Origen del Sector Origen del Sector AutomotorAutomotor

Reglas Negociadas por Colombia y Perú Reglas Negociadas por Colombia y Perú

con los Estados Unidoscon los Estados Unidos

Brasilia, 27 de septiembre de 2007Brasilia, 27 de septiembre de 2007

Gustavo Guzmán Manrique Consultor Internacional gguzman@animail.net gusguz06@gmail.com

CONTENIDOCONTENIDO

► Antecedentes Origen AutomotorAntecedentes Origen Automotor- Andino- Andino- Comparación con NAFTA- Comparación con NAFTA

► Origen Automotor TLC de Colombia y Perú con los Origen Automotor TLC de Colombia y Perú con los Estados UnidosEstados Unidos- Criterio de origen- Criterio de origen- Acumulación- Acumulación- Procedimientos- Procedimientos

► Origen Automotor en otros TLCs de los Estados Origen Automotor en otros TLCs de los Estados Unidos en la regiónUnidos en la región- - Chile y CentroaméricaChile y Centroamérica

► Espacios de negociación y conclusionesEspacios de negociación y conclusiones

Bloques económicosBloques económicos

Producción 2006 por agrupaciones

Unión Europea; 17.9

Mercosur; 2.7

CAN; 0,3

NAFTA; 15.2

Fuente: Elaboración propia, con base en J.D. Power & Associates

(Millones de unidades)

Producción de vehículos Mundo / América Producción de vehículos Mundo / América LatinaLatina20062006 10.8 10.7

6.6 5.3

3.7 3.1 2.7 2.4 2.2 1.9

-

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

Japón EstadosUnidos

China Alemania Corea Francia España Canada Brasil México

2.277.9701.937.857

427.943154.566

123.964 50.235 5.155 36

-

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

Brasil México Argentina Venezuela Colombia Ecuador Chile Uruguay

Producción 2006

Fuente: J.D. Power & Associates

Antecedente: Origen del Convenio Antecedente: Origen del Convenio Automotor AndinoAutomotor Andino

► La industria de ensamble de la CAN no La industria de ensamble de la CAN no alcanzaba las exigencias de origen.alcanzaba las exigencias de origen.

► Un Requisito Específico de Origen –REO- Un Requisito Específico de Origen –REO- flexible (40% V.A.) “abrió el mercado flexible (40% V.A.) “abrió el mercado Automotor”.Automotor”.

► En 1999, el REO se ajustó al En 1999, el REO se ajustó al cálculo de los cálculo de los componentes subregionales sobre el total componentes subregionales sobre el total de materiales incorporados al vehículode materiales incorporados al vehículo..

IS: Integración subregional.MO: Sumatoria del valor de los materiales originarios de la Subregión, incluyendo CKD compuesto exclusivamente por partes o piezas originarias.MNO: Sumatoria del valor de los materiales y CKD no originarios de la Subregión.

IS = MO x100MO+MNO

Antecedente REO automotor andino

El REO automotor andino aplica por El REO automotor andino aplica por categorías de vehículoscategorías de vehículos ► Categoría 1, Categoría 1,

vehículos livianosvehículos livianos

Automóviles Automóviles Camperos, rústicos, Camperos, rústicos,

4x44x4 Transporte de hasta Transporte de hasta

16 pasajeros16 pasajeros Camiones capacidad Camiones capacidad

de carga 10.000 lbs. de carga 10.000 lbs.

► Categoría 2 Categoría 2 vehículos pesadosvehículos pesados Transporte de más Transporte de más

de 16 pasajerosde 16 pasajeros Camiones capacidad Camiones capacidad

de carga de más de de carga de más de 10.000 lbs.10.000 lbs.

ChasisChasis

► 2 A= Buses con carrocería2 A= Buses con carrocería► 2 B = Chasis y Camiones2 B = Chasis y Camiones

Antecedente REO automotor Andino

Contenido RegionalContenido Regional

► Incorporación de Materiales Subregionales -IS- Incorporación de Materiales Subregionales -IS-

La IS se La IS se contabiliza por contabiliza por Categoría/AñoCategoría/Año

La IS se La IS se contabiliza por contabiliza por Categoría/AñoCategoría/Año

CATEGORIA/AÑO 2007 2008 2009

(1) Vehículos livianos 32,59% 33,67% 34,55%

(2-a) Buses carrozados

32,45% 33,65% 34,85%

(2-b) Chasis y camiones

17,0% 17,50% 18,0%

Antecedente REO automotor andino

REO Andino para AutopartesREO Andino para Autopartes

Totalmente obtenidosTotalmente obtenidos Salto de partidaSalto de partida Valor agregado = 55% máximo de Valor agregado = 55% máximo de

materiales no originarios.materiales no originarios.

Antecedente REO automotor andino

Comparativo elementos clave origenComparativo elementos clave origenAndino y NAFTAAndino y NAFTA

CRITERIO DE ORIGEN VEHÍCULOS

Despiece de MNO

Contenido Regional sobre Costo Neto

VCR: 62,5% - 60% - 50%

El REO para VEHÍCULOS

aplica por CATEGORIAS

El REO se contabiliza por

CATEGORÍA/AÑO

Hay acumulación bilateral solo de materiales

CRITERIO DE ORIGEN AUTOPARTES

Despiece de MNO

Contenido Regional sobre Costo Neto 60%

CRITERIO DE ORIGEN VEHÍCULOS

Contenido Regional sobre el total de

materiales incorporados al vehículo.

IS 2009 = 34,55% – 34,85% – 18%

CRITERIO DE ORIGEN AUTOPARTES • Totalmente obtenidos o Cambio de subpartida• Valor agregado (55% MNO)

El REO para VEHÍCULOS

aplica por CATEGORIAS

El REO se contabiliza por

CATEGORÍA/AÑO

Hay acumulación bilateral de materiales y procesos

Comparativo antecedentes

Reglas Negociadas por Reglas Negociadas por Colombia y Perú en el Colombia y Perú en el

TLC TLC con Estados Unidoscon Estados Unidos

Criterio de Origen TLCCriterio de Origen TLCVEHÍCULOSVEHÍCULOS

► Costo Neto: VCR= 35%Costo Neto: VCR= 35%

► Se podrá promediar el cálculo del VCR en Se podrá promediar el cálculo del VCR en el año fiscal del productor, el año fiscal del productor, con base en con base en los vehículos producidoslos vehículos producidos, , o o exportados exportados a las partes, a las partes, por Categoríapor Categoría..

VCR= (CN-VMN) x100CN

VCR: Valor de contenido regional (%)CN: Costo Neto de la mercancíaVMN: Valor de materiales no originarios

La producción de Categorías de vehículos se hará en la misma planta.

La producción de Categorías de vehículos se hará en la misma planta.

TLC ColombiaEstados Unidos

Perú

Criterio de Origen TLCCriterio de Origen TLCAUTOPARTESAUTOPARTES

1.1. Cambio de clasificación; oCambio de clasificación; o2.2. Costo Neto: VCR= 35%Costo Neto: VCR= 35%

► Las autopartes (ámbito acordado) Las autopartes (ámbito acordado) podránpodrán promediarpromediar- al año fiscal de la montadora de destino; - al año fiscal de la montadora de destino; - en cualquier trimestre o mes, o en el año - en cualquier trimestre o mes, o en el año fiscal del productor de la autoparte. fiscal del productor de la autoparte.

VCR= (CN-VMN) x100CN

La producción de autopartes se hará en la misma planta.

La producción de autopartes se hará en la misma planta.

VCR: Valor de contenido regional (%)CN: Costo Neto de la mercancíaVMN: Valor de materiales no originarios

TLC ColombiaEstados Unidos

Perú

AcumulaciónAcumulación

►Hay acumulación simple entre los dos Hay acumulación simple entre los dos países suscriptores del respectivo países suscriptores del respectivo acuerdo (Colombia-EEUU y Perú-EEUU)acuerdo (Colombia-EEUU y Perú-EEUU)

►No hay acumulación bilateral ni No hay acumulación bilateral ni diagonal para el sector automotor.diagonal para el sector automotor.

De materiales De procesos

TLC ColombiaEstados Unidos

Perú

ProcedimientosProcedimientos

►AutocertificaciónAutocertificación►Certificación por embarque o hasta por Certificación por embarque o hasta por

un añoun año►Verificación y decisión a cargo de Verificación y decisión a cargo de

autoridad del país importadorautoridad del país importador►Sanciones retroactivasSanciones retroactivas►Solución de diferencias generalSolución de diferencias general

TLC ColombiaEstados Unidos

Perú

Similitudes Similitudes y y diferenciasdiferencias entre Origen entre Origen AndinoAndino

y TLCs en VEHÍCULOSy TLCs en VEHÍCULOSTEMATEMA REO ANDINOREO ANDINO TLC COL/PER-EEUUTLC COL/PER-EEUU

CriterioCriterio Contenido RegionalContenido Regional Contenido RegionalContenido Regional

Cobertura del Cobertura del cálculocálculo

Materiales incorporadosMateriales incorporados Costo netoCosto neto

Fórmula Fórmula IS = IS = MO MO x100 x100 MO+MNOMO+MNO

VCR= (VCR= (CN-VMN)CN-VMN) x100 x100 CNCN

Objeto del Objeto del cálculocálculo

Categorías de vehículosCategorías de vehículos Categorías de vehículosCategorías de vehículos

Período del Período del cálculocálculo

AnualAnual Anual Anual

Porcentaje Porcentaje C1C1 C2a C2a C2b C2b IS 2007= 32,59 32,45 17IS 2007= 32,59 32,45 17IS 2009= IS 2009= 34,55 34,8534,55 34,85 18 18

VCR= VCR= 3535

Acumulación Acumulación Bilateral de Materiales Bilateral de Materiales Simple de Materiales y Simple de Materiales y ProcesosProcesos

TLC ColombiaEstados Unidos

Perú

SimilitudesSimilitudes y y diferenciasdiferencias entre Origen Andino entre Origen Andinoy TLCs para AUTOPARTESy TLCs para AUTOPARTES

TEMATEMA REO ANDINOREO ANDINO TLC COL/PER-EEUUTLC COL/PER-EEUU

CriterioCriterio 1. Totalmente obtenidos1. Totalmente obtenidos2.2. Cambio de clasificaciónCambio de clasificación3. Valor Agregado3. Valor Agregado

1. Cambio de clasificación 1. Cambio de clasificación 2. Contenido Regional2. Contenido Regional

Cobertura del Cobertura del cálculocálculo

3. Valor FOB3. Valor FOB 2. Costo neto2. Costo neto

Fórmula Fórmula VA = VA = (FOB-MNO) (FOB-MNO) x 100 x 100 FOBFOB

VCR= (VCR= (CN-VMN)CN-VMN) x100 x100 CNCN

Objeto del Objeto del cálculocálculo

ProductoProducto ProductoProducto

Período del Período del cálculocálculo

OperaciónOperación Anual / Trimestre / MesAnual / Trimestre / Mes

Porcentaje Porcentaje VA= 45VA= 45 VCR= 35VCR= 35

Acumulación Acumulación Bilateral de Materiales Bilateral de Materiales Simple de Materiales y Simple de Materiales y ProcesosProcesos

TLC ColombiaEstados Unidos

Perú

Referencias de otros TLCs Referencias de otros TLCs suscritos en la Regiónsuscritos en la Región

CAFTA/RD y ChileCAFTA/RD y Chile

TLC Chile – Estados UnidosTLC Chile – Estados Unidos

► Valor Ajustado –VA-, método opcional: Valor Ajustado –VA-, método opcional:

Aumento de Valor o Reducción de ValorAumento de Valor o Reducción de Valor

► Criterio para vehículos y mayoría de Criterio para vehículos y mayoría de autopartes: cambio de clasificación autopartes: cambio de clasificación yy VCR VCR 30% (método aumento Vr.) o 50% (método 30% (método aumento Vr.) o 50% (método reducción Vr.) -35% y 45% para motores-reducción Vr.) -35% y 45% para motores-

► Otras autopartes: Cambio de partidaOtras autopartes: Cambio de partida

VCR= VMO x100VA

VCR= VA-VMN x100VA

Acumulación simple de Materiales y Procesos

Acumulación simple de Materiales y Procesos

VCR se calcula por producto / operación

VCR se calcula por producto / operación

Otros TLCs en la región

CAFTA/RD-Estados UnidosCAFTA/RD-Estados Unidos

► Similar en todo a TLC Colombia/Perú-EEUUSimilar en todo a TLC Colombia/Perú-EEUU► Vehículos y Autopartes: Cambio de Vehículos y Autopartes: Cambio de

clasificación o VCR 35% sobre Costo Netoclasificación o VCR 35% sobre Costo Neto► Promedio anual por CategoríasPromedio anual por Categorías► Producción en la misma plantaProducción en la misma planta► Acumulación bilateral de materiales y Acumulación bilateral de materiales y

procesosprocesos

El Capítulo de Origen da opción de utilizar el método de VCR general, pero en las Reglas Específicas exige utilizar “Método de Costo Neto”

El Capítulo de Origen da opción de utilizar el método de VCR general, pero en las Reglas Específicas exige utilizar “Método de Costo Neto”

Otros TLCs en la región

Espacios de negociaciónEspacios de negociaciónNAFTA COLOMBIA/

PERU-EEUUCAFTA/RD –

CHILE

Método de Cálculo

Costo neto Costo neto Costo neto (CAFTA/RD) y VA Aumento o Reducción (Chile)

Contenido Regional

62,5% - 60% 35% 35% - 30% - 50%

Prototipos VCR: 50% No aplica No aplica

Cálculo deMateriales

Despiece Completo Completo

Cambio de clasificación

Vehículos: CP y Contenido Regional Autopartes: CP y/o Contenido Regional

Solo Autopartes

Vehículos y Autopartes

Acumulación Bilateral de materiales y procesos

Simple de materiales y procesos

Bilateral (CAFTA/RD) y Simple (Chile) materiales y Procesos

Espacios de negociación y

conclusiones

ConclusionesConclusiones

► Hay espacios de negociación, con Hay espacios de negociación, con variaciones según el socio comercial.variaciones según el socio comercial.

► La exigencia de VCR es mayor en NAFTALa exigencia de VCR es mayor en NAFTA► Hay constantes:Hay constantes:

- Categorías/Año para vehículos, - Categorías/Año para vehículos, - método de costo neto con productores - método de costo neto con productores - acumulación simple en acuerdos bilaterales y acumulación - acumulación simple en acuerdos bilaterales y acumulación bilateral en acuerdos multilateralesbilateral en acuerdos multilaterales

► Mayores flexibilidades con autopartes Mayores flexibilidades con autopartes (Cambio (Cambio de clasificación, promedios por períodos).de clasificación, promedios por períodos).

► Asimetrías que satisfacen estándares o Asimetrías que satisfacen estándares o patrones de producción.patrones de producción.

Espacios de negociación y

conclusiones

Gustavo Guzmán ManriqueGustavo Guzmán Manriquegguzman@animail.netgguzman@animail.netgusguz06gusguz06@gmail.com@gmail.com

ORIGEN DEL SECTOR AUTOMOTORORIGEN DEL SECTOR AUTOMOTOR

Reglas Negociadas por Colombia y Reglas Negociadas por Colombia y Perú Perú

con los Estados Unidoscon los Estados UnidosBrasilia, 27 de septiembre de 2007Brasilia, 27 de septiembre de 2007

Comparaciones y Comparaciones y DefinicionesDefiniciones

Cortesía de Germán VillalobosCortesía de Germán Villalobos

costo neto costo neto significa todos los costos menos los de la significa todos los costos menos los de la promoción de ventas, comercialización y de servicio posterior a promoción de ventas, comercialización y de servicio posterior a la venta, regalías, embalaje y embarque, así como los costos no la venta, regalías, embalaje y embarque, así como los costos no admisibles por intereses que estén incluidos en el costo totaladmisibles por intereses que estén incluidos en el costo total

Equivale al Costo Total, menos:Equivale al Costo Total, menos:

Gastos de promoción de ventasGastos de promoción de ventas

Gastos de comercializaciónGastos de comercialización

RegalíasRegalías

EmbalajesEmbalajes

Gastos de embarqueGastos de embarque

Gastos financieros no admisiblesGastos financieros no admisibles

Costo NetoCosto Neto

TLC Andinos-USA - Origen

Comparación del IS del REO automotor con el VCR costo neto del TLC Co-USA

Supuestos de cálculo

Precio andino 10.000 10.000

Precio FOB de exportación (andino menos AEC y menos gastos CIF de exportación)3,0% 35,0% 7.192 15,0% 8.442 MO + MNO (sobre precio andino) 70,0% 7.000 70,0% 7.000 Otros costos Nota 1 0,7% 48 4,3% 361 Gastos de administración Nota 1 0,7% 48 4,3% 361 Gastos de ventas Nota 1 0,7% 48 4,3% 361 Porción admisible: 30% 0,2% 14 1,3% 108 Gastos financieros Nota 1 0,7% 48 4,3% 361 Porción admisible: 70% 0,5% 34 3,0% 252

Resultados 2008 2009Categoría 1 IS 33,7% 34,6% VCR costo neto 35,0% 35,9%Categoría 2b IS 17,5% 18,0% VCR costo neto 28,5% 29,0%

Categoría 1 Categoría 2b

Nota 1: Caso extremo: se vende sin utilidades. La participación agregada de los rubros, diferentes de materiales, que conforman el precio de exportación (otros costos, y gastos de administración, de ventas y financieros) se distribuye en iguales partes entre los mismos

Ejercicio comparativo Costo Neto Ejercicio comparativo Costo Neto IS IS

Agrupaciones de vehículosArtículo 4.2: Valor de Contemido Regional – numeral 4 (apartes)

(a) la misma línea de modelo en vehículos automotores de la misma clase de vehículos producidos en la misma planta en territorio de una Parte;

(b) la misma clase de vehículos automotores producidos en la misma planta en territorio de una Parte; o

(c) la misma línea de modelo en vehículos automotores producidos en territorio de una Parte.

Artículo 4.23: Definiciones (resumen)

Clases de vehículos automotores

(a) Tractomulas (Categoría 2b)Transporte de 16 personas o más (Categorías 1 y 2a)

Volquetes fuera-de-carreteraTransporte de carga de PBV superior s 5 ton (Categoría 2b)Vehículos para usos especiales (Categoría 2b)Chasises con motor (Categorías 1 y 2b)

(b) Tractores diferentes de tractomulas

(c) Transporte de 10 a 15 personas (Categoría 1)Transporte de carga de PBV inferior o igual 5 ton (Categorías 1 y 2b)

(d) Transporte hasta de 9 personas (Categoría 1)

Línea de modelo: Vehículos con la misma plataforma o el mismo nombre de modelo

PARTE DE LA CATEGORÍA 1CATEGORÍA 2aPARTE DE LA CATEGORÍA 2b

PARTE DE LA CATEGORÍA 1PARTE DE LA CATEGORÍA 2b

PARTE DE LA CATEGORÍA 1