de benefi cios extraordinarios (DT 24ª LIS) ................................................................................

Operaciones a plazos (DT 1ª LIS) ...............................................................................................................

Rentas corresp. a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados cooperativas (a nivel cuota) (DT 8ª Ley 20/1990) ..... 00593

Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo .......................... 01028

Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fi nes lucrativos...........................................................

Régimen fi scal entidades sin fi nes lucrativos (Ley 49/2002) ........................................................................

Montes vecinales en mano común (capítulo XV del título VII LIS) ..................................................................................................................

Eliminaciones e incorporaciones correspondientes a la entidad ........................................................

Base imponible individual a integrar por las entidades que forman parte del grupo .............................. 01029

01030

Integración individual de las dotaciones del art. 11.12 LIS ................................................................ 01031

Base imponible a tipo de gravamen especial: resto de actividades ......................................................01035

Arrendamiento fi nanciero: régimen especial (art. 106 LIS) ............................................................................

Régimen fi scal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS) .................................

00398

00400

00404

00410

00412

00519

00330

00512

01026

00251

00392

00396

00318

00386

Tipo de gravamenTipo de gravamen ..............................................................................................................

00560Cuota íntegra previa .........................................................................................................................

Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas (desglose en página 22) ............................................... 00561

Sólo sociedades cooperativas

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS a los que se refi ere el art. 11.12 LIS (convertida en cuota). .........................


Aplicación del límite del art. 11.12 LIS a las pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS)...............................

00210

01033

00403

00409

00411

00518

00329

00365

00510

00413

00417

01027

00250

00391

00317

00385

00558

00408

00480

01037

(**) Para participaciones adquiridas hasta el 21/12/07.

00559

Empresas de reducida dimensión: pérdidas por deterioro créditos insolvencias (art. 104 LIS) ......................... 00323 00324

Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS) ....................................................... 00389 00390

Reserva de nivelación convertido en cuotas (sólo entidades del art. 101 LIS) 01285 01286

Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art. 102 LIS) ......................................................

Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art. 103 LIS) .......................................................

00311

00313

00312

00314

Entidades navieras en régimen de tributación en función del tonelaje

Entidades que forman parte de grupos de consolidación fi scal

01330Base imponible después de la reserva de nivelación .....................................................................................

01331Cuota íntegra previa después de la reserva de nivelación ..............................................................................

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2002015

Liquidación (III)

Apoyo fi scal a la inversión y otras deducciones ....................................................................

Deducción DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95 (desglose en página 16) .....

Deducciones DT 24ª.1 LIS (desglose en página 16) ..............................................................

Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS) (desglose en páginas. 17 y 18)

Deducción donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) (desglose en página 18) ........

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver

Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones IIC imputados poragrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas ................................

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ...................................................................

D. Forales / Navarra(totales)

(desglose en pág. 26)Estado

1er pago fraccionado ..........................................................................................................

2º pago fraccionado ...........................................................................................................

3er pago fraccionado ..........................................................................................................

Cuota diferencial ...........................................................................................................

Líquido a ingresar o a devolver

Cuota líquida positiva ....................................................................................................................................................

Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) (desglose en página 16) ................................

DI interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 RDL 4/2004) ...................

DI internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (arts. 31 y 32 LIS) ......................

DI internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 RDL 4/2004) ...

Transparencia fi scal internacional (art. 100.11 LIS) ............................................................

DI interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) ..............................................................

00567

00568

00569

00576

00566

00563

00582

00596

00599 00600

00611

00605

00603

00601

00612

00606

00604

00602

00622

00620

00618

00642

Página 14

00592

00595

Bonifi cación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 LIS) ...........................................

Bonifi caciones por prestación de servicios (art. 34 LIS) .........................................................

Bonifi cación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias (art. 26 Ley 19/1994) ..........

Bonifi caciones Sociedades Cooperativas (Ley 20/1990) .......................................................

Otras bonifi caciones ...........................................................................................................

Deducciones por doble imposición (desglose en página 15):

Cuota íntegra ajustada positiva .....................................................................................................................................

Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones IIC ...................................

Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI (**) ........................................................

Intereses de demora ..........................................................................................................

Importe ingreso / devolución efectuada de la declaración originaria .......................................

Líquido a ingresar o a devolver ....................................................................................

Bonifi caciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (Capítulo III Título VII LIS) ........

Bonifi caciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva

Otras deducciones. Cuota líquida positiva

Pagos fraccionados. Cuota diferencial

00570

00573

00572

00577

00575

00581Bonifi caciones empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994) ....................................

00621

00619

00617

00633

00615 00616Incremento por pérdida benefi cios fi scales períodos anteriores..............................................

00597Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas ......................................

Deducciones excluidas de límite I+D+i (desglose en página 18) .............................................

Abono de deducciones I+D+i por insufi ciencia de cuota (opción art. 39.2 LIS) ............................................. 00083

Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) ................................................................................ 01020

(**) Incumplimiento de requisitos o tributación por otro régimen antes del plazo de 3 años de permanencia (art. 9.1 Ley 11/2009)

Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) ................................................................................ 01021

Deducciones específi cas de las entidades sometidas a normativa foral ..................................

Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.1 LIS (desglose en página 18) ..........

Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.2 LIS (desglose en página 18) ..........

01042

01043

01044

Deducciones por producciones cinematográfi cas extranjeras (art. 36.2 LIS) ................................

00583

00585

00399

00590

00565

00588

00584

00082

01041

01040

01039

Cuota íntegra00562Cuota íntegra ........................................................................................................................................................................

01038Incremento por incumplimiento reserva de nivelación (art. 105.6 LIS) ...........................................................................................

DI internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 LIS) ................. 00571

01332

01333Abono de deducciones por producciones extranjeras(art. 39.3 LIS) ........................................................... 01200

TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)

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2002015

Página 15

Detalle de la compensación de bases imponibles negativas

Total .................................................................................

Compensación de base año 2003 ..............................................









(*) Sólo debe cumplimentarse esta fi la si la entidad tiene bases imponibles negativas por otro período impositivo iniciado también en 2015, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.

Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros

00670 00547 00671


Deducciones doble imposición interna RDL 4/2004

Tipo gravamen 2015 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

Total ..........................................................

DI interna 2008 ...........................................

DI interna 2009 ...........................................

DI interna 2010 ...........................................

DI interna 2011 ...........................................

DI interna 2012 ...........................................

DI interna ejerc. anteriores:

DI interna 2013 ...........................................

DI interna 2014 ...........................................

Deducciones doble imposición internacional RDL 4/2004

Total ..........................................................

00106

00104

00112

00110

00108

00116

00114

00735

00282

00846

00025

00071

00702

00714

00117

00736

00283

00847

00026

00187

00703

00715

00570

00737

00107

00105

00113

00111

00109

00115

00920

DI internac. ejerc. anteriores:

Tipo gravamen 2015 Aplicado en Pendiente de aplicación . Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

DI internacional 2005 ..................................






00161

DI internacional 2011 ........................................


DI internacional 2013 .................................


00729

00728

00732

00731

00730

00733

00734

00721

00921

00926

00849

00637

00001

00825

00285

00028

00717

00722

00740

00135

00894

00638

00002

00826

00286

00029

00718

00723

00741

00136

00572



Compensación de base año 2015(*) ............................................

00284

00027

00300

00707

00716

00738

00118

00827

00287

00197

00003

00030

00719

00724

00742

00137

00162

00154

00153

00157

00156

00155

00158

00159

00720

00739

00134

00160

Deducciones doble imposición internacional LIS

Tipo gravamen 2015 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

Total 2015(*) .............................................. 00131 00132 00571 00133

DI internacional 2015(*) ................................ 01054 01051 0105201050 01053

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................ 00103

(*) Sólo debe cumplimentarse esta fi la si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2015.

Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación en períodos futuros

00171Total 2015 ................................................

DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente(art. 31 LIS) .........................................................DI económica: Dividendos y part. en benefi cios(art. 32 LIS) .........................................................

00167

00163

00573

00169

00165

00174

00170

00166

DI internac. períodos anteriores:

DI internacional 2015:

Compensación de base año 2015 .............................................. 01048 01049







00548

00275

00743

00667

00664

00661

00658

00013

00704

00608

00725

00534

00607

01045

00640

00643

00646

00649

00652

00655

00276

00747

00668

00665

00662

00659

00014

00705

00609

00726

00535

00675

01046

00641

00644

00647

00650

00653

00656

00277

00748

00669

00666

00663

00660

00015

00706

00610

00727

00536

00699

01047

00645

00648

00651

00654

00657

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................ 00103

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................ 00103

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

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.es



2002015

Deducciones disposición transitoria 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95

Deducciones disposición transitoria 24ª.1 LIS

Límite Pendiente de aplicación conjunto Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

2010: Periodifi cación ............................................................



Total deducciones disposición transitoria octava LIS ................

35%

Página 16

Deducciones inversión en Canarias. Ley 20/1991

50%

60/90%

Límite Límite Pendiente de aplicación conjunto año Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2010 ........................ 2015/16

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2011 ............................. 2016/17


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ........ 2015/16(**)






Activos fi jos (Ley 20/1991) 2015 ........................ .... 2020/21

Total deducciones inversiones en Canarias (Ley 20/1991) .......







00590




Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2002 ................... 2016/17

Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2003 ................... 2017/18

Deducción art. 42 RDL 4/2004 2004 ......................... 2018/19

Deducción art. 42 RDL 4/2004 2005 .......................... 2019/20


Deducción art. 42 RDL 4/2004. 2007 ......................... 2021/22


Límite. Límite Pendiente de aplicación conjunto año Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Total deducciones art. 36 ter Ley 43/95, art. 42 RDL 4/2004 y 24ª.7 LIS







25/

50%

(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2015


Deducción DT 24ª.7 LIS 2015 .................................... 2029/30

00802

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2015(*) ...... 2030/31(**)

2015: Periodifi cación(*) .........................................................



(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2015.(**) Excepto deducciones por investigación y desarrollo e innovación tecnológica que podrán aplicarse en los períodos impositivos que concluyan en los 18 años inmediatos y sucesivos.

(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2015


Deducción DT 24ª.7 LIS 2015(*) .................................. 2029/30


Activos fi jos (Ley 20/1991) 2015(*) ........................... 2020/21


00299

00934

00840

00024

00033

00006

00092

00042

00843

00140

00143

00837

00190

00709

00805

01057

00298

00933

00839

00836

00023

00032

00005

00091

00585

00041

00139

00142

00189

00708

00804

01056

00297

00932

00838

00835

00022

00031

00004

00090

00841

00040

00138

00141

00188

00700

00803

01055




00758

00755

00752

00761

00744

00764

00779

00749

00759

00756

00753

00762

00745

00584

00783

00750

00763

00760

00757

00746

00765

00784

00754

00857

00860

00883

00863

00871

00874

00880

00877

00866

00191

00939

00613

00037

00200

00044

00144

00886

00528

00147

00852

00791

00785

00240

01058

00088

00194

00868

00854

00858

00861

00884

00864

00872

00875

00881

00878

00867

00192

00940

00614

00038

00257

00045

00145

00529

00148

00853

00789

00241

01059

00564

00195

00869

00855

00862

00865

00885

00876

00873

00879

00870

00882

00941

00701

00193

00011

00039

00046

00146

00887

00530

00149

00856

00806

00790

00242

01060

00196

00834

00859

cve:

BO

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-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

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.es



2002015

Límite Límite Pendiente de aplicación conjunto año Deducción pendiente/generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Página 17

1999: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 .......................... 2014/15(**)


2001: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ............................ 2016/17(**)


2004: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ............................... 2019/20(**)


2010: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 .... 2025/26(**)

25

% /

50

%

2005: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004..... 2020/21(**)

2006: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 ..... 2021/22(**)

2007: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 .... 2022/23(**)





Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tit. VI y DT 24ª.3 LIS) (***)

2015: Deducción creación empleo trabaj. con discapacidad (CE)....... 2030/31

2015: Producciones cinematográfi cas españolas (PC) ....................... 2030/31

2015: Investigación y desarrollo (CT) ............................................... 2033/34

2015: Creación empleo contratación menores de 30 (CEM-1) (art. 37 LIS) ... 2030/31

2015: Innovación tecnológica (IT) .................................................... 2033/34

2015: Creación empleo contratación desempleados con prest. desempleo (CEM-2) (art. 37 LIS) ................................................................ 2030/31


2013: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 (excepto I+D+i) ... 2028/29



2015: Programa "El Árbol es Vida" (AV) ............................................ 2030/31

2015: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL) 2030/31

2015: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) ....................... 2030/31

2015: Madrid Horse Week (MH) ....................................................... 2030/31

2015: III Centenario de la Real Academia Española (RA) .................... 2030/31

2015: A Coruña 2015-120 años después ........................................ 2030/31

2015: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) ........................... 2030/31

2015: V Centenario del Nacimiento de Santa Teresa de Jesús en el año 2015 (ST) 2030/31

2015: Expo Milán 2015 (EM) ........................................................... 2030/31

2015: Alicante 2014 (A14) ............................................................. 2030/31

2015: Donostia/San Sebastián, Capital Europea de la Cultura 2016 (D16) 2030/31

2015: Barcelona World Jumping Challenge (WJ) ................................ 2030/31

(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2015.(**) Excepto deducciones por investigación y desarrollo e innovación tecnológica que podrán aplicarse en los períodos impositivos que concluyan en los 18 años inmediatos y sucesivos.(***) Excepto deducciones por producciones cinematográfi cas extranjeras (art. 36.2 LIS) que se declaran en las casillas [01039] y, en su caso, en la casilla [01042] de la pág. 14.

2015(*): Investigación y desarrollo (CT) ............................................. 2033/34

2015(*): Innovación tecnológica (IT) .................................................. 2033/34

2014: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 (excepto I+D+i) ... 2029/30



00533

00776

00782

00788

00833

00897

00468

00586

00182

00947

00290

00478

00770

00962

00186

00968

00459

00462

01065

01068

01071

2015: Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV) ....... 2030/31

2015: Juegos del Mediterráneo de 2017 (M17) ................................ 2030/31

2015: World Challenge LFP/85º Aniversario de la Liga (WCH) ............ 2030/31

2015: IV Centenario de la segunda parte de El Quijote (Q) ................. 2030/31

2015: IV Centenario de la muerte de Miguel de Cervantes (MC) ......... 2030/31

2015: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US)................ 2030/31

2015: Programa Jerez, Capital mundial del Motociclismo (J) .............. 2030/31

2015: Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17) ............................. 2030/31

2015: Programa Universo Mujer (UM) .............................................. 2030/31

2015: 60 Aniversario de la Fundación de la Escuela de Organización Industrial (EOI) .. 2030/31

2015: Encuentro Mundial en Las Estrellas 2017 (EME) ...................... 2030/31

00532

00775

00781

00787

00767

00896

00289

00467

00498

00473

00181

00946

00769

00961

00185

00967

00458

00461

01064

01067

01070


00531

00780

00786

00766

00198

00288

00466

00061

00472

00180

00945

00768

00774

00960

00183

00966

00457

00460

01063

01066

01069

01061

2015: Deducción por inversión de benefi cios (IB) .............................. 2030/31

2015: Inversiones en territ. África Occidental y gastos de propaganda y public. (TAP) (art. 27bis Ley 19/94) ....................................

2030/31

00797

00800

00713

00507

00594

00889

008152015(*): Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 y LIS (excepto I+D+i) .......................................................................... 2030/31

2015: Programa de preparación de los deportistas españoles para los juegos de "Río de Janeiro 2016" (R16) ............................................. 2030/31

2015: VIII Centenario de la Peregrinación de San Francisco de Asís a Santiago de Compostela (1214-2014) (FA) ....................................... 2030/31

2015: 200 Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la reapertura del Teatro Real (TR) .......................................................

00795

00798

00807

00963

00096

00931

00070

00078

00085

00419

00424

00429

00216

00228

00199

00237

00007

00207

00986

00557

01075

00438

00435

00432

01084

01087

01090

01093

01096

01099

01102

00549

01078

00813

00204

00219

01081

00796

00799

00808

00964

00698

00502

00072

00079

00086

00422

00425

00430

00217

00229

00292

00238

00012

00208

00810

00591

01076

00439

00436

00433

01085

01088

01091

01094

01097

01100

01103

00888

01079

00814

00205

00220

01082

00809

00965

00751

00073

00080

00087

00423

00428

00431

00218

00230

00293

00239

00016

00209

00440

00437

00434

01086

01089

01092

01095

01098

01101

01104

01080

01077

00206

00221

010832030/31

2015: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P) 2030/31 00093 00057 00058

2015: Producciones cinematográfi cas extranjeras (PE) ..................... 2030/31 01350 01351 01352

cve:

BO

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-201

6-55

29Ve

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able

en

http

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.es



2002015

Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 39.2 LIS (**)

2013: Investigación y desarrollo (CTE) .......

2013: Innovación tecnológica (ITE) ............

Importe abonado Deducción pendiente/generada Deducción reducida Aplicado en esta liquidación por insufi ciencia de cuota

Total ..................................................

(*) Sólo debe cumplimentarse esta fi la si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2015 (consultar instrucciones).(**) Entre otros requisitos, será necesario que transcurra, al menos, uno año desde la fi nalización del período impositivo en que se generó la deducción, sin que la misma haya sido objeto de aplicación.

2014: Investigación y desarrollo (CTE) .......

2014: Innovación tecnológica (ITE) ............

Página 18

Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 (DT 24ª.3 LIS) y LIS

2015: Diferim. deducc. Cap. IV Tít. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 (DT 24ª.3 LIS) y LIS 2030/31

Límite Límite Pendiente de aplicación conjunto año Deducción pendiente/generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tit. VI y DT 24ª.3 LIS) cont.

Total deducciones relativas a programas de apoyo acontecimientosde excepcional interés público................................................................................

25

% /

5

0%

2015: Barcelona Mobile World Capital (MW) ..................................... 2030/31

2015: Año internacional de la luz y de las tecnologías basadas en la luz (L) .. 2030/31

2015: ORC Barcelona World Championship 2015 (WCH) ................... 2030/31

2015: Barcelona Equestrian Challenge (BE) ...................................... 2030/31

2015: Women's Hockey World League Round 3 Events 2015 (WH) .... 2030/31

2015: Centenario de la Real Federación Andaluza de Fútbol 2015 (FAF) .. 2030/31

00635

01106

01109

01112

00829

01115

01118

01121

00636

01107

01110

01113

00830

01116

01119

01122

00831 00588

00634

01105

01108

01111

01114

01117

01120

00828

00832

2015(*): Investigación y desarrollo (CTE) .....

2015(*): Innovación tecnológica (ITE) ..........

00918

00589

00822

00232

01123

01127

00517

00919

00976

00823

00233

01124

01128

00081

00574

00977

00824

00850

01125

01129

00082

00580

00978

00231

00851

01126

01130

01234

Derecho a reducir la B.I. generado en el período/ Reducción B.I. Reducción B.I. pendiente pendiente de aplicar a inicio del período aplicada de aplicar en períodos futuros

2015(*) ............................................................................................................

2015 ..............................................................................................................

Total .....................................................................................................

(*) Sólo debe cumplimentarse esta fi la si la entidad tiene reservas de capitalización dotadas en otro período impositivo iniciado también en 2015, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.

01133

01136

01139

01132

01135

01032

01131

01134

01137

Reserva de capitalización dotada en el ejercicio ......... 01140

Deducción por reversión de medidas temporales (D.T. 37ª.1 LIS)

(*) Sólo debe cumplimentarse esta fi la si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2015 (consultar instrucciones).

01165

01169

01173

01162

01166

01170


Reserva de capitalización

01164

01168

01040

Importe generado/pendiente Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente

2015(*) .......................................

2015 .........................................

Total ......................................

01163

01167

01171

01177

01181

01185

01174

01178

01182

01176

01180

01041


2015(*) .......................................

2015 .........................................

Total ......................................

01175

01179

01183

(*) Sólo debe cumplimentarse esta fi la si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2015 (consultar instrucciones).

Deducción donativos a entidades sin fi nes de lucro. Ley 49/2002

Donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2005 ............ 2015/16

Donaciones del período impositivo efectuadas a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) ............. 00974

Total deducciones donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002)


Límite Pendiente de aplicación año Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros






00598 00565





Donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2015(*) ........ 2025/26

00929

00294

00942

00066

00034

00008

00201

00904

00990

00997

00993

00246

00930

00295

00943

00074

00035

00009

00202

00905

00991

00998

00994

00247

00895

00296

00084

00036

00010

00203

00906

00992

00999

00995

00944

00248

(*) Sólo debe cumplimentarse si se trata de donaciones pendientes de aplicar correspondientes a un periodo impositivo iniciado en 2015.

cve:

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Página 19

Aplicación de resultados

Pérdidas y ganancias ............................

Total .................................................

Aplicación Base de reparto

Reservas .............................................

A reservas .......................................................00650

00652

00651

00653

Remanente ..........................................

Intereses aportaciones al capital (Cooperativas) ....

A dividendos .....................................................

A dotación O. S. (Cajas de ahorro y Fundaciones bancarias)

A F.R.O. y dotaciones voluntarias al F.E.P. (Cooperativas)

A retornos cooperativos (Cooperativas) ...............

Partícipes (IIC) ...................................................

A remanente y otros ..........................................

A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores ......

Total ................................................................

00658

00656

00655

00660

00659

00662

00665

00664

00654

00666

Por amortizaciones................................................................

Correcciones permanentes (excl. correcc. I. Sociedades) ..............................

Correcciones fi scales Aumentos Disminuciones Aumentos futuros Disminuciones futuras

Por deterioros de valor ..........................................................

Por pensiones .......................................................................

Por fondo de comercio ..........................................................

Resto ...................................................................................

Por amortizaciones................................................................

Por deterioros de valor ..........................................................

Por pensiones .......................................................................

Por fondo de comercio ..........................................................

Resto ...................................................................................

Correcciones temporarias con origen en el ejercicio ....................

Correcc. temporarias con origen en ejerc. anteriores ..................

TOTAL correcc. al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida correcc. I. Soc.) .................................................................. 00417 00418

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (ex cluida la corrección por Impuesto Sociedades) (cumplimentación voluntaria)

Saldo pendiente a fi n de ejercicioCorrecciones del ejercicio

Presentación de documentación previa en la sede electrónica

Consigne el Número de Referencia de Sociedades (NRS) de la docu-mentación presentada por el Anexo III (Ajustes y deducciones) ..............

Consigne el Número de justifi cante identifi cativo de la declaración informativa de ayudas Régimen Económico y Fiscal de Canarias ...........

Consigne el Número de Referencia de Sociedades (NRS) de la docu-mentación presentada por el Anexo IV (Personal investigador) ..............

Importe pendiente de adicionar en períodos futuros

Importe minoración B.I. en el período/pen-diente de adicionar a inicio del período

Importe adicionado a base imponible en el período

Ejercicio degeneración

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2015 (consultar instrucciones).

Importe reserva dotadaImporte reserva a dotarEjercicio degeneración

2015(*)

2015

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2015 (consultar instrucciones).

Reserva dispuestaImporte reserva

pendiente dotación

01153

01157

01150

01154

01151

01155

01152

01156

Total ...........

Reducción en base imponible

Dotación de la reserva

01141 01143011422015(*)

2015 01144 0114601145

Total ..............

Reserva de nivelación

01147 01148 01149

0116101158 01159 01160

Reserva de capitalización ............................. 01270

Reserva de nivelación .................................. 01271

Consigne el Número de Referencia de Sociedades (NRS) del documen-to normalizado presentada por el Anexo V ...........................................

cve:

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Página 20

LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. Art. 16 LIS (excluidos aquellos a que se refi ere el art. 15 g), h) y j) LIS)

LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. GASTOS FINANCIEROS PENDIENTES DE DEDUCIR

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO

Importe generado. Pendiente de aplicación a principio del período

Por límite 16.5 y 83 LIS RestoEjercicio degeneración Aplicado en esta liquidación

Total ...........

2012

2013

2014

2015(*)

2015(**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2015, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.

(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos.

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2015, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.

(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos.

DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 11.12 LIS. CONVERSIÓN DE ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO EN CRÉDITO EXIGIBLE FRENTE A LA ADMÓN. TRIBUTARIA (ART. 130 LIS)


Total ........

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2015 (consultar instrucciones).

2011 y anteriores

2012

2013

2014

2015(*)

2015

Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria

Importe del crédito exigible 00393

Pendiente de aplicación en períodos futuros

Importe generado.Pendiente de aplicación a principio del período

Ejercicio degeneración Aplicado en esta liquidación

Pendiente de integración en períodos futuros

Importe generado.Pendiente de aplicación a principio del período Integrado en esta liquidación Conversión

Opciones:

Abono Compensación

00150 00506

b) Límite adicional a la deducción de gastos fi nancieros (art. 16.5 y/o 83 LIS) (sin signo) ..........................

Total .................

2012

2013

2014

2015(*)

2015(**)

a) Gastos fi nancieros del período impositivo derivados de deudas por adquisición de particip. afectados por el art. 16.5 y/o 83 LIS (sin signo) .....................................................................................................................................

c1) Gastos fi nancieros del período impositivo deducibles tras aplicación límite art. 16.5 y/o 83 LIS (≤ [b], [a=c1+c2], ≥ 0) ...............

00503

00273

00890

00955

01217

00538

00522

00274

00891

00956

01218

00539

00523

00537

00892

00957

01219

00546

00917

00949

00898

00952

00984

01223

00954

00899

00948

00893

00950

00981

01220

00953

00227

00291

00173

00951

00982

01221

00344

00959

00979

00958

00980

00983

01222

00985


Por límite 16.5 y 83 LIS Resto

01193

01198

01188

01213

01194

01199

01189

01204

01209

01214

01205

01210

01215

01196

01201

01191

01206

01211

0121601212

Límite art.16.5, 67 b) o 83 LIS

Límite art.16.1 y 16.2 LIS

c2) Gastos fi nancieros del período impositivo no deducibles tras aplicación límite art. 16.5 y/o 83 LIS (=[a- c1], ≥ 0) ........................

d) Gastos fi nancieros pendientes de deducir en periodos anteriores afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS, deducibles tras este límite ([b≥c1+d], ≥ 0] ..............................................................................................................................

e) Gastos fi nancieros del periodo impositivo no afectados por art. 16.5, 67 b) y/o 83 LIS (sin signo) ..............................................

01240

01241

01242

01243

01244

f) Gastos fi nancieros del período impositivo (= [c1+e]) ...........................................................................................................

g) Ingresos fi nancieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios .........

h) Gastos fi nancieros netos del período impositivo (= [f-g]) ......................................................................

i) Límite a la deducción de gastos fi nancieros netos (= 30%* [i1-i2-i3-i4+i5], mínimo 1 millón de euros si gasto fi nanciero neto ≥ 1 millón)....................................................................................................

i1) Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.)....................................................

i2) Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .............................................

i3) Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ........

i4) Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ......

i5) Ingresos fi nancieros de participaciones en instrumentos de patrimonio (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .............................................................................................................................

j) Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores ....................................

k1) Gastos fi nancieros netos del período impositivo deducibles (≤ [i+j], [h=k1+k2], ≥ 0)...................................................................

k2) Gastos fi nancieros netos del período impositivo no deducibles (=[h - k1], ≤ [h - i], ≥ 0) ................................................................l) Gastos fi nancieros pendientes de deducir en periodos impositivos anteriores afectados por art. 16.5, y/o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites (≤ [d], ≥ 0) ........................................................................................

m) Gastos fi nancieros netos pendientes de deducir de periodos impositivos anteriores no afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS aplicados ..........................................................................................................................

Total gastos fi nancieros del período impositivo no deducibles (= [c2+k2]) ............................................................................

01245

01246

01249

01250

01251

01252

01253

01254

01255

01256

01257

01258

01259

01260

01248

01247

01202 01203

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2002015

Página 21

Comunicación del importe neto de la cifra de negocios

Grupos de sociedades, art. 42 código de comercio, incluidas entidades de crédito y aseguradoras(*)

Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de las entidades del grupo ...........................................................................

No residentes con más de un establecimiento permanente

7

8

9

4

5

6

1

2

3

NIF de las entidades del grupo ......................................(excepto el de la entidad declarante)

Número de establecimientos permanentes a través de los que opera, en caso de persona física titular ...................

2

31

NIF de los establecimientos permanentes, en caso de entidad titular (excepto el del establecimiento permanente al que se refi ere esta declaración) ............................................................

Importe neto cifra de negocios del conjunto de establecimientos permanentes de la misma persona física o entidad titular ........

4

5

00987

00988

Clave Tipo Entidad participada o emisora de los valores País o territorio considerado como paraíso fi scal país/territorio Valor de adquisición % Particip.

Persona o entidad residente en país o territorio Clave País o territorio considerado Descripción de la operación considerado como paraíso fi scal F/J país/territorio como paraíso fi scal Importe

Operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios considerados como paraísos fi scales

Operaciones relacionadas con países o territorios considerados como paraísos fi scales

Tenencia de valores relacionados con países o territorios considerados como paraísos fi scales

N1

Base imponible resultante de la aplicación del régimen [ 00630 + ( 00631 - 00632 )] .............................................................

Compensación de bases imponibles negativas de períodos anteriores (a compensar únicamente con la casilla 00631) .............

Importe de rentas generadas en transmisiones de buques (reserva, diferencia entre la amortización fi scal yla contable) ........................................................................................................................................................................

Base imponible resultante de aplicar la escala del apartado 1 del art. 114 LIS ........................................................................

Nº de buques a los que se aplica el régimen.........................................................................................................................

Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje

00630

00579

00632

00631

Las entidades que hayan marcado la clave de caracteres de la declaración [00003], [00004], [00024] ó [00025] deberán consignar a continuación el importe neto de la cifra de negocios en el ejercicio 2015 ............................................................. 00989

Entidades de crédito, aseguradoras e instituciones de inversión colectiva

(*) Grupos mercantiles con entidad dominante residente en territorio español; sólo deberá cumplimentar el cuadro dicha entidad dominante.

cve:

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2002015

8

Página 22

Régimen de cooperativas

Operaciones con personas o entidades vinculadas en caso de aplicación de la reducción de las rentas procedentes de determinados activos intangibles (art. 23 y DT 20ª LIS)

Declare separadamente por persona o entidad vinculada las rentas sobre las que se aplique la reducción.

C1

C2

Resultados cooperativos Resultados extracooperativos

2. Gastos específi cos .......................................................................................................

3. Gastos generales imputados .........................................................................................

5. Incrementos y disminuciones patrimoniales ...................................................................................................................

6. Resultado (1 - 2 - 3 - 4 + 5) .....................................................................................

7. Aumentos (ajustes positivos) .........................................................................................

8. Disminuciones (ajustes negativos) .................................................................................

9. 50% Dotación obligatoria F.R.O. (art. 16.5 Ley 20/1990) ................................................

10. Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) .....................................................

11. Factor de agotamiento .................................................................................................

12. Base imponible (6 + 7 - 8 - 9 + 10 + 11) .................................................................

1. Ingresos computables ..................................................................................................

Determinación de la base imponible

C3

E4

E3

E8

E7

E6

E5

E2

E1

00553

C11

C10

C9

C8

C7

C6

4. Gastos Fondo de Educación y Promoción ...................................................................... C4

E11

00554

E9

Régimen especial de la reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)

Inversiones previstas Inversiones previstas

letras A, B, B bis y D (1º) letras C y D (2º a 6º)Importe de la dotación art. 27.4 Ley 19/1994 art. 27.4 Ley 19/1994 Pendiente de materializar

RIC 2011. Dotación y materializaciones efectuadas en 2011 .......

Inversiones anticipadas de futuras dotaciones a la RIC, efectuadas en 2015 ...............................




00098

00094

00923

00525

00020

00928

00047

00095

00924

00526

00021

00938

00097

00089

00524

00922

00927

00048

00527

00925

00996RIC 2015. Dotación y materializaciones efectuadas en 2015 .......

Persona o entidad Código Tipo vinculada: NIF F/J Apellidos y nombre / Razón social (persona o entidad vinculada) provincia/país vinculación Importe operación (art. 18.2 LIS)

Información operaciones con personas o entidades vinculadas (art. 13.4 RIS)

Tipo Método Persona o entidad vinculación Código Tipo Ingreso("I")/ valoración Importevinculada: N.I.F. F/J Apellidos y nombre / Razón social (artº 18.2 LIS) provincia/país operación Pago ("P") (artº 18.4 LIS) operación

Declare separadamente las operaciones de ingreso o pago, sin efectuar compensaciones entre ellas aunque correspondan al mismo concepto. Se declararán las operaciones por persona o entidad vinculada que agrupen un determinado tipo de operación siempre que se haya utilizado el mismo método de valoración. Se incluirán en registros distintos las operaciones de distinto tipo y las opera-ciones del mismo tipo pero que utilicen métodos de valoración diferentes.

Nº identifi cación de la matriz Razón social (matriz)



cve:

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Régimen de cooperativas (cont.)

Operaciones de fusión, escisión, canje de valores, transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012) y reestructuración (régimen especial).

Página 23

Entidad transmitente:

Entidad adquirente:

NIF Denominación social


Los declarantes que hayan marcado la clave 00035, deberán consignar los siguientes datos:

Tipo de operación a que se refi ere la opción ...................................................................................................................................................

(A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012); E: Reestructuración)

Fecha de los acuerdos sociales .................................................................................................

Valor de las acciones entregadas .....................................................................................................................................

Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................

Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ..............................................................................

1


Entidad adquirente:







2


Entidad adquirente:







3







Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros Detalle de compensación de cuotas

Compensación de cuota año 2013 ..........................................









Total ....................................................................................






00694 00695


Compensación de cuota año 2015(*) ........................................

00682

00679

00676

00673

00017

00059

00587

00279

00623

00691

00688

00685

00772

00907

00910

00935

00683

00680

00677

00018

00099

00515

00280

00624

00692

00689

00686

00674

00561

00773

00908

00911

00936

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas por otro período impositivo iniciado también en 2015, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.

Compensación de cuota año 2015 .......................................... 01225 01226

00684

00681

00678

00019

00100

00900

00281

00672

00693

00690

00687

00777

00909

00912

00937

01224

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2002015

A) Porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios

00060

Indique el porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios a las personas o entidades que ostenten los derechos económicos inherentes a la cualidad de socio que sean contribuyentes por el IRPF o del Impuesto sobre Sociedades o socios o empresas miembros residentes en territorio español o no residentes con establecimiento permanente

1.- Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ...........................................................................................................

4.- Base imponible ...................................................................................................................................................................

6.- Deducción para evitar la doble imposición internacional:

7.- Base de las bonifi caciones ..........................................................................................................................................

8.- Base de las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades:

9.- Retenciones e ingresos a cuenta .................................................................................................................................

10.- Dividendos y participaciones en benefi cios distribuidos con cargo a reservas:

a) De ejercicios en los que la sociedad no haya tributado en el régimen especial ............................................................

b) De ejercicios en los que la sociedad haya tributado en el régimen especial ................................................................

11.- Relación de socios existentes a la fecha de cierre del período impositivo, en orden decreciente de grado de participación, con sus datos identifi cativos y grado de participación en dicha fecha: Código NIF RPTE. F/J R/X Apellidos y nombre / Razón social provincia/país Base imponible imputada % Partic.

Base de la deducción % Participación

Agrupaciones de interés económico y UTES (régimen especial)

00062

Página 24

B) Modelo de información (artículo 46 RIS)

2.- Gastos fi nancieros netos no deducidos por la entidad ................................................................................................... 01227

00500

3.- Reserva de capitalización no aplicada por la entidad ..................................................................................................... 01228

00552

a) Base total (excepto base de deducción por inversiones en elementos del inmovilizado material nuevos) .......................

b) Base de deducción por inversiones en elementos del inmovilizado material nuevos.....................................................

Información de detalle de EP o UTE que operen en el extranjero y por participación en fórmula de colaboración análoga a UTE

País de Benefi cio o pérdida Suma de ajustes Suma de deducciones Identifi cación residencia fi scal Volumen de operaciones que obtienen en el período al resultado contable por DI internac (art. 31 LIS) impositivo desde el inicio de la actividad acreditada en periodos anteriores

5.- Base imponible minorada o incrementada, en su caso, en las cantidades derivadas de la aplicación de la reserva de nivelación (entidades de reducida dimensión) ......................................................................................................................................... 01330

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200

2015

Página 25

Régimen especial de transparencia fi scal internacional

1

3

5

4

6

2

Administradores

Administradores

Administradores

Administradores

Administradores

ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta

Administradores

A

Total importe (A + B + C + D + E + F) .................................. 00387


B


C


D


E


F

cve:

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2002015

Página 27

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (I)

Caja y depósitos en bancos centrales ........................................................................................................................... 00101

Valores representativos de deuda .................................................................................................................................

Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................

Crédito a la clientela ....................................................................................................................................................

Otros instrumentos de capital .......................................................................................................................................

Derivados de negociación ............................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ...................................................


Instrumentos de capital................................................................................................................................................

00113Activos fi nancieros disponibles para la venta ..............................................................................................................

00102Cartera de negociación .................................................................................................................................................





Activos no corrientes en venta ......................................................................................................................................




Inversiones crediticias ...................................................................................................................................................

Cartera de inversión a vencimiento ...............................................................................................................................

Ajustes a activos fi nancieros por macro-coberturas .....................................................................................................

Derivados de cobertura .................................................................................................................................................

Entidades asociadas ....................................................................................................................................................

Entidades multigrupo ...................................................................................................................................................

Entidades del grupo ....................................................................................................................................................

Participaciones ...............................................................................................................................................................

Contratos de seguros vinculados a pensiones ..............................................................................................................

De uso propio ...........................................................................................................................................................

Cedido en arrendamiento operativo ............................................................................................................................

Afecto a la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................................................

Inmovilizado material ...................................................................................................................................................

Activo material .............................................................................................................................................................. 00129

Fondo de comercio .....................................................................................................................................................

Otro activo intangible ...................................................................................................................................................

00135Activo intangible .............................................................................................................................................................

Corrientes ..................................................................................................................................................................

Diferidos .....................................................................................................................................................................

00138Activos fi scales ...............................................................................................................................................................

00141Resto de activos .............................................................................................................................................................

Total activo .....................................................................................................................................................................

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00127

00128

00136

00137

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Inversiones inmobiliarias ..............................................................................................................................................

00108

00120

00122

00121

00123

00130

00131

00132

00134

00133

00139

00140

00116

00124

Fondos de insolvencias por cobertura específi ca ...........................................................................................................

Fondos de insolvencias por cobertura genérica .............................................................................................................

Información adicional sobre determinadas partidas que minoran el activo del balance

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2002015

Página 28

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (II)

Depósitos de la clientela ..............................................................................................................................................

Débitos representados por valores negociables .............................................................................................................

Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................

Depósitos de bancos centrales ....................................................................................................................................


Posiciones cortas de valores........................................................................................................................................

Cartera de negociación ................................................................................................................................................. 00143




Otros pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 00151





Pasivos subordinados ..................................................................................................................................................

Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

00165

00166

Ajustes a pasivos fi nancieros por macro-coberturas ....................................................................................................


Pasivos asociados con activos no corrientes en venta .................................................................................................

Provisiones para impuestos y otras contingencias legales ..............................................................................................

Provisiones para riesgos y compromisos contingentes ...................................................................................................

Fondo para pensiones y obligaciones similares ..............................................................................................................

Otras provisiones ........................................................................................................................................................

Provisiones .....................................................................................................................................................................

Corrientes ..................................................................................................................................................................

Diferidos .....................................................................................................................................................................

Pasivos fi scales .............................................................................................................................................................

Resto de pasivos ...........................................................................................................................................................

00179Total pasivo ....................................................................................................................................................................

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00148

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00150Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................


00153

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00155

00152

00156

00157



Fondo de la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .......................................................................

Capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ........................................................................................ 00178

00176

00177

00167

Pasivos fi nancieros a coste amortizado ........................................................................................................................ 00158

Pasivo

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2002015

Página 29

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (III)

Patrimonio neto

Coberturas de los fl ujos de efectivo ..............................................................................................................................

Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ........................................................................................

Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................

Diferencias de cambio .................................................................................................................................................

Activos no corrientes en venta .....................................................................................................................................

Ajustes por valoración .................................................................................................................................................... 00193

Capital / Fondo de dotación .........................................................................................................................................

Escriturado .............................................................................................................................................................

Menos: Capital no exigido ........................................................................................................................................

Prima de emisión ........................................................................................................................................................

Reservas ....................................................................................................................................................................


De instrumentos fi nancieros compuestos ..................................................................................................................

Cuotas participativas y fondos asociados (sólo Cajas de ahorros) ..............................................................................

Fondos propios ...............................................................................................................................................................

00200Total patrimonio neto ......................................................................................................................................................

00201Total pasivo y patrimonio neto .......................................................................................................................................

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00199

00180

Resto de ajustes por valoración ....................................................................................................................................

Resto de instrumentos de capital ..............................................................................................................................

Menos: Valores propios ...............................................................................................................................................

Resultado del ejercicio .................................................................................................................................................

Menos: Dividendos y retribuciones ................................................................................................................................

Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ...................................................................................

00181

00182

00187

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00185

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00183

00188

00189

00190

00191

00192

00803

Reserva de capitalización ..........................................................................................................................................

Reserva de nivelación ...............................................................................................................................................

01001

01002

Otras reservas ......................................................................................................................................................... 00805

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2002015

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Cuenta de pérdidas y ganancias.

Página 30

Intereses y rendimientos asimilados ..............................................................................................................................

Intereses y cargas asimiladas ........................................................................................................................................

Rendimiento de instrumentos de capital .......................................................................................................................

Comisiones percibidas ...................................................................................................................................................

Comisiones pagadas ......................................................................................................................................................

Cartera de negociación................................................................................................................................................

Otros instrumentos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ...................................................

Instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ........................................

Otros ..........................................................................................................................................................................

Otros productos de explotación .....................................................................................................................................

Resultado de operaciones fi nancieras (neto) ................................................................................................................

Cuenta de pérdidas y ganancias

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00213

00214

00215

Remuneración de capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ............................................................

Margen de intereses .......................................................................................................................................................

Otras cargas de explotación ..........................................................................................................................................

Margen bruto ..................................................................................................................................................................

Gastos de personal .....................................................................................................................................................

Otros gastos generales de administración .....................................................................................................................

00221

00222

Gastos de administración ...............................................................................................................................................

Fondo de comercio y otro activo intangible ................................................................................................................... 00230

Otros activos ..............................................................................................................................................................

Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto) .........................................................................................................

Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no clasifi cados como no corrientes en venta ...........................................

00231

00204

00205

00206

00207

Diferencia negativa en combinaciones de negocios .....................................................................................................

Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................

Impuesto sobre benefi cios .............................................................................................................................................

Dotación obligatoria a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................

Resultado del ejercicio procedente de operaciones continuadas .................................................................................

Resultado de operaciones interrumpidas (neto) ...........................................................................................................

Resultado del ejercicio ...................................................................................................................................................

00238

00239

00500

Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasifi cados como operaciones interrumpidas ..............

00232

00233

00234

Amortización .................................................................................................................................................................. 00223

00224Dotaciones a provisiones (neto) .....................................................................................................................................

Inversiones crediticias .................................................................................................................................................

Otros instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias................................ 00227

Pérdidas por deterioro de activos fi nancieros (neto) ....................................................................................................

Resultado de la actividad de explotación ...................................................................................................................... 00228

00211

00226

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00235

00236

00237

Diferencias de cambio (neto) .........................................................................................................................................

00220

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2002015

Página 28

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Estado de cambios en el patrimonio neto (I).

Ganancias (pérdidas) por valoración ..............................................................................................................................

Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias .............................................................................................

Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................

00258

00259

00260

Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones ...........................................................................................

Resto de ingresos y gastos reconocidos .......................................................................................................................

00278


Total ingresos y gastos reconocidos ..............................................................................................................................

00280

00281

00279

Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................... 00500

Otros ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................. 00256

Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 00257



Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................

Coberturas de los fl ujos de efectivo .............................................................................................................................. 00261





00267

00268

00269

Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero .................................................................................... 00266




00271

00272

00273

Diferencias de cambio ................................................................................................................................................... 00270




00275

00276

00277

Activos no corrientes en venta ....................................................................................................................................... 00274

00262

00263

00264

00265

Página 31

Estado de ingresos y gastos reconocidos

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2002015

Página 34

Entidades aseguradoras. Balance: activo (I)

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ...............................................................................................................

Activos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 00102

00101


Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 00103

00104

00105

00106

Derivados ...................................................................................................................................................................

Otros ..........................................................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .................................................... 00107


Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................

Instrumentos híbridos ..................................................................................................................................................

Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ...................................

Otros ..........................................................................................................................................................................

Préstamos y partidas a cobrar ...................................................................................................................................... 00118

Préstamos ..................................................................................................................................................................


Anticipos sobre pólizas .............................................................................................................................................

Préstamos a entidades del grupo y asociadas ............................................................................................................

Préstamos a otras partes vinculadas .........................................................................................................................


Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................

Créditos por operaciones de seguro directo ..................................................................................................................

Tomadores de seguro ...............................................................................................................................................

Mediadores..............................................................................................................................................................

Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................

Créditos por operaciones de coaseguro ........................................................................................................................

Desembolsos exigidos .................................................................................................................................................

Otros créditos .............................................................................................................................................................

Créditos con las Administraciones Públicas ................................................................................................................

Resto de créditos .....................................................................................................................................................

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00134

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento ............................................................................................................... 00135

Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................

Provisión para prestaciones .........................................................................................................................................

Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

00136Derivados de cobertura .................................................................................................................................................

Participación del reaseguro en las provisiones técnicas ..............................................................................................

Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias .........................................................................................................



Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................

Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................



Participaciones en entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................

Participaciones en empresas multigrupo .......................................................................................................................

Participaciones en empresas asociadas ........................................................................................................................

00146

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00151

00152Participaciones en empresas del grupo .........................................................................................................................




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Otros ..........................................................................................................................................................................

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Entidades aseguradoras. Balance: activo (II)

Activos fi scales ...............................................................................................................................................................

Activos por impuesto corriente .....................................................................................................................................

Activos por impuesto diferido .......................................................................................................................................

00161Activos mantenidos para la venta ..................................................................................................................................

00162TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................

Otros activos ..................................................................................................................................................................

Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal...................................................................

Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición....................................................................................................

00157

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00160

Periodifi caciones .........................................................................................................................................................

Resto de activos .........................................................................................................................................................

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Activo (cont.)

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2002015

Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (I)

Pasivos fi nancieros mantenidos para negociar .............................................................................................................


00163

Depósitos recibidos por reaseguro cedido ....................................................................................................................


Deudas con asegurados ...........................................................................................................................................

Deudas con mediadores ...........................................................................................................................................

Deudas por operaciones de reaseguro ..........................................................................................................................

Deudas por operaciones de coaseguro .........................................................................................................................

Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ......................................................................................

Otras deudas ..............................................................................................................................................................

Deudas con las Administraciones Públicas .................................................................................................................

Provisiones no técnicas ..................................................................................................................................................

Provisión para pensiones y obligaciones similares ..........................................................................................................


Pasivos fi scales ..............................................................................................................................................................

Pasivos por impuesto diferido ......................................................................................................................................

Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... 00199

00200

Resto de pasivos ............................................................................................................................................................

Pasivos por asimetrías contables .................................................................................................................................


Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido .....................................................................................

Débitos y partidas a pagar ............................................................................................................................................

Deudas por operaciones de seguro ..............................................................................................................................

Deudas condicionadas ..............................................................................................................................................

Obligaciones y otros valores negociables ......................................................................................................................

Deudas con entidades de crédito..................................................................................................................................

Otras deudas con entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................

Resto de otras deudas .............................................................................................................................................

00166

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00180

Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. 00181



Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................

Provisión matemática ...............................................................................................................................................


Provisión para participación en benefi cios y para extornos .............................................................................................

Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ......................................................


Provisiones técnicas .......................................................................................................................................................

Provisión para riesgos en curso ...................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................

00194

00195

00196

00197

Provisión para pagos por convenios de liquidación .........................................................................................................

Otras provisiones no técnicas ......................................................................................................................................

00202

00203

00204

00205Otros pasivos ..............................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ............................................................................................ 00206

TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................ 00207

00184

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Pasivo

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2002015

Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (II)

Fondos propios ............................................................................................................................................................... 00208

Capital o fondo mutual .................................................................................................................................................

Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................

(Capital no exigido) ...................................................................................................................................................

Prima de emisión o asunción ........................................................................................................................................

Reservas ....................................................................................................................................................................

Legal y estatutarias ..................................................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor .........................................................................................................................................

Operaciones de cobertura ...........................................................................................................................................


Reserva de estabilización ..........................................................................................................................................

Otras reservas .........................................................................................................................................................

Diferencias de cambio y conversión ..............................................................................................................................

Corrección de asimetrías contables ..............................................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................ 00231

TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................. 00232

(Acciones propias) .......................................................................................................................................................

Resultados de ejercicios anteriores...............................................................................................................................

Remanente ..............................................................................................................................................................

(Resultados negativos de ejercicios anteriores) ...........................................................................................................

Resultado del ejercicio .................................................................................................................................................

Otras aportaciones de socios y mutualistas ..................................................................................................................

(Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ...............................................................................................

Otros instrumentos de patrimonio neto .........................................................................................................................

00226

00227

00228

00229

00230Otros ajustes ..............................................................................................................................................................

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................. 00233

Página 37

00225

Patrimonio neto

Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ....................................................................................

00209

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00221

00222

00223

00224

00382

Reserva de capitalización (N, A, P) ..............................................................................................................................

Reserva de nivelación (N, A, P) ...................................................................................................................................

01001

01002

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2002015

Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (I)

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ......................................................................................................

Primas devengadas .....................................................................................................................................................

Seguro directo .........................................................................................................................................................

Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................

Primas del reaseguro cedido (-) ....................................................................................................................................

Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ........................................................

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................

Variación de la provisión para participación en benefi cios y extornos (+ ó -) .....................................................................

Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ................................................................................... 00266

00267

Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .......................................................

Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ...................................................................................... 00288

Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... 00244

Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias ....................................................................................................

Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ......................................................................................................

Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................

De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................

Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ...........................................................................



00245

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00249

00250

00251

00252

Otros ingresos técnicos ..................................................................................................................................................

Prestaciones y gastos pagados ....................................................................................................................................

Seguro directo .........................................................................................................................................................


Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)..........................................................................................................

Seguro directo .........................................................................................................................................................


Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro .............................................................................................................

Reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................................


Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................

00255

00256

00257

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00260

00261

00262

00263

Participación en benefi cios y extornos ..........................................................................................................................

Gastos de explotación netos ..........................................................................................................................................

Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................

Gastos de administración .............................................................................................................................................

Otros gastos técnicos (+ ó -) ..........................................................................................................................................

Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) .....................................................................

Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ...............................................................................................................

Otros ..........................................................................................................................................................................

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................................

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...............................................................................

Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................

Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ......................................................................

Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................

Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................

Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

00270

00271

00269Gastos de adquisición..................................................................................................................................................

00279

00280

00281

00282

00283

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00287

00278Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................


De las inversiones fi nancieras ...................................................................................................................................

Seguro directo .........................................................................................................................................................


Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ................................................................

00274

00275

00276

00273Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ...............................................................................................................

00235

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Cuenta técnica seguro no vida

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2002015

Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (II)

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... 00289


Seguro directo .........................................................................................................................................................






Provisiones para seguros de vida ................................................................................................................................. 00321

00322

00323

00324

00325

00326

Seguro directo .........................................................................................................................................................



Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros...............................


Seguro directo .........................................................................................................................................................



00290

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00307






Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................


Seguro directo .........................................................................................................................................................


Seguro directo .........................................................................................................................................................







00311

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00318

00319

00308

00309


Participación en benefi cios y extornos .......................................................................................................................... 00327

00328

00329

Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ...................................................................................

Variación de la provisión para participación en benefi cios extornos (+ ó -) ........................................................................


Gastos de adquisición..................................................................................................................................................


00331

00332

00333Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................

Página 39

00310

00320

00330

Cuenta técnica seguro de vida

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Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (III)


Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ............................................................................................................... 00335

00336

00337


Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 00338

Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones .....................................................................................






Otros ..........................................................................................................................................................................





00339

00340

00341

00342

00343

00344

00345

00346

00347

00348

Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................. 00349

00350Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) ......................................................................................

Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................................








Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ................................................................................................................ 00377

00378Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................


00352

00353

00354

00355

00356

00357

00358

00359


Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................





Gastos de inversiones materiales ..............................................................................................................................

00360

00361

00362

00363

00364

00365

00366

00367

00368





00369

00370

Otros ingresos ................................................................................................................................................................

Ingresos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................. 00372

00373Resto de ingresos .......................................................................................................................................................

Otros gastos ...................................................................................................................................................................

Gastos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................... 00375

00376Resto de gastos ..........................................................................................................................................................

00379

00380

00381

00500


Resultado procedente de operaciones continuadas .....................................................................................................

Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos ....................................................................

Resultado del ejercicio ...................................................................................................................................................

Página 40

00371

00334

00351

00374

Cuenta técnica seguro de vida (cont.)

Cuenta no técnica

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2002015

Página 41

Entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio propio (I)

Ganancias y pérdidas por valoración .............................................................................................................................



00385

00386

00387

Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo del personal .......................................................

Otros ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................

00409


Total de ingresos y gastos reconocidos .........................................................................................................................

00411

00412

00410

Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................... 00500

Otros ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................. 00383





00389

00390

00391

Coberturas de los fl ujos de efectivo .............................................................................................................................. 00388





00394

00395

00396





00398

00399

00400

Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. 00397




00406

00407

00408

Activos mantenidos para la venta ................................................................................................................................... 00405

00392




00402

00403

00404

Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................. 00401

Estado de ingresos y gastos reconocidos

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Entidades a

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2002015

Página 44

Instituciones de inversión colectiva. Balance: activo

Activo no corriente (F, I) ..................................................................................................................................................

101

Inmovilizado material (F, I) ............................................................................................................................................. 00103

00104

00105

Cartera de inversiones inmobiliarias (I) ...........................................................................................................................

Anticipos o entregas a cuenta (I) ................................................................................................................................

Cuentas transitorias (I) ..............................................................................................................................................

Activos por impuesto diferido (F, I) .................................................................................................................................

Bienes muebles de uso propio (F, I) ............................................................................................................................

Mobiliario y enseres (F, I) ...........................................................................................................................................

Cartera interior de inmuebles y derechos (I) ...............................................................................................................

Inmuebles en fase de construcción (I) .....................................................................................................................

Inmuebles terminados (I) ........................................................................................................................................

Concesiones administrativas (I) ..............................................................................................................................

Otros derechos reales (I)........................................................................................................................................

Compromisos de compra de inmuebles (I)...............................................................................................................

Compra de opciones de compra de inmuebles (I) ....................................................................................................

Acciones en sociedades tenedoras y entidades de arrendamiento (I) .........................................................................

Opciones sobre la cartera de inversiones inmobiliarias (I) .........................................................................................

Otros (I) ................................................................................................................................................................

Sociedades tenedoras de inmuebles (I) ...................................................................................................................

Otros (I) ................................................................................................................................................................

Inversiones adicionales, complementarias y rehabilitaciones en curso (I) ...................................................................

Indemnizaciones a arrendatarios (I) .........................................................................................................................

00106

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00120

00121

00122

00123

Activo corriente (F, I) .......................................................................................................................................................

Deudores por venta de inmuebles (I) ..........................................................................................................................

Deudores por alquileres (I) ........................................................................................................................................

Otros deudores (I) ....................................................................................................................................................

Cartera interior (F, I) .................................................................................................................................................

Valores representativos de deuda (F) ......................................................................................................................

Instrumentos de patrimonio (F) ...............................................................................................................................

Instituciones de inversión colectiva (F) ....................................................................................................................

Depósitos en EECC (F)...........................................................................................................................................

Derivados (F) ........................................................................................................................................................

Otros (F) ...............................................................................................................................................................

Instrumentos de patrimonio (F) ...............................................................................................................................

Instituciones de inversión colectiva (F) ....................................................................................................................

Otros (F) ...............................................................................................................................................................

Intereses de la cartera de inversión (F, I) ....................................................................................................................

00132

00133

00134

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00145

00146

00147

00148

Deudores dudosos o morosos (I) ...............................................................................................................................

Deudores dudosos o morosos avalados o garantizados (I) ..........................................................................................

Cartera exterior (F, I) ..............................................................................................................................................

Valores representativos de deuda (F) ......................................................................................................................

Depósitos en EECC (F)...........................................................................................................................................

Derivados (F) ........................................................................................................................................................

Inversiones morosas, dudosas o en litigio (F, I) ...........................................................................................................

Periodifi caciones (F, I) ...................................................................................................................................................

Tesorería (F, I) ..............................................................................................................................................................

TOTAL ACTIVO (F, I) ......................................................................................................................................................... 00151

Inmovilizado intangible (F, I) ...........................................................................................................................................

00127

00128

00129

00130

00131

00126Deudores (F, I) .............................................................................................................................................................

00102

(F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias

Cartera de inversiones fi nancieras (F, I) .........................................................................................................................

00149

00150

00101

00125

00124

Cartera exterior de inmuebles y derechos (I) ...................................................................................................................

Activo

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Instituciones de inversión colectiva. Patrimonio y pasivo. Cuentas de orden

Patrimonio atribuido a partícipes o accionistas (F, I) .....................................................................................................

Partícipes (F, I) .........................................................................................................................................................

Prima de emisión (F, I) ..............................................................................................................................................

(Acciones propias) (F, I) .............................................................................................................................................

Resultados de ejercicios anteriores (F, I).....................................................................................................................

Otras aportaciones de socios (F, I) .............................................................................................................................

Resultado del ejercicio (F, I) .......................................................................................................................................

(Dividendo a cuenta) (F, I) ..........................................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor en inmovilizado material de uso propio (F) ..........................................................................

Ajustes por cambios de valor en inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) .........................................................

Ajustes por plusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ...........................................................

Ajustes por minusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) .........................................................

Otro patrimonio atribuído (F, I) ......................................................................................................................................

00163

TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO (F, I) ................................................................................................................................ 00179

Pasivo no corriente (F, I) ................................................................................................................................................. 00168

Deudas a largo plazo (F, I) .............................................................................................................................................

Pasivos por impuesto diferido (F, I) ................................................................................................................................

Capital (F, I) ..............................................................................................................................................................

Reservas (F, I) ..........................................................................................................................................................

Pasivo corriente (F, I) ......................................................................................................................................................

xxxDeudas a corto plazo (F, I).............................................................................................................................................

Acreedores (F, I) ...........................................................................................................................................................

Derivados (F) ...............................................................................................................................................................

Periodifi caciones (F, I) ...................................................................................................................................................

Pasivos fi nancieros (F) .................................................................................................................................................

Cuentas de compromiso (F) ............................................................................................................................................

xxx

Compromisos por operaciones largas de derivados (F) ...............................................................................................

Compromisos por operaciones cortas de derivados (F) ...............................................................................................

TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO (I) .....................................................................................................

Otras cuentas de orden (F) ............................................................................................................................................. 00190

Compromisos por compra de inmuebles (I) ................................................................................................................

Compromisos de venta de inmuebles (I) .....................................................................................................................

Contratos de arras (I) ...............................................................................................................................................

Derechos de compra de opciones de compra de inmuebles (I).....................................................................................

Importes pendientes de desembolsar por inmuebles en fase de construcción (I) ...........................................................

Otras cuentas de riesgo y compromiso (I) ..................................................................................................................

Valores cedidos en préstamo por la IIC (F) ..................................................................................................................

Valores aportados como garantía por la IIC (F)............................................................................................................

Valores recibidos en garantía por la IIC (F) ..................................................................................................................

Capital nominal no suscrito ni en circulación (SICAV) (F) ...............................................................................................

Capital nominal no suscrito (SII) (I) .............................................................................................................................

Avales recibidos (I) ...................................................................................................................................................

Avales emitidos (I) ....................................................................................................................................................

Indemnizaciones previstas pendientes de confi rmar (I) ................................................................................................

Pérdidas fi scales a compensar (F) (I) ..........................................................................................................................

Otros (F) ..................................................................................................................................................................

Otras cuentas de orden (I) .........................................................................................................................................

TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN (I) ........................................................................................................................... 00202

00203

00170

00171

00169

Provisiones a corto plazo (F, I) .......................................................................................................................................

Fondos reembolsables atribuidos a partícipes o accionistas (F, I) ....................................................................................

Provisiones a largo plazo (F, I) .......................................................................................................................................

00174

00175

00173

00176

00177

00178

00182

00181

TOTAL CUENTAS DE ORDEN (F) ......................................................................................................................................

00192

00193

00191

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00183

Cuentas de riesgo y de compromiso (I)

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Patrimonio y pasivo

Cuentas de orden

00154

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00157

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00160

00161

00162

00153

00243Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ...............................................................................

Reserva de capitalización ......................................................................................................................................

Reserva de nivelación ...........................................................................................................................................

01001

01002

Otras reservas ..................................................................................................................................................... 00805

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Instituciones de inversión colectiva. Cuenta de pérdidas y ganancias

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00210

00212

Gastos de personal (F, I) ..............................................................................................................................................

Otros gastos de explotación (F, I) ..................................................................................................................................

Comisión depositario (F, I) .........................................................................................................................................

Otros (F, I) ................................................................................................................................................................

Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado (F) .........................................................................................

Deterioro de inversiones inmobiliarias (I)........................................................................................................................

Resultados por enajenaciones y otros de inversiones inmobiliarias (I) ..............................................................................

Resultados positivos (I) .............................................................................................................................................

00214

00215

00216

00217

00218

00219

Resultado de explotación (F, I) ........................................................................................................................................ 00225

Ingresos por alquiler (I) ................................................................................................................................................

Comisión de gestión (F, I) ..........................................................................................................................................

Compensaciones e indemnizaciones por deterioro o pérdida de inversiones inmobiliarias (I) ..............................................

Amortización de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ...........................................................................

Amortización del inmovilizado material (F) .....................................................................................................................

Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado material (I) ..............................................................................

Incrementos de deterioro (I) ......................................................................................................................................

Reversión del deterioro (I) .........................................................................................................................................

Resultados negativos (I) ............................................................................................................................................

Excesos de provisiones (F, I) ........................................................................................................................................

Por operaciones de la cartera interior (F) ..................................................................................................................

Por operaciones de la cartera exterior (F) ..................................................................................................................

Por operaciones con derivados (F) ............................................................................................................................

Otros (F) ..................................................................................................................................................................

Diferencias de cambio (F, I) ..........................................................................................................................................

Variación del valor razonable en instrumentos fi nancieros (F, I) ........................................................................................

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros (F, I) .......................................................................

Deterioros (F) ...........................................................................................................................................................

Resultados por operaciones de la cartera interior (F) ..................................................................................................

Resultados por operaciones con derivados (F) ............................................................................................................

Resultados por operaciones de la cartera exterior (F) .................................................................................................

Otros (F) ..................................................................................................................................................................

Resultado fi nanciero (F, I) ................................................................................................................................................

Impuesto sobre benefi cios (F, I) ..................................................................................................................................... 00242

00240

00241Resultado antes de impuesto (F, I) ..................................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO (F, I) .................................................................................................................................... 00500

00206

00207

00204

00205

Comisiones de descuento por suscripciones y/o reembolsos (F, I) ..................................................................................

Comisiones retrocedidas (F, I) .......................................................................................................................................

Ingresos fi nancieros (F, I) ..............................................................................................................................................

Gastos fi nancieros (F, I) ................................................................................................................................................

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Cuenta de pérdidas y ganancias

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2002015

Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (I)

Saldo neto (F, I) ...............................................................................................................................................................

Suscripciones / Puesta circ. Acciones (F) ....................................................................................................................... 00246

00247

00248

00249

Suscripciones / Aumentos de capital (I)..........................................................................................................................

Reembolsos / Recompra de acciones (F) .......................................................................................................................

Reembolsos / Reducciones de capital (I) ........................................................................................................................

Rendimientos netos (F, I) .................................................................................................................................................

00252Rendimientos de gestión (F, I) .........................................................................................................................................

Alquileres (I) .................................................................................................................................................................

Intereses (F, I) ..............................................................................................................................................................

Dividendos (F, I) ............................................................................................................................................................

Inversiones inmobiliarias (I) ............................................................................................................................................

Patrimonio inicial (F, I) ..................................................................................................................................................... 00244

Benefi cios brutos distribuidos (F, I) .................................................................................................................................

Variación del valor razonable de inversiones inmobiliarias (I) ........................................................................................

Resultados por enajenaciones de inversiones inmobiliarias (I) ......................................................................................

Resultados por contratos de inversiones inmobiliarias rescindidos (I) ............................................................................

Otros derivados de las inversiones inmobiliarias (I) ......................................................................................................

00253

00254

00255

Valores representativos de deuda (F, I) ...........................................................................................................................

Instrumentos de patrimonio (F, I) ....................................................................................................................................

Depósitos (F) ..............................................................................................................................................................

Instituciones de inversión colectiva (F, I) .........................................................................................................................

Derivados (F)................................................................................................................................................................

Otros valores (F, I) ........................................................................................................................................................

Diferencias de cambio (F, I) ...........................................................................................................................................

Otros rendimientos (F, I) ................................................................................................................................................

Gastos repercutidos (F, I) ................................................................................................................................................ 00269

Gastos de gestión corriente (F, I) ...................................................................................................................................

Comisión de gestión sobre patrimonio (F, I) ................................................................................................................

Comisión de gestión sobre resultados (F, I) ................................................................................................................

Comisión de depósito (F, I) ........................................................................................................................................

00270

00271

00272

00273

Otros gastos de gestión corriente (F, I) ..........................................................................................................................

Servicios exteriores (F, I) ...............................................................................................................................................

Tasas por registros ofi ciales (F, I) ...............................................................................................................................

Admisión a cotización (F) ..........................................................................................................................................

Difusión de valores liquidativos (F) ............................................................................................................................

Otros gastos de gestión corriente (F, I) .....................................................................................................................

Tasaciones (I) ...........................................................................................................................................................

Administración de fi ncas y gastos de comunidad (I) ....................................................................................................

Reparación y conservación de inmuebles (I) ...............................................................................................................

Auditoría (F, I) ..........................................................................................................................................................

Servicios bancarios y similares (F, I) ...........................................................................................................................

Publicidad, propaganda y relaciones públicas (F, I) ......................................................................................................

Otros servicios (F, I) .................................................................................................................................................

Amortización de mobiliario y enseres (F, I) ......................................................................................................................

Deterioros, excepto por inversiones inmobiliarias (I) ........................................................................................................

Deterioros (F) ..............................................................................................................................................................

Retenciones no recuperadas por inversiones de cartera exterior (F) ................................................................................

Impuesto sobre benefi cios (F, I) .....................................................................................................................................

Gasto por compartimento IB (F, I) ..................................................................................................................................

Otros (F, I) ....................................................................................................................................................................

00256

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Estado de variación patrimonial

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2002015

Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (II)

Ingresos (F, I) ................................................................................................................................................................... 00294

Comisiones de descuento a favor de la institución (F, I) ................................................................................................... 00295

Comisiones retrocedidas (F, I) ........................................................................................................................................

De intermediarios fi nancieros (F, I) .............................................................................................................................

Por inversiones en otras IIC (F, I) ................................................................................................................................

Otras (F, I) ...............................................................................................................................................................

Ingreso compartimento por IB (F, I) ................................................................................................................................

Otros (F, I) ....................................................................................................................................................................

00296

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00298

00299

Revalorización inmuebles uso propio y resultados por enajenación inmovilizado (F, I) ................................................ 00302

PATRIMONIO FINAL (F, I) ................................................................................................................................................. 00303


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00300

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Estado de variación patrimonial (cont.)

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2002015

Sociedades de garantía recíproca. Balance (I)

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Tesorería .........................................................................................................................................................................

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar .......................................................................................................... 00102

00101

Deudores varios ...........................................................................................................................................................

Socios dudosos ...........................................................................................................................................................

Otros créditos con las Administraciones Públicas ............................................................................................................

Socios por desembolsos exigidos .................................................................................................................................

Inversiones fi nancieras ................................................................................................................................................... 00109

Valores representativos de deuda ..................................................................................................................................

Instrumentos de patrimonio ...........................................................................................................................................

Depósitos a plazo en entidades de crédito .....................................................................................................................

Activos fi nancieros híbridos ...........................................................................................................................................

Derivados de cobertura ................................................................................................................................................

Pasivos por impuesto corriente .....................................................................................................................................

Acreedores varios ........................................................................................................................................................ 00130

00131

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar .........................................................................................................

Provisiones .....................................................................................................................................................................

Otras provisiones .........................................................................................................................................................

Provisiones por avales y garantías ................................................................................................................................. 00145

00146

Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material ..........................................................................................................

Terrenos y construcciones ............................................................................................................................................ 00119

00120

00129

00144

Activo

00103

00104

00105

00106

00107

00108

Activos por impuesto corriente ......................................................................................................................................

Resto de cuentas a cobrar ............................................................................................................................................

00110

00111

00112

00113

00114

00115Resto de derivados ......................................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas ........................................................................................................... 00116

00117Activos no corrientes mantenidos para la venta ...........................................................................................................

00118Inmovilizado material .....................................................................................................................................................

Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................................................. 00121

00122Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................

00123Activos por impuesto diferido .........................................................................................................................................

00124Resto de activos ..............................................................................................................................................................

Otros activos ...............................................................................................................................................................

Periodifi caciones .......................................................................................................................................................... 00125

00126

00127TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................

Pasivo

Deudas............................................................................................................................................................................. 00132

Deudas con entidades de crédito...................................................................................................................................

Obligaciones ................................................................................................................................................................

Fianzas y depósitos recibidos ........................................................................................................................................

Sociedades de reafi anzamiento .....................................................................................................................................

Derivados de cobertura ................................................................................................................................................

Resto de derivados ......................................................................................................................................................

00133

00134

00135

00136

00137

00138

00139Otras deudas ...............................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ..................................................................... 00140

00141Pasivos por avales y garantías ......................................................................................................................................

Resto de avales y garantías ..........................................................................................................................................

Garantías fi nancieras .................................................................................................................................................... 00142

00143

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Sociedades de garantía recíproca. Balance (II)

00165TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................

Página 50

Pasivo (cont.)

Fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones ...................................................................... 00147

00148Pasivos por impuesto diferido ........................................................................................................................................

00149Resto de pasivos .............................................................................................................................................................

00150Capital reembolsable a la vista .......................................................................................................................................

Patrimonio neto

Fondos propios ............................................................................................................................................................... 00151

Capital .........................................................................................................................................................................

Capital suscrito ........................................................................................................................................................

Socios protectores................................................................................................................................................

Socios partícipes ..................................................................................................................................................

Menos: capital no exigido .........................................................................................................................................

Menos: capital reembolsable a la vista .......................................................................................................................

00152

00153

00154

00155

00156

00157

Resultados de ejercicios anteriores................................................................................................................................

Reservas .....................................................................................................................................................................

Resultado del ejercicio ..................................................................................................................................................

Ajustes por cambio de valor ..........................................................................................................................................

Otros ...........................................................................................................................................................................

Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................. 00162

00163

00161

00164Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................

00128TOTAL PASIVO .................................................................................................................................................................

Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) .................................................................................

00158

00159

00160

00194

Reserva de capitalización ......................................................................................................................................

Reserva de nivelación ............................................................................................................................................

01001

01002

Otras reservas ...................................................................................................................................................... 00805

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Página 51

Sociedades de garantía recíproca. Cuenta de pérdidas y ganancias

Importe neto de la cifra de negocios.............................................................................................................................. 00166

Ingresos por prestación de servicios .............................................................................................................................

Ingresos por avales y garantías ..................................................................................................................................... 00167

00168

De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros .................................................................................................

De participaciones en instrumentos de patrimonio .......................................................................................................... 00184

00185

Otros gastos de explotación ........................................................................................................................................... 00174

00175Dotaciones a provisiones por avales y garantías (neto) ................................................................................................

00176Correcciones de valor por deterioro de socios dudosos (neto) ....................................................................................

Gastos fi nancieros ........................................................................................................................................................... 00186

00187Variación de valor razonable en instrumentos fi nancieros ...........................................................................................

00188Diferencias de cambio ....................................................................................................................................................

00189Correcciones de valor por deterioro de instrumentos fi nancieros ................................................................................

Otros ingresos de explotación ....................................................................................................................................... 00169

00170Gastos de personal ........................................................................................................................................................

Cargas sociales ...........................................................................................................................................................

Sueldos, salarios y asimilados ....................................................................................................................................... 00171

00172

00173Provisiones ..................................................................................................................................................................

00177

00178

00179

00180

00181

Dotaciones al fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones (neto)......................................

Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros utilizadas ...........................................................................

Amortización del inmovilizado .......................................................................................................................................

Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado .............................................................................................

Deterioro y resultado de activos no corrientes en venta (neto) ....................................................................................

00182RESULTADO DE EXPLOTACIÓN .......................................................................................................................................

00183Ingresos fi nancieros .......................................................................................................................................................

00190Resultado por enajenación de instrumentos fi nancieros ...............................................................................................

RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................

Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................

Impuestos sobre benefi cios ............................................................................................................................................ 00193

RESULTADO DEL EJERCICIO ............................................................................................................................................ 00500

00191

00192

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Página 52

Sociedades de garantía recíproca. Estado de ingresos y gastos reconocidos

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................. 00198

00199Efecto impositivo ............................................................................................................................................................

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ........................................................................................................... 00500

Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto ....................................................................... 00200

Por ajustes por cambios de valor ................................................................................................................................... 00195

Otros ...........................................................................................................................................................................


00197

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias

Por ajustes por cambios de valor ................................................................................................................................... 00201

Otros ...........................................................................................................................................................................


00203

Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................. 00204

00205Efecto impositivo ............................................................................................................................................................

Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias ..............................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS ............................................................................................................ 00207

00206

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00299

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00255

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00273

00282

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00211

00220

00229

00238

00247

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00274

00283

00292

00301

00212

00221

00230

00239

00248

00257

00266

00275

00284

00293

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00311

00310

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00214

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00259

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00286

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00215

00224

00233

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00251

00260

00269

00278

00287

00296

00305

00216

00225

00243

00252

00261

00270

00279

00288

00297

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00315

00314

00313

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6-55

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Impuesto sobre Sociedades 2015

DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN

Agencia Tributaria


Modelo

200

Base imponible .................

Liq

uid

ació

n (

3)

00552

00562Cuota íntegra ....................

00621

Devolu

ció

n (

4)

Cuota

cero

(7)

Cuota cero

Devengo (

2)

Ejercicio .....

Período ..................

Tipo ejercicio ................

0 A

Identifi cació

n (

1)

93 aDeNombre o razón social

NIF

200NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras

Líquido a ingresar o a devolver: Estado ..............................................

Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa. La etiqueta identifi cativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.

Abono/

com

pensació

n (

6)

Abono por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................................ A

Compensación por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................... C

IBAN Código SWIFT-BIC

Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria

Importe .........................Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución

Si la clave "Líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:

D

Ingre

so (

5)

IImporte:

Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la AEAT de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones.

Código IBAN

Forma de pago:

cve:

BO

E-A

-201

6-55

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Devengo (

2)

Ejercicio .....

Período ..................


O A

Identifi cació

n (

1)

93 aDeNombre o razón social

NIF

206NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras

Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa. La etiqueta identifi cativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.

Base imponible .................

Liq

uid

ació

n (

3)

00552

00562Cuota íntegra ....................

00621Líquido a ingresar o a devolver: Estado ..............................................

Ingre

so (

5)

IImporte:


Cuota

cero

(7

)

Cuota cero

Código IBAN

Abono/

com

pensació

n (

6)

Abono por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................................ A

Compensación por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................... C

Impuesto sobre la Renta de no Residentes 2015(establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)


Agencia Tributaria


Modelo

206

Forma de pago:

Devolu

ció

n (

4)





D

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

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Declaración de los representantes legales de la entidad:

La(s) persona(s) abajo identifi cada(s) como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifi esta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros ofi ciales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que le sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determi-nación del resultado contable.

Por poder,

D. ______________________________________________

________________________________________________

NIF _____________________________________________

Fecha poder _____________________________________

Notaría _________________________________________

Por poder,

D. ______________________________________________

________________________________________________

NIF _____________________________________________

Fecha poder _____________________________________

Notaría _________________________________________

Por poder,

D. ______________________________________________

________________________________________________

NIF _____________________________________________

Fecha poder _____________________________________

Notaría _________________________________________

Modelo

220

Actividades desarrolladas por el grupo (de mayor a menor importancia) CNAE (2009)

Principal

Otras

Declaración complementaria ............. Nº de justifi cante de la declaración anterior ........................

Si esta declaración es complementaria de otra declaración anterior del mismo período impositivo, indíquelo marcando con una "X" el recuadro siguiente y haga constar a continuación el número de justifi cante de la declaración anterior a la que complementa.Declaración complementaria:

Nº de grupoTeléfonoDeclaración relativa al período impositivo comprendido

entre el y el

Ejercicio .......................................

Tipo ejercicio ............................................. Nombre o Razón social

Identifi cación entidad representante/dominante (incluida en el grupo fi scal)

NIF

Grupo general.............................................. ...........................................................................................................................................

Grupo de entidades de crédito .................................................................................................................................................................

Grupo de entidades aseguradoras ............................................................................................................................................................

Tipo de grupo, a efectos de estados de cuentas consolidadas:

016

012

007

Grupos de cooperativas (RD 1345/1992 de 6 de noviembre).............................................. ....................................................................

Otros caracteres:

(En caso de que el grupo incluya entidades de distinto tipo, señale el esquema de cuentas que refl eje más fi elmente el patrimonio, la situación fi nanciera y los resultados del grupo)

2015

Página 1Impuesto sobre Sociedades

Régimen de consolidación fi scal

Aplicación de incentivos reducida dimensión (Título VII, Capítulo XI LIS).............................................. ........................................................

Agencia Tributaria


ANEXO II

Grupo Foral (tributación conforme a la normativa foral)............................................. ................................................................................

Nombre o Razón social

Identifi cación entidad dominante

Nº de identifi cación

Datos identifi cativos de la entidad dominante en el caso de un grupo constituído por entidades dependientes.

Grupo con entidad dominante no residente o sometida a la normativa foral (grupo constituído por entidades dependientes)........................

Grupo sometido a la normativa común con alguna entidad sometida a la normativa foral de Navarra (DT 17ª Ley 28/1990, de 26 de diciembrey DT 51ª Ley Foral 24/1996, de 30 de diciembre) ...................................................................................................................................

Grupo que aplica las reglas del art. 74.3 LIS............................................................................................................................................

020

006

065

066

067

068

País/territorio foral

cve:

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NIF Denominación social de la entidad representanteModelo

2202015

Página 3A

ACTIVO NO CORRIENTE ..................................................................................................................................................

Inmovilizado intangible ................................................................................................................................................... 00102

00101

Fondo de comercio de consolidación ..........................................................................................................................

Investigación .............................................................................................................................................................

Propiedad intelectual .................................................................................................................................................

Derechos de emisión de gases de efecto invernadero ..................................................................................................

Otro inmovilizado intangible ........................................................................................................................................

00106

Inmovilizado material ...................................................................................................................................................... 00111

Terrenos y construcciones .........................................................................................................................................

Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material .......................................................................................................

Inmovilizado en curso y anticipos ................................................................................................................................

Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................................................. 00115

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo ..................................................................................... 00118

00119

00125

Inversiones fi nancieras a largo plazo ............................................................................................................................. 00126

00127

00133

Activos por impuesto diferido ......................................................................................................................................... 00134

00135Deudores comerciales no corrientes ..............................................................................................................................

ACTIVO CORRIENTE ........................................................................................................................................................

Activos no corrientes mantenidos para la venta ............................................................................................................

Existencias ......................................................................................................................................................................

00136

00137

00138

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ...........................................................................................................

Clientes por ventas y prestaciones de servicios ............................................................................................................ 00150

00156

00159Activos por impuesto corriente ....................................................................................................................................

Otros deudores ..........................................................................................................................................................

Periodifi caciones a corto plazo ...................................................................................................................................... 00176

00177Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ................................................................................................................

TOTAL ACTIVO .................................................................................................................................................................

00168

00169

00175

Inversiones fi nancieras a corto plazo .............................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo ..................................................................................... 00160

00161

00167

00149

Activo

Grupo general. Balance consolidado: activo

00110

00112

00113

00114

00700

00701

00734

Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................

Resto .......................................................................................................................................................................


Resto .......................................................................................................................................................................


Resto .......................................................................................................................................................................


Resto .......................................................................................................................................................................

00180

cve:

BO

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-201

6-55

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2202015

PATRIMONIO NETO ..........................................................................................................................................................

Fondos propios ................................................................................................................................................................ 00186

00185

Capital .............................................................................................................................................................................

Página 3B

Deudas a largo plazo ......................................................................................................................................................

00218

00219

00222

00217

Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo .......................................................................................... 00223

00224

00225

00226

00227

Pasivos por impuesto diferido.........................................................................................................................................

Periodifi caciones a largo plazo.......................................................................................................................................

Acreedores comerciales no corrientes ...........................................................................................................................

Deuda con características especiales a largo plazo ......................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. 00209

00187

Prima de emisión ............................................................................................................................................................

Reservas ..........................................................................................................................................................................

PASIVO NO CORRIENTE ..................................................................................................................................................

Provisiones a largo plazo ................................................................................................................................................

00210

00211

00216

Socios externos ............................................................................................................................................................... 00236

Otras aportaciones de socios .........................................................................................................................................

00199Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ...........................................................................................

(Acciones y participaciones de la sociedad dominante) ................................................................................................00198

00194

00200

00201

(Dividendo a cuenta) .......................................................................................................................................................

Otros instrumentos de patrimonio neto ..........................................................................................................................

00237

00232

00233

00234

PASIVO CORRIENTE.........................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ......................................................................

Provisiones a corto plazo ...............................................................................................................................................

Deudas a corto plazo ......................................................................................................................................................

00228

00229

00230

Periodifi caciones a corto plazo ...................................................................................................................................... 00250

00251Deuda con características especiales a corto plazo .....................................................................................................

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO ..............................................................................................................................

Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo .........................................................................................

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar .........................................................................................................

00240

00246

00249

00238

00239

Ajustes por cambios de valor..........................................................................................................................................

Grupo general. Balance consolidado: patrimonio neto y pasivo

00188

00189

Capital escriturado ...................................................................................................................................................


00190

00191

00202

00702

00750

00231

00735

00736

Provisiones por derechos de emisión de gases de efecto invernadero .............................................................................


00752

00753

Obligaciones y otros valores negociables ....................................................................................................................

Deudas con entidades de crédito................................................................................................................................

Acreedores por arrendamiento fi nanciero ....................................................................................................................

Otros pasivos fi nancieros ...........................................................................................................................................

Reserva de revalorización ..........................................................................................................................................

Reserva de capitalización ...........................................................................................................................................

Reserva de nivelación ................................................................................................................................................

Otras reservas ..........................................................................................................................................................

Obligaciones y otros valores negociables ....................................................................................................................

Deudas con entidades de crédito................................................................................................................................

Acreedores por arrendamiento fi nanciero ....................................................................................................................

Otros pasivos fi nancieros ...........................................................................................................................................

Proveedores .............................................................................................................................................................

Pasivos por impuesto corriente ..................................................................................................................................

Otros acreedores ......................................................................................................................................................

00252

cve:

BO

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-201

6-55

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2202015

Página 4A

Importe neto de la cifra de negocios ............................................................................................................................. 00255

00256

00257

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ............................................................. 00258

00259

00260

Trabajos realizados por el grupo para su activo ............................................................................................................

Aprovisionamientos .........................................................................................................................................................

00261

00262

00263

00264

Otros ingresos de explotación ........................................................................................................................................ 00265

00266

00267

Gastos de personal .........................................................................................................................................................

00271

00273

00274

Otros gastos de explotación ........................................................................................................................................... 00282

00283

Amortización del inmovilizado ........................................................................................................................................

Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras ..............................................................................

Excesos de provisiones ...................................................................................................................................................

Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado ............................................................................................

00288

00289

00268

00269

00275

00276

00277

00278

00290

00291

00292

00293

00279

00284

00285

00286

00287

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ........................................................................................................................................

Diferencia negativa en combinaciones de negocios ......................................................................................................

Otros resultados ..............................................................................................................................................................

00296

00270

Resultado por la pérdida de control de participaciones consolidadas .......................................................................... 00244

Operaciones continuadas

Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I)

Resultado por la pérdida de control de una dependiente ...............................................................................................

Resultado atribuido a la participación retenida .............................................................................................................

00294

00295

00329

00330

00272

00705

00709

00706

00707

00708

Sueldos, salarios y asimilados ....................................................................................................................................

Cargas sociales ........................................................................................................................................................

Indemnizaciones........................................................................................................................................................

Seguridad Social a cargo de la empresa .....................................................................................................................

Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación defi nida .......................................................

Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio .....................................................................................................

Otros gastos sociales ................................................................................................................................................

Provisiones ...............................................................................................................................................................

Consumo de mercaderías ..........................................................................................................................................

Compra de mercaderías .........................................................................................................................................

Variación de existencias ........................................................................................................................................

Consumo de materias primas y otras materias consumibles .........................................................................................

Compra de materias primas y otras materias consumibles .......................................................................................

Variación de materias primas y otras materias consumibles .....................................................................................

Trabajos realizados por otras empresas ......................................................................................................................

Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos .........................................................................

Ingresos accesorios y otros de gestión corriente .........................................................................................................

Ingresos por arrendamientos ......................................................................................................................................

Resto .......................................................................................................................................................................

Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio .............................................................................

Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales ..................................................................

Otros gastos de gestión corriente ..............................................................................................................................

Gastos por emisión de gases de efecto invernadero ....................................................................................................

Ventas ......................................................................................................................................................................

Prestaciones de servicios ..........................................................................................................................................

Ingresos de carácter fi nanciero de las sociedades holding............................................................................................

De participaciones en instrumentos de patrimonio ....................................................................................................

De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros ...........................................................................................

Resto ....................................................................................................................................................................

Deterioro y pérdidas ..................................................................................................................................................

Deterioros .............................................................................................................................................................

Reversión de deterioros ..........................................................................................................................................

Resultados por enajenaciones y otras .........................................................................................................................

Benefi cios .............................................................................................................................................................

Pérdidas ................................................................................................................................................................

00754

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2202015

Página 4B

Gastos fi nancieros ........................................................................................................................................................... 00305

Variación de valor razonable en instrumentos fi nancieros ............................................................................................ 00309

Diferencias de cambio .................................................................................................................................................... 00312

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros .......................................................................... 00313

00314

00315

RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ................................................................................................................................

Impuestos sobre benefi cios ............................................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ............................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS .....................

00311

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00328

RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO .................................................................................................................. 00500

Ingresos fi nancieros ........................................................................................................................................................ 00297

00301

00304

00298

00247

00248

Operaciones continuadas (cont.)

Operaciones interrumpidas

Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II)

Otros ingresos y gastos de carácter fi nanciero ............................................................................................................. 00360

00362

00363

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00307

00308

00306

Deterioros y pérdidas ................................................................................................................................................

Deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ...........................................................................................

Deterioros, otras empresas ....................................................................................................................................

Reversión de deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas .......................................................................

Reversión de deterioros, otras empresas .................................................................................................................

Resultados por enajenaciones y otras .........................................................................................................................

Benefi cios, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ...........................................................................................

Benefi cios, otras empresas .....................................................................................................................................

Pérdidas, empresas del grupo, asociadas y vinculadas .............................................................................................

Pérdidas, otras empresas .......................................................................................................................................

Incorporación al activo de gastos fi nancieros ..............................................................................................................

Ingresos fi nancieros derivados de convenios de acreedores .........................................................................................

Resto de ingresos y gastos ........................................................................................................................................

De participaciones en instrumentos de patrimonio .......................................................................................................

De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros ..............................................................................................

Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter fi nanciero ....................................................................

Por deudas con empresas del grupo y asociadas ........................................................................................................

Por deudas con terceros ...........................................................................................................................................

Por actualización de provisiones .................................................................................................................................

Cartera de negociación y otros ..................................................................................................................................

Imputación al resultado del ejercicio por activos fi nancieros disponibles para la venta ....................................................

Resultado atribuido a la sociedad dominante ...............................................................................................................

Resultado atribuido a socios externos .........................................................................................................................

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2202015

Grupo general. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado

Página 5A

Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................00337

00338Otros ingresos / gastos ...............................................................................................................................................

00500Resultado consolidado del ejercicio ...............................................................................................................................

00336Por valoración de instrumentos fi nancieros ...................................................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ............................................................................... 00355

Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................00347

00348Otros ingresos / gastos ...............................................................................................................................................

00346Por valoración de instrumentos fi nancieros ..................................................................................................................

00349

00350

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00353

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00339

00340

00341

00342

00344

00345

Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada

Total de ingresos y gastos atribuidos a la sociedad dominante .....................................................................................

Total de ingresos y gastos atribuidos a socios externos ................................................................................................

00333

00334

Por coberturas de fl ujos de efectivo ..............................................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos .............................................................................................................

Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes ...................................................................................................

Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta .................................................................

Efecto impositivo .............................................................................................................................................................

Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado ..................................................

Por coberturas de fl ujos de efectivo ..............................................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos .............................................................................................................

Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta .................................................................

Efecto impositivo .............................................................................................................................................................

Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada ..........................................................................

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00522

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00580

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00622

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II)

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2202015

Página 3A

Caja y depósitos en bancos centrales ........................................................................................................................... 00101






Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ...................................................



00113Activos fi nancieros disponibles para la venta ..............................................................................................................

00102Cartera de negociación .................................................................................................................................................





Activos no corrientes en venta ......................................................................................................................................




Inversiones crediticias ...................................................................................................................................................

Cartera de inversión a vencimiento ...............................................................................................................................

Ajustes a activos fi nancieros por macro-coberturas .....................................................................................................


Participaciones ...............................................................................................................................................................

De uso propio ..........................................................................................................................................................

Cedido en arrendamiento operativo ...........................................................................................................................

Afecto a la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................................................


Activo material .............................................................................................................................................................. 00129



00135Activo intangible .............................................................................................................................................................

Activos fi scales ...............................................................................................................................................................

00141Resto de activos .............................................................................................................................................................

TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................

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Entidades asociadas ....................................................................................................................................................

Entidades multigrupo ...................................................................................................................................................

Entidades del grupo no consolidadas ............................................................................................................................

00125

00126

00127

Contratos de seguros vinculados a pensiones .............................................................................................................. 00128


00108

00120

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00121

00123

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00131

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00133

Corrientes ..................................................................................................................................................................

Diferidos .....................................................................................................................................................................

00136

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00140

00116

00124

Existencias .................................................................................................................................................................

Otros ..........................................................................................................................................................................

00502

00503

Activos por reaseguros ................................................................................................................................................... 00501

Activo

Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: activo

00138

00142

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2202015

Página 3B






Posiciones cortas de valores........................................................................................................................................

Cartera de negociación ................................................................................................................................................. 00143











Ajustes a pasivos fi nancieros por macro-coberturas ....................................................................................................


Pasivos asociados con activos no corrientes en venta .................................................................................................


Provisiones para riesgos y compromisos contingentes ...................................................................................................

Fondo para pensiones y obligaciones similares ..............................................................................................................


Provisiones .....................................................................................................................................................................

TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................

00159

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00148

00149

00150Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................


00153

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00152

00156

00157



Resto de pasivos ...........................................................................................................................................................

00178

Fondo de la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .......................................................................

Capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ........................................................................................

00176

00177

Pasivos fi nancieros a coste amortizado ........................................................................................................................ 00158

Corrientes ..................................................................................................................................................................

Diferidos .....................................................................................................................................................................

Pasivos fi scales .............................................................................................................................................................

00169

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00173

Pasivos por contratos de seguros ...................................................................................................................................

00165

00166

00167

00504

Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)

Pasivo y patrimonio neto

00179

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2202015

Página 3C


Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ........................................................................................


Diferencias de cambio .................................................................................................................................................

Activos no corrientes en venta .....................................................................................................................................

Ajustes por valoración .................................................................................................................................................... 00193

Capital / Fondo de dotación .........................................................................................................................................

Escriturado ............................................................................................................................................................

Menos: Capital no exigido .......................................................................................................................................

Prima de emisión ........................................................................................................................................................

Reservas ....................................................................................................................................................................


De instrumentos fi nancieros compuestos ...................................................................................................................

Cuotas participativas y fondos asociados (sólo Cajas de ahorros) ...............................................................................

Fondos propios ...............................................................................................................................................................

00200TOTAL PATRIMONIO NETO ..............................................................................................................................................

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................

00194

00195

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00197

00198

00199

00180

Resto de ajustes por valoración ....................................................................................................................................

Resto de instrumentos de capital ..............................................................................................................................

Menos: Valores propios ...............................................................................................................................................

Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ...............................................................................................

Menos: Dividendos y retribuciones ................................................................................................................................

00181

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00185

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00183

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00189

00190

00191

00192

Ajustes por valoración .................................................................................................................................................

Resto .........................................................................................................................................................................

Intereses minoritarios .....................................................................................................................................................

00506

00507

00505

Pasivo y patrimonio neto (cont.)

Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)

00201

Reserva de capitalización..........................................................................................................................................


Otras reservas ......................................................................................................................................................... 00669

00668

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Intereses y rendimientos asimilados ..............................................................................................................................

Intereses y cargas asimiladas ........................................................................................................................................

Rendimiento de instrumentos de capital .......................................................................................................................

Comisiones percibidas ...................................................................................................................................................

Comisiones pagadas ......................................................................................................................................................

Cartera de negociación................................................................................................................................................

Otros instrumentos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ...................................................

Instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ........................................

Otros ..........................................................................................................................................................................

Resultado de operaciones fi nancieras (neto) ................................................................................................................

00204

00205

00212

00213

00214

00215

Remuneración de capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ............................................................

MARGEN DE INTERESES .................................................................................................................................................

MARGEN BRUTO .............................................................................................................................................................

Gastos de personal .....................................................................................................................................................

Otros gastos generales de administración .....................................................................................................................

00221

00222

Gastos de administración ...............................................................................................................................................

00232

Pérdidas por deterioro del resto de activo (neto) ..........................................................................................................

Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no clasifi cados como corrientes en venta ................................................

00206

Diferencia negativa en combinaciones de negocios ..................................................................................................... 00233

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ...............................................................................................................................


Dotación obligatoria a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ...........................................................

Resultado de operaciones interrumpidas (neto) ...........................................................................................................

RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO .................................................................................................................

00238

00239

Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasifi cados como operaciones interrumpidas .............. 00234

Amortización .................................................................................................................................................................. 00223

00224Dotaciones a provisiones (neto) .....................................................................................................................................

Inversiones crediticias .................................................................................................................................................

Otros instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias................................ 00227

Pérdidas por deterioro de activos fi nancieros (neto) ....................................................................................................

RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN ......................................................................................................... 00228

00211

00226

00235

00236

00237

Fondo de comercio y otro activo intangible ................................................................................................................... 00230

Otros activos .............................................................................................................................................................. 00231

00220

00225

Otros productos de explotación .....................................................................................................................................

Diferencias de cambio (neto) ......................................................................................................................................... 00216

00217

00209

00210

00208

00219

Otras cargas de explotación ..........................................................................................................................................

Ingresos de contratos de seguros y reaseguros emitidos ...............................................................................................

Ventas e ingresos por prestación de servicios no fi nancieros ..........................................................................................

Resto de productos de explotación ...............................................................................................................................

00508

00509

00510

Gastos de contratos de seguros y reaseguros ...............................................................................................................

Variación de existencias ..............................................................................................................................................

Resto de cargas de explotación ....................................................................................................................................

00511

00512

00513

Resultado atribuido a la entidad dominante .................................................................................................................... 00514

Resultado atribuido a intereses minoritarios .................................................................................................................. 00515

Grupo de entidades de crédito. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada

Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada

00207

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00229

00500

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Página 5A




Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones ...........................................................................................

Resto de ingresos y gastos reconocidos .......................................................................................................................


Total ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................

Resultado consolidado del ejercicio ..............................................................................................................................


Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................









Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ....................................................................................

00500

00256

00257

00261

00266




Diferencias de cambio ................................................................................................................................................... 00270




00271

00272

00273

00275

00276

00277

Activos no corrientes en venta ....................................................................................................................................... 00274

00258

00259

00260

00262

00263

00264

00267

00268

00269

00265

Atribuidos a la entidad dominante ......................................................................................................................................

Atribuidos a intereses minoritarios .....................................................................................................................................

00278

00280

00281

00279

00516

00517

Grupo de entidades de crédito. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gas gastos reconocidos consolidado

Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio

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00434

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00435

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Página 3A

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ...............................................................................................................

Activos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 00102

00101



Derivados ...................................................................................................................................................................

Otros ..........................................................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .................................................... 00107



Instrumentos híbridos ..................................................................................................................................................


Otros ..........................................................................................................................................................................

Préstamos y partidas a cobrar ...................................................................................................................................... 00118

Préstamos ..................................................................................................................................................................


Anticipos sobre pólizas .............................................................................................................................................

Préstamos a entidades del grupo y asociadas ............................................................................................................

Préstamos a otras partes vinculadas .........................................................................................................................


Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................

Créditos por operaciones de seguro directo ..................................................................................................................

Tomadores de seguro ...............................................................................................................................................

Mediadores..............................................................................................................................................................

Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................

Créditos por operaciones de coaseguro ........................................................................................................................

Desembolsos exigidos .................................................................................................................................................

Otros créditos .............................................................................................................................................................

Créditos con las Administraciones Públicas ................................................................................................................

Resto de créditos .....................................................................................................................................................

Cartera de Inversión a vencimiento ............................................................................................................................... 00135





00136Derivados de cobertura .................................................................................................................................................

Participación del reaseguro en las provisiones técnicas ..............................................................................................

Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias .........................................................................................................







Otros ..........................................................................................................................................................................

00137

00142

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (I)

Activo

Otros ..................................................................................................................................................................

Entidades multigrupo ...........................................................................................................................................

00103

00104

00105

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00108

00109

00110

00111

00112

00119

00120

00121

00122

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00124

00125

00126

00127

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00130

00131

00132

00133

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00140

00141

00114

00115

00116

00117

00143

00144

00702

00701

00700 Entidades asociadas ............................................................................................................................................

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2202015

00161

Activos fi scales ................................................................................................................................................................

Activos por impuesto corriente ....................................................................................................................................

Activos por impuesto diferido ......................................................................................................................................

Activos y grupos de activos en venta .............................................................................................................................

TOTAL ACTIVO .................................................................................................................................................................

Otros activos ..................................................................................................................................................................

Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal..................................................................

Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición...................................................................................................

Periodifi caciones ........................................................................................................................................................

Resto de activos ........................................................................................................................................................

Página 3B

00157

00158

00159

00160

00154

00155

00153

00156

Participaciones en entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................

Participaciones en entidades del grupo no consolidadas ...............................................................................................

Participaciones en empresas multigrupo ......................................................................................................................

00149

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (II)

Activo (cont.)

Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................

Fondo de comercio de consolidación .........................................................................................................................


Otros ......................................................................................................................................................................

00145

Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................


00151

00152

00647

00648

00146

00147

00148

00150Participaciones en empresas asociadas ........................................................................................................................

00162

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2202015

Pasivos fi nancieros mantenidos para negociar .............................................................................................................


00163

Depósitos recibidos por reaseguro cedido ....................................................................................................................


Deudas con asegurados ...........................................................................................................................................

Deudas con mediadores ...........................................................................................................................................

Deudas por operaciones de reaseguro ..........................................................................................................................

Deudas por operaciones de coaseguro .........................................................................................................................

Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ......................................................................................

Otras deudas ..............................................................................................................................................................

Deudas con las Administraciones Públicas .................................................................................................................

Provisiones no técnicas ..................................................................................................................................................

Provisión para pensiones y obligaciones similares ..........................................................................................................


Pasivos fi scales ..............................................................................................................................................................

Pasivos por impuesto diferido ......................................................................................................................................

Pasivos por impuesto corriente ....................................................................................................................................

Resto de pasivos ............................................................................................................................................................

Pasivos por asimetrías contables .................................................................................................................................


Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido .....................................................................................

Débitos y partidas a pagar ............................................................................................................................................

Deudas por operaciones de seguro ..............................................................................................................................

Deudas condicionadas ..............................................................................................................................................

Obligaciones y otros valores negociables ......................................................................................................................

Deudas con entidades de crédito..................................................................................................................................

Otras deudas con entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................

Resto de otras deudas .............................................................................................................................................

Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. 00181



Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................

Provisión matemática ...............................................................................................................................................


Provisión para participación en benefi cios y para extornos .............................................................................................

Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ......................................................


Provisiones técnicas .......................................................................................................................................................

Provisión para riesgos en curso ...................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................

Provisión para pagos por convenios de liquidación .........................................................................................................

Otras provisiones no técnicas ......................................................................................................................................

00194

00195

00199

00200

00202

00203

00204

00196

00197

00205Otros pasivos ..............................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ............................................................................................ 00206

TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................

00184

00185

00186

00187

00188

00189

00190

00191

00192

00183

Página 3C

00182

00165

00193

00198

00201

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)

Pasivo

Otros ..................................................................................................................................................................

Entidades multigrupo ...........................................................................................................................................

00166

00167

00168

00169

00170

00171

00172

00173

00174

00175

00176

00177

00178

00179

00180

00705

00704

00703 Entidades asociadas ............................................................................................................................................

00207

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2202015

Fondos propios ............................................................................................................................................................... 00208

Capital o fondo mutual .................................................................................................................................................

Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................


Prima de emisión ........................................................................................................................................................

Reservas ....................................................................................................................................................................

Legal y estatutarias ..................................................................................................................................................

Reserva de estabilización ..........................................................................................................................................

Otras reservas .........................................................................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................ 00231

(Acciones propias y de la sociedad dominante) ..............................................................................................................

Resultados de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante ...........................................................................

Remanente ..............................................................................................................................................................

(Resultados negativos de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante) .......................................................

Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ...............................................................................................

Otras aportaciones de socios y mutualistas ..................................................................................................................

Pérdidas y ganancias consolidadas ...........................................................................................................................

(Pérdidas y ganancias socios externos) ......................................................................................................................

TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................. 00232

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................

Página 3D

Socios externos ...............................................................................................................................................................

Resto ........................................................................................................................................................................

Ajustes por valoración ................................................................................................................................................

00652

(Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ...............................................................................................

Otros instrumentos de patrimonio neto .........................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor .........................................................................................................................................

Operaciones de cobertura ..........................................................................................................................................

Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................

Diferencias de cambio y conversión ..............................................................................................................................

Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................

Sociedades puestas en equivalencia ............................................................................................................................

00225

Reservas en sociedades consolidadas .......................................................................................................................

Patrimonio neto

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)

Otros ajustes .............................................................................................................................................................

00694

00695

00226

00227

00228

00229

00729

00230

Reservas en sociedades puestas en equivalencia .......................................................................................................

00209

00210

00211

00212

00213

00214

00215

00216

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00219

00220

00221

00692

00222

00693

00223

00224

00649

00728

00233

Reserva de capitalización..........................................................................................................................................


00734

00735

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2202015

Página 4A

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ......................................................................................................


Seguro directo .........................................................................................................................................................





Seguro directo .........................................................................................................................................................



00235

00236

00237

00238

00239

00240

00241

00242

00243

00234



Seguro directo .........................................................................................................................................................



Seguro directo .........................................................................................................................................................






00253

00254




Participación en benefi cios y extornos ..........................................................................................................................

00264

00265


Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................



00268


Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) .....................................................................


Otros ..........................................................................................................................................................................

00255

00256

00257

00258

00259

00260

00261

00262

00263

00266

00267

00270

00271

00269

00274

00275

00276

00273Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ...............................................................................................................

00272










Ingresos de entidades incluidas en la consolidación .......................................................................................................

Cuenta técnica seguro no vida

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I)

Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ..............................................................

Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ...............................................

Participación en benefi cios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................

00245

00246

00247

00248

00249

00250

00251

00252

00706

00696

00708

00707

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2202015

Página 4B

Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ...................................................................................... 00288


Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .............................................................................

Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras .............................................................................................................

Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ....................................................................

Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................

Deterioro de inversiones fi nancieras ........................................................................................................................

Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................

Gastos de gestión de las inversiones ..........................................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ........................................................................................

De las inversiones fi nancieras .................................................................................................................................

00277

Gastos de entidades incluidas en la consolidación .......................................................................................................

Cuenta técnica seguro no vida (Cont.)

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II)

Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ..............................................................

Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ...............................................

Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia ................................................................................

00279

00280

00281

00282

00283

00284

00285

00286

00287

00278

00709

00656

00711

00710

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2202015

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... 00289


Seguro directo .........................................................................................................................................................






Provisiones para seguros de vida ................................................................................................................................. 00321

00322

00323

00324

00325

00326

Seguro directo .........................................................................................................................................................



Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros...............................


Seguro directo .........................................................................................................................................................



00290

00291

00292

00293

00294

00295

00296

00297

00298





Ingresos procedentes de inversiones fi nancieras ...........................................................................................................





Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................


Seguro directo .........................................................................................................................................................


Seguro directo .........................................................................................................................................................







00311

00312

00313

00314

00315

00316

00317

00318

00319

00308

00309


Participación en benefi cios y extornos .......................................................................................................................... 00327



Página 4C

00310

00320


Cuenta técnica seguro de vida

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (III)



00300

00301

00302

00303

00304

00305

00306

00307

00712

00657

00714

00713 Participación en benefi cios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................




00328

00329

00331

00332

00333Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................

00330

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2202015

Página 4D

Cuenta técnica seguro de vida (Cont.)

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (IV)

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 00338

Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones .....................................................................................










Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................. 00349

00350Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) ......................................................................................

Gastos de entidades incluidas en la consolidación .........................................................................................................

Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................................









00351


Diferencias negativas de consolidación .........................................................................................................................

Cuenta no técnica

Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ...............................................................

Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ................................................

Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................

00339

00340

00341

00342

00343

00344

00345

00346

00347

00348

00715

00658

00717

00716

Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida .......................................................................................................

Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida .......................................................................................................



Participación en benefi cios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................

Sociedades puestas en equivalencia ..........................................................................................................................

Sociedades consolidadas .........................................................................................................................................

00352

00353

00354

00355

00356

00357

00358

00359

00720

00723

00659

00722

00721

00724

00660


Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ...............................................................................................................00335

00336

00337


Otros ..........................................................................................................................................................................

00334

00718

00719

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2202015

Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ................................................................................................................ 00377

00378Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................

Otros ingresos ................................................................................................................................................................

Ingresos por la administración de fondos de pensiones ..................................................................................................00372

00373Resto de ingresos .......................................................................................................................................................

Otros gastos ...................................................................................................................................................................

Gastos por la administración de fondos de pensiones ....................................................................................................00375

00376Resto de gastos ..........................................................................................................................................................

00379

00380

00381

00500


Resultado procedente de operaciones continuadas .....................................................................................................

Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos ....................................................................

Resultado consolidado del ejercicio ...............................................................................................................................

Página 4E

00371

00374

Resultado atribuido a la sociedad dominante .................................................................................................................00662

00663Resultado atribuido a los socios externos......................................................................................................................

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (V)

Cuenta no técnica (cont.)


Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................





Gastos de inversiones materiales ..............................................................................................................................

00360





Gastos de entidades incluidas en la consolidación .........................................................................................................

Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ................................................................

Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia .................................................

Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia ..................................................................................

00361

00363

00362

00364

00365

00366

00367

00368

00369

00370

00725

00661

00727

00726

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2202015

Página 5A




00385

00386

00387

Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo al personal .........................................................


00409


TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ..............................................................................

00411

00412

00410

RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO ................................................................................................................. 00500

OTROS INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ................................................................................... 00383





Cobertura de los fl ujos de efectivo ................................................................................................................................ 00388





00394

00395

00396





00398

00399

00400

Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. 00397




00406

00407

00408

Activos mantenidos para la venta ................................................................................................................................... 00405

00389

00390

00391

00392




00402

00403

00404

Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................. 00401

Atribuidos a la entidad dominante .................................................................................................................................

Atribuidos a socios externos ........................................................................................................................................

00697

00698

Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio

Grupo de entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado




00731

00732

00733

Entidades valoradas por puesta en equivalencia .................................................................................................... 00730cv

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00634

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00426

00439

00452

00465

00478

00491

00517

00530

00543

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00556

00582

00636

00640

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00545

00678

00571

00558

00584

00416

00429

00442

00455

00468

00481

00494

00520

00533

00546

00679

00572

00559

00585

00417

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00469

00482

00495

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00484

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00523

00536

00549

00681

00575

00588

00420

00433

00446

00459

00472

00485

00498

00524

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00551

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00564

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00566

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00437

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00463

00476

00489

00502

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00541

00554

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00593

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00567

00425

00438

00451

00464

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00503

00529

00542

00555

00581

00594

00688

00568

00699

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00671

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2202015

Página 6

Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada .......................................................................................................

Total ...............................................................................................................................................................................

00650

00651Remanente y reservas que se aplican ..................................................................................................................................

A reservas ........................................................................................................................................................................

Dividendos consolidados (excl. repartos entre sociedades del grupo fi scal) ..............................................................................

A remanente y otros ...........................................................................................................................................................

A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores ...........................................................................................................

Total .................................................................................................................................................................................

00665

00664

00655

00654

Aplicación de resultados consolidada

Base de reparto

Aplicación

00653

00666

Reserva de capitalización ...............................................................................................................................................

Reserva de nivelación ....................................................................................................................................................

Otras reservas .............................................................................................................................................................. 00758

00757

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2202015

- Compensación de bases imponibles negativas del grupo de períodos anteriores (Pág. 7K)(***) .............................................

Base imponible del grupo ...................................................................................................................................

Tipo de gravamen (%) .....................................................................................................................................................

- Compensación de bases imponibles negativas de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo (art. 67 e) y 74.3 e) LIS) (Pág. 7L)(***) .......................................................................................................................................................................................

Total correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos ..................................

Eliminación de dividendos internos del grupo fi scal (Pág. 7D) ...........................................................................................

Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores (Pág. 7H) ...

Base imponible y cuota íntegra del grupo:

Otras correcciones a la suma de bases imponibles:(**)

Incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fi scal, eliminados en períodos anteriores (Pág. 7E)

Total otras correcciones a la suma de bases imponibles .....................................................................................

Correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos:(**)

00562

00558

00552

00547

00362

Suma de cuotas íntegras de las cooperativas del grupo ......................................................................................

Página 7

Suma de BI individuales de las entidades del grupo fi scal (excl. BI especial naviera) (Pág. 7A) ............................................

Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales por resultados extracooperativos. (Pág. 7A) .........................................

Grupos con entidades navieras en régimen especial: Suma de BI en función del tonelaje, antes de comp. de BI negat. de ej. ant.. (Pág. 7A)(*) ....

Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales por resultados cooperativos. (Pág. 7A) .................................................

Total eliminación de resultados por operaciones internas. (Pág. 7C) .................................................................................

Total incorporación de resultados por operaciones internas. (Pág. 7C) .............................................................................

00086

00083

00082

00080

00085

00047

00043

00049

00048

03242

03241

Grupos de Cooperativas: Eliminaciones de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (RD 1345/1992) (Pág. 7G) ...........................................................................................

Base imponible del grupo, previa a la aplicación de las reservas de capitalización u a la compensación de bases imponibles negativas de períodos anteriores ............................................................................................

- Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales menos eliminaciones por resultados cooperativos ..................................

- Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales menos eliminaciones por resultados extracooperativos ...........................

- Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas del grupo de períodos anteriores (Pág. 7K)(***) ........................

- Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo (Pág. 7L)(***) ............

Cuota íntegra del grupo ......................................................................................................................................

(*) No incluida en "Suma de BI individuales"(**) Signo negativo en aquellas correcciones que reduzcan la base imponible del grupo(***) Sin signo negativo

Suma de bases imponibles individuales:

Liquidación (I)

Dotaciones a que hace referencia el art. 11.12 LIS de períodos anteriores a la incorporación al grupo (art. 67 d) y 74.3 d) LIS)(***) ...

00079

00225

Aplicación del límite del art. 11.12 LIS (art. 62.1 e) LIS). ...................................................

Base imponible previa del grupo .......................................................................................................................................

Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados (art. 11.13 LIS) .......................................................

Rentas correspondientes a quitas a integrar en la Base Imponible de cooperativas (expresado a nivel de cuota) ....................

Aplicación límite art. 11.12 LIS y DA 7ª Ley 20/90 .........................................................

Dotaciones a que hace referencia el art. 11.12 LIS y DA 7ª Ley 20/90, de períodos anteriores a que la entidad se incorporara al grupo(***) ......

00560

00541

00540

00561

00363

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) a los que se refi ere el art. 11.12 LIS ....................................................................................... 02542

02544

Reserva de capitalización(***) ............................................................................................................................................

Reserva de nivelación ...................................................................................................

Reserva de nivelación de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo (art. 67 f) y y 74.3 f) LIS) ..................

Reserva de capitalización de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo aplicadas (art. 67 c) y y 74.3 c) LIS)(***) ...

00291

02543

02963

03140

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS a los que se refi ere el art. 11.12 LIS) .............................................................................................

02892Reserva de nivelación .....................................................................................................

Reserva de nivelación de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo ........................................................

00554

00553

00972

00973

02546

02549

02893

Aumento Disminución

02545

02548

02890

02891






00398

02547

00550

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2202015

Página 7L

678Denominación social

NIF Fecha de incorporación al grupo previo

DATOS DEL GRUPO FISCAL PREVIO(*)

Entidad representante/dominante (incluida en el grupo fi scal):

Entidades dependientes/Cooperativas integrantes del grupo:

(*) No se incluyen las entidades que hayan dejado de estar incluidas en el grupo de consolidación fi scal actual.

ENTIDADES DE UN GRUPO PREVIO INTEGRADAS AL GRUPO FISCAL (art. 74.3 LIS)

Nº de grupo

Pág. 7B

LÍMITE DE GASTOS FINANCIEROS, RESERVA DE CAPITALIZACIÓN, DOTACIONES DEL ART. 11.12, BASES

IMPONIBLES NEGATIVAS, RESERVA DE NIVELACIÓN Y DEDUCCIONES PENDIENTES (ART. 74.3 LIS)


Reserva de capitalización pendiente de aplicar (art. 74.3 c) LIS) ......... 02896

02899

02902

02905

Suma de las bases imponibles de las entidades del grupo previo, después de eliminaciones e incorporaciones, incorporadas al grupo 02894

Dotaciones art. 11.12 LIS pendientes de integrar (art. 74.3 d) LIS) ...........

Bases imponibles negativas pendientes de compensación (art. 74.3 e) LIS) ......

Reserva de nivelación pendiente de adicionar (art. 74.3 f) LIS) ............

Suma de las cuotas íntegras de las entidades del grupo previo incorporadas al grupo ........................................... 02907


Deducciones por doble imposición interna (RDL 4/2004) ....................

Deducciones por doble imposición internacional (RDL 4/2004) ...........

Deducciones por doble imposición internacional (LIS) .........................

02897

02900

02903

02906

Deducción DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95

Deducción DT 24ª.1 LIS ..................................................................

Deducción inversión en Canarias. Ley 20/1991 .................................Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tit. VI y DT 24ª.3 LIS) .................................................................................

Deducciones I+D+i excluidas del límite. Opción art. 39.2 LIS .............

Deducción donativos a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) .....

Limitación gastos fi nancieros netos asumidos por las entidades de un grupo previo integradas al grupo (art. 74.3 b) LIS)

02940Límite del 30% del benefi cio operativo teniendo en cuenta eliminaciones e incorporaciones .......................................................

Gastos fi nancieros netos de las entidades del grupo previo pendientes de deducción

Pendiente de adicción por límite benefi cio operativo no aplicado de las entidades del grupo previo ..............................................................

02895

02898

02901

02904

0294902948

Deducción art. 37, apdos 1 y 3 LIS ..................................................

Deducción art. 37, apdos 2 y 3 LIS ..................................................

02909

02912

02915

02918

02921

02924

02927

02930

02932

02935

02938

02910

02913

02916

02919

02922

02925

02928

02933

02936

02939

02947

Pendiente de aplicación a principio del período

Por límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto Aplicado en esta liquidaciónPendiente de aplicación en períodos futuros

Por límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto

0294502944029430294202941

02908

02911

02914

02917

02920

02923

02926

02929

02931

02934

02937


Pendiente de aplicación en períodos futurosAplicado en esta liquidación

Fecha de incorporación al grupo fi scal

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00060

00067

00072

00075

00077

00088

00089

00094

00095

00096

00097

00098

00058

00062

00068

00073

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03242

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len

del g

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(art

. 65.1

LIS

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03382

03383

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03385

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03387

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ltado a

sum

ido

por

las

ent

idades

que

sa

len

del g

rupo

(art

. 65.1

LIS

)(****)

03388

cve:

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E-A

-201

6-55

29Ve

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.es



2202015

Dividendo eliminado (**)Ejercicio de cuyo

benefi cio procede el dividendo

NIF de la entidad que distribuyó el dividendo

NIF de la entidad que percibió el dividendo

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Eliminación de dividendos internos no exentos del grupo fi scal(*)

Página 7D

Total .......................................

(*) Sólo para dividendos a los que no resulte de aplicación la exención del art. 21 LIS.

(**) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo

00080

cve:

BO

E-A

-201

6-55

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http

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2202015

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fi scal, eliminados en períodos anteriores

Página 7E

Deteriorio de valor incorporado (*)Ejercicio en el que

eliminó el deterioro de valor

NIF de la entidad titular de las acciones o

participaciones deterioradas

NIF de la entidademisora de las acciones

o participaciones deterioradas

Total .......................................

(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo

00082

cve:

BO

E-A

-201

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2202015

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fi scal eliminados en períodos anteriores, pendientes de incorporar al término del período

Página 7F

Deteriorio de valor pendiente de incorporación (*)

NIF de la entidad titular de las acciones o participaciones

deterioradas

NIF de la entidademisora de las acciones

o participaciones deterioradas

Total .......................................

(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo

Ejercicio en que se eliminó el deterioro

de valor

00102

cve:

BO

E-A

-201

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29Ve

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2202015

Ayudas económicas intragrupo (*)

Retornos intragrupo (*)

NIF de la entidad pagadora

NIF de la entidad perceptora

Página 7G

Total ........................................................................

(*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo

Resultados distribuidos por la entidad cabeza

del grupo (*)

Total eliminaciones (*)

GRUPOS DE COOPERATIVAS: Eliminación de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (RD 1345/1992)

00103 00105 0008300107

cve:

BO

E-A

-201

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29Ve

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2202015

NIF de la otra entidad del grupo que interviene

en la operación

NIF de la entidad del grupo que origina la

corrección de la suma de bases imponibles

Página 7H

(*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo

Descripción de la operación Corrección en base imponible (*)

Total ..........................................

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores

00085

cve:

BO

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-201

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29Ve

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2202015

DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 11.12 LIS, GENERADOS A NIVEL DE GRUPO. CONVERSIÓN DE ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO EN CRÉDITO EXIGIBLE FRENTE A LA ADMÓN. TRIBUTARIA (Art. 130 LIS)(**)


(**) Los importes se consignan a nivel de base, salvo los relativos al importe del crédito exigible, abono y compensación que se deben cumplimentar a nivel de cuota. Grupo de cooperativas: los importes

deben ir referidos a cuota.


Importe del crédito exigible 00915 Opciones:

Abono Compensación


2011 y anteriores

2012

2013

2014

2015(*)

2015


Importe generado.Pendiente de aplicación a

principio del período Integrado en esta liquidación Conversión

Total ........ 0091100512 03369 00734

00779

00907

00730

00909

00733

00551 00555

00460

00542

00459

00461

00724

03368

00731

00893

00729

00908

00728

02953 02955

00720

00721

00722

00723

00732

02954

Página 7I

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 a los que se refi ere el art. 11.12 LIS) ............................................................................................................................... 02950 02951

Aplicación del límite del art. 11.12 LIS (art. 62.1 e) LIS) .................................................................... 02952 00910

RESERVA DE CAPITALIZACIÓN. REDUCCIÓN PENDIENTE DE APLICAR

Reducción base imponiblependiente de aplicar en períodos

futuros

Derecho a reducir la base imponible generado en el período/pendiente de

aplicar a principio del período Reducción base imponible aplicada

02956 0295802957


2015(*)

2015

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2015 (consultar instrucciones).

RESERVA DE NIVELACIÓN.


Importe minoración pendiente de adicionar en el período/pendiente de

adicionar a principio del períodoImporte adicionado a base

imponible en el períodoEjercicio degeneración

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de adicionar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2015 (consultar instrucciones).

(**) Grupo de cooperativas: los importes deben ir referidos a cuota.

Reserva de capitalización dotada en el período .......... 03367

02959 0296102960

Total .............. 02962 02963 02964


2015(*)

2015

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2015 (consultar instrucciones).

Reserva dispuestaImporte reservapendiente dotación

02977

02981

02974

02978

02975

02979

02976

02980

Total ...........

Reducción pendiente de adicionar(**)

Reserva pendiente de dotar

02983 02984 0298502982

02965 02967029662015(*)

2015 02968 02970

Total .............. 02971 02972 02973


TOTAL GRUPO

cve:

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2202015

Página 7I NIF

DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 11.12 LIS, DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL IMPORTE INTEGRADO. CONVERSIÓN DE ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO EN CRÉDITO EXI-GIBLE FRENTE A LA ADMÓN. TRIBUTARIA (Art. 130 LIS)(**)


(**) Los importes se consignan a nivel de base, salvo el relativo al importe del crédito exigible que se debe cumplimentar a nivel de cuota. Grupo de cooperativas: los importes deben ir referidos a cuota.




2011 y anteriores

2012

2013

2014

2015(*)

2015


Importe generado.Pendiente de aplicación a

principio del período Integrado en esta liquidación Conversión

Total ........ 0501405004 06452 03172

05001

05002

05000

05003

03168

06451

05006

05007

05005

05008

03169

06362

05011

05012

05010

05013

03171

06364

03164

03165

03166

03167

03170

06363

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 a los que se refi ere el art. 11.12 LIS) ............................................................................................................................... 05110

Aplicación del límite del art. 11.12 LIS a las pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS ............................................................................................................

05112

RESERVA DE CAPITALIZACIÓN. REDUCCIÓN PENDIENTE DE APLICAR. IMPUTACIÓN INDIVIDUAL

RESERVA DE NIVELACIÓN. IMPUTACIÓN INDIVIDUAL



futuros

Derecho a reducir la base imponible generado en el período/pendiente de

aplicar a principio del período Reducción base imponible aplicada

05113 0511505114


2015(*)

2015


Reserva de capitalización dotada .......... 05122

05116 0511805117


Importe minoración pendiente de adicionar en el período/pendiente de

adicionar a principio del períodoImporte adicionado a base

imponible en el períodoEjercicio degeneración




2015(*)

2015



05135

05139

05132

05136

05133

05137

05134

05138



05123 05125051242015(*)

2015 05126 05128

05109

05111

NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):

Total .............. 05119 05120 05121

Total .............. 05129 05130 05131

Total ........... 05141 05142 0514305140

cve:

BO

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-201

6-55

29Ve

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able

en

http

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.es



2202015

DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 11.12 LIS, GENERADOS EN PERÍODOS PREVIOS A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO.(**)


(**) Los importes se consignan a nivel de base, salvo los relativos al importe del crédito exigible, abono y compensación que se deben cumplimentar a nivel de cuota. Grupo de cooperativas: los importes

deben ir referidos a cuota.




2011 y anteriores

2012

2013

2014

2015(*)


Pendiente de aplicación a principio del período Integrado en esta liquidación Conversión

Total ........ 0073500675 00700 00708

00968

00579

00957

00995

Opciones:

Abono Compensación

00738 00739

00966

00556

00916

00993

03365

00967

00557

00956

00994

03366

00559

00564

00578

00642

02986

Página 7J

RESERVA DE CAPITALIZACIÓN PENDIENTE DE APLICAR GENERADA PREVIA A LA INCORPORACIÓN AL GRUPO

RESERVA DE NIVELACIÓN PENDIENTE DE DOTACIÓN PREVIA A LA INCORPORACIÓN AL GRUPO


futurosPendiente de aplicar a principio del período Reducción base imponible aplicada

0313802988 02989


2015(*)



Pendiente de adicionar a principio del período






2015(*)



0315103148 03149 03150



0314403142 031432015(*)

TOTAL GRUPO

Total ........... 03153 03154 0315503152

Total .............. 03145 03146 03147

Total .............. 03139 03140 03141

02987

cve:

BO

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-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

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.boe

.es



2202015

DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 11.12 LIS, GENERADOS EN PE-RÍODOS PREVIOS A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. IMPORTES INTEGRADOS ATRIBUIDOS A LA ENTIDAD. CONVERSIÓN DE ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO EN CRÉDITO EXIGIBLE FRENTE A LA ADMÓN. TRIBUTARIA (Art. 130 LIS Y art. 67 d) LIS)(**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar generadas antes de incorporarse al grupo correspondientes a un período impositivo iniciado en 2015 (consultar instrucciones).





2011 y anteriores

2012

2013

2014

2015(*)



Total ........ 0305303051 03052 03177

03173

03174

03175

03176

05023

05024

05022

03050

05017

05108

05016

03048

06443

05020

05021

05019

03049

06444 06445

Página 7J NIF1

RESERVA DE CAPITALIZACIÓN PENDIENTE DE APLICAR GENERADA PREVIA A LA INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO (ART. 67 c) LIS)

RESERVA DE NIVELACIÓN PENDIENTE DE DOTACIÓN PREVIA A LA INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO (ART. 67 f) LIS)


futurosPendiente de aplicar a principio

del períodoReducción base imponible aplicada

0514605144 05145


2015(*)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de integrar generadas antes de incorporarse al grupo correspondientes a un período impositivo iniciado en 2015 (consultar instrucciones).




(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de adicionar generadas antes de incorporarse al grupo correspondientes a un período impositivo iniciado en 2015 (consultar instruc-

ciones).



2015(*)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de dotar generadas antes de incorporarse al grupo correspondientes a un período impositivo iniciado en 2015 (consultar instrucciones).


0515905156 05157 05158



0515205150 051512015(*)


Total .............. 05147 05148 05149

Total .............. 05153 05154 05155

Total ........... 05161 05162 0516305160

06446

Pendiente de aplicar a principio del período

cve:

BO

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-201

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http

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2202015

DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 11.12 LIS, GENERADOS EN PERÍODOS ANTERIORES POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDAS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL IN-CORPORARSE AL GRUPO. IMPORTES INTEGRADOS ATRIBUIDOS A LA ENTIDAD DE UN GRUPO PREVIO. CONVERSIÓN DE ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO EN CRÉDITO EXIGIBLE FRENTE A LA ADMÓN. TRIBUTARIA (Art. 130 LIS Y art. 74.3 d) LIS)(**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar generadas en un grupo previo correspondientes a un período impositivo iniciado en 2015 (consultar instrucciones).





2011 y anteriores

2012

2013

2014

2015(*)



Total ........ 0518305180 05181 05182

05166

05170 05171

05175

05167

05179

05168

05172

05164

05176

06447

05169

05173

05165

05177

06448

05174

05178

06449

Página 7J NIF2

RESERVA DE CAPITALIZACIÓN PENDIENTE DE APLICAR GENERADA POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDA POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (ART. 74.3 c) LIS)

RESERVA DE NIVELACIÓN PENDIENTE DE DOTACIÓN POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDA POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (ART. 74.3 f) LIS)




(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de adicionar generadas en un grupo previo correspondientes a un período impositivo iniciado en 2015 (consultar instrucciones).



2015(*)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de dotar generadas en un grupo previo correspondientes a un período impositivo iniciado en 2015 (consultar instrucciones).


0520005197 05198 05199



0519305191 051922015(*)

Reducción base imponiblependiente de aplicar en

períodos futurosReducción base imponible aplicada

0518705185 05186


2015(*)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de integrar generadas en un grupo previo correspondientes a un período impositivo iniciado en 2015 (consultar instrucciones).


Total .............. 05188 05189 05190

Total .............. 05194 05195 05196

Total ........... 05202 05203 0520405201

06450



cve:

BO

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-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

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.boe

.es



2202015

Página 7K


Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio periodo

Ejercicio de generación

Aplicado en esta liquidación

BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

Total ................. 0022600362


Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio período



COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

Total .................

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2015 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2015 (consultar instrucciones)

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015(*)

00224

00269

00229

00232

00235

00238

00241

00244

00247

00250

00253

00256

00260

00263

00266

00278

00272

00228

00270

00230

00233

00236

00239

00242

00245

00248

00251

00254

00258

00261

00264

00267

00363

00273

00975

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015(*)

00271

00234

00237

00240

00243

00246

00249

00252

00255

00259

00262

00265

00268

00292

00274

00458

00999

00218

00147

00150

00175

00199

00206

00209

00212

00215

00221

00534

00081

00190

00109

00113

00135

00138

00141

00144

00219

00148

00152

00176

00204

00207

00210

00213

00216

00222

00535

00196

03156

00111

00115

00136

00139

00142

00145

00220

00149

00173

00184

00205

00208

00211

00214

00217

00223

00536

00188

00227

00516

00134

00137

00140

00143

00146

03158031572015

2015

TOTAL GRUPO

03159

00189

cve:

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6-55

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2202015

Página 7K NIF

Pendiente de aplicación en perÍodos futuros


BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN: Imputación individual del saldo pendiente

01016Total .................

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2015 (consultar instrucciones)



COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN: Imputación indivi-dual del saldo pendiente

01032Total .................

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2015 (consultar instrucciones)




01030

01018

01019

01020

01021

01022

01023

01024

01025

01026

01027

01028

01029

01031

02881



1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015(*)

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015(*)

01014

01006

01007

01008

01009

01010

01011

01012

01013

01015

02740

02821

02880

01005

01004

01003

01002

01001

05207

05240

05216

05214

05212

05210

05208

05205

05228

05226

05224

05222

05220

05218

05238

05236

05234

05232

05230

05242

05244

05217

05215

05213

05211

05209

05206

05229

05227

05225

05223

05221

05219

05241

05239

05237

05235

05233

05231

05243

05247052462015

052832015

05282

05259

05257

05255

05253

05251

05248

05271

05269

05267

05265

05263

05261

05279

05277

05275

05273

05260

05258

05256

05254

05252

05249

05272

05270

05268

05266

05264

05262

05280

05278

05276

05274

05281

02822

05245

05250

cve:

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2202015

Página 7L





BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS ENTIDADES EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN (art. 67 e) y art 74.3 e) LIS)

Total ................. 00670 0067100547





COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE LAS ENTIDADES EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPO-RACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

Total ................. 00694 0069500561

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2015 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2015 (consultar instrucciones)

TOTAL GRUPO

00338

00676

00679

00682

00685

00688

00691

00623

00279

00587

00059

00017

00332

00335

00341

00064

00339

00677

00680

00683

00686

00689

00692

00624

00280

00515

00099

00018

00333

00336

00342

00901

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015(*)

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015(*)

00340

00681

00684

00687

00690

00693

00672

00281

00900

00100

00019

00334

00337

00343

00902

00013

00658

00661

00664

00667

00743

00275

00608

00704

00725

00422

00673

03160

00640

00643

00646

00649

00652

00655

00014

00659

00662

00665

00668

00747

00276

00609

00705

00726

00423

00674

03161

00641

00644

00647

00650

00653

00656

00015

00660

00663

00666

00669

00748

00277

00610

00706

00727

00424

00063

03162

00548

00645

00648

00651

00654

00657

03163

cve:

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2202015

01075

01051

01054

01057

01060

01063

01066

01069

01072

01078

02742

02883

06366

01048

01045

01042

01039

01036

01034

Página 7L NIF1

BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS ENTIDADES EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. PENDIENTES DE COMPENSACIÓN (art. 67 e) LIS)

COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE LAS ENTIDADES EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPO-RACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. PENDIENTES DE COMPENSACIÓN





Total(**) ........... 01080 01082

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación generadas antes de incorporarse al grupo correspondientes a un período impositivo anterior

iniciado en 2015 (consultar instrucciones)

(**) Total aplicado 1081 ≤ 2219

Límite de aplicación de BI negativa teniendo en cuenta eliminaciones e incorporaciones (art. 67 e) LIS) ( ≥ 0) .............. 02219





Total .................

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación generadas antes de incorporarse al grupo correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2015

(consultar instrucciones)


01125

01086

01089

01092

01095

01098

01101

01104

01107

01110

01113

01116

01119

01122

01128

02886

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015(*)

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015(*)

01074

01050

01053

01056

01059

01062

01065

01068

01071

01077

02741

02882

06365

01047

01044

01041

01038

01035

01033

01076

01052

01055

01058

01061

01064

01067

01070

01073

01079

02743

02884

06367

01049

01046

01043

01040

01037

02671

01124

01085

01088

01091

01094

01097

01100

01103

01106

01109

01112

01115

01118

01121

01127

02885

01126

01090

01093

01096

01099

01102

01105

01108

01111

01114

01117

01120

01123

01129

02887

01087

01130 01131 01132

01081

cve:

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2202015

Página 7L NIF2

BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE PERÍODOS ANTERIORES GENERADAS POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDAS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORSE AL GRUPO. PENDIENTES DE COMPENSACIÓN (art. 74.3 e) LIS)

COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE PERÍODOS ANTERIORES GENERADAS POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDAS POR LA ENTIDAD AL INCORPORARSE AL GRUPO. PENDIENTES DE COMPENSACIÓN





Total .................

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación generadas por un grupo previo correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2015 (consultar

instrucciones)


2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015(*)





Total .................

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación generadas por un grupo previo correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2015

(consultar instrucciones)

Límite de aplicación de BI negativa teniendo en cuenta eliminaciones e incorporaciones (art. 74.3 e) LIS) (≥ 0) ............

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015(*)

05344

05301

05298

05295

05292

05289

05286

05319

05316

05313

05310

05307

05304

05331

05328

05325

05322

05300

05297

05294

05291

05288

05285

05318

05315

05312

05309

05306

05303

05330

05327

05324

05321

05341

05299

05296

05293

05290

05287

05284

05317

05314

05311

05308

05305

05302

05329

05326

05323

05320

05338

05335

05332

05339

05336

05333

05340

05337

05334

05342 05343

05360

05357

05354

05351

05348

05345

05378

05375

05372

05369

05366

05363

05390

05387

05384

05381

05393

05361

05358

05355

05352

05349

05346

05379

05376

05373

05370

05367

05364

05391

05388

05385

05382

05365

05362

05359

05356

05353

05350

05383

05380

05377

05374

05371

05368

05392

05389

05386

05394 05395

05347

cve:

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2202015

Página 7M

LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS EN EL GRUPO. Art. 16 LIS (excluidos aquéllos a que se refi ere el art. 15 g), h) y j) LIS)

a) Gastos fi nancieros del período impositivo derivados de deudas por adquisición de participaciones afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (sin signo) ............................................................................................................ 03196

b) Límite adicional a la deducción de gastos fi nancieros (art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (sin signo) ..............

c1) Gastos fi nancieros del período impositivo deducibles tras aplicación límite art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (≤ [b], [a=c1+c2], ≥ 0) .....................................................................................................................................................

Límite art.16.5, 67 b) o 83 LIS

c2) Gastos fi nancieros del período impositivo no deducibles tras aplicación límite art. 16.5, 67 b) y/o 83 LIS (=[a- c1], ≥ 0) .......................................................................................................................................................

d) Gastos fi nancieros del grupo pendientes de deducir en periodos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) y/o 83, deducibles tras este límite ([b≥c1+d+e], ≥ 0] ................................................................................................

e) Gastos fi nancieros pendientes de deducir en periodos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) y/o 83 LIS , deducibles tras este límite, generados o asumidos por las entidades previamente a su incorporación al grupo (art. 67 b) y 74.3 b) LIS ([b≥c1+d+e], ≥ 0)] .....................................................................................

f) Gastos fi nancieros del periodo impositivo no afectados por art. 16.5, 67 b) y/o 83 LIS (sin signo) ........................................

g) Gastos fi nancieros del grupo del período impositivo (= [c1+f]) ............................................................................................

h) Ingresos fi nancieros del grupo del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios ......................................................................................................................................

i) Gastos fi nancieros netos del grupo del período impositivo (= [g-h]) ......................................................................................

j) Límite a la deducción de gastos fi nancieros netos (= 30%* [j1-j2-j3-j4+j5], mínimo 1 millón de euros si gasto fi nanciero neto >= 1 millón) ..............................................................................................

j1) Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.).................................................

j2) Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..........................................

j3) Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .....

j4) Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..

j5) Ingresos fi nancieros de participaciones en instrumentos de patrimonio (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.)(*) .......................................................................................................................

Límite art. 16.1 y 16.2 LIS

k) Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores generado en el grupo

l) Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores, generado o asumido por las entidades previamente a su incorporación al grupo (art. 67 a) y 74.3 b) LIS ...........

m1)Gastos fi nancieros netos del período impositivo deducibles (≤ [j+k+l], [i=m1+m2], ≥ 0) ........................................................

m2)Gastos fi nancieros netos del período impositivo no deducibles (=[i- m1], ≥ 0) ........................................................................

n) Gastos fi nancieros del grupo pendientes de deducir en periodos impositivos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) y/o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites (≤ [d], ≥ 0)...........................................................................

o) Gastos fi nancieros pendientes de deducir en períodos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) y/o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites, generados o asumidos por las entidades previamente a su incorporación al grupo (art. 67 b) y 74.3 b) LIS) (≤ [e], ≥ 0) .............................................................................................

p) Gastos fi nancieros netos del grupo pendientes de deducir de periodos impositivos anteriores no afectados por art. 16.5, 67 b) y/o 83 LIS aplicados ...........................................................................................................

q) Gastos fi nancieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores aplicados no afectados por art. 16.5, 67 b) y/o 83 LIS, generados o asumidos por las entidades previamente a su incorporación al grupo (art. 67 b) y 74.3 b) LIS .......................................................................................................................................

Total gastos fi nancieros del período impositivo no deducibles (= [c2+m2]) ......................................................................

03197

03198

03199

03200

03201

03202

03203

03205

03204

03206

03207

03208

03209

03210

03211

03212

03213

03214

03215

03216

03217

03218

03219

03220

TOTAL GRUPO

(*) Dividendos o participaciones en benefi cios de entidades con un porcentaje de participación, directo o indirecto, al menos del 5 por ciento o valor de adquisición superior a 20 millones de euros.

cve:

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-201

6-55

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able

en

http

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2202015

Página 7N

LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. GASTOS FINANCIEROS PENDIENTES DE DEDUCIR

PENDIENTE DE ADICIÓN EN EL GRUPO POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2015, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.




Total ................. 00538 00539 00546

2012

2013

2014

2015(*)

2015

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2015, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.

(**) El importe a consignar será el 30% benefi cio operativo pendiente, generado o aplicado.


00632

00635

00428

00481

03229

00633

00537

00429

00511

03230


Por límite 16.5, 67 b) o 83 LIS RestoEjercicio degeneración Aplicado en esta liquidación

Total ...........

2012

2013

2014

2015(*)

2015



xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx 00413

00069

00416

00970

03223

00412

00065

00415

00969

00414

00070

00417

00971

03225

03222

03224

03221

03228

00631

00790

00634

00425

TOTAL GRUPO

0063003227004190041803226

cve:

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2202015

Página 7N NIF


LÍMITE DE DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL SALDO PENDIENTE DEL GRUPO

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2015, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.




Total ................. 02565 02566 02567

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2015, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.

(**) El importe a consignar será 30% benefi cio operativo pendiente, generado o aplicado.

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL SALDO PENDIENTE DE ADICIÓN DEL GRUPO (**)


2012

2013

2014

2015(*)

2015

02560

02563

02748

02992

05406

02559

02562

02747

02991

05405

02561

02564

02749

02993

05407





Total ...........

2012

2013

2014

2015(*)

2015

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx 02551

02889

02554

02745

05400

02550

02888

02553

02744

02552

02990

02555

02746

05402

05397

05401

05396

05403 02556 02557 05404 02558

cve:

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2202015

Página 7O

GASTOS FINANCIEROS DE LAS ENTIDADES DE PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO. PENDIENTES DE DEDUCIR

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO DE LAS ENTIDADES EN PERIODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2015, pero inferior a 12 meses, previo al declarado.





Total .................

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2015, pero inferior a 12 meses, previo al declarado.

(**) El importe a consignar será 30% benefi cio operativo.

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene gastos fi nancieros generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de deducir. Los importes a

consignar son los agregados.

2012

2013

2014

2015(*)

00508 00509 00510

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por benefi cio operativo no aplicado generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de

adicionar. Los importes a consignar son los agregados.

00506

00913

00434

03239

00505

00912

00433

03238

00507

00914

00435

03240



Total ...........

2012

2013

2014

2015(*)



xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx 00499

00543

00430

03232

00500

00544

00431

03233

00501

00545

00432

032350323403231

TOTAL GRUPO

03236 00502 00503 03237 00504

cve:

BO

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29Ve

rific

able

en

http

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2202015

Página 7O NIF1


GASTOS FINANCIEROS DE LA ENTIDAD DE PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. PENDIENTES DE DEDUCIR (Art. 67 b) LIS)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros pendientes de deducir por otro período impositivo iniciado en 2015, pero inferior a 12 meses, previo al declarado.





(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2015, pero inferior a 12 meses, previo al declarado.

(**) El importe a consignar será el 30% benefi cio operativo.

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO DE LA ENTIDAD EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. (Art. 67 b) LIS) (**)

Total .................

2012

2013

2014

2015(*)

02583 02584

02577

02585

02753

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si la entidad del grupo tiene gastos fi nancieros generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de deducir.

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por benefi cio operativo no aplicado generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de

adicionar.

02998

02578

02754

02999

0541605415

02579

02755

03000

05417





a) Gastos fi nancieros del período impositivo de la entidad derivados de deudas por adquisición de participaciones afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS (sin signo) ............................................................................................

b) Límite adicional a la deducción de gastos fi nancieros (art. 16.5 o 83) (sin signo) ............................

c) Gastos fi nancieros del período impositivo deducibles tras aplicación límite art. 16.5 o 83 LIS (≤ [b], ≥ 0) ..............................

Límite art.16.5 y/o 83 LIS

d) Gastos fi nancieros pendientes de deducir de la entidad en periodos anteriores a su incorporación al grupo afectados por art. 16.5 o 83 LIS, deducibles tras este límite ([b≥c+d], ≥ 0] ...................................................................................................

Límite art. 67 a) LIS

e) Gastos fi nancieros del periodo impositivo de la entidad no afectados por art. 16.5 o 83 LIS (sin signo) .................................

f) Gastos fi nancieros del período impositivo de la entidad (= [c+e]) .........................................................................................

g) Ingresos fi nancieros del período impositivo de la entidad derivados de la cesión a terceros de capitales propios

h) Gastos fi nancieros netos del período impositivo de la entidad (= [f-g]) .................................................................................

i) Límite a la deducción de gastos fi nancieros netos (= 30% del benefi cio operativo de la entidad considerando eliminaciones e incorporaciones) ..............................................................................

j) Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores generado por la entidad antes de incorporarse al grupo ..........................................................................................

k) Gastos fi nancieros netos del período impositivo de la entidaddeducibles (≤ [i+j], ≥ 0) ...........................................................

Gastos fi nancieros pendientes de deducir de la entidad en periodos anteriores a su incorporación al grupo

afectados por art. 16.5 o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites (≤ [c], ≥ 0) ......................................................

Gastos fi nancieros netos pendientes de deducir de la entidad en periodos anteriores a su

incorporación al grupo no afectados por art. 16.5 o 83 LIS aplicados .......................................................................

Total ...........

2012

2013

2014

2015(*)

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx 02568

02995

02750

05409

02569

02996

02751

05410

02570

02997

02752

054120541105408

05418

05419

05421

05422

05423

05424

05425

05426

05427

05428

05429

05430

05431

LIMITACIÓN DE DEDUCIBILIDAD DE LA ENTIDAD INDIVIDUAL DE GASTOS FINANCIEROS AL INCORPORARSE AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO (excluidos aquéllos a que se refi ere el art. 15 g), h) y j) LIS)

05413 02574 02575 05414 02576

cve:

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en

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2202015

Página 7O NIF2


GASTOS FINANCIEROS DE PERÍODOS ANTERIORES GENERADOS POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDOS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORSE AL GRUPO. PENDIENTES DE DEDUCIR (Art. 74.3 b) LIS)





PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADOS EN PERÍODOS ANTERIORES GENERADOS POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDOS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORSE AL GRUPO. (Art. 74.3 b) LIS) (**)

Total .................

2012

2013

2014

2015(*)

05463 05464 05465

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por benefi cio operativo no aplicado asumidos de un grupo previo en períodos anteriores a su incorporación al

grupo.

05452

05458

05455

05461

05451

05457

05454

05460

05453

05459

05456

05462





Total ...........

2012

2013

2014

2015(*)

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx 05432

05435

05438

05442

05433

05436

05439

05443

05434

05437

05440

054450544405441

0545005449054480544705446

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros pendientes de deducir por otro período impositivo iniciado en 2015, pero inferior a 12 meses, previo al declarado.

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2015, pero inferior a 12 meses, previo al declarado.

(**) El importe a consignar será el 30% benefi cio operativo.

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si la entidad del grupo tiene gastos fi nancieros asumidos de un grupo previo en períodos anteriores.

cve:

BO

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-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

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2202015

A. Resultados consolidados del grupo fi scal en el ejercicio, antes de impuestos ...............................................................

B. Suma de los resultados de las entidades del grupo fi scal en el período, antes de impuestos ........................................

C. Diferencia por consolidación de resultados (= A - B) ...................................................................................................

E. Suma de bases imponibles individuales ( = 043 + 049 ) .............................................................................................

F. Diferencia por consolidación de bases imponibles (= D - E) ..........................................................................................

G. DIFERENCIAS ENTRE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y LA DE BASES IMPONIBLES ( = F - C = G1 + G2 ) ..........

Diferencias en el diferimiento de resultados internos:

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en existencias en la entidad adquirente .....................................

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en inmovilizado amortizable en la entidad adquirente ..................

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en terrenos en la entidad adquirente ........................................

- Por transmisiones internas de derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda ...................................

- Por operaciones internas no comprendidas en los epígrafes anteriores. (Especifi car) ......................................................

G1. Total diferencias por diferimiento de resultados internos (*) .........................................................................................

Diferencias por otros conceptos:

- Por eliminación de los dividendos internos del grupo fi scal ............................................................................................

- Por eliminación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fi scal .........................

- Por incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fi scal .....................

- Por fondo de comercio de consolidación y diferencia negativa de consolidación .............................................................

- Por otros conceptos no comprendidos en los apartados anteriores. ................................................................................

G2. Total diferencias por otros conceptos (*) .....................................................................................................................

- Por transmisiones internas de activos fi nancieros representativos de fondos propios ....................................................

D. Base imponible previa del grupo ................................................................................................................................

00293

00301

00302

00225

00303

00304

00305

CONCILIACIÓN DE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y BASES IMPONIBLES DEL GRUPO

Página 8A

Consolidación de resultados contables:

- Por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) ...................................................................................

Consolidación de bases imponibles:

(*) Las partidas correspondientes a los apartados G1 y G2 se obtendrán restando a los importes fi scales los contables, manteniendo el signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la

base imponible del grupo o el resultado contable consolidado del grupo.

00306

00307

00308

00309

00310

00311

00312

00313

00314

00315

00316

00317

00318

00319

cve:

BO

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-201

6-55

29Ve

rific

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en

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NIF

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min

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22

0

20

15

00513

Págin

a 8

B

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LD

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GR

ESO

S Y

GA

STO

S D

EL E

JER

CIC

IO ..

........................

00517

00518

00519

00527

00520

00785

00806

00889

00938

00983

IMP

UESTO

SO

BR

E S

OC

IED

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ES

.....................................................

- de la

s ent

idades

indiv

idua

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.............................................................

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Difere

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olid

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. con

origen

en

el p

eríodo .

...............................................................

. con

origen

en

períodos

ant

eriore

s ...................................................

. con

origen

en

el p

eríodo ..

...............................................................

. con

origen

en

períodos

ant

eriore

s ...................................................

Com

pens

ació

n de b

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s im

poni

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eriore

s ....................................................................................................................................................................................................

- de la

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indiv

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- de lo

s aju

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por

cons

olid

ació

n

Base im

ponib

le (

resultado fi s

cal) .

..............................................................................................................................

....................................................................................................

00521

00591

00789

00813

00890

00961

00984

00522

00607

00801

00814

00898

00962

00985

00523

00709

00802

00815

00899

00979

00986

00524

00710

00803

00850

00935

00980

00987

00525

00783

00804

00851

00936

00981

00988

C

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(A)

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(D)

(A)

(D)

(A)

(D)

00526

00784

00805

00888

00937

00982

00991

00989

00990

cve:

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6-55

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220

2015

Cuota íntegra ..................................................................................................................................................

Deducciones DT 24ª.1 LIS (pág. 13) ................................................................................

Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI y DT 24ª.3 LIS (pág. 14 y 14 bis) ............................

Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) (pág. 13)..................................................

Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones IIC .................................

Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones IIC imputadospor agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas ......................

Cuota líquida positiva ......................................................................................................................................

Cuota íntegra ajustada positiva ........................................................................................................................

Apoyo fi scal a la inversión y otras deducciones .................................................................

Deducciones DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95 (pág. 13) .............

Deducción donaciones a entidades sin fi nes de lucro (pág. 14 bis) ......................................

Cuota del período a ingresar o a devolver ..........................................................

Pago fraccionado 1 ......................................................................................................

Pago fraccionado 3 .......................................................................................................

Pago fraccionado 2 .......................................................................................................

D. FORALES/NAVARRAESTADO

Cuota diferencial ...............................................................................................

Incremento por pérdida benefi cios fi scales períodos anteriores.........................................

Intereses de demora .....................................................................................................

Importe ingreso/devolución efectuada de la declaración originaria ....................................

Líquido a ingresar o a devolver ..........................................................................

00562

00582

00592

00596

LIQUIDACIÓN (II)

00595

Bonifi cación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (pág. 11) ...........................................

Bonifi caciones por prestación de servicios (pág. 11) ........................................................

Bonifi cación rendimientos por venta bienes corporales producidos en Canarias (pág. 11) ....

DI interna de períodos anteriores aplicada en el periodo (art. 30 RDL 4/2004) (pág. 12) ......

DI interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) (pág. 10) ................................................

Transparencia fi scal internacional (art. 100.11 LIS) (pág. 10) ..............................................

DI internacional generada y aplicada en el periodo (art. 31 y 32 LIS) (pág. 12) .....................

DI internacional de períodos anteriores aplicada en el periodo (arts. 31 y 32 RDL 4/2004) (pág. 12) .

Bonifi caciones sociedades cooperativas (pág. 11) ............................................................

Otras bonifi caciones (pág. 11) .........................................................................................

00567

00568

00563

00569

00570

00581

00577

00575

03261

00572

00566

00576

Bonifi caciones empresas navieras en Canarias (pág. 11) ...................................................

Página 9

Deducciones específi cas de las entidades sometidas a normativa foral ..............................

Bonifi caciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (pág. 11) ......................

00622

00620

00616

00618

00621

00619

00615

00617

Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas ................................... 00597

Abono de deducciones I+D+i por insufi ciencia de cuota (opción art. 39.2 LIS) ................... 03399

Deducciones I + D + i excluídas del límite art. 39.2 LIS (pág. 14 bis) ..................................

Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la AT (art. 130 LIS) ....

Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la AT (art. 130 LIS) ......

Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.1 LIS ..........................................

Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.2 LIS ..........................................

03400

Regularización reserva de nivelación (Art. 105.6 LIS) ....................................................... 03358

D. FORALES/NAVARRAESTADO

03362

03364

03361

03363

Cuota íntegra

Bonifi caciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva

Otras deducciones. Cuota líquida positiva

Cuota del período a ingresar o a devolver

0060000599

Pagos fraccionados. Cuota diferencial

00611

00605

00601

00612

00606

00602

0060400603

Líquido a ingresar o a devolver

00585

00584

00590

00565

00186

00588

00583

00399

03344

03356

03359Deducción por producciones extranjeras (art. 36.2 LIS) ....................................................

DI internacional de períodos anteriores aplicada en el periodo (arts. 31 y 32 LIS) (pág. 12) ............. 03251

03393

03398Abono de deducciones por producciones extranjeras(art. 39.3 LIS) ........................................................... 03360

TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

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.boe

.es



2202015

Página 10

Transparencia fi scal internacional(art. 100.11 LIS)

DI Interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas)

Total .......................

NIF

DEDUCCIONES DEL GRUPO POR DOBLE IMPOSICIÓN NO TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES

00575 00577

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

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NIF

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rt. 33 L

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(art

. 26 L

.19/1

994)

Bon

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cion

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ativ

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.20/1

990)

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anar

ias

(art

. 76 L

.19/1

994)

00567

00568

00563

00566

00576

00569

00581

cve:

BO

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-201

6-55

29Ve

rific

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en

http

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.boe

.es



2202015

Página 12

Total períodos anteriores .......................................

2008...........................................................................

2009...........................................................................

2010...........................................................................

2011...........................................................................

2012...........................................................................

2013...........................................................................

00116

00106

00104

00112

00110

00108

00114

00320

00282

00846

00025

00071

00702

00714

00117

00321

00283

00847

00026

00187

00703

00715

00570

00322

00118

00284

00027

00300

00707

00716

003232014...........................................................................

2005...........................................................................

2006...........................................................................

2007...........................................................................

2008...........................................................................

2009...........................................................................

2010...........................................................................

2012...........................................................................

2011...........................................................................

00325

00717

TOTAL GRUPO

DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicar al incorporarse al grupo)

Tipo gravamen 2015: Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros



Deducciones por doble imposición interna RDL 4/2004

Deducciones por doble imposición internacional RDL 4/2004

2013...........................................................................

2014...........................................................................

00154

00153

00157

00156

00155

00158

00159

00324

00160

00328

00367

00849

00637

00001

00825

00285

00028

00161

00329

00368

00894

00638

00002

00826

00286

00029

00718

00326

00572

00330

00369

00197

00003

00827

00287

00030

00719

00327

00162

00331

00370


Tipo gravamen 2015 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación períodos futuros

Total 2015(*) .............................................. 03249 03250 03251 03252

DI internacional 2015(*) ................................ 03244 03246 0324703245 03248

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................03253

(*) Sólo debe cumplimentarse esta fi la si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2015.

Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación períodos futuros

Total 2015 ................................................

DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente(art. 31 LIS) .........................................................

03260

03257

03254

03261

03258

03255

03262

03259

03256

DI internacional períodos anteriores:


DI económica: Dividendos y part. en benefi cios(art. 32 LIS) ......................................................

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................03253

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................03253

cve:

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http

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2202015

Página 12A


2008...........................................................................

2009...........................................................................

2010...........................................................................

2011...........................................................................

2012...........................................................................

2013...........................................................................

1143

01144

01139

01159

01154

01149

01173

01164

01169

01147

01142

01162

01157

01152

01167

01175

01171

01176

01148

01163

01158

01153

01168

011722014...........................................................................

2005...........................................................................

2006...........................................................................

2007...........................................................................

2008...........................................................................

2009...........................................................................

2010...........................................................................

2012...........................................................................

2011........................................................................... 01155

01202

01198

01214

01210

01206

01218

01222

01226

01174

01146

01141

01161

01156

01151

01166

01170

DEDUCCIONES DEL GRUPO


Total períodos anteriores ....................................... 01230




2013 .......................................................................... 01906

01201

01197

01213

01209

01205

01217

01221

01225

01229

01905

02300 02302

01203

01199

01215

01211

01207

01219

01223

01227

01231

01907

02303

01204

01216

01212

01208

01220

01224

01228

01232

01908

023042014...........................................................................

01145

01140

01160

01155

01150

01165

02293

01138

01904

01145

01140

01134

01150

01160

01165

02293



Total 2015(*) ..............................................

DI internacional 2015(*) ................................

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................



Total 2015 ................................................

DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente(art. 31 LIS) .......................................................DI económica: Dividendos y part. en benefi cios(art. 32 LIS) ......................................................



05544 05545 05546 05547

05540 05541 0554203245 05543

05554

05551

05548

05555

05552

05549

05556

05553

05550

03253

TOTAL GRUPO

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................03253

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................03253

cve:

BO

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2202015

Página 12A NIF

NIF:Fecha incorporación grupo (pág 2):

DEDUCCIONES DEL GRUPO: Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes



Total períodos anteriores .................................

2008.....................................................................

2009.....................................................................

2010.....................................................................

2011.....................................................................

2012.....................................................................

2013.....................................................................

01253

01247

01250

01249

01248

01251

012522014.....................................................................


01270

01263

01266

01265

01264

01267

01268

01269

01909

02305

2005..................................................................

Total períodos anteriores ...............................

2006...................................................................

2007...................................................................

2008...................................................................

2009...................................................................

2010...................................................................

2011...................................................................

2012...................................................................

2013 ..................................................................

2014...................................................................




Total 2015(*) ..............................................

DI internacional 2015(*) ................................ 05523 0552403245

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................



Total 2015 ................................................

DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente(art. 31 LIS) .........................................................DI económica: Dividendos y part. en benefi cios(art. 32 LIS) .........................................................



05469

05466

05475

05472

05481

05478

05484

05470

05467

05476

05473

05482

05479

05485

05471

05468

05477

05474

05483

05480

05486

01145

01140

01155

01150

01165

01160

05493

05490

05499

05496

05505

05502

05511

05508

01138

01904

01140

01134

01150

01145

01160

01155

05494

05491

05500

05497

05506

05503

05512

05509

05495

05492

05501

05498

05507

05504

05513

05510

05517

05514 0551501165

05518

05516

05519

05527 05528 05529 05530

05525 05526

05537

05534

05531

05538

05535

05532

05539

05536

05533

03253

054890548805487

05520 05521 05522

02293

02293

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................03253

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................03253

cve:

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2202015

Página 12B

01310

01286

01298

01294

01290

01302

01306

01319

01315

01331

01327

01323

01335

01343

01283

01279

01295

01291

01287

01299

01303

01307

01285

01281

01297

01293

01289

01301

01305

TOTAL GRUPO

01309

DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICAR AL INCORPORARSE AL GRUPO


Total períodos anteriores .............................

2008................................................................

2009.................................................................

2010.................................................................

2011.................................................................

2012.................................................................

2013.................................................................

2014.................................................................


2005.................................................................

0135001349Total períodos anteriores .............................

2006.................................................................

2007.................................................................

2008.................................................................

2009.................................................................

2010.................................................................

2011.................................................................

2012.................................................................



2013 ................................................................

2014.................................................................

01339

01347

01910

02306

01316

01320

01332

01328

01324

01336

01340

01344

01348

01911

02307

01321

01317

01333

01329

01325

01337

01341

01345

01912

02308

01322

01334

01330

01326

01338

01342

01346

01913

02309

01284

01280

01296

01292

01288

01304

01308

01300



Total 2015(*) ..............................................


Tipo de gravamen 2015 ........................................................................



05557 0555803245

05561 05562 05563 05564

05559 05560

03253

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................03253

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................03253

cve:

BO

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-201

6-55

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en

http

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.es



2202015

05567

01395

01391

01407

01403

01399

01411

01415

01358

01354

01370

01366

01362

01374

01378

01382

01360

01356

01372

01368

01364

01376

01380

01384

Página 12B NIF1

01385

01361

01373

01369

01365

01377

01381

01359

01355

01371

01367

01363

01379

01383

01375



2008...........................................................................

2009...........................................................................

2010...........................................................................

2011...........................................................................

2012...........................................................................

2013..........................................................................

2014...........................................................................



2005...........................................................................


2006...........................................................................

2007...........................................................................

2008...........................................................................

2009...........................................................................

2010...........................................................................

2011...........................................................................

2013 ..........................................................................



2012...........................................................................

2014...........................................................................

01394

01390

01406

01402

01398

01410

01915

01414

01422

01418

02311

01423

01419

01916

02312

01396

01392

01408

01404

01400

01412

01416

01917

01424

01420

02313

01397

01409

01405

01401

01413

01417

01918

01425

01421

02314

01145

01140

01160

01155

01150

01165

02293

01138

01904

01145

01140

01134

01150

01155

01160

01165

02293



Total 2015(*) .............................................. xxx

DI internacional 2015(*) ................................ 05565 0556603245

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................

(*) Sólo debe cumplimentarse esta fi la si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2015.


05569 05570 05571 05572

05568

03253

DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICAR AL INCORPORARSE AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO (Art. 71)

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................03253

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................03253

cve:

BO

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en

http

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2202015

Página 12B NIF2


DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICAR GENERADAS POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDAS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (Art. 74 g) LIS)


2008...........................................................................

2009...........................................................................

2010...........................................................................

2011...........................................................................

2012...........................................................................

2013...........................................................................

2014...........................................................................



2005...........................................................................


2006...........................................................................

2007...........................................................................

2008...........................................................................

2009...........................................................................

2010...........................................................................

2011...........................................................................

2013 ..........................................................................



2012...........................................................................

2014...........................................................................



Total 2015(*) ..............................................


Tipo de gravamen 2015 ........................................................................

(*) Sólo debe cumplimentarse esta fi la si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2015.


05647 0564803245

05651 05652 05653 05654

05649 05650

03253

05576

05573

05584

05580

05592

05588

05600

05596

05577

05574

05585

05581

05593

05589

05601

05597

01145

01140

01155

01150

01165

01160

02293

05578

05575

05586

05582

05594

05590

05602

05598

05583

05579

05591

05587

05599

05595

05603

05607

05604

05615

05611

05623

05619

05631

05627

05635

05643

05639

05608

05605

05616

05612

05624

05620

05632

05628

05636

05644

05640

05609

05606

05617

05613

05625

05621

05633

05629

05637

05645

05641

05610

05618

05614

05626

05622

05634

05630

05638

05646

05642

01138

01904

01140

01134

01150

01145

01160

01155

01165

02293

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................03253

Tipo de gravamen 2015 ........................................................................03253

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es


Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros


2009.......................................................................................

2011.......................................................................................

2002.......................................................................................

2003.......................................................................................

2004.......................................................................................

2005.......................................................................................

2006.......................................................................................

2007 ...............................................................................................

2008.......................................................................................

Total ...............................................................................

2010: Periodifi cación ..............................................................





2015: Periodifi cación(*) ..................................................................

2015: Periodifi cación ..............................................................00584

00749

00752

00755

00758

00761

00347

00764

00744

00750

00753

00756

00759

00762

00348

00745

00754

00757

00760

00763

00349

00765

00746

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2015 (consultar instrucciones)


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 ............................

Total ...............................................................................(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2015 (consultar instrucciones)

Total ................................................................................

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2015 (consultar instrucciones)

Deducciones DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36.ter Ley 43/95

Deducciones DT 24ª.1 LIS

Deducciones inversión en Canarias Ley 20/1991

2010.......................................................................................

2012 ......................................................................................

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2010 ..............................................





Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 .............................











Activos fi jos (Ley 20/1991) 2015(*) ............................................





2014.......................................................................................



2015(*) ...................................................................................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2015(*) ..........................

2013 .....................................................................................


00344

00022

00835

00838

00932

00297

00090

00004

00031

00841

00364

00371

00374

00437

00950

03263

00345

00023

00836

00839

00933

00298

00091

00005

00032

00585

00365

00372

00375

00438

00951

03264

00346

00024

00840

00934

00299

00092

00006

00837

00033

00843

00366

00373

00376

00439

00952

032652015 ......................................................................................

00856Activos fi jos (Ley 20/1991) 2015 ..............................................

00886

00854

00857

00860

00863

00883

00350

00874

00877

00880

00866

00939

00191

00037

00353

00868

00871

00613

00200

00389

00044

00528

00377

00440

00636

00953

00852

03266

00590

00855

00858

00861

00864

00884

00351

00875

00878

00881

00867

00940

00192

00038

00354

00869

00872

00614

00257

00390

00045

00529

00378

00441

00698

00954

00853

03267

00887

00859

00862

00865

00885

00352

00876

00879

00882

00870

00941

00193

00039

00355

00873

00701

00011

00391

00046

00530

00379

00452

00699

00955

03268


2202015

DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES: (Deducciones del grupo + Deducciones pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)

Página 13

TOTAL GRUPO

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es




2011 .....................................................................................

2012 ....................................................................................

2014 .....................................................................................

2013 .................................................................................... 03002 03003 03004


2202015

Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros


Total .....................................................................................

2010: Periodifi cación .............................................................





2015: Periodifi cación(*) .................................................................

2015: Periodifi cación .............................................................01476

01456

01458

01461

01464

01467

01470

01473

01457

01459

01462

01465

01468

01471

01477

01474


Activos fi jos (Ley 20/1991) 2010 .............................................
















Activos fi jos (Ley 20/1991) 2015(*) ...........................................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ...........................


Página 13A

2009.......................................................................................

2002......................................................................................

2003......................................................................................

2004......................................................................................

2005......................................................................................

2006......................................................................................

2007 ...............................................................................................

2008......................................................................................

01451

01448

01427

01430

01433

01436

01439

01442

01445


01460

01463

01466

01469

01472

01478

01475

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2015 (consultar instrucciones)

Total ......................................................................................(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2015 (consultar instrucciones)

Total ...................................................................................... 01538 01539




01479

01481

01484

01487

01490

01493

01505

01508

01511

01514

01517

01520

01529

01532

01499

01502

01523

01526

01535

02273

2010......................................................................................02271

02316


01454 01455



01452

01449

01431

01434

01437

01440

01443

01446

01428

2015(*) ..................................................................................

02272

02317

02368

02758

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2015(*) .........................


01426

01429

01432

01435

01438

01450

01447

01441

01444

02270

02315

01453

02366

02756

05655

02367

02757

05656 056572015 .....................................................................................


01541Activos fi jos (Ley 20/1991) 2015 .............................................

02318

02369

02430

02759

03005

05658

01480

01482

01485

01488

01491

01494

01506

01509

01512

01515

01518

01521

01530

01533

01500

01503

01524

01527

01536

02274

02319

02370

02431

02760

03006

01542

05659

01483

01486

01489

01492

01495

01510

01513

01516

01519

01522

01525

01534

01537

01504

01507

01528

01531

01540

02275

02320

02371

02432

02761

03007

01543

05660

TOTAL GRUPO

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es






2202015


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 ..........................












Página 13A NIF

01555

01556

01557

01558

01559

01562

01561

2009.....................................................................................

2011.....................................................................................

2002.....................................................................................

2003.....................................................................................

2004.....................................................................................

2005.....................................................................................

2006.....................................................................................

2007 .............................................................................................

2008.....................................................................................

Total ..............................................................................






2015: Periodifi cación(*) ................................................................

2015: Periodifi cación ............................................................ 05706

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2010 ...........................................






Activos fi jos (Ley 20/1991) 2015(*) .........................................


01586Total ..............................................................................

Total .............................................................................. 01554

DEDUCCIONES DEL GRUPO:Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

2010.....................................................................................


2012 ....................................................................................

05689


2014.....................................................................................



2015(*) ..................................................................................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2015(*) .......................

2013 ....................................................................................

01553

01551

01545

01546

01547

01548

01549

01550

02277

02762

02321

01544

02372

03008


2015..................................................................................... 05691

05760

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2015 .........................

01572

01573

01574

01575

01576

01577

01581

02278

01570

01571

01578

01579

01585

02280

02433

06460

02763

03009

05764

01563

01564

01565

01566

01567

0232205722Activos fi jos (Ley 20/1991) 2015 ...........................................

05663

05661

05667

05665

05671

05669

05675

05673

05679

05677

05664

05662

05668

05666

05672

05670

05676

05674

05680

05678

05684

05682

05688

05686

05681

05690

05685

05683

05687

0569305692

05697

05695

05701

05699

05705

05703

05707

05696

05694

05700

05698

05704

05702

05713

05711

05717

05715

05721

05719

05725

05723

05729

05727

05733

05731

05737

05735

05739

05741

05745

05743

05749

05747

05753

05751

05757

05755

05761

05759

05763

05736

05734

05740

05738

05744

05742

05748

05746

05752

05750

05756

05754

05758

05762

05712

05710

05716

05714

05720

05718

05724

05728

05726

05730

05732



0570905708

05765 05766




cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es






2202015

Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros


Total ...............................................................................






2015: Periodifi cación(*) ..................................................................

01614

01616

01619

01622

01625

01628

01631

01615

01617

01620

01623

01626

01629

01632




















Página 13B

2009......................................................................................

2002......................................................................................

2003......................................................................................

2004......................................................................................

2005......................................................................................

2006......................................................................................

2007 ...............................................................................................

2008......................................................................................

DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO

01618

01621

01624

01627

01630

01633

TOTAL GRUPO

Total ............................................................................... 01612 0161301611

Total ...............................................................................

2010 .....................................................................................


2012 .....................................................................................

01608

01587

01590

01593

01596

01599

01602

01605

02281

02323

01609

01588

01591

01594

01597

01600

01603

01606

02282

02324


2011......................................................................................



2013......................................................................................


2014......................................................................................


02700

02764

03010

06368

02701

02765

03011

06369

01610

01592

01595

01598

01601

01604

01607

02283

02325

02702

01589

02766

03012

05767 2015(*) .................................................................................

01634

01636

01639

01642

01645

01648

01660

01663

01666

01669

01672

01675

01684

01687

01654

01657

01678

01681

01690

02284

02326

02377

02434

02767

03013

05768

01635

01637

01640

01643

01646

01649

01661

01664

01667

01670

01673

01676

01685

01688

01655

01658

01679

01682

01691

02285

02327

02378

02435

02768

03014

05769

01638

01641

01644

01647

01650

01665

01668

01671

01674

01677

01680

01689

01659

01662

01683

01686

01692

02286

02328

02379

02436

02769

03015

05770Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2015(*) .........................

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, generadas antes de incorporarse al grupo o en un grupo previo correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2015 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2015 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2015 (consultar instrucciones)

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es






2202015



Total ................................................................................

2010: Periodifi cación ...............................................................





2015: Periodifi cación(*) ....................................................................

01720

01722

01725

01728

01731

01734

01721

01723

01726

01729

01732

01735

01737 01738


















Activos fi jos (Ley 20/1991) 2015(*) ............................................


Página 13B NIF1

2009.......................................................................................

2002.......................................................................................

2003.......................................................................................

2004 .................................................................................................

2005.......................................................................................

2006.......................................................................................

2007 ................................................................................................

2008.......................................................................................

01724

01727

01730

01733

01736

01739


Total ................................................................................ 01718 0171901717

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2015 (consultar instrucciones)

Total ................................................................................


2010 ......................................................................................

2011.......................................................................................


2013.......................................................................................



2012.......................................................................................


2014.......................................................................................


2015(*) ....................................................................................

01714

01693

01696

01699

01702

01705

01708

01711

02287

02329

02380

02770

03016

05771

01715

01694

01697

01700

01703

01706

01709

01712

02288

02330

02381

02771

03017

05772

01716

01698

01701

01704

01707

01710

01713

02289

02331

02382

01695

02772

03018

05773

01740

01742

01745

01748

01751

01754

01766

01769

01772

01775

01778

01781

01790

01793

01760

01763

01784

01787

01796

02290

02332

02383

02437

02773

03135

05774

01741

01743

01746

01749

01752

01755

01767

01770

01773

01776

01779

01782

01791

01794

01761

01764

01785

01788

01797

02291

02333

02384

02438

02774

03136

05775

01744

01747

01750

01753

01756

01771

01774

01777

01780

01783

01786

01795

01765

01768

01789

01792

01798

02292

02334

02385

02439

02775

03137

05776Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2015(*) ..........................



DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPO-RARSE AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO (Art. 71 LIS)

cve:

BO

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6-55

29Ve

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able

en

http

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.es



2202015

Deducciones D.T. 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36.ter Ley 43/95





Total ...............................................................................






2015: Periodifi cación(*) ...................................................................

05839 05840




















Página 13B NIF2

2009......................................................................................

2002......................................................................................

2003......................................................................................

2004 ................................................................................................

2005......................................................................................

2006......................................................................................

2007 ...............................................................................................

2008......................................................................................

05841


Total ............................................................................... 05820 0582105819

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2015 (consultar instrucciones)

Total ...............................................................................

DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICACIÓN GENERADAS POR UN GRUPO PREVIO ASUMIDAS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (Art. 74.3 g) LIS)


2010 .....................................................................................

2011......................................................................................


2013......................................................................................



2012......................................................................................


2014......................................................................................


2015(*) ...................................................................................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2015(*) .........................

05777

05783

05780

05789

05786

05795

05792

05801

05798

05807

05804

05810

05813

05816

05778

05784

05781

05790

05787

05796

05793

05802

05799

05808

05805

05811

05814

05817

05779

05785

05782

05791

05788

05797

05794

05803

05800

05809

05806

05812

05815

05818

05822

05827

05824

05830

05833

05836

05823

05828

05825

05831

05834

05837

05829

05826

05832

05835

05838

05915

05873

05879

05876

05885

05882

05891

05888

05897

05894

05903

05900

05906

05909

05912

05916

05874

05880

05877

05886

05883

05892

05889

05898

05895

05904

05901

05907

05910

05913

05917

05875

05881

05878

05887

05884

05893

05890

05899

05896

05905

05902

05908

05911

05914

05844

05850

05847

05856

05853

05861

05859

05867

05864

05870

05845

05851

05848

05857

05854

05862

05860

05868

05865

05871

05846

05852

05849

05858

05855

05863

05843

05869

05866

05872

05842



cve:

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http

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NIF Denominación social de la entidad representante Modelo

2202015

Página 14

Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

2004 .....................................................................................

2005 .....................................................................................

1997 .....................................................................................

1998 .....................................................................................

1999 .....................................................................................

2000 ..............................................................................................

2001 .....................................................................................

2002 .....................................................................................

2003 .....................................................................................

2008 .....................................................................................

2006 .....................................................................................

2007 .....................................................................................

TOTAL GRUPO DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)

2015: Producciones cinematográfi cas españolas (PC) ................

2009 .....................................................................................

2011 .....................................................................................

2010 .....................................................................................


2012 .....................................................................................

2015: Investigación y desarrollo (CT) .........................................

2015: Innovación tecnológica (IT) ..............................................

2015: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 37 LIS) 2015: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 37 LIS) .................................

2014: Suma de deducciones excepto I+D+i ..............................

2015: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE) ......

2013: Suma de deducciones excepto I+D+i .............................

Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít VI y DT 24ª.3 LIS)

2015: Programa "El Árbol es Vida" (AV) ......................................

2015: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL)2015: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) .................

2015: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) .....................2015: Programa de preparación de los deportistas españoles para los juegos de "Río de Janeiro 2016" (R16) ..........................................................2015: VII Centenario de la Peregrinación de San Francisco de Asís a Santiago de Compostela (1214-2014) (FA) ......................................................2015: V Centenario del Nacimiento de Santa Teresa de Jesús en el año 2015 (ST)

2015: Alicante 2014 (A14) .......................................................

2015: Donostia/San Sebastián, Capital Europea de la Cultura 2016 (D16) .

2015: Expo Milán 2015 (EM) .....................................................

2015: III Centenario de la Real Academia Española (RA) ..............

2015: A Coruña 2015-120 años después ..................................

2015: Barcelona World Jumping Challenge (WJ) ..........................

2015: IV Centenario de la segunda parte de El Quijote (Q) ...........

2015: World Challenge LFP/85º Aniversario de la Liga (WCH) ......

2015: Juegos del Mediterráneo de 2017 (M17) ..........................

(*) Pueden consultarse instrucciones





2015: Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV)

2015: Madrid Horse Week (MH) .................................................

00586

00478

00182

00833

00468

00290

00770

00897

00776

00782

00788

00358

00382

00533

00947

00061

00472

00180

00842

00780

00786

00766

00198

00288

00466

00768

00774

00356

00380

00531

00945

00473

00181

00775

00844

00781

00787

00767

00896

00289

00467

00498

00769

00357

00381

00532

00946

00931

02233

02236

02239

02245

02248

02251

02254

02257

02260

02518

02521

02524

02527

02530

02533

00392

02234

02237

02240

02246

02249

02252

02255

02258

02516

02519

02522

02525

02528

02531

02534

00751

02235

02238

02241

02247

02250

02253

02256

02259

02517

02520

02523

02526

02529

02532

02535

2015: 200 Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la reapertura del Teatro Real (TR) .................................................2015: IV Centenario de la muerte de Miguel de Cervantes (MC) ...

2015: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US) .........

2015: Programa Jerez, Capital mundial del Motociclismo (J) ........

2015: Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17) .......................

2015: Programa Universo Mujer (UM) ........................................

2015: 60 Aniversario de la Fundación de la Escuela de Organización Industrial (EOI)

2015: Encuentro Mundial en Las Estrellas 2017 (EME) ................

2015: Barcelona Mobile World Capital (MW) ...............................

2015: Año internacional de la luz y de las tecnologías basadas en la luz (L) .......

2015: ORC Barcelona World Championship 2015 (WCH) .............

2015: Barcelona Equestrian Challenge (BE) ................................

03278

03281

02536

02539

03284

03287

03290

03293

03296

03299

03302

03305

03308

03311

03314

03317

02537

02540

03285

03288

03291

03294

03297

03300

03303

03306

03309

03312

03315

03318

02538

02541

03286

03289

03292

03295

03298

03301

03304

03307

03310

03313

03316

03319

2015(*): Suma de deducciones excepto I+D+i ............................

2015(*): Investigación y desarrollo (CT) .......................................

2015(*): Innovación tecnológica (IT) ............................................

00795

00807

00798

00963

00396

00453

00007

00020

00041

00093

00464

03269

03272

03275

00796

00808

00799

00964

00397

00454

00012

00021

00042

00462

00479

03279

03282

03270

03273

03276

00797

00809

00800

00965

00713

00992

00016

00040

00740

00463

00480

03280

03283

03271

03274

03277

2015: Deducción por inversión en benefi cios (IB) ........................

2015: Inversiones en territorios de África Occidental y gastos de propaganda y publicidad (TAP) (art. 27 bis Ley 19/1994) .................................................................

03370 03371 03372

2015: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 02242 02243 02244

cve:

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2202015

Página 14 bis

TOTAL GRUPO DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2015.

2006...............................................................................

2005...............................................................................

2007...............................................................................

2008...............................................................................

2009...............................................................................

2010...............................................................................

00930

00295

00943

00074

00035

00009

00202

00360

2011...............................................................................

Total ........................................................................ 00598 0089500565

2015: Donaciones a entidades sin fi nes de lucro ................. 00974

Base de la deducción

2012...............................................................................

2013...............................................................................



2014...............................................................................

2015...............................................................................

00929

00294

00942

00066

00034

00008

00201

00359

00904

00383

00386

00958

00905

00384

00387

00959

00296

00944

00084

00036

00010

00203

00361

00906

00385

00388

00960

2013: Investigación y desarrollo (CTE) ..

2013: Innovación tecnológica (ITE) .......

Importe deducible Abono por insufi ciencia Deducción pendiente Deducción reducida en cuota de cuota

Total .............................................

Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 39.2 LIS



Deducciones donativos a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002)



Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít VI y DT 24ª.3 LIS) (cont.)

0083200588Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS ........... 00831

008282015: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS ............

00394 0039500393

00829 008302015: Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público .....................

2015(*): Investigación y desarrollo (CTE)

2015(*): Innovación tecnológica (ITE) .....

00918

00589

00737

00791

03326

03330

00919

00976

00741

00822

03327

03331

00574

00977

00742

00823

03328

03332

00580

00978

00771

00772

03329

03333

2015(*) ............................................................................



2015(*) .......................................

2015 .........................................

Total ......................................

Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.2 LIS)

03334

03338


2015(*) .......................................

2015 .........................................

Total ......................................

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tienen deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2015 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tienen deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2015 (consultar instrucciones)

03335

03339

03336

03340

03337

03341

00183 00185 00186 00436

03342 03343 03344 03345

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2015. Para períodos impositivos iniciados a partir de 1 de enero de 2015, en el caso de deducciones de I+D+I, entre otros requisitos, será necesario que transcurra al menos un año desde la fi nalización del

periodo impositivo en que se generó la deducción sin que la misma haya sido objeto de aplicación. (consultar instrucciones)

03346

03350

03347

03351

03348

03352

03349

03353

03354 03355 03356 03357

2015: Women's Hockey World League Round 3 Events 2015 (WH) .....

2015: Centenario de la Real Federación Andaluza de Fútbol 2015 (FAF) ...

03320

03323

03321

03324

03322

03325

cve:

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2202015

Página 14A


01799

01808

01811

01814

01817

01820

01823

01826

01829

01832

01802

01805

02230

01835

02450

02335

01806

01800

01809

01812

01815

01818

01821

01824

01827

01830

01833

01803

02231

02451

01836

02336

01807

01810

01813

01816

01819

01825

01828

01834

01822

01831

01804

02232

02452

01837

02337



2014: Suma de deducciones excepto I+D+i ............................

2013: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................

018542015: Producciones cinematográfi cas españolas (PC) ..............

2015: Investigación y desarrollo (CT) .......................................

2015: Innovación tecnológica (IT) ...........................................

2015: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 37 LIS)2015: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 37 LIS) ..............................................

2015: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE) ....

Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS)


2013: Innovación tecnológica (IT) ............................................



2015: Programa "El Árbol es Vida" (AV) ....................................2015: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL)

2015: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) ...............

2015: Barcelona World Jumping Challenge (WJ) ........................

2015: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) ...................2015: Programa de preparación de los deportistas españoles para los juegos de "Río de Janeiro 2016" (R16) ....................................................2015: VII Centenario de la Peregrinación de San Francisco de Asís a Santiago de Compostela (1214-2014) (FA) ..................................................2015: V Centenario del Nacimiento de Santa Teresa de Jesús en el año 2015 (ST) 2015: Alicante 2014 (A14) .....................................................

2015: Donostia/San Sebastián, Capital Europea de la Cultura 2016 (D16)

2015: Expo Milán 2015 (EM) ..................................................

2015: III Centenario de la Real Academia Española (RA) ...........

2015: A Coruña 2015-120 años después ...............................

2015: IV Centenario de la segunda parte de El Quijote (Q) ........

2015: World Challenge LFP/85º Aniversario de la Liga (WCH) ... 030980309703096

2015: Juegos del Mediterráneo de 2017 (M17) ....................... 031010310003099


2015(*): Suma de deducciones excepto I+D+i .........................

2015(*): Investigación y desarrollo (CT) ....................................

2015(*): Innovación tecnológica (IT) .........................................


2015: Madrid Horse Week (MH) ..............................................

02691

02448

02454

02682

02469

02478

02784

02787

02790

02799

03074

03077

03089

03092

03095

03086

02690

02447

02453

02681

02468

02477

02783

02786

02789

02798

03073

03076

03088

03091

03094

03085

02689

02446

02679

02680

02467

02476

02782

02785

02788

02797

03072

03075

03087

03090

03093

03084

2015: 200 Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la reapertura del Teatro Real (TR) ....................................................2015: IV Centenario de la muerte de Miguel de Cervantes (MC)

2015: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US) ......

2015: Programa Jerez, Capital mundial del Motociclismo (J) .....

2015: Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17) ....................

2015: Programa Universo Mujer (UM) .....................................


2015: Encuentro Mundial en Las Estrellas 2017 (EME) .............

2015: Barcelona Mobile World Capital (MW) ............................

2015: Año internacional de la luz y de las tecnologías basadas en la luz (L) ....

2015: ORC Barcelona World Championship 2015 (WCH) ..........

2015: Barcelona Equestrian Challenge (BE) .............................

02776

03022

01853

01844

02692

02672

01841

03060

03063

03066

03069

05918

05921

05924

02779

05927

02777

03023

01845

02693

02673

01842

03061

03064

03067

03070

05919

05922

05925

02780

05928

02778

03024

01855

01846

02694

02674

01843

03062

03065

03068

03071

05920

05923

05926

02781

05929

2004 ...................................................................................

2005....................................................................................

1997....................................................................................

1998....................................................................................

1999....................................................................................

2000....................................................................................

2001....................................................................................

2002 ...................................................................................

2003....................................................................................

2008 ...................................................................................

2006 ...................................................................................

2007....................................................................................

2009....................................................................................

2011....................................................................................

2010....................................................................................

2012 ...................................................................................

2015: Deducción por inversión en benefi cios (IB) .....................

05930

05933

05936

05939

05942

05945

05948

05951

05954

05957

05960

05963

05931

05934

05937

05940

05943

05946

05949

05952

05955

05958

05961

05964

05932

05935

05938

05941

05944

05947

05950

05953

05956

05959

05962

05965

TOTAL GRUPO


064550645406453


cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es



2202015

2005....................................................................................

Total ............................................................................

2007....................................................................................

2006....................................................................................

2008....................................................................................

2009....................................................................................

2010....................................................................................

2011....................................................................................

2012 ...................................................................................

01920

01926

01923

01929

01935

01932

01941

01938

01945

2015: Donaciones a entidades sin fi nes de lucro ..................... 01946


2014....................................................................................

2013....................................................................................




2015(*) .................................................................................

Página 14A bis


01919

01925

01922

01928

01934

01931

01940

01937

01943

01950

02359

02407

02603

01944

01951

02360

02408

02604

01927

01924

01930

01936

01933

01942

01939

01952

02365

02409

026052015....................................................................................




Total .............................................








019030190201901

02695 0269702696

02687 01899 01900



02835

02839

03025

03029

05972

05973

Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS ...........

2015: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS ............2015: Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público .....................

TOTAL GRUPO



2015(*) .......................................

2015 .........................................

Total ......................................


05974

05978


2015(*) .......................................

2015 .........................................

Total ......................................



05975

05979

05976

05980

05977

05981

05982 05983 05984 05985

05986

05990

05987

05991

05988

05992

05989

05993

05994 05995 05996 05997

02843


06370

06373

02844

06371

06374

02845

06372

06375

02846

03028

03032

02838

02842

03027

03031

02837

02841

03026

03030

02836

02840



05966

05969

05967

05970

05968

05971

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es



2202015

Página 14A NIF


DEDUCCIONES DEL GRUPO Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes



2015: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE) ......

2015: Producciones cinematográfi cas españolas (PC) ..............


2015: Innovación tecnológica (IT) ............................................

2015: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 37 LIS)2015: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 37 LIS) ...............................................


2015: Programa "El Árbol es Vida" (AV) ....................................

2015: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL)

2015: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) ...............

2015: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) ...................2015: Programa de preparación de los deportistas españoles para los juegos de "Río de Janeiro 2016" (R16) ....................................................2015: VII Centenario de la Peregrinación de San Francisco de Asís a Santiago de Compostela (1214-2014) (FA) ..................................................2015: V Centenario del Nacimiento de Santa Teresa de Jesús en el año 2015 (ST)

2015: Alicante 2014 (A14) .....................................................

2015: Donostia/San Sebastián, Capital Europea de la Cultura 2016 (D16)

2015: Expo Milán 2015 (EM) ...................................................

2015: III Centenario de la Real Academia Española (RA) ............

2015: A Coruña 2015-120 años después ................................

2015: Barcelona World Jumping Challenge (WJ) ........................

2015: IV Centenario de la segunda parte de El Quijote (Q) .........

2015: World Challenge LFP/85º Aniversario de la Liga (WCH) ....

2015: Juegos del Mediterráneo de 2017 (M17) ........................

2014: Suma de deducciones excepto I+D+i ............................

2013: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................

2013: Investigación y desarrollo (CT) ......................................


2014: Investigación y desarrollo (CT) ......................................


05027

05028

02611

02615

02619

02625

02631

03120

02804

02806

02808

02814

03112

03114

03122

03124

03126

03128

03130


2015: 200 Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la reapertura del Teatro Real (TR) ....................................................2015: IV Centenario de la muerte de Miguel de Cervantes (MC)

2015: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US) ......

2015: Programa Jerez, Capital mundial del Motociclismo (J) .....

2015: Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17) ....................

2015: Programa Universo Mujer (UM) .....................................


2015: Encuentro Mundial en Las Estrellas 2017 (EME) .............

2015: Barcelona Mobile World Capital (MW) ............................

2015: Año internacional de la luz y de las tecnologías basadas en la luz (L) ....

2015: ORC Barcelona World Championship 2015 (WCH) ..........

2015: Barcelona Equestrian Challenge (BE) .............................

2015(*): Suma de deducciones excepto I+D+i .........................

2015(*): Investigación y desarrollo (CT) ....................................

2015(*): Innovación tecnológica (IT) .........................................


2015: Madrid Horse Week (MH) ..............................................

01976

01984

01978

02675

02703

02705

02610

02614

02618

02624

02630

02803

02805

02807

02813

03111

03113

03121

03123

03125

03127

03129

03119

02801

06056

01972

02268

01963

01964

01965

01966

01967

01969

01970

01968

01971

01962

01975

01977

02411

02362

01973

01985

01987

05025

01979

02676

02704

02800

03033

06044

06047

06050

05026

06058

2004 ...................................................................................

2005....................................................................................

1997....................................................................................

1998....................................................................................

1999....................................................................................

2000....................................................................................

2001....................................................................................

2002 ...................................................................................2003....................................................................................

2008 ...................................................................................

2006 ...................................................................................

2007....................................................................................

2009....................................................................................

2011....................................................................................

2010....................................................................................

2012 ...................................................................................

2015: Deducción por inversión en benefi cios (IB) .....................

05998

06000

06002

06004

06006

06008

06010

06012

06014

06016

06018

06020

06022

06024

06026

06028

06030

06032

06034

06036

06038

06040

06042

06045

06048

06078

06081

06084

06087

06090

06093

06096

06099

06102

06105

06108

06111

06080

06083

06086

06089

06092

06095

06098

06101

06104

06107

06110

06113

06079

06082

06085

06088

06091

06094

06097

06100

06103

06106

06109

06112

06064

06065

06066

06067

06068

06069

06070

06071

06072

06073

06074

06075

06076

06077

06043

06046

06049

06051

06052

06053

06054

06055

06057

06059

06060

06061

06062

06063

06015

06017

06019

06021

06023

06025

06027

06029

06031

06033

06035

06037

06039

06041

05999

06001

06003

06005

06007

06009

06011

06013


06458 06456 06457


cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es



2202015

2005....................................................................................

Total ............................................................................

2007....................................................................................

2006....................................................................................

2008....................................................................................

2009....................................................................................

2010....................................................................................

2011....................................................................................

2032

2012 ...................................................................................

2014....................................................................................

2013....................................................................................




2015: Donaciones a entidades sin fi nes de lucro ................. 02946


2015(*) .................................................................................

Página 14A NIF bis


DEDUCCIONES DEL GRUPO Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

2015....................................................................................

02034

02033

02035

02037

02036

02040

02038

02269

02387

02042

02041

02653





02016

02015

02708

02014

02707

02652

Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS ...........

2015: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS ............2015: Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público .....................

06120

06121

06122

06125

06127

06129

06131

06133

06135

06137

06139

06141

06143

06145

06146

06124

06126

06128

06130

06132

06134

06136

06138

06140

06142

06144

06123

0614806147



2015(*) .......................................

2015 .........................................

Total ......................................


06149

06153


2015(*) .......................................

2015 .........................................

Total ......................................



06150

06154

06151

06155

06152

06156

06157 06158 06159 06160

06161

06165

06162

06166

06163

06167

06164

06168

06169 06170 06171 06172




Total .............................................






06376

06380

06384

06388

06392

06396

06400


06393

06397

06401

06394

06398

06402

06395

06399

06403

06387

06391

06379

06383

06386

06390

06378

06382

06385

06389

06377

06381



06114

06117

06116

06119

06115

06118

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es



2202015

0208502084Total períodos anteriores ................................................... 02083

Página 14B

2005....................................................................................

2007....................................................................................

2006....................................................................................

2008....................................................................................

2009....................................................................................

2010....................................................................................

2011....................................................................................


2004 ...................................................................................

2005....................................................................................

1997....................................................................................

1998....................................................................................

1999....................................................................................

2000....................................................................................

2001....................................................................................

2002 ............................................................................................

2003....................................................................................

2008 .....................................................................................

2009.....................................................................................

2006 ............................................................................................

2007....................................................................................


TOTAL GRUPO DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO (Art. 71 y 74.3 g) LIS)

02047

02050

02220

Total períodos anteriores ..............................................



2010 ....................................................................................

2012 ...................................................................................

2011.....................................................................................

2013....................................................................................

2012 ....................................................................................

2014....................................................................................

02098

02104

02101

02107

02113

02110

02116

02119

02122

02504

02507

02654

02099

02105

02102

02108

02114

02111

02117

02120

02123

02505

02508

02655

02106

02103

02109

02115

02112

02118

02121

02124

02506

02509

02656

2014 Innovación tecnológica (IT) ............................................

2013: Investigación y desarrollo (CTE) .....



Total .............................................


2014 Investigación y desarrollo (CT) ........................................

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2015 (consultar instrucciones)



2013 Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................






02847

02851

03034

03038

06173

06174

2015(*): Suma de deducciones excepto I+D+i ..........................

2015(*): Investigación y desarrollo (CT) .....................................

2015(*): Innovación tecnológica (IT) ..........................................

02080

02056

02059

02062

02065

02068

02071

02074

02077

02053

02086

02373

02501

02815

02829

03042

03178

03184

03181

06175

06178

06181

02081

02054

02048

02057

02060

02063

02066

02069

02072

02075

02078

02051

02221

02087

02374

02502

02816

02830

03043

03179

03185

03182

06176

06179

06182

02082

02055

02058

02061

02064

02067

02073

02076

02070

02079

02052

02222

02088

02500

02503

02817

02831

03044

03180

03186

03183

06177

06180

06183

2015(*) .................................................................................

02855



06404

06407

02856

03035

03039

02848

02852

06405

06408

02857

03036

03040

02849

02853

06406

06409

02858

03037

03041

02850

02854

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

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en

http

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.boe

.es



2202015



Pendiente Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente

2015(*) .......................................

Total ......................................

Página 14B bis


2015(*) .......................................

Total ......................................

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de incorporarse al grupo o a un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2015 (consultar instrucciones)

06184 06185 06186 06187

06188 06189 06190 06191

06192 06193 06194 06195

06196 06197 06198 06199

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de incorporarse al grupo o a un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2015 (consultar instrucciones)

TOTAL GRUPO DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO (Art. 71 y 74.3 g) LIS)

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

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ww

.boe

.es



2202015

0217902178Total períodos anteriores ............................................... 02177

Página 14B NIF1

02161

2005....................................................................................

2007....................................................................................

2006....................................................................................

2008....................................................................................

2009....................................................................................

2010....................................................................................

2011....................................................................................


2004 ...................................................................................

2005....................................................................................

1997 .............................................................................................

1998 .............................................................................................

1999....................................................................................

2000....................................................................................

2001 .............................................................................................

2002 ............................................................................................

2003....................................................................................

2008 ...................................................................................

2009.....................................................................................

2006 ............................................................................................

2007....................................................................................

Total períodos anteriores .............................................. 0221502213 02214





2010 ....................................................................................

2012 ...................................................................................

2011.....................................................................................

2013....................................................................................

2012 ....................................................................................

2014 ....................................................................................

02192

02198

02195

02201

02207

02204

02210

02183

02513

02427

02660

02193

02199

02196

02202

02208

02205

02211

02184

02514

02428

02661

02200

02197

02203

02209

02206

02212

02185

02515

02429

02662




Total .............................................




2014 Innovación tecnológica (IT) .............................................


2013 Suma de deducciones excepto I+D+i ............................






02859

02863

05029

05030

06200

06201




02168

02171

02174

02138

02147

02150

02153

02156

02159

02162

02165

02141

02144

02180

02510

02424

03187

02832

03045

02818

03193

03190

06202

06205

06208

02169

02172

02175

02145

02139

02148

02151

02154

02157

02160

02163

02166

02142

02181

02511

02425

03188

03191

05031

02819

03194

03046

06203

06206

06209

02170

02173

02146

02149

02152

02155

02158

02164

02167

02176

02143

02182

02512

02426

03189

03192

05032

02820

03195

03047

06204

06207

06210

2015(*) ..................................................................................

02867


DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCOR-PORARSE AL GRUPO O, EN SU CASO, UN GRUPO PREVIO (Art. 71 LIS)



06416

06419

02868

06410

06413

02860

02864

06417

06420

02869

06411

06414

02861

02865

06418

06421

02870

06412

06415

02862

02866

cve:

BO

E-A

-201

6-55

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2202015

Página 14B NIF1 bis





2015(*) .......................................

Total ......................................


2015(*) .......................................

Total ......................................

06211 06212 06213 06214

06215 06216 06217 06218

06219 06220 06221 06222

06223 06224 06225 06226

DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPO-RARSE AL GRUPO O, EN SU CASO, UN GRUPO PREVIO (Art. 71 LIS)



cve:

BO

E-A

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6-55

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2202015

0631006309Total períodos anteriores ............................................... 06308

Página 14B NIF2

2005....................................................................................

2007....................................................................................

2006....................................................................................

2008....................................................................................

2009....................................................................................

2010....................................................................................

2011....................................................................................


2004 ...................................................................................

2005....................................................................................

1997 .............................................................................................

1998 .............................................................................................

1999....................................................................................

2000....................................................................................

2001 .............................................................................................

2002 ............................................................................................

2003....................................................................................

2008 ...................................................................................

2009.....................................................................................

2006 ............................................................................................

2007....................................................................................

Total períodos anteriores .............................................. 0634506343 06344






2010 ....................................................................................

2012 ...................................................................................

2011.....................................................................................

2013....................................................................................

2012 ....................................................................................

2014 ....................................................................................

06311

06316

06313

06319

06325

06322

06328

06331

06334

06337

06340

06312

06317

06314

06320

06326

06323

06329

06332

06335

06338

06341

06318

06315

06321

06327

06324

06330

06333

06336

06339

06342




Total .............................................







2013 Suma de deducciones excepto I+D+i ............................






06227

06228

06229

06230

06231

06232




06263

06266

06269

06234

06242

06245

06248

06251

06254

06257

06260

06236

06239

06272

06275

06278

06284

06290

06281

06293

06296

06287

06299

06302

06305

06264

06267

06270

06240

06235

06243

06246

06249

06252

06255

06258

06261

06237

06273

06276

06279

06285

06288

06282

06294

06297

06291

06300

06303

06306

06265

06268

06241

06244

06247

06250

06253

06259

06262

06271

06256

06238

06274

06277

06280

06286

06289

06283

06295

06298

06292

06301

06304

06307

2015(*) ..................................................................................

06233



06434

06437

06440

06428

06431

06422

06425

06435

06438

06441

06429

06432

06423

06426

06436

06439

06442

06430

06433

06424

06427

cve:

BO

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2202015

Página 14B NIF2 bis






2015(*) .......................................

Total ......................................


2015(*) .......................................

Total ......................................

06346 06347 06348 06349

06350 06351 06352 06353

06354 06355 06356 06357

06358 06359 06360 06361



cve:

BO

E-A

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00451

00484

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00444

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00448

00465

00485

00493

00489

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nes

03373

03374

03375

03376

03361

03377

03378

03379

03380

03363

Abo

no d

e de

ducc

ione

s I+

D+

i po

r in

sufi c

ienc

ia d

e cu

ota

(opc

ión

art.

39.2

LIS

) ..........................................................................

Abo

no d

e de

ducc

ione

s po

r pro

ducc

ione

s ex

tran

jera

s (a

rt. 3

9.3

LIS

)

03389

03390

03391

03392

03393

03394

03395

03396

03397

03398

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es


Impuesto sobre Sociedades 2015Régimen de consolidación fi scal


Agencia Tributaria


Modelo

220

Devengo (

2)

Ejercicio .....

Período ..................


O A

Identifi cació

n (

1)

93 aDeRazón social

NIF

Espacio reservado para el número de justifi cante

Liq

uid

ació

n (

3)

00562Cuota íntegra del grupo ......

Líquido a ingresar o a devolver: Estado..................................... ..... 00621

Abono/

com

pensació

n (

6)

Cuota

cero

(7)

Cuota cero

Abono por conversión de activos por impuesto diferido (Art. 130 L.I.S.) ................................................ A

Compensación por conversión de activos por impuesto diferido (Art. 130 L.I.S.) ................................... C

Ingre

so (

5)

IImporte:


Código IBAN

Forma de pago:

Devolu

ció

n (

4)





D

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es


FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200

(información adicional de ajustes y deducciones)

Ejercicio

NIF

Identifi cación

Apellidos y nombre, razón social

Ejercicio .......................................................Periodo impositivo

Tipo de ejercicio................................................................

ALDEL

Resumen de los datos incluidos en el formulario

Número total de registros de correcciones y/o deducciones incluidas en el formulario .....................................................

1Importe total "Otras correcciones a la cuenta de P y G" ..............................................................................

2Importe total "Deducción DT 24ª.7 LIS, artículo 42 RDL 4/2004" ................................................................

3

4

Importe total "Deducción por gastos en investigación y desarrollo" ..............................................................

Suma de [1] + [2] + [3] + [4] .................................................................................................................... 5

Importe total "Deducción por gastos en innovación tecnológica" .................................................................

ANEXO III

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es




Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Otras correcciones a la cuenta de P y G

Naturaleza del ajuste (Justifi cación normativa)Importe

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es




Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Deducción 24ª.7 LIS, artículo 42 RDL 4/2004

Identifi cación bienes transmitidosImporte Identifi cación bienes en los que se ha materializado

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es




Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Deducción por gastos en investigación y desarrollo

Identifi cación de las inversiones y gastosImporte

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es




Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Deducción por gastos en innovación tecnológica

Identifi cación de las inversiones y gastosImporte

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es


M

EM

OR

IA A

NU

AL

DE

AC

TIV

IDA

DE

S Y

PR

OY

EC

TO

S E

JEC

UTA

DO

S

NIF

Identifi cació

n

Apel

lidos

y n

ombr

e, r

azón

soc

ial

FO

RM

ULA

RIO

SO

CIE

DA

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OD

ELO

200

BO

NIF

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CIO

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CO

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DEL

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SO

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L IN

VES

TIG

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OR

(REA

L D

ECR

ETO

475

/201

4, D

E 13

DE

JUN

IO)

Eje

rcic

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Ejer

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o ...

......

......

...

Perio

do im

posi

tivo:

Tipo

de

ejer

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DEL

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O IV

Den

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n

Nom

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icio

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ión

Impo

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nIm

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s bo

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Impo

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nI.

Soci

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Den

omin

ació

n

Nom

bre

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ecto

/act

ivid

adFe

cha

de in

icio

Fech

a de

fi na

lizac

ión

Impo

rte

tota

lLo

caliz

ació

nIm

port

e co

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ione

s bo

nifi c

adas

Impo

rte

dedu

cció

nI.

Soci

edad

es

Den

omin

ació

n

Nom

bre

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ecto

/act

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cha

de in

icio

Fech

a de

fi na

lizac

ión

Impo

rte

tota

lLo

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nIm

port

e co

tizac

ione

s bo

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adas

Impo

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cció

nI.

Soci

edad

es

Den

omin

ació

n

Nom

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Impo

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tota

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Impo

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nI.

Soci

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es

Den

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n

Nom

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s bo

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adas

Impo

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nI.

Soci

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es

Den

omin

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n

Nom

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proy

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Impo

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adas

Impo

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dedu

cció

nI.

Soci

edad

es

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

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.boe

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Nom

bre

Pro

yect

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ME

MO

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L D

E IN

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NIF

Nº a

fi lia

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Seg

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ad S

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lIm

port

e co

tizac

ión

boni

fi cad

oIm

port

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I. So

cied

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Eje

rcic

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NIF

Identifi cació

n

Apel

lidos

y n

ombr

e, r

azón

soc

ial

Ejer

cici

o ...

......

......

...

Perio

do im

posi

tivo:

Tipo

de

ejer

cici

oAL

DEL

FO

RM

ULA

RIO

SO

CIE

DA

DES M

OD

ELO

200

BO

NIF

ICA

CIO

NES

EN

LA

CO

TIZA

CIÓ

N A

LA

SEG

UR

IDA

D S

OC

IAL

DEL

PER

SO

NA

L IN

VES

TIG

AD

OR

(REA

L D

ECR

ETO

475

/201

4, D

E 13

DE

JUN

IO)

TOTA

L ..

......

......

......

......

......

.....

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es


8

Calle(Plaza/Avda. Nombre de la vía pública Número Escalera Piso Puerta Código provincia País

Ingreso ("I") Pago ("P")Tipo vinculación Método valoración Importe operación Naturaleza de la operación

Otras características de la operación Valor o intervalo de valores

DOCUMENT0 NORMALIZADO

Formulario documentación específi ca operaciones con personas o entidades vinculadas

incluidas en el ámbito de aplicación del art. 101 LIS (art. 16.4 RIS)

Persona o entidad vinculada: NIF F/J Apellidos / Razón social (persona o entidad vinculada) Nombre

EjercicioIdentifi cación

Ejercicio ...........................

Periodo impositivo

Tipo de ejercicio....................................

ALDEL

Declare separadamente las operaciones de ingreso o gasto, sin efectuar compensaciones entre ellas aunque correspondan al mismo concepto. Se declararán las operaciones por persona o entidad vinculada agrupadas según su naturaleza siempre que se haya utilizado el mismo método de valoración. Se incluirán en registros distintos las operaciones de distinto tipo y las operaciones de la misma naturaleza pero que utilicen métodos de valoración diferentes.

Identifi cación del obligado tributario: NIF Razón social/Apellidos Nombre

Calle(Plaza/Avda. Nombre de la vía pública Número Escalera Piso Puerta













ANEXO V

cve:

BO

E-A

-201

6-55

29Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es

http://www.boe.es BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

Orden HAP/871/2016

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