Papeles de Trabajo - Procedimientos Sustantivos

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Ratio: 5 / 5

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Matriz de Riesgos y Controles de un Proceso

de Tesoreria

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Cómo auditar el gobierno corporativo

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Cruz, Ph.D

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el ERM

Planeación de Auditoría de Información

Financiera Basada en Normas

Internacionales. MIAIFA

Auditoría del deterioro. En el valor de los

activos y evidencia de revisión

NIA 265, Comunicación de deficiencias en el

control interno. Aspectos Clave

Curso Virtual: Sistema de Autocontrol y

Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y

Financiamiento al Terrorismo para el Sector

Real

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En la sección, Auditoría Externa / Papeles de Trabajo, se encuentran los siguientes modelos de

papeles de trabajo que te ayudarán a complementar la guía de auditoría, Fase 4: Procedimientos

Sustantivos de Auditoría:

Referencia Nombre del Anexo

E Sumaria

EA Modelos de memorandos para la documentación de procedimientos

sustantivos (analíticos y de detalle)

E1 Programa de auditoría para el disponible

E1-1 Hoja en excel para la revisión de conciliaciones bancarias.

E2 Programa de auditoría para las inversiones

E3 Programa de auditoría para el ciclo de ventas y cuentas por cobrar

E5 Programa de auditoría para el ciclo de propiedad, planta y equipo

E5-1 Hoja en excel para el cálculo de depreciación

E6 Programa de auditoría para el ciclo de compras y cuentas por pagar

E7 Programa de auditoría para el ciclo de inventarios

E8 Programa de auditoría para el ciclo de nómina

E9 Programa de auditoría para procedimientos sustantivos en el

patrimonio

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Procedimientos Sustantivos para Intangibles. Versión 2014

Procedimientos Sustantivos para la Propiedad, Planta y Equipo. Versión 2014

Procedimientos Sustantivos para Inversiones Permanentes. Versión 2014

Procedimientos Sustantivos para Pagos Anticipados. Versión 2014

Procedimientos Sustantivos: Inventarios y Costo de Ventas. Versión 2014

Procedimientos Sustantivos: Ingresos y Cuentas por Cobrar. Versión 2014

Procedimientos Sustantivos: Efectivo y Equivalentes de Efectivo. Versión 2014

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NIC 23, Costos por Préstamos

NIC 19 Beneficios a los Trabajadores

NIC 11, Contratos de Construcción

NIC 38, Activos Intangibles

NIC 36, Deterioro del Valor de los Activos

NIC 40, Propiedades de Inversión

NIIF 2, Pagos Basados en Acciones

Curso Virtual: Procedimientos Sustantivos en una Auditoría de Información Financiera

Herramientas para Auditar los Pasivos - Pruebas Sustantivas

Herramientas para Auditar los Inventarios - Pruebas Sustantivas

NIC 41, Agricultura

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Checklist: Autorevisión de los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2013. Incluye carta remisoria al cliente

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Programa de auditoría para la participación del auditor en la toma física de inventarios

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IFAC COSO IFRS IIA FASB

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