Órgano Interno de Control de la San Luís Potosí Secretaría de … · 2014-04-05 · Manual...

San Luís Potosí

GOBIERNO DEL ESTADO

2003/2009

SECRETARÍA DE EDUCACIÓN.

Sector: Educativo Registro: 24DST0021E Hojas No. 1 de 23 Área Revisada: Escuela Secundaria Técnica 21, Villa de

Reyes, S.L.P.

Tipo de Auditoría:

Integral

No. de Auditoría: C-60

Órgano Interno de Control de la Secretaría de Educación

CONTRALORÍA INTERNA.

OFICIO: C.I.S.E.G.E./1012/2008. ASUNTO: INFORME DE RESULTADOS.

San Luís Potosí, S.L.P.; 18 de diciembre de 2008.

C. PROFR. REINEL MONTERO HUERTA. DIRECTOR DE LA ESCUELA SECUNDARIA TÉCNICA Nº 21.

VILLA DE REYES, S.L.P. P R E S E N T E.

Como resultado de la auditoría integral practicada a la Escuela Secundaria Técnica 21, al amparo y cumplimiento de la orden de

auditoría No. C.I.S.E.G.E./719/2008 de fecha 10 de noviembre de 2008 y con fundamento en los artículos 3º fracción I inciso d), 31

fracción X, 40, 43, 44 fracción XVIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luis Potosí; 64 de la Ley de

Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luís Potosí; 81, 82, 83 fracción I, 85, 86 y 87 del Reglamento de la Ley

de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí; 3º fracción V inciso a), 19 del Reglamento Interior de la

Contraloría General del Estado; 3º fracción VIII y 30 del Reglamento Interior de la Secretaría de Educación, anexo encontrará el

informe de resultados con las observaciones determinadas y recomendaciones propuestas que fueron comentadas con Usted por la

auditora comisionada.

De las observaciones que se consignan en el apartado IV del presente informe destaca por su importancia la omisión de registros de

entradas y salidas del personal adscrito al centro de trabajo; por lo que solicito a Usted de la manera más atenta gire instrucciones a

quien corresponda a fin de que se implementen las medidas correctivas y preventivas acordadas conforme a los términos y plazos

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establecidos con la escuela a su digno cargo, para que en un plazo de diez días hábiles contados a partir de la fecha de

notificación del presente, remita a éste Órgano Interno de Control la solventación y/o trámite de las observaciones y

recomendaciones formuladas, a efecto de llevar a cabo su verificación.

Quedo a sus órdenes para cualquier información adicional y aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.

A T E N T A M E N T E

C.P.C. Y LIC. MA. DEL CARMEN ARANDA MANTECA.

“2008, Año de Lucha Contra el Estigma de la Discriminación”

c.c.p.- LIC. FRANCISCO ANTONIO RUBÍN DE CELIS CHÁVEZ.- Secretario de Educación de Gobierno del Estado.- para su conocimiento. c.c.p.- C.P.C. CARLOS ESPARZA DEL POZO.- Contralor General del Estado.- para su conocimiento. c.c.p.- C.P. GASTÓN MARTÍNEZ DE LEÓN.-Director General de la Coordinación de Contralorías Internas y Comisarías.- para su conocimiento. c.c.p.- L.E.P. VÍCTOR MANUEL PRECIADO RUÍZ.- Director de Educación Básica.- para su conocimiento. c.c.p.- PROFR. JOSE DE JESÚS MORÍN MARTÍNEZ.- Jefe del Departamento de Secundarias Técnicas.- para su conocimiento. c.c.p.- PROFR. ARTURO RODRÍGUEZ OLIVAREZ.- Inspector de la zona escolar No. 2 de Secundarias Técnicas.- para su conocimiento. c.c.p.- MINUTARIO. c.c.p.- EXPEDIENTE. CPC Y LIC´MCAM/C´mcmp*

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PROFR. REINEL MONTERO HUERTA. DIRECTOR DE LA ESCUELA SECUNDARIA TÉCNICA Nº 21.

CLAVE DE CENTRO DE TRABAJO 24DST0021E VILLA DE REYES, S.L.P.

INFORME DE AUDITORÍA.

Dependencia o entidad: Secretaría de Educación de Gobierno del Estado.

Área auditada: Escuela Secundaria Técnica No. 21.

Director: Profr. Reinel Montero Huerta.

Tipo de auditoría: Integral.

Oficios de comisión y presentación:

CISEGE/719 y 720/2008.

Período revisado: Ciclo escolar 2007-2008.

Fecha de inicio: 10 de noviembre de 2008.

Fecha de conclusión: 14 de noviembre de 2008.

Monto fiscalizado:

Ingresos: Egresos:

Ingresos Propios: $ 2,137.23 $ 2,137.23 Nómina: 120,454.47

Contralor Interno: C. P. C. Y LIC. Ma. del Carmen Aranda Manteca.

Auditora comisionada: C. María del Carmen Martínez Pérez.

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ÍNDICE Página

I.- Antecedentes.

En atención al programa de trabajo para el ejercicio 2008 y derivado de las indicaciones giradas por la Contralor Interno de la Secretaría de Educación del Gobierno del Estado; con fundamento en los artículos 3º fracción I inciso d), 31 fracción X, 40,43

44 fracción XVIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luis Potosí; 64 de la Ley de Presupuesto

Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí; 81, 82, 83 fracción I, 85, 86 y 87 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí; 3º fracción V inciso a), 19 del Reglamento Interior

de la Contraloría General del Estado; 3º fracción VIII y 30 del Reglamento Interior de la Secretaría de Educación, se realizó auditoría integral a la Escuela Secundaria Técnica número 21.

I.1.- Marco jurídico de actuación.

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí.

Ley General de Educación. Ley de Educación del Estado de San Luis Potosí.

Ley de los Trabajadores al Servicio de las Instituciones Públicas del Estado de San Luis Potosí. Ley del ISSSTE.

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de San Luis Potosí. Reglamento de las Condiciones Generales de Trabajo del Personal de la Secretaría de Educación.

Procedimiento Administrativo para la Aplicación de Descuentos por Retardos e Inasistencias del Personal. Reglamento Interior de la Secretaría de Educación del Gobierno del Estado.

Ley Orgánica de la Administración Pública de San Luis Potosí.

I.- Antecedentes y marco jurídico de actuación. 4 - 5 II.- Período, objetivo y alcance de la revisión. 5

III.- Resultado del trabajo desarrollado. 6 - 21 IV.- Observaciones y recomendaciones. 21 - 22

V.- Conclusión y recomendación general. 23

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Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí.

Ley de Transparencia Administrativa y Acceso a la Información del Estado de San Luis Potosí. Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí.

Programa Sectorial 2004-2009. Acuerdo Presidencial 754 del 27 Marzo de 1947 a maestros incapacitados para el servicio docente.

Acuerdo 97 de Educación Secundaria Técnica.

Manual Operativo del Director de Educación Secundaria Técnica.

II.- Período, objetivo y alcance de la revisión.

II.1.- Período: Ciclo escolar 2007-2008.

II.2.- Objetivo:

Recursos Humanos. Revisar que se cumplan las normas y disposiciones establecidas en materia de sistema de registro

para entradas y salidas del personal y remuneraciones a los empleados, con estricto apego al Reglamento de las Condiciones Generales de Trabajo del Personal de la Secretaría de Educación.

Recursos Financieros. Revisar que su control se maneje de forma correcta y oportuna.

Recursos Materiales. Verificar que los bienes muebles estén debidamente registrados ante el Departamento de la

Secretaría de Educación de Gobierno del Estado.

II.3 Alcance de la revisión:

Ciclo Escolar 2007-2008. Porcentaje aproximado Recursos humanos 96 %

Recursos financieros 95 % Recursos materiales 80 %

La presente auditoría se desarrollo de conformidad con las Normas Generales de Auditoría Pública y mediante la aplicación

de Procedimientos de Auditoría necesarios en cada caso.

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III.-Resultado del trabajo desarrollado:

Se llevaron a cabo las siguientes acciones:

III.1 Acta de inicio de auditoría.

Con fecha 10 de noviembre del año en curso se da inicio a la Auditoría Integral en la Escuela Secundaria Técnica No. 21 con la notificación de la orden de comisión No. C.I.S.E.G.E./719/2008 y de presentación C.I.S.E.G.E./720/2008.

El Director del plantel proporcionó la siguiente información:

Tarjetas de control de puntualidad y asistencia del personal docente y administrativo de junio de 2008. Documentos justificatorios de las inasistencias del personal docente y administrativo del mes mencionado en el punto

anterior. Fotocopia de reportes de inasistencias del personal enviadas a descuento.

Fotocopia de la plantilla de personal.

Fotocopia de la nómina de la quincena 03/2008. Fotocopia de horarios del personal.

Expedientes del personal docente y administrativo solicitados para verificación de documentos anexos. Fotocopia del Plan Estratégico de Transformación Escolar (PETE) y Plan Anual de Trabajo (PAT) del Director del

plantel. Ingresos propios.

Cooperativa escolar: con los soportes correspondientes. Fotocopia de inventario de bienes muebles propiedad del plantel.

III.2.- Recursos Financieros:

Los recursos financieros que se manejan en el plantel, son los siguientes: cooperativa escolar e ingresos propios.

III.2.1.- Ingresos Propios.

Se revisaron los movimientos de ingresos y egresos correspondientes al período: del 31 de diciembre de 2007 al 30 de

junio de 2008 así como la documentación soporte; encontrándose todo de conformidad como se muestra en el

siguiente:

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Cuadro sinóptico No. 1

Nº CONSEC.

MES SALDO AL 31/12/2007

D H SALDO AL 30/06/2008

1 Saldo inicial al 31 de diciembre de 2007. $ 485.23 $ 485.23

2 Ingresos de enero de 2008 folios del

53277 – 53322.

$ 1,652.00 2,137.23

3 Sin movimiento febrero de 2008. 0.00 0.00 2,137.23

4 Sin movimiento marzo de 2008. 0.00 0.00 2,137.23

5 Egresos de marzo de 2008. $ 406.08 1,731.15

6 Sin movimiento abril de 2008. 0.00 0.00 1,731.15

7 Sin movimiento mayo de 2008. 0.00 0.00 1,731.15

8 Egresos junio de 2008. 1,268.00 463.15

Sumas parciales $ 1,652.00 $ 1,674.08

Saldo al 30 de junio de 2008. 463.15

Sumas iguales $ 485.23 $ 2,137.23 $ 2,137.23

III.3.- Recursos Humanos.

III.3.1.- Registro de asistencia del personal.

Del análisis y revisión al sistema de registro de asistencia del personal administrativo y docente (por junio de 2008), de los horarios establecidos en el plantel (vigentes en junio de 2008), de la nómina de la Institución y de los documentos

justificatorios presentados por el Profr. Reinel Montero Huerta con motivo de las omisiones de firma de entrada y/o salida

del personal a su cargo se detectaron las incidencias relacionadas en los cuadros sinópticos número 1 y 2; cabe hacer la aclaración que se consideran como inasistencias las omisiones de firma de entrada y/o salida al no ser justificadas con

los documentos idóneos por el C. Profr. Reinel Montero Huerta durante el desarrollo de la presente auditoría, de

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conformidad con lo dispuesto en la fracción II del artículo 25 y 35 del Reglamento de las Condiciones Generales de

Trabajo de la Secretaría de Educación Pública.

El Reglamento de las Condiciones Generales del Trabajo del Personal de la Secretaría de Educación Pública, establece:

Artículo 25.- Son obligaciones de los trabajadores:

II.- Asistir con puntualidad al desempeño de sus labores y cumplir con las disposiciones que se dicten para comprobarla.

Artículo 35.- El Reglamento Interior de cada Dependencia fijará el procedimiento que juzgue conveniente, para el control

de asistencia y trabajo de su personal.

Además el acuerdo número 97 relativo a la organización y funcionamiento de las Escuelas Secundarias Técnicas dispone:

Artículo 14.- Corresponde al personal escolar:

IV.- Asistir puntualmente al desempeño de sus labores y no abandonarlas durante el horario asignado por la

dirección del plantel.

Artículo 19.- Corresponde al director:

III.- Cumplir y hacer cumplir las disposiciones normativas vigentes relativas al funcionamiento del plantel, de conformidad con las finalidades de la Educación Secundaria Técnica;

IV.- Responsabilizarse de la administración de los recursos humanos con que cuente el plantel;

XVIII.- Cumplir con las disposiciones y actividades propias del servicio, que le señale la autoridad superior y asignar al personal bajo su mando las comisiones específicas que correspondan a la naturaleza de su cargo y

sean necesarias para el buen funcionamiento del plantel.

De los numerales anteriormente descritos se advierte que es obligación del personal docente y administrativo de

la Institución auditada, registrar su asistencia al centro de trabajo y deber del Director cumplir y hacer cumplir la

normatividad vigente aplicable al plantel a su cargo.

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Los resultados del presente informe se determinaron después de haber analizado los documentos justificatorios de cada servidor público presentados por el Director de la Institución; a decir de él, que son todos los que obran en

expedientes del personal tales como: licencias médicas expedidas por el ISSSTE, permisos económicos, oficios de comisión oficial así como comisiones sindicales y los reportes de incidencias de personal entregados ante la Coordinación

General de Remuneraciones, información que se respalda con copia simple integrada al expediente de auditoría.

De la revisión a los registros de entradas y salidas del personal docente que labora en la Escuela Secundaria Técnica No.

21 se detectaron 374 horas como incidencias de conformidad al siguiente:

Cuadro sinóptico No.1

FECHA NOMBRE MATERIAS HORA DE LA INCIDENCIA

OMISION DE ENTRADA,SALIDA

O NO CHECÒ

No. DE HRS. INJUSTIFICADAS

23/06/2008 Ma.del Socorro Capetillo Martínez

Español 8:00-8:50 Retardo 1

24/06/2008 Ma.del Socorro Capetillo Martínez


25/06/2008 Ma.del Socorro

Capetillo Martínez


25/06/2008 Ma.el Socorro Capetillo

Martínez

Español 14:10-15:00 Salida antes de su

horario

1

23/06/2008 Elizabeth Janeth Ovalle

Mejia


horario

1

24/06/2008 Elizabeth Janeth Ovalle Mejia

Español 14:10-15:00 Salida antes de su horario

1

25/06/2008 Elizabeth Janeth Ovalle Mejia


25/06/2008 Elizabeth Janeth Ovalle

Mejia


horario

1

04/06/2008 Livier E. de Jesús Alviso Matemáticas 14:10-15:00 Salida antes de su 1

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horario

05/06/2008 Livier E. de Jesús Alviso Matemáticas 8:00-9:40/10:30-

15:00

No firmó salida 7

19/06/2008 Livier E. de Jesús Alviso Matemáticas 8:00-9:40/10:30-

15:00

No firmó salida 7

20/06/2008 Livier E. de Jesús Alviso Matemáticas 8:00-15:00 No checó 8

24/06/2008 Livier E. de Jesús Alviso Matemáticas 8:00-

11:20/12:30-14:10

No checó 6

25/06/2008 Livier E. de Jesús Alviso Matemáticas 14:10-15:00 Salida antes de su horario

1

05/06/2008 Juan Antonio Silva

Olivares

Matemáticas 11:40-15:00 No firmó salida 4


Olivares

Matemáticas 10:30-11:20 1

19/06/2008 Juan Antonio Silva Olivares

Matemáticas 11:40-12:30 Retardo 1

20/06/2008 Juan Antonio Silva Olivares

Matemáticas 11:40-15:00 No checó 4


Olivares

Matemáticas 11:40-15:00 No checó 4


Olivares

Matemáticas 13:20-14:10

14:10-15:00

Salida antes de su

horario

2

06/06/2008 Zulema Araceli Ortíz

Díaz

Historia 8:00-

11:20/12:30-14:10

No firmó entrada 6


Díaz

Historia 8:00-14:10 No firmó salida 7


Díaz

Historia 8:00-14:10 No checó 7

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Díaz

Historia 8:00-

11:20/12:30-14:10

No checó 6

19/06/2008 Zulema Araceli Ortíz Díaz

Historia 8:00-8:50/9:40-11:20/11:40-

12:30/13:20-14:10

No checó 5


Díaz

Historia 8:00-

11:20/12:30-

14:10

No checó 6


Historia 8:00-14:10 No checó 7


Historia 8:00-11:20/12:30-

14:10

No firmó salida 7

02/06/2008 Martín Lara Borjas Matemáticas, Agricultura y

Tutoría

8:00-8:50 Retardo 1

04/06/2008 Martín Lara Borjas Matemáticas,

Agricultura y Tutoría

8:00-14:10 No firmó salida 7


Tutoría

8:00-12:30/13:20-

15:00

No firmó salida 7


Tutoría

14:10-15:00 Salida antes de su horario

1

16/06/2008 Martín Lara Borjas Matemáticas,

Agricultura y Tutoría

8:00-8:50

8:50-9:40

Retardo 2


8:00-11:20/12:30-

No checó 6

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Tutoría 14:10

02/06/2008 Roberto Martín Estrada

Navarro

Matemáticas,

Geografía y

Tutoría

8:00-8:50 Retardo 1

09/06/2008 Roberto Martín Estrada Navarro

Matemáticas, Geografía y

Tutoría

8:00-8:50 Retardo 1

16/06/2008 Roberto Martín Estrada

Navarro

Matemáticas,

Geografía y Tutoría

8:00-8:50 Retardo 1

03/06/2008 José Manuel Capetillo

Pérez

Historia y

Geografía

11:40-12:30

13:20-14:10

Salida antes de su

horario

2


Pérez

Historia y

Geografía

13:20-14:10 Salida antes de su

horario

1


Pérez

Historia y

Geografía


horario

1

12/06/2008 José Manuel Capetillo Pérez

Historia y Geografía


1

17/06/2008 José Manuel Capetillo Pérez

Historia y Geografía


1


Pérez

Historia y

Geografía


horario

1


Pérez

Historia y

Geografía


horario

1

03/06/2008 Martín Hernández Hidalgo

Historia 14:10-15:00 Salida antes de su horario

1


Historia 8:00-8:50 Retardo 1

05/06/2008 Martín Hernández

Hidalgo

Historia 8:00-8:50

14:10-15:00

2

09/06/2008 Martín Hernández Historia 13:20-14:10 Salida antes de su 1

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Tipo de Auditoría:

Integral



Hidalgo horario


Hidalgo

Historia 14:10-15:00 Salida antes de su

horario

1


Hidalgo

Historia 14:10-15:00 Salida antes de su

horario

1


Hidalgo

Historia 8:00-10:30

14:10-15:00

4


Historia 8:00-8:50 Retardo 1


Historia 8:00-8:50 14:10-15:00

2


Hidalgo

Historia 8:00-8:50

14:10-15:00

2


Hidalgo

Historia 8:00-8:50

8:50-9:40

Retardo 2

03/06/2008 Teresita de Jesús Muñiz Sandoval

Formación Cívica, Ética y Tutoría



Formación Cívica, Ética y Tutoría

8:00-15:00 No checó 8

17/06/2008 Teresita de Jesús Muñiz

Sandoval

Formación Cívica,

Etica, Tutoría


horario

4


Sandoval

Formación Cívica,

Etica, Tutoría

8:00-8:50

8:50-9:40

2


Sandoval

Formación Cívica,

Etica, Tutoría

8:00-15:00 No checó 8


Formación Cívica, Etica, Tutoría

8:00-13:20 No checó 6


Formación Cívica, Ética, Tutoría

11:40-15:00 No checó 4

19/06/2008 José Ismael Reyes Historia y 9:40-10:30 1

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Gómez Geografía

13/06/2008 Ma. Teresa Aguilera

Hernández

Ciencias 8:00-

10:30/11:40-

13:20

No firmó salida 5

23/06/2008 Ma. Teresa Aguilera Hernández

Ciencias 8:00-8:50 14:10-15:00

No checó 2

24/06/2008 Ma. Teresa Aguilera Hernández

Ciencias 14:10-15:00 Salida antes de su horario

1


Hernández

Ciencias 8:00-8:50

14:10-15:00

2


Hernández

Ciencias 8:00-8:50 1

02/06/2008 J. Cruz Padilla Silva Química, Física 8:00-9:40/10:30-15:00

No firmó entrada 7

23/06/2008 J. Cruz Padilla Silva Química, Física 14:10-15:00 Salida antes de su horario

1

24/06/2008 J. Cruz Padilla Silva Química, Física 14:10-15:00 1

11/06/2008 Alma Rosa García Hernández

Matemáticas y Tutoría

12:30-15:00 No checó 3

12/06/2008 Alma Rosa García

Hernández

Matemáticas y

Tutoría

12:30-14:10 No checó 2


Hernández

Matemáticas y

Tutoría

8:00-15:00 No checó 8


Hernández

Matemáticas y

Tutoría

12:30-15:00 No checó 3



12:30-14:10 No checó 2




1

03/06/2008 Manuel Hernández Español 14:10-15:00 Salida antes de su 1

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Ventura horario

12/06/2008 Manuel Hernández

Ventura


horario

1


Ventura


horario

1


Ventura


horario

1

03/06/2008 Ma.del Rosario García Castillo

Inglés 14:10-15:00 Salida antes de su horario

1

09/06/2008 Ma. del Rosario García Castillo


1

13/06/2008 Ma. del Rosario García

Castillo

Inglés 8:00-9:40/10:30-

15:00

No checó 7

17/06/2008 Ma. del Rosario García

Castillo

Inglés 14:10-15:00 Salida antes de su

horario

1



1



1

19/06/2008 Gastón Reyna Licea Inglés 11:40-15:00 No checó 4



23/06/2008 Alberto Uresti Sánchez Inglés 14:10-15:00 Salida antes de su

horario

1

04/06/2008 Roberto Martínez Hernández

Artes, Lácteos 13:20-14:10 Salida antes de su horario

1


Artes, Lácteos 13:20-14:10 Salida antes de su horario

1

13/06/2008 Roberto Martínez

Hernández

Artes, Lácteos 13:20-14:10 Salida antes de su

horario

1

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Hernández

Artes, Lácteos 12:30-13:20

13:20-14:10

2


Hernández

Artes, Lácteos 8:00-13:20 No firmó salida 6


Artes, Lácteos 8:00-14:10 No checó 7

05/06/2008 Sanjuana Rocha Estrada

Educación Artística 11:40-12:30/13:20-

14:10

2


Educación Artística 11:40-12:30 12:30-13:20

2


Educación Artística 2

13/06/2008 Sanjuana Rocha

Estrada

Educación Artística 11:40-12:30

13:30-13:20

2

19/06/2008 Sanjuana Rocha

Estrada

Educación Artística 11:40-

12:30/12:30-13:20

No checó 2


Educación Artística 11:40-12:30/13:20-

14:10

No checó 2


Educación Artística 11:40-15:00 No firmó salida 4

02/06/2008 Víctor Gabriel Flores Zamora

Educación Física 14:10-15:00 Salida antes de su horario

1

05/06/2008 Víctor Gabriel Flores

Zamora

Educación Física 8:00-

11:20/12:30-

13:20/14:10-15:00

No checó 6


Zamora

Educación Física 14:10-15:00 Salida antes de su

horario

1

San Luís Potosí

GOBIERNO DEL ESTADO

2003/2009



Reyes, S.L.P.

Tipo de Auditoría:

Integral




Zamora


horario

1


Zamora


horario

1



1



1


Zamora


horario

1


Zamora

Educación Física 12:30-13:20

14:10-15:00

2



1



1

25/06/2008 Salvador Alberto García

Valles

Educación Física


06/06/2008 Martha Moreno Guerra Ganadería,

Agricultura, Física


horario

1




horario

1

19/06/2008 Martha Moreno Guerra Ganadería, Agricultura, Física

8:00-15:00 No checó 8

25/06/2008 Martha Moreno Guerra Ganadería Agricultura, Física

No firmó salida




horario

1

13/06/2008 Claudia Elena de la

Puente Mendieta

Español, Lácteos 8:00-11:20 No firmó salida 4

San Luís Potosí

GOBIERNO DEL ESTADO

2003/2009



Reyes, S.L.P.

Tipo de Auditoría:

Integral



03/06/2008 Ramón Flores Martínez Soldadura 9:40-13:20 No firmó salida 4

04/06/2008 Ramón Flores Martínez Soldadura 8:50-9:40/11:40-

12:30

No checó 2

10/06/2008 Ramón Flores Martínez Soldadura 9:40-13:20 No checó 4


12:30

No checó 2


17/06/2008 Ramón Flores Martínez Soldadura No firmó salida

18/06/2008 Ramón Flores Martínez Soldadura 8:50-9:40/11:40-12:30

No checó 2



14:10

No checó 4

06/06/2008 Ninfa Maday Pineda

Palacios

Secretariado 13:20-14:10 Salida antes de su

horario

1

13/06/2008 Ninfa Maday Pineda Palacios

Secretariado 13:20-14:10 Salida antes de su horario

1


Secretariado 8:00-11:20/13:20-

15:00

No firmó Salida 6


Secretariado 13:20-14:10 Salida antes de su horario

1

TOTAL HORAS 374

En el mismo contexto resultó personal administrativo con 22 jornadas no justificadas como se observa en el

siguiente:

San Luís Potosí

GOBIERNO DEL ESTADO

2003/2009



Reyes, S.L.P.

Tipo de Auditoría:

Integral



Cuadro sinóptico No.2

FECHA NOMBRE PUESTO

OMISION DE

ENTRADAS, SALIDAS

Ó NO CHECO

No. DE DIAS INJUSTIFICADOS

10/06/2008 Manuel Francisco Foulloon del Ángel Coordinador

No checó 1

13/06/2008 Manuel Francisco Foulloon del Ángel Coordinador

No firmó salida 1

02/06/2008 José Isabel Hernández Ortíz Coordinador No checó 1








19/06/2008 José Isabel Hernández Ortíz Coordinador No firmó salida 1

25/06/2008 José Isabel Hernández Ortíz Coordinador No firmó salida 1


09/06/2008 Héctor Natalio Alvarado Pardo Asistente educativo No checó 1

18/06/2008 Héctor Natalio Alvarado Pardo Asistente educativo No checó 1

16/06/2008 Ramiro Agundis Salazar Asistente educativo No checó 1

04/06/2008 Ana María Robledo Ortíz Asistente técnico No checó 1



12/06/2008 Ma. Elena Capetillo Martínez Administrativo No firmó salida 1

11/06/2008 Teresa Almazán Hernández Administrativo No checó 1

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Reyes, S.L.P.

Tipo de Auditoría:

Integral



12/06/2008 Teresa Almazán Hernández Administrativo No firmó salida 1

Total 22

III.3.2.- Conciliación de plantilla de personal contra quincena 03/2008.

Se solicitó la plantilla de personal que fue cotejada con la nómina. El monto erogado de este período según nómina

ascendió a la cantidad de $120,454.47 (ciento veinte mil cuatrocientos cincuenta y cuatro pesos 47/100 M. N.)

Como resultado de la revisión a la nómina y plantilla de la escuela se encontró lo siguiente:

Cuadro sinóptico No. 3

Personal que se encontró en plantilla y en nómina no.

Personal que se encontró en nómina y plantilla no.

NOMBRE DEL TRABAJADOR JUSTIFICACIÓN

Gastón Reyna Licea. Sin aclarar

J. Cruz Padilla Silva. Sin aclarar

José Juan García Garcés. Sin aclarar

NOMBRE DEL TRABAJADOR JUSTIFICACIÓN

Luís Orlando Hernández García. Sin aclarar

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Reyes, S.L.P.

Tipo de Auditoría:

Integral



III.3.4.- Revisión de expedientes de personal adscrito al plantel escolar.

Se revisaron expedientes de personal resultando de conformidad pues se encuentran integrados con fotocopias de sus comprobantes de estudios, acta de nacimiento, orden de presentación, adscripción, CURP, formato único de personal, etc.

III.3.5.- Verificación del Plan Estratégico de Transformación Escolar (PETE) y Plan Anual de Trabajo (PAT)

Se anexa a expediente la fotocopia del Plan Estratégico de Transformación Escolar (PETE) y Plan Anual de Trabajo (PAT).

IV.- Observaciones y recomendaciones:

Observación 01-719-2008.

De la revisión efectuada al registro de puntualidad y asistencia (registro establecido en el plantel como control) se detectaron 374 horas y 22 días en los que el personal no cumplió con su obligación de registrar su asistencia o asistir con puntualidad al

desempeño de sus labores, al omitir su registro en el mencionado libro en los términos de lo que dispone el artículo 25 del Reglamento de las Condiciones Generales de Trabajo del Personal de la Secretaría de Educación.

Recomendación:

Que el Profr. Reinel Montero Huerta, Director de la Escuela Secundaria Técnica No. 21, presente a éste Órgano Interno de

Control los documentos justificatorios de las incidencias relacionadas en los Cuadros sinópticos No. 1 y 2 del rubro “Resultado del Trabajo Desarrollado”, en el entendido que solo serán válidos para tal efecto las licencias médicas expedidas

por el ISSSTE, permisos económicos y oficios de comisión expedidos en tiempo y forma (cabe hacer la aclaración que durante el desarrollo de la presente auditoría el Profr. Reinel Montero Huerta manifestó que los documentos presentados a la

auditora eran todos los que obran en su poder tales como: licencias médicas expedidas por el ISSSTE, permisos económicos, oficios de comisión oficial así como comisiones sindicales y los reportes de incidencias de personal entregados ante la

Coordinación General de Remuneraciones); lo anterior con apego a lo establecido en el artículo 25 fracción II del Reglamento

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Tipo de Auditoría:

Integral



de las Condiciones de Trabajo del Personal de la Secretaría de Educación Pública que textualmente dice: “Son obligaciones

de los trabajadores: II.- Asistir con puntualidad al desempeño de sus labores y cumplir con las disposiciones que se dicten para comprobarla”, o en su defecto conforme a las disposiciones establecidas en materia de faltas y descuentos

del personal docente y administrativo, gestione dichas incidencias para su descuento a la Coordinación General de Remuneraciones de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado, dentro del plazo establecido en el oficio No. C. I. S. E.

G. E./1012/2008 de fecha 18 de diciembre de 2008, con copia de conocimiento de la gestión para el Órgano Interno de

Control de la Secretaría de Educación del Gobierno del Estado y se le exhorta para que en lo subsecuente cumpla permanentemente con las disposiciones establecidas en materia de incidencias. No omito mencionar a Usted que la

observancia de la legislación aplicable en materia de asistencia es permanente y todas las incidencias deben reportarse en tiempo y forma al Departamento correspondiente, en el entendido de que cualquier omisión de registro de asistencia se

considera como inasistencia de conformidad a la legislación invocada.

Observación 02-719-2008 Derivado de la auditoría integral practicada a la Escuela Secundaria Técnica No. 21 respecto al cotejo de plantilla de personal

contra nómina se detectó que existe personal en nómina y en la plantilla no, así como se refleja en el Cuadro sinóptico No.

3.

Recomendación: Que el Profr. Reinel Montero Huerta, Director de la Escuela auditada, realice la aclaración correspondiente dentro del plazo

establecido en el oficio No. C. I. S. E. G. E. /1012/2008 de fecha 18 de diciembre de 2008, con copia de conocimiento de la gestión para el Órgano Interno de Control de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado.

Observación 03-719-2008

Derivado de la auditoría integral practicada a la Escuela Secundaria Técnica No. 21, se solicitó al Profr. Reinel Montero Huerta

los documentos de parcelas escolares los cuales no proporcionó.

Recomendación: Que el Profr. Reinel Montero Huerta, Director de la Escuela auditada, presente a éste Órgano Interno de Control los

documentos que le fueron solicitados en el desarrollo de la auditoría dentro del plazo establecido en oficio No. C. I. S. E. G. E. /1012/2008 de fecha 18 de diciembre de 2008.

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Tipo de Auditoría:

Integral



V.- Conclusión y recomendación general:

De esta Auditoría Integral practicada a la Escuela Secundaria Técnica No. 21 se concluye que existen deficiencias en los

registros de puntualidad y asistencia ya que se encontraron 374 horas injustificadas del personal docente y 22 días del

personal administrativo.

Por lo anterior se recomienda al C. Profr. Reinel Montero Huerta, Director del plantel, se apegue a lo establecido en el artículo

56, fracción I de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de San Luis Potosí, que a la letra dice: Todo servidor público debe cumplir con la máxima diligencia el servicio que le sea encomendado y

abstenerse de cualquier acto u omisión que cause la suspensión o deficiencia de dicho servicio, o implique abuso o ejercicio indebido de un empleo, cargo o comisión.

ATENTAMENTE

C. P. C. Y LIC. Ma. del Carmen Aranda Manteca C. María del Carmen Martínez Pérez Contralor Interno Auditora de la C.I.S.E.G.E

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