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Programa Anual de Auditorías
Fiscalización Superior a lasCuentas Públicas 2019
Programa Anual de Auditorías
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
ÍNDICE
Mensaje de la Auditora
1. Aspectos Generales1.1. Marco Normativo1.2. Principios Constitucionales de la Fiscalización Superior1.3. Objetivo del Programa
2. De la Fiscalización Superior2.1. Procedimiento de Fiscalización Superior2.2. Planeación de la Fiscalización Superior2.3. Universo Auditable
3. Programación de las Auditorías3.1. Auditorías a la Cuenta Pública 20193.2. Auditorías de Legalidad y Desempeño3.3. Evaluaciones de la Participación Ciudadana
Apéndice
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Mensaje de la Auditora
Estamos viviendo tiempos de transformación en el país y en el Estado de Veracruz, donde el combate a la corrupción es primordial para que la ciudadanía recupere la confianza en las instituciones. Para ello, es necesario que esta lucha tenga como base la transparencia y la rendición de cuentas.
Es aquí, donde la Fiscalización Superior juega un papel importante, ya que es un instrumento que permite vigilar a detalle el buen uso del patrimonio público.
El Órgano de Fiscalización Superior del Estado (ORFIS) tiene la tarea de ser un órgano garante de transparencia y rendición de cuentas, para ello realiza su trabajo técnico apegándose a los principios de legalidad, integridad, honradez, imparcialidad y objetividad.
Es en este sentido, que en el presente Programa Anual de Auditorías 2020, para la Fiscalización de la Cuenta Pública 2019, el ORFIS ha llevado a cabo la planeación y programación de diversas auditorías de carácter Financiera-Presupuestal, Técnica a la Obra Pública, Deuda Pública, Obligaciones y Disciplina Financiera, Legalidad, Desempeño o Cumplimiento de Objetivos, en su caso, integrales y evaluaciones de Participación Ciudadana, con la finalidad de valorar los resultados de la gestión de los recursos públicos de los Entes Fiscalizables del Estado.
Los resultados de las auditorías y revisiones que realice el ORFIS a los Entes Fiscalizables, servirán para conocer el panorama de la situación financiera que éstos guardan y teniendo esto como base, puedan hacer un mejor uso de los recursos públicos; así mismo, se pretende fomentar la participación ciudadana a través de mecanismos que permitan a la sociedad involucrarse con el Procedimiento de Fiscalización Superior, a través de las denuncias ciudadanas y capacitación en temas de prevención y vigilancia en el manejo de los recursos públicos por parte de los Entes Fiscalizables, acción que será de gran apoyo en el combate a la corrupción y a la vez, servirá para fortalecer los procesos democráticos en el Estado de Veracruz.
Mtra. Delia González CobosAuditora General Titular del
Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Veracruz
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Aspectos Generales
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1. Aspectos Generales
Los actos de Fiscalización Superior que desarrolla el ORFIS, encuentran su fundamento jurídico en las atribuciones que le confieren la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, la Constitución Política del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave y demás ordenamientos legales, mismos que se señalan a continuación:
NORMATIVIDAD DE ÁMBITO FEDERAL:
• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
“Las legislaturas de los estados contarán con entidades estatales de fiscalización, las cuales serán órganos con autonomía técnica y de gestión en el ejercicio de sus atribuciones y para decidir sobre su organización interna, funcionamiento y resoluciones, en los términos que dispongan sus leyes.” Artículo 116, fracción II, párrafo sexto.
NORMATIVIDAD DE ÁMBITO ESTATAL:
• Constitución Política del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave
El H. Congreso del Estado revisará las Cuentas Públicas de los entes fiscalizables del año anterior, con el objeto de evaluar los resultados de su gestión financiera, comprobar si se ha ajustado a los criterios señalados por el presupuesto y verificar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas. Artículo 33, fracción XXIX, párrafo primero
Las Cuentas Públicas de los Entes Fiscalizables serán presentadas al H. Congreso del Estado, en cumplimiento al artículo 33, fracción XXIX, párrafo tercero:
• A más tardar el día treinta de abril.
• Sólo se podrá ampliar el plazo de presentación de la Cuenta Pública del Gobierno del Estado, hasta por treinta días naturales, mediante solicitud del Gobernador y con autorización del Congreso.
• Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave
El ORFIS efectuará la revisión de las Cuentas Públicas de manera posterior al término de cada ejercicio fiscal, en un período no mayor de un año de conformidad con las bases y atribuciones establecidas en la misma Constitución Local y en la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave. Artículo 3 segundo párrafo.
El Procedimiento de Fiscalización Superior, podrá iniciar a partir del primer día hábil del año siguiente al cierre del ejercicio fiscal, sin perjuicio de que las observaciones o recomendaciones que, en su caso, realice el Órgano se refieran a la información definitiva presentada en las Cuentas Públicas. Artículo 43.
1.1. Marco Normativo
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1.2. Principios Constitucionales de la Fiscalización Superior
El ORFIS inicia la práctica de auditorías a los Entes Fiscalizables incluidos en su Programa Anual de Auditorías, con la notificación de la Orden de Auditoría. Artículo 45.
La Planeación de la Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas, se expresa en el Programa Anual de Auditorías señalado en los ordenamientos legales siguientes:
• Reglamento Interior del Órgano de Fiscalización Superior del Estado
Es facultad del Auditor General aprobar el Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización de las Cuentas Públicas en revisión. Artículo 16, fracción V.
• Reglas Técnicas de Auditoría Pública para el Procedimiento de Fiscalización Superior en el Estado de Veracruz, aplicables a la Cuenta Pública 2019
El Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización de las Cuentas Públicas, incluirá las modalidades, los alcances que al efecto señale la Ley y los Entes Fiscalizables a revisar. Artículo 5.
El Programa Anual de Auditorías se integra del análisis a la información financiera presupuestal, técnica a la obra pública, deuda pública, obligaciones y disciplina financiera, de legalidad y sobre el desempeño que se detalla en las Reglas Técnicas de Auditoría.
Las actuaciones de la Fiscalización Superior, se encuentran sujetas a los principios de Fiscalización previstos en los artículos 79, segundo párrafo y 116 fracción II, párrafo sexto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 33 fracción XXIX y 67 fracción III, de la Constitución Política del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave; y 3 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave (en adelante Ley). Los principios a que se hace referencia son:
LEGALIDADAjusta la función de Fiscalización a las prescripciones del ordenamiento jurídico que la regula como procedimiento y que le resulte aplicable como atribución, ello en razón de las garantías de audiencia y del debido proceso legal, contenidas en los artículos 14 y 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Obedece al mandato de la Constitución Federal que en su artículo primero, párrafo tercero, establece que todas las autoridades en el ámbito de sus competencias tendrán la obligación de promover, respetar, proteger y garantizar, además de los derechos humanos ahí mencionados, también las garantías establecidas para su protección.
DEFINITIVIDADRefiere que la función fiscalizadora deberá ser completa, eficiente y exhaustiva a fin de que sus determinaciones sean suficientes para adquirir el carácter de resoluciones definitivas, sin que con ello obstruya la determinación de las responsabilidades que corresponda imponer, así como las indemnizaciones y sanciones que sea procedente fincar.
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IMPARCIALIDADConstituye un eje rector de la actividad fiscalizadora, pues dada la naturaleza del ORFIS como órgano técnico y autónomo, tendrá vedada su actuación y sus resoluciones respecto de cualquier tipo de sesgo o parcialidad.
CONFIABILIDADSerá consecuencia de los anteriores ejes de actuación, pues implica que el ORFIS ajuste su actuación a las reglas, metodología, procedimientos y operaciones de comprobación, sin ánimo de persecución política alguna, brindando certeza a los Entes Fiscalizables y a la sociedad del profesionalismo de sus actuaciones; este principio se encuentra íntimamente vinculado con la materia de transparencia y acceso a la información.
1.3. Objetivo del Programa
El Programa Anual de Auditorías 2020 es un documento en el que se determinan los Entes a fiscalizar y las auditorías programadas a realizar por el ORFIS en un ejercicio fiscal, teniendo como base para su elaboración la información financiera, presupuestal, programática, técnica a la obra pública, deuda pública, obligaciones y disciplina financiera, legalidad, desempeño y coordinadas con la Auditoría Superior de la Federación (ASF) identificando los ordenamientos legales que regulan el Procedimiento de Fiscalización Superior y sus principios constitucionales. Así como las evaluaciones de Participación Ciudadana.
Dicho documento, incluye la asignación de las auditorías con un enfoque por especialidades, previstas en la Ley y en las Reglas Técnicas de Auditoría Pública para el Procedimiento de Fiscalización Superior del Estado, aplicables a la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio fiscal 2019 y es aprobado por la Auditora General y el Comité de Seguimiento a la Fiscalización Superior quien también aprueba los ajustes y modificaciones correspondientes.
El Programa Anual de Auditorías permite contar con un esquema de trabajo organizado cronológicamente de las actividades que se llevarán a cabo durante el Procedimiento de Fiscalización Superior, además proporciona un panorama general de la realización de las auditorías a los Entes Fiscalizables. Todo esto con la finalidad de generar confianza en la población sobre el resultado del trabajo del ORFIS, el cual se desempeña con profesionalismo e imparcialidad.
En dicho documento se detallan los tipos de revisiones que se realizarán y su programación, con lo que se dará cumplimiento al marco legal en materia de Fiscalización Superior actuando siempre bajo los principios constitucionales, apoyándose con herramientas tecnológicas que permitan al ORFIS seguir consolidándose como una institución modelo en su tipo.
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De la Fiscalización Superior
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2. De la Fiscalización Superior
2.1. Procedimiento de Fiscalización Superior
Con base en lo dispuesto en la Ley Número 364 de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas el Procedimiento de Fiscalización Superior inicia con la notificación personal o por correo registrado con acuse de recibo, a los Titulares de los Entes Fiscalizables, del oficio que contiene la Orden de Auditoría; y concluirá con la entrega de los Informes Individuales y el Informe General Ejecutivo, al H. Congreso del Estado a través de la Comisión Permanente de Vigilancia.
El Procedimiento de Fiscalización Superior deberá concluir en un periodo no mayor de un año, salvo que por resolución jurisdiccional, se ordene su reposición.
La Fiscalización Superior, tiene como objetivo:
I. Revisar las Cuentas Públicas de los Entes Fiscalizables, con el objeto de evaluar los resultados de su Gestión Financiera, verificar si se ajustaron a los criterios señalados en los presupuestos, conforme a las disposiciones aplicables, así como comprobar el cumplimiento de las metas y objetivos contenidos en los planes, programas y subprogramas.
II. Revisar si los recursos provenientes de financiamientos, empréstitos y otras obligaciones, se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y en la forma establecida por las Leyes y demás disposiciones aplicables; así como, si se cumplieron los compromisos y obligaciones adquiridos.
III. Verificar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los planes, programas y subprogramas Estatales y Municipales.
IV. Determinar si existen discrepancias entre las cantidades correspondientes a los ingresos y a los
egresos, con relación a los conceptos y las partidas respectivas o no existe exactitud o justificación en los ingresos obtenidos o en los gastos realizados.
V. Promover las acciones o denuncias, para la imposición de las sanciones administrativas y penales correspondientes, por la probable comisión de faltas graves o delitos, que se conozcan por el Órgano, derivado de sus revisiones, auditorías e investigaciones; asimismo, dar vista a las autoridades competentes para el seguimiento e investigación de aquellas conductas o faltas, consideradas como no graves, para su investigación y sanciones respectivas.
Modalidad de las AuditoríasDe conformidad con el artículo 49 de la Ley, se efectúa el Procedimiento de Fiscalización Superior a través de las modalidades de revisión de gabinete y visita domiciliaria o de campo; por sí o por conducto de Despachos o Prestadores de Servicios Profesionales de auditoría habilitados para tal fin, los cuales podrán actuar de manera conjunta, indistinta o sucesiva.
Alcance de las AuditoríasLa revisión que realice el ORFIS puede ser de carácter Financiera Presupuestal, Técnica a la Obra Pública, Legal, Deuda Pública, Obligaciones y Disciplina Financiera, de Desempeño o Cumplimiento de Objetivos, así como Integral, las cuales se efectúan con apego a las disposiciones constitucionales,
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legales y reglamentarias aplicables, así como a las Normas de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización, Normas Internacionales de Auditoría y Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental y con base en las pruebas o muestras selectivas, o respecto de los actos de fiscalización que el Congreso hubiere ordenado, a través de la Comisión Permanente de Vigilancia, sobre aspectos específicos de las Cuentas Públicas del año objeto de revisión.
Entes FiscalizablesTendrán el carácter de Entes Fiscalizables, los señalados en el artículo 12 de la Ley, los cuales se mencionan a continuación:
Entes Fiscalizables• Dependencias y Entidades de los Poderes.• Organismos Autónomos • Universidad Veracruzana• Ayuntamientos• Entidades Paraestatales• Entidades Paramunicipales• Organismos Descentralizados• Organismos Desconcentrados• Empresas de Participación Estatal o Municipal, así como cualquier otro ente
sobre el que el Estado y los Municipios tengan control sobre sus decisiones o acciones
• Los mandantes, mandatarios, fideicomitentes, fiduciarios, fideicomisarios o cualquier otra figura jurídica análoga
• Los mandatos, fondos o fideicomisos, públicos o privados, cuando hayan recibido por cualquier título, recursos públicos estatales y municipales y demás que competa fiscalizar o revisar al Órgano, y aun cuando pertenezcan al sector privado o social
• En general, cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada, que haya captado, recaudado, administrado, ministrado, manejado, ejercido, cobrado o recibido en pago directo o indirectamente recursos públicos estatales o municipales, incluidas aquellas personas morales de derecho privado que tengan autorización para expedir recibos deducibles de impuestos por donaciones destinadas para el cumplimiento de sus fines.
Pliego de Observaciones
Con base en los resultados de la ejecución del proceso de Fiscalización Superior, si el ORFIS determina la existencia de incumplimiento a las disposiciones que regulan la Gestión Financiera, de conformidad con el artículo 52 de la Ley, formulará el Pliego de Observaciones en el que se harán constar los hechos u omisiones que entrañen incumplimiento, y lo dará a conocer a los servidores públicos o personas responsables de su solventación, aun cuando se hayan separado del cargo público, otorgándoles un plazo de quince días hábiles, contados a partir del día siguiente a aquél en que surta sus efectos la notificación respectiva, para que presenten las aclaraciones y la documentación justificatoria y comprobatoria que las solvente debidamente.
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Las inconsistencias o irregularidades determinadas en la revisión a la Gestión Financiera que se presentan en el Pliego de Observaciones, son las siguientes:
• Observación de Presunto Daño Patrimonial.Señalamiento que hace presumir el posible perjuicio o daño a la Hacienda Pública.
• Observación Administrativa.Señalamiento que denota una deficiencia administrativa por error, omisión o negligencia, pero que no causa perjuicio a la Hacienda Pública, pudiendo indicar, en caso de ser susceptible de cuantificarse, un monto de referencia.
• Recomendaciones.Son aquellas sugerencias de carácter preventivo, orientadas a mejorar los sistemas de control las cuales también serán incluidas en el Informe General Ejecutivo e Informes Individuales.
• Recomendación de Desempeño.Proposiciones de carácter preventivo que formula el ORFIS a la entidad fiscalizada, para fortalecer su desempeño; la actuación de los servidores públicos; el cumplimiento de metas y objetivos; la elaboración o fortalecimiento de indicadores de gestión y servicios para el fomento de mejores prácticas gubernamentales. Son sugerencias sobre qué hacer y no sobre cómo hacerlo, para no limitar la libertad de gestión de la entidad auditada.
De no presentarse las aclaraciones y la documentación justificatoria y comprobatoria, se tendrán por admitidas las observaciones para los efectos de la formulación de los Informes Individuales y el Informe General Ejecutivo; asimismo, se promoverán las acciones o denuncias, para la imposición de las sanciones administrativas y penales correspondientes, por la probable comisión de faltas administrativas graves o delitos; independientemente de que el Titular del Ente Fiscalizable, se haga acreedor a la imposición de una sanción por parte del Órgano, consistente en multa de trescientas a mil veces el valor diario vigente de la Unidad de Medida y Actualización, de conformidad con el artículo 52 de la Ley.
Informes Individuales y el Informe General Ejecutivo
En la Ley Número 364 de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, se prevé que el Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Veracruz con base en el Procedimiento de Fiscalización Superior y en la solventación o no de los Pliegos de Observaciones, se emitirán los Informes Individuales correspondientes y el Informe General Ejecutivo, de la revisión de las Cuentas Públicas debidamente fundada y motivada que incurran los elementos señalados en el artículo 57 de la Ley. Estos documentos serán entregados al H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión Permanente de Vigilancia a más tardar el primer día del mes de octubre del año de presentación de las Cuentas Públicas correspondientes.
2.2. Planeación de la Fiscalización Superior
La Planeación de la Fiscalización Superior consiste en determinar los procedimientos que correspondan aplicar, cómo y cuándo se ejecutarán, para que se cumplan con los objetivos en forma eficiente y efectiva, y así lograr mejores resultados en las directrices del ORFIS.
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Para la Planeación de la Fiscalización Superior el ORFIS podrá solicitar a los Entes Fiscalizables, responsables solidarios o terceros relacionados, información y documentación conforme a lo siguiente:
• A los Entes Fiscalizables, responsables solidarios o terceros relacionados los archivos electrónicos y la documentación justificativa y comprobatoria necesaria para las auditorías que se practiquen, con antelación al inicio de las revisiones y en el momento que el Órgano lo considere necesario para la planeación y programación de sus actos de Fiscalización, conforme a lo dispuesto por los artículos 44 y 85, fracción XIX de la Ley.
• Requerir a terceros que hubieran contratado bienes o servicios mediante cualquier título legal con los Entes Fiscalizables sujetos a la revisión del ORFIS, la información relacionada con la documentación justificativa y comprobatoria de las Cuentas Públicas, a efecto de realizar las compulsas correspondientes, de conformidad con lo dispuesto por los artículos 13 fracción II y 44 de la Ley.
• En cualquier momento se podrá requerir al Órgano Interno de Control, información para la planeación de las auditorías que se practiquen, siendo responsabilidad del Titular de dicho Órgano, coordinarse con las áreas correspondientes del Ente Fiscalizable y validar la veracidad y congruencia de la información que remita al ORFIS.
Criterios de Selección de las Auditorías
El Sistema Nacional de Fiscalización tiene como objetivo central que todas las Entidades Locales que lleven a cabo labores de Fiscalización, se apoyen mutuamente para crear sinergia que permita la revisión coordinada, sistemática y de mayor cobertura y alcance para evaluar el desempeño gubernamental; aprovechando los recursos y evitando la duplicidad o la omisión de funciones e incrementar el alcance de las auditorías.
Las disposiciones y reglamentarias aplicables, así como a las Normas de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y las Normas Internacionales de Auditoría establecen el marco para desarrollar auditorías de alta calidad basada en principios de competencia, integridad, objetividad e independencia, las cuales han sido adoptadas y utilizadas por el ORFIS, permitiendo que nuestras características técnicas sean homólogas a las mejores prácticas reconocidas mundialmente.
En este entendido, durante la Planeación de la Fiscalización Superior el ORFIS lleva a cabo un estudio previo por cada Ente Fiscalizable, lo que permite establecer el marco de referencia dentro del cual se planean las auditorías, así como determinar la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de revisión a aplicar.
En este orden de ideas, se han establecido criterios que son utilizados en la programación de las auditorías a realizar, que proveen de información interna y externa en relación a los Entes Fiscalizables, que apoyan en la extensión de los procedimientos de evaluación de riesgos y permiten confiar en la efectividad operativa de los controles internos implementados por el Ente Fiscalizable.
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Criterios de Selección de una Auditoría
• Naturaleza jurídica del Ente Fiscalizable• Presupuesto del Ente Fiscalizable• Análisis de riesgo• Antecedentes de las revisiones de ejercicios anteriores• Solicitud de información a la Auditoría Superior de la Federación (ASF)• En su caso, análisis de la Entrega Recepción de la Administración • Quejas y denuncias• Solicitud de información a los Entes Fiscalizables
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Para el ejercicio 2019, fue autorizada una recaudación para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave en el orden de $128,361,911,179.00, publicada en la Gaceta Oficial del Estado de Veracruz Número Extraordinario 520 del día 28 de diciembre de 2018, de acuerdo a los siguientes rubros:
Fuente:Ley Número 13 de Ingresos del Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave para el Ejercicio Fiscal de 2019, publicada en la Gaceta
Oficial del Estado Número Extraordinario 520 de fecha 28 de diciembre de 2018.
2.3. Universo Auditable
LEY DE INGRESOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ DE IGNACIO DE LA LLAVE PARA EL EJERCICIO FISCAL 2019
(CIFRAS EN PESOS)
CONCEPTO INGRESO ESTIMADO
Impuestos $5,001,077,143.00
Estado 5,001,077,143.00
Municipios 0.00
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social $0.00
Contribuciones de Mejoras $0.00
Derechos $2,287,445,844.00
Estado 2,282,932,899.00
Municipios 4,512,945.00
Productos $1,330,630,057.00
Estado 1,330,630,057.00
Municipios 0.00
Aprovechamientos $1,952,127,596.00
Estado 1,952,127,596.00
Municipios 0.00
Ingresos por Venta de Bienes, Prestación de Servicios y Otros Ingresos $0.00
Participaciones Federales $54,820,752,260.00
Estado 43,066,469,208.00
Municipios 11,754,283,052.00
Aportaciones Federales $53,716,397,996.00
Estado 41,558,913,961.00
Municipios 12,157,484,035.00
Convenios Federales $1,284,815,593.00
Estado 1,284,815,593.00
Municipios 0.00
Incentivos derivados de la Colaboración Fiscal $529,046,095.00
Estado 463,378,767.00
Municipios 65,667,328.00
Fondos distintos de Aportaciones $7,439,618,595.00
Estado 7,185,832,977.00
Municipios 253,785,618.00
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones $0.00
Ingresos derivados de Financiamientos $0.00
TOTAL $128,361,911,179.00
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De las Aportaciones Federales, para el ejercicio 2019 se aprobaron y publicaron en la Gaceta Oficial del Estado Número Extraordinario 046 del 31 de enero de 2019 que los Municipios recibirían de los Fondos del Ramo 33 la cantidad de $13,448,077,177.00, integrado por un monto de $7,977,288,033.00 del FISM-DF y un monto de $5,470,789,144.00 del FORTAMUN-DF.
El ORFIS, efectuará la revisión de las Cuentas Públicas de los Entes Fiscalizables en un periodo no mayor de un año, con el objeto de conocer los resultados de su Gestión Financiera, el cumplimiento de las disposiciones legales y constatar la consecución de los objetivos y metas.
ENTES A FISCALIZAR EN EL EJERCICIO 2020, RESPECTO DE SUS CUENTAS PÚBLICAS 2019
A continuación se presentan los Entes Fiscalizables del Estado de Veracruz, a los que se programa auditar sus Cuentas Públicas del ejercicio 2019:
ENTES NÚMERO DE ENTES A FISCALIZAR
PODER LEGISLATIVO
H. Congreso del Estado 1
PODER JUDICIAL
H.H. Tribunales Superiores y Consejo de la Judicatura 1
Centro Estatal de Justicia Alternativa 1
Fondo Auxiliar para la Administración de Justicia 1
Fideicomiso de Administración e Inversión Número F/407807-7 1
PODER EJECUTIVO
Administración Pública Centralizada (Dependencias) Incluye Cuenta Pública Consolidada del Gobierno del Estado y el Fondo de Bienes Recu-perados (FOBIRE)
16
Organismos Públicos Descentralizados 50
Organismos Públicos Desconcentrados 6
Fideicomisos Públicos 17
ÓRGANISMOS AUTÓNOMOS
Organismos Autónomos 7
Universidad Veracruzana 1
ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO NO SECTORIZADO
Secretaría Ejecutiva del Sistema Estatal Anticorrupción de Veracruz 1
MUNICIPIOS
Municipios 212
ENTIDADES PARAMUNICIPALES
Comisiones Municipales de Agua 15
Institutos Municipales de las Mujeres 3
Organismo Público Descentralizado Foro Boca 1
TOTAL 334
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Programación de las Auditorías
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El ORFIS realizará auditorías integrales a las Cuentas Públicas del ejercicio 2019, consistentes en auditorías financieras presupuestales, deuda pública, obligaciones y disciplina financiera, de legalidad, sobre el desempeño, técnicas a la obra pública, así como, las auditorías coordinadas con la Auditoría Superior de la Federación, como se presenta a continuación:
El Procedimiento de Fiscalización Superior, podrá iniciar a partir del primer día hábil del año siguiente al cierre del ejercicio fiscal, sin perjuicio de que las observaciones o recomendaciones que, en su caso, realice el Órgano se refieran a la información definitiva presentada en las Cuentas Públicas.
Una vez que el H. Congreso del Estado recibe las Cuentas Públicas del ejercicio 2019, relativas a la Gestión Financiera de los Entes Fiscalizables; las turna al ORFIS, dentro de los primeros quince días del mes posterior en que éste las reciba, con las opiniones y recomendaciones que se estimen pertinentes.
Por cuanto hace a los Municipios se consideran 3 auditorías por cada Ente debido a que se revisarán entre otros fondos y programas: Ley de Ingresos (Recursos Fiscales), FISM-DF y FORTAMUN-DF, así como Otros Programas.
Durante la revisión se evalúa que los Entes Fiscalizables se ajusten con estricto apego a las normas jurídicas sustantivas y adjetivas con que ejecutan sus actos y procedimientos administrativos.
Considerando lo anterior, para el año 2020, el ORFIS ha programado efectuar 972 auditorías financieras presupuestales, 597 auditorías técnicas a la obra pública, 54 auditorías de Deuda Pública, Obligaciones y Disciplina Financiera, 4 auditorías de legalidad, 6 auditorías sobre el desempeño y 1 auditoría integral solicitada por el H. Congreso del Instituto Metropolitano del Agua y 3 auditorias coordinadas con la ASF, lo que hace un total de 1,637 auditorías integrales, además de 60 evaluaciones de participación ciudadana, sumando un total de 1,697 auditorías integrales y evaluaciones bajo las modalidades y alcances que se señalan en este documento.
3. Programación de las Auditorías
3.1. Auditorías a la Cuenta Pública 2019
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Es importante señalar que éstas pueden aumentar dependiendo de las indicaciones que al respecto emita al ORFIS el H. Congreso del Estado. Las auditorías de legalidad tienen por objeto revisar, comprobar y verificar que los actos y procedimientos administrativos, y demás actos jurídicos de derecho público y privado, se instruyeron tramitaron o ejecutaron conforme al principio de legalidad que dispone el artículo 4, párrafo segundo de la Constitución Política del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave y demás disposiciones jurídicas aplicables.
Por su parte, las auditorías sobre el desempeño tienen como finalidad verificar el cumplimiento de los objetivos contenidos en las políticas, programas y/o proyectos públicos, analizando la eficiencia, la eficacia y la economía de los mismos, así como su efecto en la resolución de problemas públicos. En este sentido, estas auditorías buscan contribuir a que los Entes Fiscalizables mejoren su desempeño, fundamentando su gestión en las mejores prácticas posibles y en la cultura de la rendición de cuentas.
Con base en lo anterior, se realizó una exploración sobre diversas acciones de los Gobiernos Estatal y Municipales, en la que se identificaron una serie de programas que pudieran ser evaluados bajo la perspectiva de los alcances de legalidad y de desempeño e igualmente, se consideró la capacidad de operación de la Auditoría Especial de Legalidad y de Desempeño tomando en cuenta el personal con el que se cuenta actualmente.
De esta forma, para la fiscalización de la Cuenta Pública 2019 con una visión integral, en el ámbito estatal se planteó la realización de revisiones a los Programas de Capacitación y Evaluación de Elementos Policiales y de Desarrollo Rural Sustentable en Zonas de Alta Marginación, a cargo de las Secretarías de Seguridad Pública y de Desarrollo Agropecuario, Rural y Pesca, respectivamente, tanto en los alcances de auditoría de legalidad y sobre el desempeño.
Por otra parte, de manera específica se propone la realización de una auditoría de legalidad al Programa de Fortalecimiento de la Infraestructura de Servicios de Salud y una auditoría sobre el desempeño al Programa de Prestación de Servicios de Atención Médica, ambos a cargo del Organismo Público Descentralizado denominado Servicios de Salud de Veracruz (SESVER).
Asimismo, en el ámbito municipal se planteó la realización de auditorías sobre el desempeño en lo relativo a los Planes Municipales de Desarrollo de los H. Ayuntamientos de Ayahualulco, Xalapa y Zozocolco de Hidalgo, para lo cual se consideró el grado de marginación y rezago social de dichos Municipios.
En lo que corresponde a la justificación de la auditoría al Instituto Metropolitano del Agua, ésta se programó en razón de lo establecido en el acuerdo por medio del cual el H. Congreso del Estado exhortó al Órgano a realizar una auditoría integral al mencionado Instituto a fin de determinar el cumplimiento de sus funciones de regulación, supervisión y vigilancia, conforme al título de concesión otorgado para la prestación de los servicios de agua y saneamiento; dicho exhorto fue publicado en la Gaceta Oficial del Estado Número Extraordinario 508 del 20 de diciembre de 2019.
3.2. Auditorías de Legalidad y Desempeño
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
AUDITORÍA INTEGRAL
ENTES MUNICIPALES
Instituto Metropolitano del Agua 1
AUDITORÍAS SOBRE EL DESEMPEÑO
PODERES ESTATALES
Secretaría de Seguridad Pública
Capacitación y Evaluación de Elementos Policiales 1
Secretaría de Desarrollo Agropecuario, Rural y Pesca
Desarrollo Rural Sustentable en Zonas de Alta Marginación 1
Servicios de Salud de Veracruz
Prestación de Servicios de Atención Médica 1
ENTES MUNICIPALES
Ayahualulco
Plan Municipal de Desarrollo 1
Xalapa
Plan Municipal de Desarrollo 1
Zozocolco de Hidalgo
Plan Municipal de Desarrollo 1
SUMA DE AUDITORÍAS DE LEGALIDAD Y SOBRE EL DESEMPEÑO EN EL EJERCICIO 2019 11
ENTE FISCALIZABLE TOTAL
AUDITORÍAS DE LEGALIDAD
PODER JUDICIAL
Seguimiento de la Revisión efectuada a las Ciudades Judiciales 1
PODERES ESTATALES
Secretaría de Seguridad Pública
Capacitación y Evaluación de Elementos Policiales 1
Secretaría de Desarrollo Agropecuario, Rural y Pesca
Desarrollo Rural Sustentable en Zonas de Alta Marginación 1
Servicios de Salud de Veracruz
Fortalecimiento de la Infraestructura de Servicios de Salud 1
30
Programa Anual de Auditorías Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019
ORFIS
En resumen, las auditorías de legalidad y sobre el desempeño para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2019, son los siguientes:El funcionamiento de los Sistemas Nacional y Estatal Anticorrupción considera la participación ciudadana como un elemento fundamental en el desarrollo, implementación de instrumentos, mecanismos y políticas encaminadas a prevenir y combatir la corrupción, por lo que el involucramiento de la sociedad en las decisiones del gobierno que impacten su calidad de vida, adquiere una relevancia esencial.
En el ámbito local, la Ley Orgánica del Municipio Libre establece como una atribución del Ayuntamiento promover la participación social, otorgando a los ciudadanos el derecho de organizarse en comités para colaborar en el desarrollo municipal. Asimismo, las disposiciones que regulan la aplicación de recursos federales, en específico del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (FAIS), establecen como responsabilidad de los gobiernos locales, fomentar la participación comunitaria en la planeación, registro y establecimiento de mecanismos de control y seguimiento de los proyectos que se realicen con este Fondo.
De esta manera, con el propósito de fortalecer la intervención de la comunidad en la planeación, aplicación y vigilancia de los recursos públicos municipales, este Órgano realiza Evaluaciones de la Participación Ciudadana (EPC), para verificar el apego de los Ayuntamientos a la normatividad aplicable en la integración y funcionamiento del Consejo de Planeación para el Desarrollo Municipal (COPLADEMUN), del Consejo de Desarrollo Municipal (CDM) y de los Comités de Contraloría Social (CCS).
Muestra de Ayuntamientos a evaluar y periodo de realización
Como parte del Programa Anual de Auditorías 2020, se determinó la revisión a 60 Ayuntamientos, seleccionados bajo los siguientes criterios:
a) Ayuntamientos que no han sido evaluados en años anteriores y participaron en las Jornadas de Capacitación a Servidores Públicos y Órganos de Participación Ciudadana impartidas por el ORFIS durante el ejercicio 2019;
b) Ayuntamientos que recibieron comentarios sobre sus avances y áreas de oportunidad en la integración de los Comités de Contraloría Social, en el seguimiento realizado durante los ejercicios 2018 y 2019, detectadas en la revisión a una muestra de sus Actas Constitutivas ingresadas en el Módulo Social del Sistema de Información Municipal de Veracruz (SIMVER); y
c) Municipios que comprenden los anteriores criterios y que emplearon recursos del FISMDF en el 2019, divididos en tres rangos: de 6 a 19 millones de pesos; de 20 a 62 millones de pesos y de más de 63 millones de pesos, siendo los que se enlistan a continuación:
3.3. Evaluaciones de la Participación Ciudadana
31
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
NO. ENTE FISCALIZABLE
1 Acayucan2 Atzacan3 Atzalan4 Ayahualulco5 Benito Juárez6 Carlos A. Carrillo7 Castillo de Teayo8 Catemaco9 Chinampa de Gorostiza
10 Citlaltépetl11 Coatepec12 Coatzintla13 Colipa14 Comapa15 Coscomatepec16 Cosoleacaque17 Cotaxtla18 Coyutla19 Emiliano Zapata20 Espinal21 Fortín22 Gutiérrez Zamora23 Hidalgotitlán24 Ixhuatlán del Café25 Ixtaczoquitlán26 Juchique de Ferrer27 La Antigua28 Las Minas29 Las Vigas de Ramírez30 Lerdo de Tejada31 Mariano Escobedo32 Martínez de la Torre33 Misantla34 Moloacán35 Nautla
32
Programa Anual de Auditorías Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019
ORFIS
Auditorías integrales totales a realizar de la Cuenta Pública 2019
Con base en lo antes expuesto, se realizarán 1,637 auditorías integrales a las Cuentas Públicas del ejercicio 2019: 972 auditorías financieras presupuestales, 597 auditorías técnicas a la obra pública, 54 auditorías de Deuda Pública, Obligaciones y Disciplina Financiera, 4 auditorías de legalidad, 6 auditorías sobre el desempeño, 1 auditoría integral solicitada por el H. Congreso del Instituto Metropolitano del Agua y 3 auditorías coordinadas con la ASF, así como 60 evaluaciones de participación ciudadana, como se muestra en el siguiente cuadro:
NO. ENTE FISCALIZABLE
36 Orizaba37 Pánuco38 Paso del Macho39 Perote40 Poza Rica de Hidalgo41 Pueblo Viejo42 Sayula de Alemán43 Sochiapa44 Soteapan45 Tampico Alto46 Tantoyuca47 Tempoal48 Tenochtitlán49 Tezonapa50 Tierra Blanca51 Tlacotalpan52 Tlalixcoyan53 Tlapacoyan54 Tomatlán55 Tonayán56 Uxpanapa57 Xico58 Zaragoza59 Zontecomatlán60 Zozocolco de Hidalgo
33
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
ALCANCE DE LA AUDITORÍA
FINANCIERA PRESUPUESTAL TÉCNICA DEUDA LEGALIDAD INTEGRAL DESEMPEÑO ASF
105 10 2 4 0 3 0
1 - - - - - -4 1 1 1 - - -
91 7 1 3 - 3 -
18 3 1 2 - 2
50 4 - 1 - 1
6 - - - - -
17 - - - - -
7 1 - - - - -1 1 - - - - -
1 - - - - - -
848 582 52 - 0 3 3
212 26
52 - - 3 3212 212
212 205
212 139
19 5 0 - 1 - 0
15 5 - 1 - -
3 - - - - - -
1 - - - - - -
- - - - - - -
972 597 54 4 - 6 -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
ENTES A FISCALIZAR CLASIFICACIÓN TOTAL DE
AUDITORÍAS
103 PODERES ESTATALES 124
1 PODER LEGISLATIVO 14 PODER JUDICIAL 7
89 PODER EJECUTIVO: 105
16Dependencias (incluye Cuenta Pública Consolidada del Gobierno del Estado y FOBIRE)
26
50 Organismos Públicos Descentralizados 56
6 Organismos Públicos Desconcentrados 6
17 Fideicomisos Públicos 17
7 ORGANISMOS AUTÓNOMOS 81 UNIVERSIDAD VERACRUZANA 2
1SECRETARÍA EJECUTIVA DEL SIS-TEMA ESTATAL ANTICORRUPCIÓN DE VERACRUZ
1
212 MUNICIPIOS 1,488
212
LEY DE INGRESOS
1,488FISM-DF
FORTAMUN-DF
Otros Programas
19 ENTIDADES PARAMUNICIPALES 25
15 Comisiones Municipales de Agua 21
3 Institutos Municipales de las Mujeres 3
1 Organismo Público Descentralizado Foro Boca 1
INSTRUIDAS POR EL H. CONGRESO DEL ESTADO -
334 ENTESAuditorías Integrales a las Cuentas Públicas 2019 1,637
334 ENTES
Evaluaciones de participación ciudadana 60
Revisión de los saldos de Deuda Pública, Obligaciones y Disciplina Financiera
-
Total de Auditorías Integrales, revisión de saldos de deuda pública, Obligaciones y Disciplina Financiera y Evaluaciones de Participación Ciudadana
1,697
Nota: El Programa Anual de Auditorías 2020, Fiscalización Superior a la Cuenta Pública 2019, puede tener modificaciones durante el periodo de ejecución.
Resumen de Entes Fiscalizables y Auditorías Programadas Cuenta Pública 2019
35
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
Apéndice
37
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A PODERES ESTATALES Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES
ALCANCE: FINANCIERA - PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA(*) FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
PODER LEGISLATIVO
1 H. Congreso del Estado de Veracruz Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
PODER JUDICIAL
2H. H. Tribunales Superior de Justicia, de lo Contencio-so Administrativo, de Conciliación y Arbitraje y Consejo de la Judicatura
Personal ORFIS Personal ORFIS Marzo** Mayo Julio Agosto
3 Centro Estatal de Justicia Alternativa Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
4 Fondo Auxiliar para la Administración de Justicia del Poder Judicial Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
5 Fideicomiso de Administración e Inversión Número F/407807-7 Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
ORGANISMOS AUTÓNOMOS
6 Organismo Público Local Electoral del Estado de Ve-racruz Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
7 Comisión Estatal de Derechos Humanos Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
8 Instituto Veracruzano de Acceso a la Información y Protección de Datos Personales Personal ORFIS N/A Febrero** Mayo Junio Julio
9 Comisión Estatal para la Atención y Protección de los Periodistas Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
10 Fiscalía General del Estado Personal ORFIS Personal ORFIS Marzo** Junio Julio Agosto
11 Tribunal Electoral del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Personal ORFIS N/A Febrero** Mayo Junio Julio
12 Tribunal Estatal de Justicia Administrativa Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
UNIVERSIDAD VERACRUZANA
13 Universidad Veracruzana Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero** Junio Julio Agosto
ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO NO SECTORIZADO
14 Secretaría Ejecutiva del Sistema Estatal Anticorrupción de Veracruz Personal ORFIS N/A Febrero** Mayo Junio Julio
PODER EJECUTIVO
Dependencias
15 Cuenta Pública Consolidada del Poder Ejecutivo Personal ORFIS N/A Mayo** Agosto Agosto Septiembre
16 Secretaría de Gobierno Personal ORFIS N/A Marzo** Junio Julio Agosto
17 Secretaría de Seguridad Pública Personal ORFIS N/A Marzo** Junio Julio Agosto
18 Secretaría de Finanzas y Planeación Personal ORFIS N/A Marzo** Junio Julio Agosto
19 Secretaría de Educación Personal ORFIS N/A Marzo** Junio Julio Agosto
20 Secretaría de Trabajo, Previsión Social y Productividad Personal ORFIS N/A Febrero** Mayo Junio Julio
A) AUDITORÍAS FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES ESTATALES
38
Programa Anual de Auditorías Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A PODERES ESTATALES Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES
ALCANCE: FINANCIERA - PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA(*) FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
21 Secretaría de Desarrollo Económico y Portuario Personal ORFIS N/A Febrero** Mayo Junio Julio
22 Secretaría de Infraestructura y Obras Públicas Personal ORFIS Personal ORFIS Marzo** Junio Julio Agosto
23 Secretaría de Desarrollo Social Personal ORFIS Personal ORFIS Marzo** Junio Julio Agosto
24 Secretaría del Medio Ambiente Personal ORFIS N/A Marzo** Junio Julio Agosto
25 Secretaría de Desarrollo Agropecuario, Rural y Pesca Personal ORFIS Personal ORFIS Marzo** Junio Julio Agosto
26 Secretaría de Salud Personal ORFIS N/A Febrero** Mayo Junio Julio
27 Secretaría de Turismo y Cultura Personal ORFIS N/A Marzo** Junio Julio Agosto
28 Secretaría de Protección Civil Personal ORFIS N/A Marzo** Junio Julio Agosto
29 Contraloría General Personal ORFIS N/A Febrero** Mayo Junio Julio
30 Oficina de Programa de Gobierno Personal ORFIS N/A Marzo** Junio Julio Agosto
31 Coordinación General de Comunicación Social Personal ORFIS N/A Marzo** Junio Julio Agosto
Organismos Públicos Descentralizados
32 El Colegio de Veracruz Personal ORFIS N/A Febrero** Mayo Junio Julio
33 Colegio de Bachilleres del Estado de Veracruz Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
34 Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Veracruz (CONALEP) Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
35 Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Veracruz Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
36 Comisión de Arbitraje Médico del Estado de Veracruz (CODAMEVER) Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
37 Comisión Ejecutiva Estatal para la Atención Integral a Víctimas Personal ORFIS N/A Febrero** Mayo Junio Julio
38 Comisión del Agua del Estado de Veracruz Personal ORFIS Personal ORFIS Marzo** Junio Julio Agosto
39 Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Veracruz Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
40 Instituto de Espacios Educativos del Estado de Veracruz Personal ORFIS Personal ORFIS Marzo** Junio Julio Agosto
41 Instituto de la Policía Auxiliar y Protección Patrimonial Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
42 Instituto de Pensiones del Estado (IPE) Personal ORFIS N/A Marzo** Junio Julio Agosto
43 Instituto Tecnológico Superior de Acayucan Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
44 Instituto Tecnológico Superior de Álamo Temapache Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
45 Instituto Tecnológico Superior de Alvarado Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
46 Instituto Tecnológico Superior de Chicontepec Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
47 Instituto Tecnológico Superior de Coatzacoalcos Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
48 Instituto Tecnológico Superior de Cosamaloapan Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
49 Instituto Tecnológico Superior de Huatusco Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
50 Instituto Tecnológico Superior de Jesús Carranza Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
39
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A PODERES ESTATALES Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES
ALCANCE: FINANCIERA - PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA(*) FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
51 Instituto Tecnológico Superior de Juan Rodríguez Clara Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
52 Instituto Tecnológico Superior de Las Choapas Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
53 Instituto Tecnológico Superior de Martínez de la Torre Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
54 Instituto Tecnológico Superior de Misantla Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
55 Instituto Tecnológico Superior de Naranjos Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
56 Instituto Tecnológico Superior de Pánuco Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
57 Instituto Tecnológico Superior de Perote Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
58 Instituto Tecnológico Superior de Poza Rica Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
59 Instituto Tecnológico Superior de San Andrés Tuxtla Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
60 Instituto Tecnológico Superior de Tantoyuca Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
61 Instituto Tecnológico Superior de Tierra Blanca Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
62 Instituto Tecnológico Superior de Xalapa Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
63 Instituto Tecnológico Superior de Zongolica Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
64 Instituto Veracruzano de Educación para los Adultos (IVEA) Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
65 Instituto Veracruzano del Deporte Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
66 Instituto Veracruzano de la Cultura Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
67 Instituto Veracruzano de la Vivienda Personal ORFIS Personal ORFIS Marzo** Junio Julio Agosto
68 Procuraduría Estatal de Protección al Medio Ambiente Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
69 Radiotelevisión de Veracruz Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
70 Régimen Veracruzano de Protección Social en Salud Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
71 Servicios de Salud de Veracruz (SESVER) Personal ORFIS Personal ORFIS Marzo** Junio Julio Agosto
72 Universidad Politécnica de Huatusco Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
73 Universidad Popular Autónoma de Veracruz y la Asociación Civil Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
74 Universidad Tecnológica de Gutiérrez Zamora Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
75 Universidad Tecnológica del Centro de Veracruz Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
76 Universidad Tecnológica del Sureste de Veracruz Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
77 Sistema Estatal para el Desarrollo Integral de la Familia Personal ORFIS N/A Marzo** Junio Julio Agosto
78 Academia Veracruzana de las Lenguas Indígenas Personal ORFIS N/A Febrero** Mayo Junio Julio
79 Consejo Veracruzano de Investigación Científica y Desarrollo Tecnológico Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
80 Instituto Veracruzano de las Mujeres Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
81 Instituto Veracruzano de Desarrollo Municipal Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
40
Programa Anual de Auditorías Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A PODERES ESTATALES Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES
ALCANCE: FINANCIERA - PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA(*) FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
Organismos Públicos Desconcentrados
82 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Coatzacoalcos Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
83 Oficina Operadora de Poza Rica Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
84 Oficina Operadora de Acayucan Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
85 Oficina Operadora de Papantla Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
86 Oficina Operadora de Tuxpan Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
87 Oficina Operadora de Isla Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
Fideicomisos Públicos
88Fideicomiso Irrevocable No. 1986 constituido para la Construcción, Explotación, Operación y Mantenimiento de la Autopista Cardel-Veracruz
Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
89
Fideicomiso Irrevocable de Administración y fuente de pago No. 11880 denominado Fideicomiso para las obras adicionales materia de la prórroga de la Conce-sión de la Autopista Veracruz Cardel
Personal ORFIS N/A Febrero** Mayo Junio Julio
90
Fideicomiso Irrevocable de Administración y fuente de pago No. 11883 denominado Fideicomiso de la contra-prestación que tiene derecho a recibir el Gobierno del Estado de Veracruz por el otorgamiento de la prórroga de la Concesión del Libramiento Carretero Plan del Río (Plan del Río).
Personal ORFIS N/A Febrero** Mayo Junio Julio
91
Fideicomiso de Administración e Inversión del Sistema de Ahorro para el Retiro de los Trabajadores al Servicio del Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave (SAR)
Personal ORFIS N/A Febrero** Mayo Junio Julio
92 Fideicomiso Público de Administración y Operación del Parque Temático Takhil-Sukut Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
93
Fideicomiso Público Revocable de Administración e Inversión para la Operación del Programa Nacional de Becas y Financiamiento para la Educación Superior (Manutención) en el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave
Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
94 Fideicomiso F/745357 Reserva Técnica Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
95
Fideicomiso de Administración e Inversión como instru-mento impulsor del Desarrollo de la micro, pequeña y mediana empresa del Gobierno del Estado, denomina-do Fondo del Futuro
Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
96
Fideicomiso Público Irrevocable de Inversión, Admi-nistración y Fuente de Pago para la Operación, Ex-plotación, Conservación y Mantenimiento del Puente sobre el Río Coatzacoalcos (Puente Coatzacoalcos I) y Construcción, Supervisión, Operación, Explotación, Conservación y Mantenimiento del Túnel Sumergido de Coatzacoalcos
Personal ORFIS N/A Febrero** Mayo Junio Julio
97 Fideicomiso Público del Fondo Ambiental Veracruzano Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
98Fideicomiso de Inversión y Administración denominado Fideicomiso Veracruzano de Fomento Agropecuario (FIVERFAP)
Personal ORFIS N/A Marzo** Junio Julio Agosto
41
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
Notas:* El número de Auditorías Técnicas dependen de la presentación de los cierres de ejercicio correspondientes, en los que se incluya obra pública o servicios relacionados con las mismas.** La fecha del inicio y conclusión de las Auditorías programadas puede variar dependiendo de la fecha de la entrega de la Cuenta Pública.
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A PODERES ESTATALES Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES
ALCANCE: FINANCIERA - PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA(*) FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
99Fideicomiso Público Revocable de Administración, Inversión y Garantía denominado Fideicomiso para el Desarrollo Rural del Estado de Veracruz (FIDREVER)
Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
100 Fideicomiso Público de Administración del Impuesto por la Prestación de Servicios de Hospedaje Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
101 Fideicomiso Público del Centro de Exposiciones y Convenciones de Veracruz Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
102Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Fuente de Pago No. 2001 denominado Fondo de Desastres Naturales Veracruz
Personal ORFIS N/A Febrero** Mayo Junio Julio
103Fideicomiso Público de Administración e Inversión denominado Fondo Mixto CONACYT-Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave
Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
104Fideicomiso Público del Organismo Acreditador de Competencias Laborales del Estado de Veracruz (ORACVER)
Personal ORFIS N/A Marzo** Mayo Junio Julio
105
Revisión Financiera Presupuestal al Fondo de Bienes Recuperados (FOBIRE), la cual deberá comprender los ejercicios fiscales 2016, 2017 y 2018, mismos en los que presumiblemente el Gobierno del Estado realizó todos los actos de recuperación de bienes y ejercicio de los recursos derivados de los mismos, así como los entes fiscalizables que intervinieron de manera directa e indirecta en el ejercicio de dicho fondo.
Personal ORFIS N/A Enero** Junio Julio Agosto
42
Programa Anual de Auditorías Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019
ORFIS
001 Acajete Personal ORFIS Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
002 Acatlán Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
003 Acayucan Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
004 Actopan Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
005 Acula Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
006 Acultzingo Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
007 Agua Dulce Despacho *** N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
008 Álamo Temapache Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
009 Alpatláhuac Personal ORFIS *** N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
010 Alto Lucero de Gutiérrez Barrios Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
011 Altotonga Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
012 Alvarado *** *** N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
013 Amatitlán Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
014 Amatlán de los Reyes Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
015 Ángel R. Cabada Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
016 Apazapan DespachoPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
017 Aquila Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
018 Astacinga Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
019 Atlahuilco Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
020 Atoyac Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
021 Atzacan Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
022 AtzalanPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Personal ORFIS / Despacho
CoordinadaN/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
023 Ayahualulco Personal ORFIS Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
024 Banderilla Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
025 Benito Juárez Despacho Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
026 Boca del RíoPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
*** N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
027 Calcahualco Despacho Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
028 Camarón de TejedaPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
029 Camerino Z. Mendoza Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
030 Carlos A. Carrillo Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
ENTES MUNICIPALES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA - PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA(*) ASF
COOR- DINADA
FONDOS A REVISAR POR ORFIS FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
INGRESOS FISCALES * FISMDF FORTAMUNDF OTROS
PROGRAMAS INICIAL FINAL SOLVENTA-CIÓN INFORME
43
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
031 Carrillo Puerto Despacho *** N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
032 Castillo de Teayo Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
033 Catemaco Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
034 Cazones de Herrera Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
035 Cerro Azul Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
036 Citlaltépetl Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
037 Coacoatzintla Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
038 Coahuitlán Personal ORFIS *** N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
039 CoatepecPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Personal ORFIS / Despacho
CoordinadaN/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
040 CoatzacoalcosPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Personal ORFIS / Despacho
Coordinada
ASF Coordi-nada
AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
041 Coatzintla Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
042 Coetzala Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
043 Colipa Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
044 Comapa Despacho Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
045 Córdoba ***Personal ORFIS /
Despacho Coordinada
N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
046 Cosamaloapan Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
047 Cosautlán de Carvajal Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
048 Coscomatepec Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
049 Cosoleacaque Despacho *** N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
050 Cotaxtla Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
051 Coxquihui Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
052 CoyutlaPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Personal ORFIS / Despacho
CoordinadaN/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
053 Cuichapa Despacho Despacho N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
054 Cuitláhuac Despacho Personal ORFIS N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
055 Chacaltianguis Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
056 Chalma Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
057 Chiconamel Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
058 Chiconquiaco Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
059 Chicontepec Despacho *** N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
060 Chinameca Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
061 Chinampa de Gorostiza Despacho Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
062 Chocamán Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA - PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA(*) ASF
COOR- DINADA
FONDOS A REVISAR POR ORFIS FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
INGRESOS FISCALES * FISMDF FORTAMUNDF OTROS
PROGRAMAS INICIAL FINAL SOLVENTA-CIÓN INFORME
44
Programa Anual de Auditorías Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019
ORFIS
063 Chontla Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
064 Chumatlán Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
065 El Higo Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
066 Emiliano Zapata *** Despacho N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
067 Espinal Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
068 Filomeno Mata Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
069 FortínPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
070 Gutiérrez Zamora Despacho *** N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
071 Hidalgotitlán Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
072 Huatusco ***Personal ORFIS /
Despacho Coordinada
N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
073 Huayacocotla Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
074 Hueyapan de Ocampo Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
075 Huiloapan de Cuauhtémoc Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
076 Ignacio de la Llave Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
077 Ilamatlán Personal ORFIS *** N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
078 Isla Despacho Despacho N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
079 Ixcatepec Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
080 Ixhuacán de los Reyes Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
081 Ixhuatlán de Madero Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
082 Ixhuatlán del Café Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
083 Ixhuatlán del Sureste Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
084 Ixhuatlancillo Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
085 Ixmatlahuacan Despacho Despacho N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
086 IxtaczoquitlánPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Personal ORFIS / Despacho
CoordinadaN/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
087 Jalacingo Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
088 Jalcomulco Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
089 Jáltipan Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
090 Jamapa *** Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
091 Jesús Carranza Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
092 Jilotepec Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
093 José Azueta Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
094 Juan Rodríguez Clara Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
095 Juchique de Ferrer Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA - PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA(*) ASF
COOR- DINADA
FONDOS A REVISAR POR ORFIS FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
INGRESOS FISCALES * FISMDF FORTAMUNDF OTROS
PROGRAMAS INICIAL FINAL SOLVENTA-CIÓN INFORME
45
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
096 La AntiguaPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
*** N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
097 La Perla Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
098 Landero y Coss Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
099 Las ChoapasPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Personal ORFIS / Despacho
CoordinadaN/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
100 Las Minas Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
101 Las Vigas de Ramírez *** Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
102 Lerdo de Tejada Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
103 Los Reyes Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
104 Magdalena Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
105 Maltrata Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
106 Manlio Fabio Altamirano Despacho Despacho N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
107 Mariano Escobedo Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
108 Martínez de la Torre Personal ORFIS *** N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
109 Mecatlán Despacho *** N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
110 Mecayapan *** *** N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
111 Medellín de Bravo Despacho DespachoASF
Coordi-nada
AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
112 Miahuatlán Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
113 Minatitlán Despacho *** N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
114 MisantlaPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Personal ORFIS / Despacho
CoordinadaN/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
115 Mixtla de Altamirano Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
116 Moloacán Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
117 Nanchital de Lázaro Cárdenas del Río Despacho *** N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
118 Naolinco Despacho Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
119 Naranjal Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
120 Naranjos-Amatlán Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
121 Nautla Despacho *** N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
122 Nogales Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
123 Oluta Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
124 Omealca Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
125 Orizaba Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
126 Otatitlán DespachoPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA - PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA(*) ASF
COOR- DINADA
FONDOS A REVISAR POR ORFIS FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
INGRESOS FISCALES * FISMDF FORTAMUNDF OTROS
PROGRAMAS INICIAL FINAL SOLVENTA-CIÓN INFORME
46
Programa Anual de Auditorías Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019
ORFIS
127 Oteapan Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
128 OzuluamaPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
129 Pajapan Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
130 Pánuco Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
131 Papantla *** *** N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
132 Paso de Ovejas Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
133 Paso del Macho Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
134 Perote Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
135 Platón Sánchez Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
136 Playa Vicente Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
137 Poza Rica de HidalgoPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Personal ORFIS / Despacho
CoordinadaN/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
138 Pueblo ViejoPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Personal ORFIS / Despacho
CoordinadaN/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
139 Puente Nacional Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
140 Rafael Delgado Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
141 Rafael Lucio Despacho Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
142 Río Blanco Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
143 Saltabarranca Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
144 San Andrés Tenejapan Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
145 San Andrés TuxtlaPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
*** N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
146 San Juan Evangelista Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
147 San Rafael Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
148 Santiago Sochiapan Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
149 Santiago Tuxtla DespachoPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
150 Sayula de Alemán Personal ORFIS *** N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
151 Sochiapa Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
152 Soconusco Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
153 Soledad Atzompa Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
154 Soledad de Doblado Despacho *** N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
155 Soteapan Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
156 Tamalín Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
157 Tamiahua ***Personal ORFIS /
Despacho Coordinada
N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA - PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA(*) ASF
COOR- DINADA
FONDOS A REVISAR POR ORFIS FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
INGRESOS FISCALES * FISMDF FORTAMUNDF OTROS
PROGRAMAS INICIAL FINAL SOLVENTA-CIÓN INFORME
47
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
158 Tampico Alto Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
159 Tancoco *** Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
160 TantimaPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Personal ORFIS / Despacho
CoordinadaN/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
161 Tantoyuca Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
162 Tatahuicapan de Juárez Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
163 Tatatila Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
164 Tecolutla Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
165 Tehuipango Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
166 TempoalPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
*** N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
167 Tenampa *** Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
168 Tenochtitlán Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
169 TeoceloPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Personal ORFIS / Despacho
CoordinadaN/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
170 Tepatlaxco Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
171 Tepetlán Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
172 Tepetzintla Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
173 Tequila Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
174 Texcatepec Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
175 Texhuacán *** Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
176 Texistepec *** Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
177 Tezonapa Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
178 Tierra Blanca Despacho *** N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
179 Tihuatlán Despacho Despacho N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
180 Tlachichilco Despacho Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
181 Tlacojalpan Personal ORFIS Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
182 Tlacolulan Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
183 TlacotalpanPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Personal ORFIS / Despacho
CoordinadaN/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
184 Tlacotepec de Mejía Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
185 Tlalixcoyan Despacho *** N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
186 Tlalnelhuayocan Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
187 Tlaltetela Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
188 Tlapacoyan Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
189 Tlaquilpa Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA - PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA(*) ASF
COOR- DINADA
FONDOS A REVISAR POR ORFIS FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
INGRESOS FISCALES * FISMDF FORTAMUNDF OTROS
PROGRAMAS INICIAL FINAL SOLVENTA-CIÓN INFORME
48
Programa Anual de Auditorías Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019
ORFIS
190 Tlilapan Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
191 Tomatlán Despacho Despacho N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
192 Tonayán Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
193 Totutla Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
194 Tres Valles Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
195 TuxpanPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
*** N/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
196 Tuxtilla Personal ORFIS Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
197 Úrsulo Galván Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
198 Uxpanapa Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
199 Vega de AlatorrePersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Personal ORFIS / Despacho
CoordinadaN/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
200 VeracruzPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Personal ORFIS / Despacho
CoordinadaN/A AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
201 Villa Aldama Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
202 Xalapa Despacho Personal ORFIS /
Despacho Coordinada
ASF Coordi-nada
AF / AT AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
203 Xico Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
204 Xoxocotla *** Personal ORFIS N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
205 Yanga Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
206 Yecuatla Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
207 Zacualpan Despacho *** N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
208 Zaragoza Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
209 Zentla Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
210 ZongolicaPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
211 Zontecomatlán Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF / AT Febrero** Junio Agosto Septiembre
212 Zozocolco de Hidalgo Despacho Despacho N/A AF AF / AT AF / AT AF Febrero** Junio Agosto Septiembre
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA - PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA(*) ASF
COOR- DINADA
FONDOS A REVISAR POR ORFIS FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
INGRESOS FISCALES * FISMDF FORTAMUNDF OTROS
PROGRAMAS INICIAL FINAL SOLVENTA-CIÓN INFORME
Notas:* El número de Auditorías Técnicas dependen de la presentación de los cierres de ejercicio correspondientes, en los que se incluya obra pública o servicios relacionados con las mismas.** La fecha del inicio y conclusión de las Auditorías programadas puede variar dependiendo de la fecha de la entrega de la Cuenta Pública.*** PendienteAF Auditoría FinancieraAT Auditoría Técnica
49
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES PARAMUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA - PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA(*) FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS /DESPACHO
PERSONAL ORFIS /DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
001 Comisión Municipal de Agua Potable, Drenaje y Alcantarillado de Banderilla
Personal ORFIS / Despacho
CoordinadaN/A Febrero** Junio Agosto Septiembre
002 Comisión Municipal de Agua y Saneamiento de Coatepec Personal ORFIS N/A Febrero** Junio Agosto Septiembre
003 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Cosco-matepec
Personal ORFIS N/A Febrero** Junio Agosto Septiembre
004 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Emiliano Zapata
Personal ORFIS / Despacho
CoordinadaN/A Febrero** Junio Agosto Septiembre
005 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de FortínPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Personal ORFIS Febrero** Junio Agosto Septiembre
006 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Huatusco
Personal ORFIS / Despacho
CoordinadaN/A Febrero** Junio Agosto Septiembre
007 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de La Antigua
Personal ORFIS / Despacho
CoordinadaPersonal ORFIS Febrero** Junio Agosto Septiembre
008 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Lerdo de Tejada
Personal ORFIS N/A Febrero** Junio Agosto Septiembre
009 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de NaolincoPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
N/A Febrero** Junio Agosto Septiembre
010 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de San Andrés Tuxtla
Personal ORFIS N/A Febrero** Junio Agosto Septiembre
011 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de XalapaPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Personal ORFIS Febrero** Junio Agosto Septiembre
012 Hidrosistema de CórdobaPersonal ORFIS /
Despacho Coordinada
Personal ORFIS Febrero** Junio Agosto Septiembre
013 Organismo Operador de Agua Potable y Alcantarillado de Tierra Blanca
Personal ORFIS / Despacho
CoordinadaN/A Febrero** Junio Agosto Septiembre
014 Sistema de Agua y Saneamiento Veracruz, Boca del Río y Medellín (SAS Metropolitano)
Personal ORFIS N/A Febrero** Junio Agosto Septiembre
015 Instituto Municipal de la Mujer de Jalacingo Personal ORFIS N/A Febrero** Junio Agosto Septiembre
016 Instituto Municipal de las Mujeres Platonenses Personal ORFIS N/A Febrero** Junio Agosto Septiembre
017 Instituto Municipal de la Mujer de La Antigua Personal ORFIS N/A Febrero** Junio Agosto Septiembre
018 Organismo Público Descentralizado Foro Boca Personal ORFIS N/A Febrero** Junio Agosto Septiembre
ENTIDADES PARAMUNICIPALES
Notas:* El número de Auditorías Técnicas dependen de la presentación de los cierres de ejercicio correspondientes, en los que se incluya obra pública o servicios relacionados con las mismas.** La fecha del inicio y conclusión de las Auditorías programadas puede variar dependiendo de la fecha de la entrega de la Cuenta Pública.
50
Programa Anual de Auditorías Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019
ORFIS
B) AUDITORÍAS DE DEUDA PÚBLICA, OBLIGACIONES Y DISCIPLINA FINANCIERA
PODER JUDICIAL
1 Poder Judicial Personal ORFIS Marzo Julio Agosto Septiembre
PODER EJECUTIVO
2 Poder Ejecutivo: Cuenta Pública Consolidada del Poder Ejecutivo Personal ORFIS Marzo Julio Agosto Septiembre
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SECRETARÍA TÉCNICA
ÁREA RESPONSABLE: DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES
ALCANCE: DEUDA PÚBLICA, OBLIGACIONES Y DISCIPLINA FINANCIERA
NO. ENTE FISCALIZABLE PERSONAL ORFIS / DESPACHO
FECHA ESTIMADA
INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
ENTES ESTATALES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SECRETARÍA TÉCNICA
ÁREA RESPONSABLE: DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: DEUDA PÚBLICA, OBLIGACIONES Y DISCIPLINA FINANCIERA
NO. ENTE FISCALIZABLEPERSONAL
ORFIS / DESPACHOFECHA ESTIMADA
INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
ENTES MUNICIPALES
1 Acula Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
2 Álamo Temapache Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
3 Altotonga Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
4 Alvarado Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
5 Apazapan Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
6 Atzacan Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
7 Banderilla Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
8 Boca del Río Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
9 Camerino Z. Mendoza Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
ENTES MUNICIPALES
51
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SECRETARÍA TÉCNICA
ÁREA RESPONSABLE: DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: DEUDA PÚBLICA, OBLIGACIONES Y DISCIPLINA FINANCIERA
NO. ENTE FISCALIZABLEPERSONAL
ORFIS / DESPACHOFECHA ESTIMADA
INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
10 Carlos A. Carrillo Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
11 Castillo de Teayo Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
12 Catemaco Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
13 Cerro Azul Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
14 Chalma Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
15 Chiconquiaco Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
16 Chontla Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
17 Citlaltépetl Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
18 Coatepec Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
19 Coatzacoalcos Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
20 Comapa Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
21 Cosamaloapan Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
22 Espinal Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
23 Gutiérrez Zamora Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
24 Ixhuacán de los Reyes Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
25 Ixtaczoquitlán Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
26 Las Minas Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
27 Martínez de la Torre Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
28 Medellín de Bravo Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
52
Programa Anual de Auditorías Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SECRETARÍA TÉCNICA
ÁREA RESPONSABLE: DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: DEUDA PÚBLICA, OBLIGACIONES Y DISCIPLINA FINANCIERA
NO. ENTE FISCALIZABLEPERSONAL
ORFIS / DESPACHOFECHA ESTIMADA
INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
29 Minatitlán Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
30 Nanchital de Lázaro Cárdenas del Río Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
31 Nogales Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
32 Omealca Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
33 Oteapan Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
34 Ozuluama Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
35 Pánuco Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
36 Perote Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
37 Poza Rica de Hidalgo Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
38 Puente Nacional Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
39 San Andrés Tuxtla Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
40 San Rafael Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
41 Santiago Sochiapan Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
42 Tamiahua Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
43 Tantoyuca Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
44 Teocelo Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
45 Tihuatlán Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
46 Tomatlán Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
47 Tres Valles Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
53
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SECRETARÍA TÉCNICA
ÁREA RESPONSABLE: DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: DEUDA PÚBLICA, OBLIGACIONES Y DISCIPLINA FINANCIERA
NO. ENTE FISCALIZABLEPERSONAL
ORFIS / DESPACHOFECHA ESTIMADA
INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
48 Tuxpan Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
49 Uxpanapa Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
50 Veracruz Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
51 Xico Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
52 Zentla Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
54
Programa Anual de Auditorías Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019
ORFIS
1 Poder Judicial Seguimiento de la Revisión efectuada a las Ciudades Judiciales N/A Personal ORFIS N/A Marzo Agosto Agosto Septiembre
2 Secretaría de Seguridad Pública Capacitación y Evaluación de Elementos Policiales N/A Personal ORFIS N/A Marzo Agosto Agosto Septiembre
3 Secretaría de Desarrollo Agropecuario, Rural y Pesca Desarrollo Rural Sustentable en Zonas de Alta Marginación N/A Personal ORFIS N/A Marzo Agosto Agosto Septiembre
4 Servicios de Salud de Veracruz Fortalecimiento de la Infraestructura de Servicios de Salud N/A Personal ORFIS N/A Marzo Agosto Agosto Septiembre
5 Secretaría de Seguridad Pública Capacitación y Evaluación de Elementos Policiales Personal ORFIS N/A N/A Marzo Agosto Agosto Septiembre
6 Secretaría de Desarrollo Agropecuario, Rural y Pesca Desarrollo Rural Sustentable en Zonas de Alta Marginación Personal ORFIS N/A N/A Marzo Agosto Agosto Septiembre
7 Servicios de Salud de Veracruz Prestación de Servicios de Atención Médica Personal ORFIS N/A N/A Marzo Agosto Agosto Septiembre
8 Ayahualulco Plan Municipal de Desarrollo Personal ORFIS N/A N/A Marzo Agosto Agosto Septiembre
9 Xalapa Plan Municipal de Desarrollo Personal ORFIS N/A N/A Marzo Agosto Agosto Septiembre
10 Zozocolco de Hidalgo Plan Municipal de Desarrollo Personal ORFIS N/A N/A Marzo Agosto Agosto Septiembre
11 Instituto Metropolitano del Agua N/A N/A Personal ORFIS Enero Agosto Agosto Septiembre
C) LEGALIDAD Y DE DESEMPEÑO
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE LEGALIDAD Y DE DESEMPEÑO
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE LEGALIDAD DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO Y EVALUACIÓN DE TRANSPARENCIA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES Y ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: LEGALIDAD Y DESEMPEÑO
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA DESEMPEÑO
AUDITORÍA LEGALIDAD
AUDITORÍA INTEGRAL FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS /DESPACHO
PERSONAL ORFIS /DESPACHO
PERSONAL ORFIS /DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
Notas:Asimismo, se efectuarán dos auditorías forenses, cuyo tema podrá ser alguno de los señalados dependiendo de los hallazgos que se deriven de la respectiva solicitud de información.
DESPACHO 0 0 0 0 0 111 98 0 0 0 0 0 0 0 0 209
Personal ORFIS 105 10 2 4 3 64 67 52 3 0 9 4 1 0 0 324
Personal ORFIS
y Despacho0 0 0 0 0 23 21 0 0 0 9 0 0 0 0 53
Pendientes 0 0 0 0 0 14 26 0 0 0 0 0 0 0 0 40
TOTAL 105 10 2 4 3 212 212 52 3 0 18 4 1 0 0 626
RESUMEN GENERAL
MODALIDAD
ENTES ESTATALES AUDITORÍA
ENTES MUNICIPALES AUDITORÍA
ENTES PARAMUNICIPALES AUDITORÍA
TOTALFINANCIERA TÉCNICA DEUDA
PÚBLICA LEGALIDAD DESEMPEÑO FINANCIERA TÉCNICA DEUDA PÚBLICA DESEMPEÑO
CONCILIACIÓN SALDOS DEUDA
FINANCIERA TÉCNICA INTEGRAL DEUDA PÚBLICA
CONCILIACIÓN SALDOS DEUDA
55
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
1 Acayucan Personal ORFIS Enero Agosto
2 Atzacan Personal ORFIS Enero Agosto
3 Atzalan Personal ORFIS Enero Agosto
4 Ayahualulco Personal ORFIS Enero Agosto
5 Benito Juárez Personal ORFIS Enero Agosto
6 Carlos A. Carrillo Personal ORFIS Enero Agosto
7 Castillo de Teayo Personal ORFIS Enero Agosto
8 Catemaco Personal ORFIS Enero Agosto
9 Chinampa de Gorostiza Personal ORFIS Enero Agosto
10 Citlaltépetl Personal ORFIS Enero Agosto
11 Coatepec Personal ORFIS Enero Agosto
12 Coatzintla Personal ORFIS Enero Agosto
13 Colipa Personal ORFIS Enero Agosto
14 Comapa Personal ORFIS Enero Agosto
15 Coscomatepec Personal ORFIS Enero Agosto
16 Cosoleacaque Personal ORFIS Enero Agosto
17 Cotaxtla Personal ORFIS Enero Agosto
18 Coyutla Personal ORFIS Enero Agosto
19 Emiliano Zapata Personal ORFIS Enero Agosto
20 Espinal Personal ORFIS Enero Agosto
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE PROMOCIÓN DE LA PARTICIPACIÓN CIUDADANA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: PARTICIPACIÓN CIUDADANA
NO. ENTE FISCALIZABLE PERSONAL ORFIS / DESPACHO
FECHA ESTIMADA
INICIAL INFORME
D) EVALUACIÓN Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA
ENTES MUNICIPALES
56
Programa Anual de Auditorías Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019
ORFIS
21 Fortín Personal ORFIS Enero Agosto
22 Gutiérrez Zamora Personal ORFIS Enero Agosto
23 Hidalgotitlán Personal ORFIS Enero Agosto
24 Ixhuatlán del Café Personal ORFIS Enero Agosto
25 Ixtaczoquitlán Personal ORFIS Enero Agosto
26 Juchique de Ferrer Personal ORFIS Enero Agosto
27 La Antigua Personal ORFIS Enero Agosto
28 Las Minas Personal ORFIS Enero Agosto
29 Las Vigas de Ramírez Personal ORFIS Enero Agosto
30 Lerdo de Tejada Personal ORFIS Enero Agosto
31 Mariano Escobedo Personal ORFIS Enero Agosto
32 Martínez de la Torre Personal ORFIS Enero Agosto
33 Misantla Personal ORFIS Enero Agosto
34 Moloacán Personal ORFIS Enero Agosto
35 Nautla Personal ORFIS Enero Agosto
36 Orizaba Personal ORFIS Enero Agosto
37 Pánuco Personal ORFIS Enero Agosto
38 Paso del Macho Personal ORFIS Enero Agosto
39 Perote Personal ORFIS Enero Agosto
40 Poza Rica de Hidalgo Personal ORFIS Enero Agosto
41 Pueblo Viejo Personal ORFIS Enero Agosto
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE PROMOCIÓN DE LA PARTICIPACIÓN CIUDADANA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: PARTICIPACIÓN CIUDADANA
NO. ENTE FISCALIZABLE PERSONAL ORFIS / DESPACHO
FECHA ESTIMADA
INICIAL INFORME
57
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2019 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
42 Sayula de Alemán Personal ORFIS Enero Agosto
43 Sochiapa Personal ORFIS Enero Agosto
44 Soteapan Personal ORFIS Enero Agosto
45 Tampico Alto Personal ORFIS Enero Agosto
46 Tantoyuca Personal ORFIS Enero Agosto
47 Tempoal Personal ORFIS Enero Agosto
48 Tenochtitlán Personal ORFIS Enero Agosto
49 Tezonapa Personal ORFIS Enero Agosto
50 Tierra Blanca Personal ORFIS Enero Agosto
51 Tlacotalpan Personal ORFIS Enero Agosto
52 Tlalixcoyan Personal ORFIS Enero Agosto
53 Tlapacoyan Personal ORFIS Enero Agosto
54 Tomatlán Personal ORFIS Enero Agosto
55 Tonayán Personal ORFIS Enero Agosto
56 Uxpanapa Personal ORFIS Enero Agosto
57 Xico Personal ORFIS Enero Agosto
58 Zaragoza Personal ORFIS Enero Agosto
59 Zontecomatlán Personal ORFIS Enero Agosto
60 Zozocolco de Hidalgo Personal ORFIS Enero Agosto
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE PROMOCIÓN DE LA PARTICIPACIÓN CIUDADANA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: PARTICIPACIÓN CIUDADANA
NO. ENTE FISCALIZABLE PERSONAL ORFIS / DESPACHO
FECHA ESTIMADA
INICIAL INFORME
“Porque la transparencia esla mejor aliada de la democracia”.
ÓRGANO DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO DE VERACRUZ