UNIVERSIDAD NACIONAL JORGE BASADRE GROHMANN

ESAD-FCJE

PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO

(DIAGNOSTICO)

PROFESOR: Mgr. FELIPE GÓMEZ CÁCERES

PROCESO METODOLÓGICO

ANÁLISIS EXTERNO

ANÁLISIS INTERNO

EVALUACIÓN

.DEBILIDADES

.AMENAZAS

.FORTALEZAS

.OPORTUNIDADES

VISIÓN

MISIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS

IDENTIFICACIÓN ALTERNATIVAS ESTRATÉGICAS

EVALUACIÓN Y SELECCIÓN DE ALTERNATIVAS

PROGRAMAS Y

ACTUACIONES

PRESUPUESTO

SISTEMA DE CONTROL

1 2 3 4 5Que somos?

Donde estamos? Que queremos ser?

Como vamos a hacer para llegar a ser lo que queremos?

Caso: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICOTÉRMIN0 DEFINICIÓN PERSONA

MISIÓN RAZON DE SER QUE? ESTAR SANO, VERSE BIEN

(ENUNCIADO DURADERO)

DIAGNÓSTICO SITUACION ACTUAL ¿COMO ESTA? SOBREPESO

OBJETIVOS DECLARACION GENERAL DE ¿QUE? PERDER PESO

ASPIRACIONES Y PROPOSITOS

META CUANTIFICACION DE OBJETIVOS ¿CUANTO? BAJAR 5 KILOS

¿CUANDO? PARA DICIEMBRE 2016

ESTRATEGIAS CATEGORIZACION DE ACCIONES

PARA LOGRAR OBJETIVOS ¿COMO? DIETA Y EJERCICIOS

PROGRAMAS PASOS INDIVIDUALES NECESARIOS

DE LAS ESTRATEGIAS ¿QUE? ELIMINAR POSTRES

CAMINAR 10 CUADRAS DIARIAS

MONITOREO ADMINISTRACION DE LAS

ESTRATEGIAS ¿COMO? PESARSE DIARIAMENTE A PRIMERA HORA

RECOMPENSA RECOMPENSA AL CUMPLIR

OBJETIVOS ¿CUAL’ COMPRARSE ROPA NUEVA

DIAGNÓSTICO ESTRATÉGICO

DIAGNÓSTICO ESTRATÉGICO

ANALISIS EXTERNO•FACTORES ECONOMICOS Inflación, Devaluación, PBI, Inversión,etc

•FACTORES POLITICOS Constitución, normas impositivas, estabilidad política, asignación del poder, etc

•FACTORES SOCIALES Educación, salud, Empleo, Seguridad, creencias, Cultura,etc

•FACTORES TECNOLOGICOS Niveles de tecnología, flexibilidad de procesos, automatización

•FACTORES COMPETIVOS Productos, mercado, competencia, calidad, servicio,etc

•FACTORES GEOGRAFICOS Ubicación, espacio, topografía, clima, recursos naturales,etc

•FACTORES LEGALES

•FACTORES DEMOGRAFICOS

•FACTORES AMBIENTALES

•FACTORES INSTITUCIONALES

ANALISIS INTERNO

•CAPACIDAD ORGANIZACIÓN

•CAPACIDAD DE PLANEACIÓN

•CAPACIDAD DE PERSONAL

•CAPACIDAD DE DIRECCIÓN

•CAPACIDAD DE INFRAESTRUCTURA

•CAPACIDAD COMPETITIVA

•CAPACIDAD TECNOLOGICA

•CAPACIDAD FINANCIERA

•CAPACIDAD DE PRODUCCION

•INVESTIGACION Y DESARROLLO

1. ANÁLISIS EXTERN0Se refiere a identificación de los factores exógenos , mas allá de la Empresa que condicionan su desempeño tanto en sus aspectos positivos (oportunidades) como negativos(amenazas)En este análisis se puede reconocer como áreas relevantes:

- Factores Económicos: Relacionados con el comportamiento de la economía , el flujo de dinero, bienes y servicios, tanto a nivel nacional como internacional; Inflación, devaluación, PBI, Inversión.

- Factores Políticos: se refieren al uso o asignación del poder, en relación con los gobiernos nacionales, departamentales, locales; los órganos de representación y decisión política( Normas, Leyes, reglamentos), sistemas de gobierno, etec. Constitución, Normas Impositivas,estabilidad política, asignación del poder.

- Factores Sociales:Los que afectan el modo incluso sus valores:Educación, salud, seguridad, creencias, cultura,

Tasas de natalidad, distribución del ingreso, desempleo.

- Factores Tecnológicos: Relacionados con el desarrollo de las máquinas, herramientas, los procesos, los materiales, etc. Nivel de tecnología, flexibilidad de procesos, automatización.

- Factores competitivos: Determinados por los productos, el mercado la competencia, la calidad y el servicio.

- Factores geográficos: Relativos a la ubicación, espacio, topografía, clima, plantas, animales y recursos naturales.

1. ANALISIS EXTERNO.. Continuación..-Una Empresa no vive aislada, funciona en un entorno y gracias a

esto mantiene unas constantes relaciones con diferentes asociados .

- Los agentes económicos o políticos están relacionados de alguna manera con la empresa . Según la teoría de los sistemas , toda actuación de un elemento relacionado con otro provoca una reacción de este último( Feed back). Estos fenómenos pueden suponer un beneficio a la empresa o al ontrario, resultar un riesgo.

- Se debe proceder de forma analítica dividiendo esta nebulosa que constituye el entorno global en varios aspectos específicos y homogéneos.

-En el desarrollo de una estrategia , el medio se refiere a los factores que están fuera de la organización.Ello incluye las fuerzas, eventos y tendencias con los cuales la compañía interactua .Generalmente las fuerzas del medio se consideran fijas o dadas . No obstante estas pueden ser influidas por la estrategia que se elija y tener un profundo impacto en el negocio y en su éxito potencial .

Es necesario identificar las fuerzas importantes del medio , evaluarlas y hacerlas seguimiento con el fin de que la dirección estratégica de la compañía pueda tomar un curso de acción efectivo.

-Los factores externos pueden tener un significativo impacto positivo o negativo en una organización.El análisis del entorno habilitará a la Compañía para reaccionar oportunamente ante los factores externos.

ELABORACIÓN DEL POAMLA IDENTIFICACIÓN DE LOS FACTORES DEL ENTORNO, SE PRESENTAN EN:1.ANALISIS DEL MEDIO: Auditoria Externa, comprende el análisis de los siguientes factores: factores económicos, políticos, sociales tecnológicos, competitivos, geográficos2. ELABORACION DEL PERFIL DE OPORTUNIDADES Y AMENAZAS EN EL MEDIO POAM: Permite identificar y valorar las amenazas y oportunidades potenciales de una Empresa, según la siguiente secuencia:

.Obtención de información primaria o secundaria

.Identificación de oportunidades y amenazas ( con tormenta de ideas)

.Agrupación de la oportunidades y amenazas en factores políticos, Económicos, Sociales, Tecnológicos, Geográficos,

Competitivos.Calificación y prioridad a la oportunidad y amenaza.Ponderar el impacto de la oportunidad o amenaza en el éxito del

negocio Calificación del Impacto. Interpretación de la matriz identificando las oportunidades y

amenazas de acuerdo con su impacto en el negocio.

ELABORACION DEL POAM(Continua.)

Calificación OPORTUNIDADES AMENAZAS IMPACTO

Factores Alto Medio Bajo Alto Medio Bajo Alto Medio Bajo

ECONOMICOS

Inflación

Devaluación

PBI

Inversión Pública

POLÍTICOS

Constitución

Normas

Estabilidad Política

SOCIALES

Tasa de natalidad

Distribución Ingreso

Desempleo

Tecnológicos

Nivel de Tecnología

Automatización

GEOGRAFICOS

Ubicación

Clima

Vías de acceso

MATRIZ DE TENDENCIAS E IMPACTOS

FACTOR / VARIABLE TENDENCIA IMPACTO

1 2 3 4 5

I.ECONOMICOS

TASA DE INTERES BAJA X INGRESO DISPONIBLE AUMENTA X

FORMACION BRUTA DE CAPITAL AUMENTA X

INFLACION BAJA X

II.POLITICOS

POSIBILIDAD DE REELECCION BAJA X

ESTABILIDAD INSTITUCIONAL AUMENTA X

CENTRALISMO SE MANTIENE X

III.JURIDICOS

ESTABILIDAD JURIDICA AUMENTA X

MODERNIZACION LEGISLATIVA AUMENTA X

INCENTIVOS TRIBUTARIOS SE MNATIENE X

IV.CULTURALES

APERTURA DE EMPRESAS FAMILIARES AUMENTA X

MASIFICACION CULTURAL DE MV. AUMENTA X

OBJETIVO:CRECIMIENTO DEL MERCADO

0 A 1:IMPACTO ALTAMENTE NEGATIVO1 A 2:IMPACTO NEGATIVO

2 A 3:IMPACTO DESCONOCIDO3 A 4:IMPACTO POSITIVO4 A 5:IMPACTO ALTAMENTE POSITIVO

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE FACTORES EXTERNOS-Elaborar lista de amenazas y oportunidades -Asignar ponderación a cada factor que oscila entre: Sin importancia 0.01

Muy importante 1.00 -Hacer una clasificación de 1 a 4 para indicar el impacto que cada variable presenta

Amenaza importante 1 Amenaza menor 2 Oportunidad menor 3 Oportunidad Importante 4

-Multiplicar la ponderación de cada factor por su clasificación, para establecer el resultado ponderado para cada variable-Sumar los resultados ponderados para cada variable con el fin de determinar el resultado total ponderadoEjem:

.

Factores Externos Ponderación Clasificación Resultado Ponderado

Falta de apoyo de los Directivos 0.20 1 0.20

Credibilidad 0.10 4 0.40

Presupuesto 0.30 3 0.90

Mala selección de Personal 0.20 2 0.40

Convenios Internacionales 0.20 4 0.80

TOTAL 1.00 2.70

El promedio es 2.5, los resultados de la ponderación es 2.7 que x compite en un ramo atractivo y tiene grandes oportunidades externas

EMPRESA

1 ANÁLISIS EXTERNO

GEOPOLITICOINSTITUCIONAL

ECONOMICO

SOCIAL

TECNOLOGICO

LEGAL

COMPETITIVO

GEOGRAFICOS

ANÁLISIS DEL ENTORNO – VARIABLES Y PREGUNTAS CLAVES

VARIABLES ECONÓMICAS

Producto Interno BrutoTasas de Interés de Captación y Colocación

Disponibilidad de CréditoInflación

DevaluaciónPatrones y Cambios en el Consumo

Indice de DesempleoBalanza CambiariaIngreso Per Cápita

ImpuestosSalario Mínimo

Tamaño de MercadoPronósticos EconómicosDéficits Presupuestales

Políticas Monetarias, Fiscales y Cambiarias

VARIABLES SOCIALES, CULTURALES, GEOGRÁFICAS Y DEMOGRÁFICAS

Número de MatrimoniosNúmero de Personas por Hogar

Número de Uniones LibresNúmero de Personas Separadas

Número de DivorciosTasa de NacimientosTasa de Defunciones

Tasa de Emigración e InmigraciónEsperanza de Vida

Estilos de VidaPoblación Total

Población por Clases y CategoríasReligiones

Número de IglesiasPoblación por Iglesias

Confianza en el GobiernoRoles de los Sexos

Actividad de la MujerProgramas Sociales

Número de Escuelas Colegios y Universidades Niveles Educativos

VARIABLES POLÍTICAS Y LEGALES

Relaciones InternacionalesLey TributariaLey Laboral

Reforma FinancieraActividades Terroristas

Potencial ElectoralLegislación y Reformas de Tratados-Internacionales

SubsidiosAranceles

Leyes de Protección al Medio AmbienteGasto Público

Políticas de InversiónExenciones Tributarias

Reglamento Comercio Exterior Seguro Social

JubilaciónDesregularización

Privatización o NacionalizaciónProtección al Consumidor

ContaminaciónSalud y Seguridad

Clima Político y de InversionesElecciones Presidenciales y de Alcaldes

PREGUNTAS PARA EVALUAR EL ENTORNO

Cuáles son los aspectos económicos, sociales, culturales, geográficos, demográficos, políticos y legales, que afectan la organización?

Cuáles son las variables económicas, sociales, culturales, geográficas, demográficas, políticas y legales, que deben evaluar la empresa?

Cuáles son las fuentes de información para el análisis de las variables claves externas?

Cuáles son las tendencias que presentan las variables económicas, sociales, culturales, geográficas, demográficas, políticas y legales que evalúa la empresa?

Cuáles son las amenazas económicas, sociales, culturales, geográficas, demográficas, políticas y legales, a las que esta expuesta la organización con base en las variables evaluadas?

Cuáles son las oportunidades económicas, sociales, culturales, geográficas, demográficas, políticas y legales que favorecen la organización, tomando como base las variables evaluadas.

La empresa evaluada se considera amenazada por su entorno?

El entorno de la Empresa analizada es favorable para su desarrollo futuro?

ENTORNO TECNOLÓGICO

Cuáles son las clases de tecnologías que se utilizan en la entidad?

Qué se piensa en la organización con respecto a la tecnología?

Es importante la tecnología en el giro del negocio de la empresa?

Cuál es el nivel tecnológico que usa la organización?

Es esencial la tecnología como elemento diferenciador de la compañía?

Es un objetivo para la organización poseer tecnología de punta?

Cuál es el nivel tecnológico de los insumos comprados por la organización?

Es crítico el nivel tecnológico de los insumos adquiridos?

Cómo afecta la tecnología el proceso productivo de la compañía?

De que manera se afecta la satisfacción del cliente frente al nivel tecnológico del producto(s), vendido(s), por la empresa?

Es la tecnología una variable dependiente o independiente del nivel de ventas y utilidades de la organización?

Qué tecnologías se deben utilizar para alcanzar los objetivos empresariales?

Cuál es el grado de obsolescencia de la tecnología usada por la organización?

Cuál ha sido la evolución tecnológica de la compañía y sus proveedores?

Qué se espera en el futuro del nivel tecnológico de la empresa y sus proveedores?

Cuánto ha invertido la compañía en tecnología?

Cuánto se espera invertir en un futuro?

Cuánto debería invertir

Cuáles son las prioridades de inversión en tecnología?

Qué inversiones tecnológicas deberían reducirse o eliminarse?

Cuál es la tasa interna de retorno de la inversión en tecnología?

Cuál es el nivel tecnológico de la competencia?

Cuánto ha invertido la competencia en tecnología?

Cuál es el nivel tecnológico de la empresa, dentro del ámbito competitivo en el cual se desempeña?

Cuáles son las opciones tecnológicas de la compañía?

Cuáles tecnologías ha implementado? Por que?

Cuáles no ha implementado? Por que?

Cuáles son las barreras representativas para mejorar el nivel tecnológico de la empresa?

ENTORNO TECNOLÓGICO ….

2. ANÁLISIS INTERNOConsiste en evaluación la situación presente.

Detectar los factores claves que han condicionado el desempeño pasado , la evaluación de dicho desempeño y la identificación de las fortalezas y debilidades que presenta la Empresa en su funcionamiento y operación con relación con la misión.

Analizar y evaluar los procedimientos usuales para estructurar el sistema de auditoría organizacional y diagnosticar el estado actual de la Empresa.

Revisar el perfil de capacidad interna de la Empresa y el análisis de vulnerabilidad.

La auditoría Organizacional es una evaluación del desempeño de la Compañía comparado con el de su competencia.

2. ANÁLISIS INTERNO

El Diagnóstico lo integran el análisis de :a) Capacidad Directiva: Aspectos relacionados a: Planeamiento, Dirección, Toma de decisiones, coordinación,, Comunicación, Control.b) Capacidad Competitiva: Calidad del producto, Exclusividad, Portafolio de productos, participación en el mercado, canales de distribución, cubrimiento, Investigación y desarrollo, precios, publicidad, lealtad de los clientes, calidad en el servicio al cliente.c) Capacidad Financiera: Deuda o capital, disponibilidad de línea de crédito, capacidad de endeudamiento, margen financiero, rentabilidad, liquidez, rotación de cartera, rotación de inventarios, estabilidad de costos, elasticidad de la demanda y otros índices financieros. d) Capacidad técnica o tecnológica: Infraestructura tecnológica, exclusividad de los procesos de producción, normalización de los procesos, ubicación física, acceso a servicios públicos, facilidades físicas, intensidad en el uso de la mano de obra, patentes, nivel tecnológico, flexibilidad en la producción, disponibilidad de software, procedimientos técnicos.e) Capacidad de talento humano: Nivel académico, experiencia técnica, estabilidad, rotación, ausentismo, nivel de remuneración, capacitación programas de desarrollo, motivación, pertenencia, etc.

ANÁLISIS INTERNO

Elaboración del perfil de capacidad interna de la Empresa PCIEs un medio para evaluar las fortalezas y debilidades de la Empresa en relación con la oportunidades y amenazas que le presenta el medio externo

PERFIL DE CAPACIDAD INTERNA

1.Preparación información sobre cada una de las capacidades objeto del análisis

2.Identificar fortalezas y debilidades

3. Agrupar por capacidades:

-Capacidad Directiva

-Capacidad competitiva

-Capacidad Financiera

-Capacidad Técnica o Tecnológica

-Capacidad de talento humano

4.Calificación y prioridad a la fortaleza o debilidad

5.Ponderar el impacto de la fortaleza y debilidad en el éxito actual del negocio.

ANÁLISIS INTERNO

Calificación Debilidades Fortalezas Impacto

Capacidad

A M B A M B A M B

DIRECTIVA

COMPETITIVA

FINANCIERA

TECNOLOGICA

TALENTO HUMANO

Una vez determinado el diagrama se examina las fortalezas y debilidades de cada una de la categorías generales y determinar los vacíos que requieren consolidación o corrección como fortaleza o debilidad.

El PCI es un medio para examinar la posición estratégica de una compañía

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE FACTORES INTERNOS-Elaborar lista de debilidades y fortalezas -Asignar ponderación a cada factor que oscila entre: Sin importancia 0.01

Muy importante 1.00 -Hacer una clasificación de 1 a 4 para indicar el impacto que cada variable presenta

Debilidad importante 1 Debilidad menor 2 Fortaleza menor 3 Fortaleza Importante 4

-Multiplicar la ponderación de cada factor por su clasificación, para establecer el resultado ponderado para cada variable-Sumar los resultados ponderados para cada variable con el fin de determinar el resultado total ponderadoEjem:Factores Internos Ponderación Clasificación Resultado Ponderado

Bajo estado de animo de los empleados 0.22 2 0.44

Excelente calidad del servicio 0.18 4 0.72

Capacidad Gerencial de los Ejecutivos 0.10 3 0.30

Presupuesto disponible 0.15 3 0.45

No existe estructura organizativa 0.30 1 0.30

No se emplean personal de investigación y desarrollo 0.05 2 0.10

TOTAL 1.00 2.31

El promedio es 2.5, los resultados de la ponderación es 2.3 muestra una unidad administrativa con debilidades internas

EMPRESA

ANÁLISIS INTERNO

DIRECCIÓNCOMPETENCIA

R. HUMANOS

TECNOLÓGICO

INFRAESTRUCTUT

LEGAL

COMPETITIVOS

FINANCIERA

2.1 ESQUEMA PARA REALIZAR EL ANÁLISIS INTERNO

DETERMINAR FACTORES CLAVES DEL EXITO

GERENCIA

PRODUCCIÓN

AUDITORIAS

FINANZAS MERCADEO

INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO

ANÁLISIS DE TENDENCIAS

ANALISIS DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES

MATRIZ CAPACIDAD INTERNA

ANÁLISIS INTERNO – AUDITORIA GERENCIAL

ORGANIZACIÓN

CONTROL

PERSONAL

DIRECCIÓN

PLANEACIÓN

AUDITORIA

GERENCIAL

AUDITORÍA GERENCIAL – PREGUNTAS CLAVES

Es clara la estructura organizacional de la empresa? Existe un organigrama explícito? Todo el personal conoce con claridad sus funciones? Todo el personal conoce con claridad sus responsabilidades? Todo el personal conoce con claridad el método para realizar sus tareas? La estructura facilita la iniciativa del personal? La estructura organizacional favorece el logro de los objetivos individuales e institucionales? La estructura organizacional es adecuada a las estrategias organizacionales? Están definidos en forma clara los rangos de control de los jefes de la organización? Están agrupadas en forma adecuada las actividades por afinidad? Se asigna un administrador por departamento? El administrador de un departamento tiene la autoridad necesaria para cumplir con sus objetivos? La estructura organizacional favorece la coordinación entre las funciones de la empresa? Se encuentran establecidos sistemas de autoridad e información? Están las funciones de o staff presentadas en forma adecuada en el organigrama? Se han definido sistemas de control y evaluación? La estructura organizacional es flexible? Se adapta a nuevas circunstancias? La estructura tiene capacidad

para responder a cambios internos y externos? Son claros los procesos organizaciones?

ORGANIZACIÓN

Se ha definido una metodología para realizar la planeación de empresa?

La Compañía utiliza el enfoque de Gerencia Estratégica para la toma de decisiones corporativas?

Se han analizado la cultura corporativa? Se conocen los valores y creencias que regulan la vida organizacional?

Se ha realizado una auditoria interna de la organización?

Se conoce a la competencia, su capacidad, objetivos y estrategias?

La organización observa y pronostica las tendencias relevantes en el entorno económico, social, tecnológico, geográfico, demográfico, político y legal?

La empresa analiza y anticipa las necesidades de los principales clientes, proveedores, distribuidores, acreedores, accionistas y empleados?

Hay claridad con respecto a las fortalezas y debilidades de la empresa?

La Compañía tiene una visión definida y divulgada?

La Compañía ha definido su misión en forma explícita?

La empresa ha precisado objetivos y estrategias globales?

La organización ha establecido objetivos y estrategias funcionales?

Se han definido metas, políticas y planes de acción en la empresa?

El plan estratégico ha sido difundido ampliamente en la compañía?

La empresa evalúa los resultados de la ejecución de la estrategia?

Se han definido indicadores de gestión?

PLANEACIÓN

Se han definido los objetivos del control?

Se han definido parámetros para confrontar los resultados organizacionales en las distintas áreas?

La empresa maneja sistemas de control de gestión?

La compañía maneja sistemas de control operativos?

La organización tiene sistemas eficientes y efectivos de control financiero, de ventas, inventarios, gastos, producción, calidad y gerenciales?

Los sistemas de control de la organización son exactos, completos y efectivos?

La información sobre el desempeño es exacta, oportuna, objetiva y clara?

Se han establecido normas y métodos para medir el desempeño?

Las medidas correctivas que se deben tomar con respecto a un desempeño inadecuado, se retroalimentan en forma eficiente y efectiva?

El control se adecua a la realidad organizacional?

Cual es el costo de los sistemas de control?

Los sistemas de control son flexibles?

Se tiene un sistema de control asistido por computador?

CONTROL

La organización cuenta con un departamento de personal o de recursos humanos? Se utiliza un proceso para la selección del personal? Existe un proceso de inducción del personal? El personal de la empresa esta altamente motivado? Los empleados pueden satisfacer sus necesidades individuales en la organización? Se ofrece capacitación al empleado? Es alta la satisfacción del trabajo? La organización ofrece sistemas de incentivos y sanciones? Son bajas las tasas de ausentismo en la empresa? Se han identificado los grupos informales en la organización? Son favorables para la compañía? La empresa cuenta con un sistema de evaluación del desempeño? Existe un plan de carrera? La organización cuenta con un código de ética? Se promueve al empleado dentro de la compañía? Son adecuadas las condiciones físicas del ámbito en el cual se desempeña el empleado? Existe un sistema adecuado de descripción de funciones? La empresa tiene un sistema de administración de salarios? Se han establecido procedimientos para presentar reclamos y quejas? Se han definido políticas disciplinarias en la organización? Son buenas las relaciones del sindicato con la empresa?

PERSONAL

Existe una clara definición de funciones? La toma de decisiones es ágil y oportuna? El proceso de coordinación es eficiente y efectivo? Existen mecanismos para realizar el control de gestión? El sistema de evaluación es conocido por toda la organización? La organización cuenta con gerentes lideres? Siente la organización el liderazgo de sus gerentes? Existe un proceso de delegación o en cambio es una organización

centralizada? Cuales son los niveles de empoderamiento (Empowerment)? Están definidos los niveles de responsabilidad? El proceso de comunicación es eficiente y efectivo? Esta fluye ágilmente de arriba-abajo y viceversa? Hay un sistema de auditoria de la comunicación? La gerencia utiliza un estilo participativo? Existen mecanismos de participación? Existen y se utilizan los “Índices de gestión”?

DIRECCIÓN

ANALISIS INTERNO – AUDITORIA GERENCIAL

PLAN DE PRODUCCIÓN

CAPACIDAD DE PLANTA

COMPRAS - PROVEEDORES

CONTROL DE PISO

PLAN DE MATERIALES

AUDITORIA

DE

PRODUCCION

MEDIDAS DE DESEMPEÑO

La empresa cuenta con instalaciones efectivamente localizadas y diseñadas? Son altos los costos de transporte por recibos de insumos y despacho de productos? Que clase de sistema de producción utiliza la compañía? Es eficiente el sistema de producción utilizado? Como se mide esto? Son altos los costos de producción? Cual es el costo de administración de la planta? La empresa podría integrarse verticalmente? Cual es el nivel de productividad de la compañía? Existen recompensas y sanciones por productividad? Se tienen estándares de producción claros, razonables y efectivos? Se han diseñado en forma eficiente y efectiva los puestos de trabajo? La fuerza de trabajo esta suficientemente motivada? Las tasas de ausentismo y rotación entre los empleados de producción son bajas? Son los gerentes de producción lideres efectivos? La mano de obra es suficientemente calificada para el proceso requerido? Se ofrece

capacitación? Se mide el desempeño de la fuerza trabajo? De que manera? Se cumplen los horarios de producción Existe desuso de mano de obra?

AUDITORÍA DE PRODUCCIÓN – PREGUNTAS CLAVES

Se realizan de manera efectiva las actividades de carga y despacho? Se realiza un pronostico de la demanda? Es adecuada la capacidad de producción, con respecto a la demanda pronosticada? Se utilizan horas extras para aumentar la capacidad de producción? Se tiene un plan de producción? Se realiza una programación maestra de la producción? Existe una buena relación empresa-proveedores? Es adecuado el tiempo de entrega por insumo? Cual es el “stock” de inventario que se maneja? Se ha definido un “búfer” de seguridad? Como se realiza el control de inventarios? Hay claridad con respecto a los costos del manejo de materiales? Se han analizado los costos por escasez? Es adecuado el nivel tecnológico usado en la planta? Es superior a la competencia? Se realiza de manera automática el proceso productivo? Que se piensa de la producción justo a tiempo-JIT? Que concepto se tiene de la manufactura integrada por computador-CIM? Se realiza un control de la calidad en forma eficiente y efectiva? Cuales son los costos de prevención, apreciación, fallas internas y externas?

AUDITORÍA DE PRODUCCIÓN – PREGUNTAS CLAVES (continúa)

Existe un proceso de calidad en su empresa?

Esta definida la estrategia de calidad?

Están definidos los estándares de calidad?

Existe un sistema para determinar los costos de la no calidad?

Esta normalizada la empresa?

Hay un programa de capacitación para la calidad, claramente instituida?

Existe un sistema de participación para la calidad: equipos de mejoramiento, círculos de calidad, equipos de participación, otros?

Esta involucrada la alta gerencia en los procesos de calidad, lo hace activa y persistentemente?

Esta entrenada la organización en la metodología de solución de problemas?

Se miden los procesos en calidad?

Existe un manual de calidad en su empresa?

Hace su organización la mención estratégica de la calidad?

Existe una cultura de calidad en su empresa?

Se compara su empresa en calidad con sus competidores?

AUDITORÍA DE CALIDAD

A N A L I S I S I N T E R N O – A U D I T O R Í A D E

I N V E S T I G A C I Ó N Y D E S A R R O L L O

INNOVACIONES AVANCE TÉCNICO

AUDITORÍA DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO

PRESTIGIO Y DIFERENCIACIÓN

Cual es el avance técnico de los productos ofrecidos por la empresa?

Cual es la reputación de la organización en la industria?

Cual es el índice de diferenciación de los productos ofrecidos por la compañía?

Cual es el nivel de investigación y desarrollo del sector?

Cual es la estrategia de investigación y desarrollo de la competencia?

Existen recursos suficientes para realizar investigación y desarrollo?

Ha considerado la empresa la posibilidad de realizar investigación y desarrollo a través de una entidad especializada o por medio de asociaciones?

Ha definido la organización metas y políticas para realizar investigación y desarrollo?

Tiene la organización una estrategia clara y explicita en investigación y desarrollo?

Cuenta la empresa con personal capacitado para realizar la labor de investigación y desarrollo?

La compañía es propensa al riesgo de invertir en investigación y desarrollo?

Se conocen los beneficios de realizar investigación y desarrollo?

Se han alcanzado innovaciones exitosas con base en la investigación y el desarrollo?

Se conoce la legislación con respecto a los derechos y responsabilidades de descubrimientos e innovaciones?

Se tiene la capacidad para aprovechar las ideas sobre nuevos productos y para explotar los descubrimientos que se presenten?

AUDITORIA DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO PREGUNTAS CLAVES

Cual es el peso porcentual de cada rubro dentro de los activos?

Cual es el peso porcentual de cada rubro dentro de los pasivos?

Cual es el peso porcentual de cada rubro dentro del patrimonio?

Cuales son las relaciones porcentuales entre los rubros del estado de perdidas y ganancias?

Como han variado en los últimos años (4 ó 5), cuando aplica los rubros del balance general y del estado de resultados?

Puede la empresa cumplir con sus obligaciones exigibles en el corto plazo?

Cual es la calidad de los pasivos y activos de corto plazo?

Cual es la rentabilidad del negocio? Como ha evolucionado?

Cuales son las estrategias de apalancamiento financiero?

Es eficiente y efectiva la empresa en el uso de sus recursos?

La empresa ha mantenido su posición financiera en el sector?

Como han evolucionado las razones financieras de liquidez, actividad, crecimiento, rentablilidad y apalancamiento? Están por encima de la industria?

AUDITORIA FINANCIERA - PREGUNTAS CLAVES

ANALISIS INTERNO AUDITORIA FINANCIERA

ANALISI S DE TENDENCI AS

VENTASCOSTOS DIRECTOS

GASTOS GENERALESUTILIDADES

CAPITAL DE TRABAJOACTIVOS

DEUDAS MALAS

AUDITORIA

FINANCIERA

ANALISIS DE FUENTES Y USOS

ANALISI S DE RAZONES

LIQUIDEZACTIVIDAD

RENTABILIDADCRECIMIENTO

ANALISI S FINANCI ERO BASICO

VERTICALHORIZONTAL

AUDITORIA FINANCIERA - RAZONES FINANCIERAS

RAZONES DE LIQUIDEZ

MUESTRAN LA SOLVENCIA ECONOMICA DE LA EMPRESA, MIDEN LA CAPACIDAD DE LA ORGANÍZACIÓN PARA CUMPLIR CON LAS OBLIGACIONES EXIGIBLES EN EL CORTO PLAZO; ADEMAS, EVALUA LA CALIDAD DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS DE CORTO PLAZO.

• RAZON CORRIENTE

Activos Corrientes / Pasivos Corrientes

• PRUEBA ACIDA

(Activos Corrientes – Inventarios) / Pasivos Corrientes

• CAPITAL DE TRABAJO NETO Activos Corrientes - Pasivos Corrientes

INDICADORES DE LIQUIDEZ

• PERIODO DE COBRO

(C x C * 360) / Ventas

• ROTACION DE INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA

* Costo de Ventas / Inventario de Materia Prima

• ROTACION DE INVENTARIOS PRODUCTOS EN PROCESO * Costo de Ventas / Inventario Productos en proceso

• ROTACION DE INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS * Costo de Ventas / Inventarios Productos terminados

• ROTACION CAPITAL DE TRABAJO * Ventas / Capital de Trabajo

• ROTACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR * Ventas / C x C

• ROTACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR * Compras / C x P

RAZONES DE ACTIVIDAD

MIDEN LA EFICIENCIA INTERNA EN LA ADMINISTRACION DE LOS ACTIVOS DE LA EMPRESA.

• ROTACION DE ACTIVO TOTAL

* Ventas / Total Activos

• ROTACION DE ACTIVO FIJO

* Ventas / Activos Fijos

RAZONES DE CRECIMIENTO

MIDE LA CAPACIDAD DE LA EMPRESA PARA MANTENER SU POSICION FINANCIERA.

• CRECIMIENTO DE LAS VENTAS

* Aumento Porcentual Anual de las Ventas Totales*

• CRECIMIENTO DE LA UTILIDAD NETA

* Aumento Porcentual Anual de la Utilidad Neta*

• CRECIMIENTO DE LAS UTILIDADES POR ACCION

* Aumento Porcentual Anual de las Utilidades por Acción*

• CRECIMIENTO DE LOS DIVIDENDOS POR ACCION

* Aumento Porcentual Anual de los Dividendos por Acción*

RAZONES DE RENTABILIDAD

EVALUA LA EFICIENCIA Y EFECTIVIDAD DE LA ORGANIZACIÓN CON BASE EN LOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS GENERADOS POR VENTAS E INVERSIÓN. RENDIMIENTO DE LOS ACTIVOS

* Utilidad Neta Final / Total Activos*

• RENDIMIENTO DE CAPITAL

* Utilidad Operacional / Pasivos Largo Plazo + Patrimonio

• RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO

* Utilidad Operacional / Patrimonio*

• MARGEN BRUTO DE UTILIDAD

* Utilidad Bruta - Ventas*

• MARGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL

* Utilidad Operacional - Ventas*

• MARGEN DE UTILIDAD NETA

* Utilidad Neta Final - Ventas*

• UTILIDADES POR ACCION

* Utilidad Neta - Número de Acciones en Circulación*

RAZONES DE APALANCAMIENTO

MIDEN EL ALCANCE DE LA FINANCIACIÓN DE UNA EMPRESA POR MEDIO DE DEUDAS.

• RAZON PASIVO SOBRE PATRIMONIO

*Total Pasivos - Total Patrimonio*

• RAZON COBERTURA INTERESES

* Utilidad Operacional / Egresos Financieros*

• RAZON DE ENDEUDAMIENTO

* Total Activos - Total Pasivos + Patrimonio*

ANALISIS INTERNO – AUDITORIA DE MERCADEO

PROMOCION

EVALUACIÓN DE TENDENCIASPRODUCTO

EVALUACIÓN DE TENDENCIAS

PRECIOPL AZ A

SEVICIO

AUDITORIA DE TENDENCIAS

CLASE DE PRODUCTO

I. ESTRELLAII. VACA LECHERAIII. INTERROGANTEIV. HUESO

1. Participación en el Mercado2. Efectividad en las ventas3. Competitividad de Precios4. Conocimiento del cliente - -Mercado5. Calidad de los Productos6. Índice de satisfacción del Cliente7. Calidad de servicios a los Clientes8. Canales de Distribución9. Costos de Distribución

¿Como ha evolucionado la participación en el mercado de la compañía?

¿Cual es el mercado objetivo de la empresa?

¿Cual es la efectividad de la fuerza de ventas, comisionistas y/o distribuidores? Es superior a la competencia?

¿La fuerza de ventas es suficiente para lograr los objetivos de la empresa? Es suficientemente calificada?

¿Que clase de motivación y capacitación recibe el personal de ventas? Es suficiente lo que se ofrece en la actualidad?

¿Que se le exige a un vendedor?

¿Se utiliza la venta personal?

¿Se utilizan distribuidores? ¿Como es la relación con ellos? ¿La distribución es exclusiva?

¿Cuales son los objetivos y estrategias de distribución?

Son adecuados los canales de distribución?

¿Se fijan cuotas de ventas? ¿Hay criterios claros y explícitos con los cuales se fijan estas cuotas?

¿Se realizan investigaciones de mercado? ¿Cuales son sus objetivos?

Cuales sus estrategias? ¿se utilizan sus resultados?

AUDITORIA DE MERCADEO - PREGUNTAS CLAVES

Se realiza publicidad? ¿Sus objetivos están especificados? Cuales son las estrategias? ¿Cuales son los medios?

Se cuenta con personal de relaciones públicas? Es efectivo su funcionamiento?

Se hacen promociones? Se han definido criterios específicos para manejarlas?

Se realiza competencia en precios? Con que criterios se maneja el concepto precio? ¿Existen políticas objetivas y estrategias específicas?

Que se sabe del manejo del precio de la competencia?

Cual es la elasticidad del precio?

Se ofrecen descuentos, deducciones y/o créditos?

Cuales son los canales de distribución?

Cual es la cobertura de la organización?

Cual es el índice de satisfacción del cliente interno y externo?

Cuales son las políticas en cuanto al servicio técnico y/o comercial se refiere?

Que tipos de garantías tiene el cliente?

Que tan importante es la marca del producto para la empresa?

Cual es la relevancia del empaque y el tamaño de (l) (los) producto (s) de la compañía?

AUDITORIA DE MERCADEO - PREGUNTAS CLAVES (continúa)

Que conoce el cliente de la compañía?

Cuales son los clientes potenciales de la compañía?

Se ha podido determinar la conducta del consumidor?

Cual ha sido el comportamiento de la demanda de(l) (los) producto(s) de la organización? ¿Se pronostica el comportamiento de esta variable?

Es correcto el método de pronostico de ventas y de la demanda que utiliza la empresa?

Como se comportara en un futuro la demanda de la industria?

Se lanzan y retiran productos del mercado?

Bajo que condiciones se lanza o retira un producto del mercado?

Se analizan los costos de mercadeo? Se pueden reducir?

Cual es la rentabilidad por producto, mercado y canal de distribución de la empresa?

Cuales son los objetivos de la línea de productos? Se cumplen estos objetivos?

Se debe ampliar o reducir la línea de productos? ¿Cuales productos podrían incluirse en la línea? Cuales se pueden eliminar?

AUDITORIA DE MERCADEO - PREGUNTAS CLAVES (continúa)

Cuenta su organización con una base de datos del cliente?

Existen perfiles y hojas de vida de los clientes?

Realiza su organización investigación sistemática sobre sus clientes?

Conoce su organización el nivel de satisfacción de sus clientes?

Su organización hace mejoramiento de los “índices de satisfacción de sus clientes”? ¿Lleva sistemáticamente la “libreta de calificaciones del cliente”?

Tiene un sistema de auditoria del servicio y la realiza sistemáticamente?

Tiene su organización una estrategia clara y expresa del servicio del cliente? Hay una promesa hacia el cliente?

Existe en su organización una cultura del servicio?

Se compara con el servicio y niveles de calidad del servicio de su competencia?

AUDITORÍA - SERVICIO AL CLIENTE