Estados Financieros BANESTADO SERVICIOS DE … de los Auditores Independientes Señores Presidente,...

Estados Financieros BANESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A. Santiago, Chile Diciembre 31, 2001 y 2000

Estados Financieros

BANESTADO SERVICIOS DE COBRANZA S.A.

Diciembre 31, 2001 y 2000

Indice

Informe de los Auditores Independientes ............................................................................. 1 Estados Financieros Balances Generales ............................................................................................................. 2 Estados de Resultados ........................................................................................................ 4 Estados de Flujos de Efectivo.............................................................................................. 5 Notas a los Estados Financieros .......................................................................................... 7

Informe de los Auditores Independientes Señores Presidente, Directores y Accionistas Banestado Servicios de Cobranza S.A. Hemos efectuado una auditoría al balance general de Banestado Servicios de Cobranza S.A. al 31 de diciembre de 2001 y 2000 y a los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la administración de Banestado Servicios de Cobranza S.A.. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos. Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría también comprende una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Compañía, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Banestado Servicios de Cobranza S.A. al 31 de diciembre de 2001 y 2000, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. David Molina C.

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Santiago, enero 11 de 2002

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Balances Generales

Diciembre 31, 2001 2000 M$ M$ ACTIVOS

Activo Circulante

Disponible 18.649 44.217 Valores negociables 4.897 5.049 Deudores varios 6.385 10.270 Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas 103.232 95.390 Impuestos diferidos 11.487 60.354 Impuestos por recuperar 81.179 2.461 Gastos pagados por anticipado 4.100 1.569 Otros activos circulantes 811.703 629.293 ___________ ___________ Total activo circulante 1.041.632 848.603 ___________ ___________

Activo Fijo

Construcciones y obras de infraestructura 132.501 128.781 Equipos Computacionales 221.120 146.865 Muebles de Oficina 61.635 51.272 Otros activos fijos 313.176 245.646 Depreciación Acumulada (menos) ( 180.902 ) ( 44.309 ) ___________ ___________ Total activo fijo 547.530 528.255 ___________ ___________

Otros Activos

Gastos de Organización y Puesta en Marcha 343.090 438.835 Otros 5.136 4.357 ___________ ___________ Total otros activos 348.226 443.192 ___________ ___________ Total Activos 1.937.388 1.820.050 ========== ==========

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Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.

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Balances Generales

Diciembre 31, 2001 2000 M$ M$ PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivo Circulante Cuentas por pagar 7.990 77.698 Cuentas por pagar empresas relacionadas 48.674 52.350 Provisiones 203.103 53.426 Retenciones 43.449 15.313 __________ __________ Total pasivo circulante 303.216 198.787 __________ __________ Pasivo Largo Plazo Impuesto diferido por pagar 54.894 65.825 __________ __________ Total pasivo largo plazo 54.894 65.825 __________ __________ Patrimonio Capital pagado 714.372 1.526.372 Resultados acumulados 29.066 6.411 Utilidad del ejercicio 835.840 22.655 __________ __________ Total patrimonio 1.579.278 1.555.438 __________ __________ Total Pasivos y Patrimonio 1.937.388 1.820.050 ========= =========

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Estados de Resultados

Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre

2001 2000 M$ M$ Resultado Operacional Ingresos de la explotación 3.810.313 699.137 Costos de explotación ( 1.922.338 ) ( 390.660 ) __________ __________ Margen de explotación 1.887.975 308.477 Gastos de administración ( 940.166 ) ( 305.680 ) __________ __________ Resultado operacional 947.809 2.797 __________ __________ Resultado no Operacional Ingresos financieros 57.169 51.182 Otros ingresos fuera de la explotación 206 - Gastos financieros ( 2.706 ) ( 1.500 ) Corrección monetaria ( 16.208 ) ( 24.354 ) __________ __________ Resultado no operacional 38.461 25.328 __________ __________ Resultado antes de impuesto 986.270 28.125 Impuestos a la renta y diferidos ( 150.430 ) ( 5.470 ) __________ __________ Utilidad del ejercicio 835.840 22.655 ========= =========

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Estados de Flujos de Efectivo

Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre

2001 2000 M$ M$ FLUJO NETO TOTAL DEL EJERCICIO Flujo Originado por Actividades de la Operación Recaudación deudores por venta 3.803.936 601.780 Ingresos financieros percibidos 57.169 51.182 Pago a proveedores y personal ( 2.557.975 ) ( 869.664 ) I.V.A. y otros similares pagados ( 151.325 ) - Otros 2.675 44 ____________ ____________ Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de la operación 1.154.480 ( 216.658 ) ____________ ____________ Flujo Originado por Actividades de Financiamiento Colocación de acciones de pago - 869.377 Reparto de capital ( 812.000 ) - ____________ ____________ Flujo neto (negativo) positivo originado por actividades de financiamiento ( 812.000 ) 869.377 ____________ ____________ Flujo Originado por Actividades de Inversión Adiciones al activo fijo ( 155.585 ) ( 506.694 ) Inversiones permanentes - ( 5.197 ) Otros ( 779 ) - ____________ ____________ Flujo neto negativo originado por actividades de inversión ( 156.364 ) ( 511.891 ) ____________ ____________ Flujo Neto Total Positivo del Ejercicio 186.116 140.828 Efecto de la Inflación sobre el Efectivo y Efectivo Equivalente ( 26.950 ) ( 29.655 ) ____________ ____________ Variación Neta del Efectivo y Efectivo Equivalente 159.166 111.173 Saldo Inicial de Efectivo y Efectivo Equivalente 671.186 560.013 ____________ ____________ Saldo Final de Efectivo y Efectivo Equivalente 830.352 671.186 ========== ==========

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Conciliación entre el Flujo Neto Originado Por Acti vidades de la Operación y el Resultado del Ejercicio 2001 2000 M$ M$ Utilidad del Ejercicio 835.840 22.655 Cargos (abonos) a Resultados que no Representan Flujo de Efectivo Depreciación del ejercicio 136.593 43.029 Amortización del ejercicio 95.745 39.895 Impuesto renta 150.430 5.470 Corrección monetaria neta 16.208 24.354 Variación de Activos, que Afectan al Flujo de Efectivo: (Aumento) Disminución Impuestos por recuperar ( 78.718 ) ( 2.461 ) Gastos de organización y pues ta en marcha - ( 370.150 ) Cuentas por cobrar relacionadas con el resultado de la operación 3.957 ( 105.576 ) Otros 2.324 ( 1.569 ) Variación de Pasivos, que Afectan al Flujo de Efectivo: Aumento (Disminución) Provisiones y retenciones 65.485 45.933 Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la operación ( 73.384 ) 81.762 ___________ ___________ Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de la operación 1.154.480 ( 216.658 ) ========= ========= * Existen compras de activo fijo pendientes de pago por M$ 283, las que serán canceladas durante el año 2002. Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.

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Notas a los Estados Financieros

Diciembre 31, 2001 y 2000 Nota 1 - Constitución de la Sociedad Banestado Servicios de Cobranza S.A. es una Sociedad Anónima Cerrada, inscrita el 10 de agosto de 1999 en la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, con el código 752. Fue constituida con fecha 9 de septiembre de 1999, según consta en escritura pública de dicha fecha ante el Notario Sr. Gonzalo de la Cuadra Fabres. La Sociedad es filial del Banco del Estado de Chile el cual posee directa e indirectamente el cien por ciento de la propiedad. El objeto único y exclusivo de la Sociedad es cobrar por cuenta propia o ajena, todo tipo de documentos de crédito, sea prejudicial, extrajudicial o judicialmente. Nota 2 - Criterios Contables Aplicados a) General Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios contables generalmente

aceptados en Chile y por normas impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.

b) Período Los estados financieros comprenden los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2001 y 2000.

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c) Corrección monetaria Con el objeto de reflejar en los estados financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo

de la moneda, los activos y pasivos no monetarios, el capital propio y las cuentas de resultados se corrigen monetariamente sobre base financiera.

El detalle de la corrección monetaria aplicada se demuestra en Nota 3 y su efecto neto se registra en

resultados. El índice de corrección monetaria aplicado en el ejercicio 2001 fue de un 3,1% y de un 4,7% en el 2000.

Además, para posibilitar una mejor comparación de las cifras de los estados financieros de 2001 y

2000, las correspondientes a 2000 y sus notas se presentan actualizadas extracontablemente en el índice de corrección monetaria aplicado al ejercicio 2001 de un 3,1%.

d) Bases de conversión Los activos en unidades reajustables se registran a las correspondientes cotizaciones al cierre del

ejercicio, las que se detallan a continuación: 2001 2000 Pesos por unidad Pesos por unidad $ $ Unidad de Fomento (U.F.) 16.262,66 15.769,92 e) Valores negociables Bajo este rubro se presenta la inversión en acciones de Chilectra valorizada a su costo de adquisición

corregido monetariamente o su valor de mercado, el menor. f) Operaciones con pacto de retroventa

Las compras de instrumentos financieros con pacto de retroventa se registran como una colocación a

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tasa fija y se clasifican dentro del rubro Otros Activos Circulantes.

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g) Activo fijo Los bienes del activo fijo se presentan a su costo de adquisición corregido monetariamente. La depreciación de estos bienes se calcula sobre esos valores actualizados según el método lineal y

de acuerdo con los años de vida útil estimada. h) Impuestos a la renta y diferidos Los impuestos a la renta y diferidos se registran sobre base devengada, de conformidad a las

disposiciones legales vigentes. Los efectos de impuestos diferidos por las diferencias temporarias entre el balance tributario y el

balance financiero se registran sobre base devengada, según el Boletín Técnico N° 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G..

i) Estado de flujo del efectivo La Sociedad ha considerado como efectivo equivalente las inversiones en pactos incluidas bajo el

rubro Otros Activos Circulantes. Por otra parte, el concepto de “Operación” considerado en la clasificación del flujo de efectivo, está

referido al conjunto de actividades propias del giro de la Sociedad que generan incrementos o disminuciones patrimoniales, cualquiera sea su naturaleza. De esta forma los ingresos y gastos que normalmente se clasifican en el estado de resultados como “Fuera de Explotación”, en el estado de flujos de efectivo se consideran también como parte del flujo operacional.

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Nota 3 - Corrección Monetaria La aplicación del mecanismo de corrección monetaria, señalado en Nota 2 c), originó un cargo neto a resultados del ejercicio de M$ 3.107 (M$ 23.777 en 2000), según el siguiente detalle:

(Cargo) Abono 2001 2000 M$ M$ Actualización de:

Capital propio financiero ( 34.769 ) ( 48.496 ) Activo fijo 17.627 9.761 Otros activos 14.035 14.958 _______________ _______________

Cargo neto a resultado ( 3.107 ) ( 23.777 ) Actualización de cuentas de resultado ( 13.101 ) ( 577 ) _______________ _______________

Saldo de la cuenta corrección monetaria ( 16.208 ) ( 24.354 ) ============ ============

Nota 4 - Otros Activos Circulantes Tal como se señala en Nota 2 f) este rubro está compuesto principalmente por operaciones de compra de instrumentos con pacto de retroventa, siendo su detalle el siguiente:

Año 2001 Fecha Plazo Operación Compromiso Valor M$

Banco del Desarrollo (DES720 &11) 27.12.2001 03.01.2002 157.850 Banco del Estado (EST0030901) 27.12.2001 03.01.2002 22.751 Banco del Estado (EST040*01) 27.12.2001 03.01.2002 33.006 BancoEstado(DPF) 27.12.2001 03.01.2002 898 Banco Bhif(DPR) 27.12.2001 03.01.2002 94.171 Banco Edwards (DPR) 27.12.2001 03.01.2002 91.672 Banco Corp. (DPF) 27.12.2001 03.01.2002 203.844 Banco F.Cono Sur (DPF) 27.12.2001 03.01.2002 207.511 ____________ Total 811.703 ===========

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Año 2000 Fecha Plazo Operación Compromiso Valor M$ Pagaré Banco Central (PRC-1B1192) 14.11.2000 02.01.2001 42.685 Pagaré Banco Central (PRC-1D1195) 14.11.2000 02.01.2001 479.495 Pagaré Banco Central (PRC-1a1292) 26.12.2000 02.01.2001 104.789 _________ Subtotal 626.969 Otros 2.324 _________ Total 629.293 ======== Nota 5 - Gastos de Organización y Puesta en Marcha Corresponde a los gastos incurridos durante el período de puesta en marcha de la Sociedad, el cual se extendió desde agosto de 1999 a julio de 2000, siendo su detalle el siguiente: 2001 2000 M$ M$ Remuneraciones 151.813 151.813 Honorarios y asesorías 233.328 233.328 Otros 93.589 93.589 Amortización ( 135.640 ) ( 39.895 ) __________ __________ Total 343.090 438.835 ========= ========= La amortización de la puesta en marcha se lleva a cabo en 60 meses, a partir de Agosto de 2000, mes en que Banestado Servicios de Cobranza S.A. inicio sus operaciones en forma íntegra.

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Nota 6 - Provisiones En este rubro de provisiones se presentan los siguientes conceptos: 2001 2000 M$ M$ Provisión de vacaciones 71.795 20.181 Facturas por recibir - 16.599 Servicios envío de correspondencia 13.163 15.001 Otras provisiones 2.334 1.645 Provisión P.P.M. 3.482 - Provisión Impuesto a la renta 112.329 - __________ __________ Total 203.103 53.426 ========= =========

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Nota 7 - Impuesto a la Renta y Diferidos a) Impuesto a la renta Al 31 de diciembre de 2001 la Sociedad ha constituido provisión de impuesto a la renta por M$

112.329 (M$ 0 en 2000). b) Impuestos diferidos Año 2001 Activo Diferido Pasivo Diferido Diferencias temporarias C/Plazo L/Plazo L/Plazo M$ M$ M$ Provisión de vacaciones 11.487 - - Gasto organización y puesta en marcha - - 54.894 _________ _________ _________ Total 11.487 - 54.894 ======== ======== ======== Año 2000 Activo Diferido Pasivo Diferido Diferencias temporarias C/Plazo L/Plazo L/Plazo M$ M$ M$ Provisión de vacaciones 2.936 - - Pérdida tributaria 55.605 - - Gasto organización y puesta en marcha - - 63.847 __________ __________ __________ Total 58.341 - 63.847 ========= ========= ========= Saldo inicial actualizado 60.354 - 65.825 ========= ========= =========

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c) Efecto en Resultados 2001 2000 M$ M$

Impuesto a la renta 1ra. categoría 112.329 - Efecto neto de impuestos diferidos en el ejercicio 38.101 5.470 __________ __________ Cargo neto a resultados 150.430 5.470 ========= =========

Nota 8 - Patrimonio El movimiento de las cuentas de capital y reservas durante ambos ejercicios se resume como sigue: _________________________________________________________________________________________________ Capital Resultados Utilidad Total Conceptos Pagado Acumulados del Ejercicio Patrimonio M$ M$ M$ M$ _________________________________________________________________________________________________

Saldos al 1 de enero de 2000 608.634 - 5.939 614.573 Traspaso utilidad 1999 - 5.939 ( 5.939 ) - Aporte de Capital 825.084 - - 825.084 Corrección monetaria 46.759 279 - 47.038 Utilidad del ejercicio - - 21.974 21.974 _________________________________________________________________________________________________ Saldos al 31 de diciembre de 2000 1.480.477 6.218 21.974 1.508.669 _________________________________________________________________________________________________ Saldos al 31 de diciembre de 2000 actualizados extracontablemente en 3,1% 1.526.372 6.411 22.655 1.555.438 _________________________________________________________________________________________________ Saldos al 1 de enero de 2001 1.480.477 6.218 21.974 1.508.669 Traspaso utilidad 2000 - 21.974 ( 21.974 ) - Devolución de Capital ( 800.000 ) - - ( 800.000 ) Corrección monetaria 33.895 874 - 34.769 Utilidad del ejercicio - - 835.840 835.840 _________________________________________________________________________________________________ Saldos al 31 de diciembre de 2001 714.372 29.066 835.840 1.579.278 ====================================================================================== a) Capital pagado

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Al 31 de diciembre de 2001, el capital está representado por 10.000 acciones nominativas sin valor nominal correspondiendo 9.990 acciones al Banco del Estado de Chile (99,90%) y 10 acciones a Banestado S.A. Corredores de Bolsa (0,10%). Durante el presente ejercicio se efectuó una devolución de capital a los accionistas ascendente a M$ 800.000.

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Nota 9 - Saldos con Entidades Relacionadas Corresponde a operaciones efectuadas con el Banco del Estado de Chile y su detalle es el siguiente: 2001 2000 M$ M$ Cuenta por cobrar a empresa relacionada Honorarios de cobranzas prejudicial 45.112 32.918 Cobranza Administración mes de diciembre 58.120 62.472 __________ _________ Total 103.232 95.390 ========= ======== Cuenta por pagar a empresa relacionada Servicio de recaudación, noviembre - 21.935 Servicio de recaudación, diciembre 48.674 30.415 __________ _________ Total 48.674 52.350 ========= ======== Nota 10 - Contingencias y Compromisos No hay. Nota 11 - Remuneraciones al Directorio Durante el ejercicio 2001 y 2000 los directores no percibieron remuneraciones. Nota 12 - Hechos Posteriores

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A la fecha de emisión de los presentes estados financieros no han ocurrido hechos significativos que alteren la presentación y/o resultados de los mismos.

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Fsa. Banestado Serv. Cobranzas-009 10.01.02/17:00 hrs. Formato E-mail Correcciones Cvc/15.01.02/11:00 hrs. Cvc/24.01.02/20:40 hrs. Mvc/ 25-01-02/ 12:15 hrs Dam 28.01.02/10:35hrs

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