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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN EL CENTRO NACIONAL DE CONTROL DE ENERGÍA

Página 1 de 2 No. de auditoría: 10/2017

Área Auditada: Dirección de Administración y Finanzas

e~ .. ·)'·¡ LIC. VÍCTOR ALEJANDRO HERNÁNDEZ MdeA ES Dire'ptor de Administración y Finanzas ' · · Centro Nacional de Control de nergía ,d:~:·\ Blvd. Adolfo López ateo o. 2157, Piso 9.;i~~:~·.; Col. e-s pes, Ciudaa de México, C.P. 010:~ ·or~~ P r e s e n t e. .[ .. ::';~" ....

·nr.~nr·~ma y descripción de la auditoría: 100.- Recursos Humanos -retenciones al Personal

Oficio No. OIC-CENACE/TOIC/367/2017 Ciudad de México, 15 de diciembre de 2017.

Centenario de la Promulgación de la Constitución Política de /os Estados Unidos Mexicanos"

<e ,Jt~ . . '\. En relación con la orden de auditoría no. 10/2017, d~lío~inadaH"P.aQOS.·.: Personal", comunicada mediante oficio No. OIC-CENACE/TOIC/216/2017 del 11 de julio de 2017 y de.''oonfgrmidcrd:co\:!1 J · de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales; 37, fracción IX y XXIV, y 44, segundo párrafo, de la Le}7'0 'rgao.ica de la<· . .· . eral; 98, fracción XIII, del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública; 311, fracción V, del Reglamentó,~Q.éda~e,y,~n~de(al, · · · u esto y Responsabilidad Hacendaria y Tercero, numeral 21 del Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones Génerªle,~~;P.~t~>t#/~e~:úf?avióñ "de Auditorías, Revisiones y Visitas de Inspección, publicado el 12 de julio de 201 O, y sus acuerdos modificatorios publicados el 16 de"jl1nio,de 2011 y del 23 de octubre de 2017 en el citado medio de difusión, se adjunta el informe de resultados de la auditoría practicada a la Dirección de ~dministración y Finanzas.

En el informe adjunto se presentan con detalle las once observaciones determinadas, que previamente fueron comentadas y aceptadás por los responsables de su atención, en las cuales sobresale lo siguiente:

1. Estatuto Orgánico y estructura orgánica funcional del CENACE. desapegados a la estructura orgánica dictaminada, aprobada y registrada por la SHCP y la SFP.

2. Otorgamiento de prestaciones a trabajadores sin un su~ten;to normativo regularizado y/o procedimiento establecido para su cálculo y pago durante 2016.

3. Pagos de sueldos y prestaciones a personal de mando del Centro Nacional de Control de Energía fuera de norma.

4. Salarios, sueldos y prestaciones otorgadas al personcll del CENACE sin haberse sometido a la aprobación del Consejo de Administración.

5. Contrato Colectivo de Trabajo con vigencia a partir del 28 de noviembre de 2016, con deficiencias en su formalización.

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Entidad: Centro Nacional de Control de Energía ~~ctor: Energía Clave: 318332

Área Auditada: Dirección de Administración y Finanzas ~c1:~v~"' de :pr9.grama y descripción de· la auditoría: 1 OO.- Recursos Humanos -·págos, de~ug"éiOnf3S y retenciones al Personal

ATENTAMENTE EL TITULAR DEL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN EL

CENTRO NACIONAL DE CONTROL DE ENERGÍA

. ~~· ~~~ MTRO. OCTAVIO DÍAZ GARCÍA ÓE LEÓN

C.c.p. lng. Eduardo Meraz Ateca, Director General del Centro Nacional de Control de Energía. - Presente Mtro. Andrés Prieto Melina, Subdirector de Administración del Centro Nacional de Control del Energía. - Presente ~.P. Gerardo Mendieta Mendoza, Titular del Área de Auditoría Interna del OIC en el Centro NaCional de Control de Energía.- Presente

tra. María Azucena Morán Alonso, Titular de la Unidad de Control Interno del Centro Nacional de Control de Energía. - Presente Mtro. Sergio Pochat Delón, Jefe de la Unidad de Recursos Humanos del Centro Nacional,.de Control del Energía. - Presente

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Entidad: Centro Nacional de Control de Energía Sector: Energía Clave: 318332 Área Auditada: Gerencia de Control Regional Baja California · tct,r'<i1 de ,Prqgrama y descripción de la auditoría: 100.- Recursos Humanos

' Pago~. Q~~; ""Cior}es y Retenciones al Personal ~------------------~-----------------------=~~~~----~~~~~

Oficio No. OIC-CENACE/TOIC/350/2017 · f4'~ Ciudad de México, 21 de noviembre de 2017. "Afl~~:(/~rpentenario de la Promulgación de la Constitución Política

t..&J~ ~..," de los Estados Unidos Mexicanos"

En relación con la orden de auditoría no. 10/2017, denomil')ada "Pagos, deducciones y retenciones al Personal", comunicada mediante oficio No. OICCENACEffOIC/277/2017 del 18 de septiembre de 2017 y de conformidad con lós:. artículos 62, fracción 111, de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales; 37, fracciones IX y XXIV, y 44, s·egundo párrafo, de la Ley Orgánica de la Admh-tistración Pública Federal; 98 fracción XIII del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública; 311, fracción V del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría y Tercero, numeral 21 del Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones Generales para la Realización de Auditorías, Revisiones y Visitas de Inspección, publicado el 12 de julio de 201 o; y sus acuerdos modificatorios publicados el 16 de junio de 2011 y del 23 de octubre de 2017en el citado medio de difusión, se adjunta el informe de resultados de la auditoría practicada a la Gerencia de Control Regional Baja California.

En el informe adjunto se presentan con detalle las cuatro observaciones determinadas, que previamente fueron comentadas y aceptadas por los responsables de su atención, en las cuales sobresale lo siguiente:

1. Diferencias en los montos pagados por las prestaciones otorgadas y/o descuentos sin la autorización del trabajador.

2. Diferencias en cálculo y pago de aguinaldo al personal de la Gerencia de Control Regional Baja California del CENACE.

3. Deficiencias en la determinación del salario base de cotización para efectos del pago deiiMSS.

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Entidad: Centro Nacional de Control de Energía SE;!ctor: Energía Clave: 318332 Área Auditada: Gerencia de Control Regional Baja California

4.

Al respecto, le solicito girar las instrucciones qu J,.;; ... · lisJii~t~re conforme a los términos y plazos establecidos érf''W~s cea:, Finalmente, informo a usted que, a· partir de· la fec a ao hasta constatar su solución definitiva. ·

\'cl,~~~q de tl:>r~~grama y descripción de la auditoría: 100.- Recursos Humanos -Págos, Q~Q? .· -· J,or¡,es y Retenciones al Personal

. tenAa$.r,medidas correctivas y preventivas acordadas, ~tes

\ t:~,#~ ' . ot el seguimiento de las observaciones determinadas

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~ ~ MTRO. OCTAVIO DÍAZ G~ LEÓN

C.c.p. lng. Eduardo Meraz Ateca, Director General del Centro Nacional de Control de Energía. - Presente Mtro. Nemorio González Medina, Director de Operación y Planeación del Sistema del Centro Nacional de Control de Energía. - Presente Lic. Víctor Alejandro Hernández Morales, Director de Administración y Finanzas del Centro Nacional de Control de Energía.- Presente Mtro. Luis Sergio Martínez Reyes, Subdirector de Operación del Centro Nacional de Control de Energía. - Presente

¡/Mtra. María Azucena Morán Alonso, Titular de la Unidad de Control Interno del Centro Nacional de Control de Energía. - Presente C.P. Gerardo Mendieta Mendoza, Titular del Área de Auditoría Interna del OIC en el Centro Nacional de Control de Energía. -Presente

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Entidad: Centro Nacional de Control de Energía Área Auditada: Gerencia de Control Regional Central


Humanos-

\t~ 7, "AñQ,áf11 Centenario de la Promulgación de la Constitución Política

"':~,....\ de los Estados Unidos Mexicanos" \;·:~::··~·~

~ ING. FRANCISCO VENTURA HERRERA LÓf!,~~!~ ~~';Z~ Subgerente de Operación y Despacho y \;\<~ --·~ ';'fo·;~~~ Encargado de la Gerencia de Control Regio,~ili'~S?enf~~r Centro Nacional de Control de Energía ;¡¡it.t~.'V'u · ''&.· Av. Insurgentes Sur 3177, ·:)~~!~ Col. Jardines del Pedregal de San Ángel, '·;if'"~~1.:? C.P. 45000, Ciudad de México :;;f.~~~x~ ,h, P r e s e n t e. ;. \.\ .. ~:

';&,.~~~~: .• . ·~::'0!;1!' ~ ,.

En relación con la orden de auditoría no. 10/2017, denominada.11Ragof,;•5;Je~ucG,t!?ries : · enciones al Personal", comunicada mediante oficio No. OICCENACE/TOIC/285/2017 del 21 de septiembre de 2017 y de conformidad~ co'n los artículos 62, fracción 111, de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales; 37, fracciones IX y XXIV, y 44, segundo párrafo, de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; 98 fracción XIII del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública; 311, fracción V del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría y Tercero, numeral 21 del Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones Generales para la Realización de Auditorías, Revisiones y Visitas de Inspección, publicado el 12 de julio de 201 O, y sus acuerdos modificatorios publicados el 16 de junio de 2011 y del 23 de octubre de 2017 en el citado medio de difusión, se adjunta el informe de resultados de la auditoría practicada a la Gerencia de Control Regional Central.

En el informe adjunto se presentan con detalle las cuatro observaciones determinadas, que previamente fueron comentadas y aceptadas por los responsables de su atención, en las cuales sobresale lo siguiente:

1. Deficiencias en la determinación del salario base de cotización para efectos del pago de cuotas aiiMSS.

2. Diferencias en la determinación y pago de prestaciones otorgadas a los trabajadores.

3. Inconsistencias en la integración de la base de cálculo del Impuesto sobre Nóminas, generando diferencias en la determinación del ~to del impuesto. . .

4. Diferencias en el cálculo y pago de aguinaldo al personal de la Gerencia de Control Regional Central del CENACE.

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Entidad: Centro Nacional de Control de Energía ~~Ct()r: Energía Clave: 318332.

Área Auditada: Gerenc.ia de Control Regional Central

Al respecto, le solicito girar las instrucciones que qon ider . , Jfi~ conforme a los términos y plazos establecidos eg-- la~,;'~éduléS''d .:'"- ·

;:~;.,':"'# ' 4<J Finalmente, informo a usted que, a partir de la fee!la corh~ hasta constatar su solución definitiva. i

;;;cl:'r~: de ,~r~,Qrama y descripción de la auditoría: 1 OO.- Recursos Humanos -:Págo~. d~~,yqti()n~s y retenciones al Personal

C. c. p. lng. Eduardo Meraz Ateca, Director General del Centro Nacional de Control de Energía. - Presente Mtro. Nemorio González Medina, Director de Operación y Planeación del Sistema del Centro Nacional de Control de Energía. - Presente Lic. Víctor Alejandro Hernández Morales, Director de Administración y Finanzas del Centro Nacional de Control de Energía. - Presente Mjre. Luis Sergio Martínez Reyes, Subdirector de Operación del Centro Nacional de Control de Energía. - Presente

p!Vttra. María Azucena Morán Alonso, Titular de la Unidad de Control Interno del Centro Nacional de Control de Energía. - Presente C.P. Gerardo Mendieta Mendoza, Titular del Área de Auditoría Interna del OIC en el Centro Nacional de Control de· Energía.- Presente

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Entidad: Centro Nacional de Control de Energía

Área Auditada: Gerencia de Centro Nacional

ING. MAU J 10 ELLAR AHUMADA. :.;; ·~· #.?/'···~

Subger -Fl e d peración y Despacho de la~f:~;-~ Gere cia e Centro Nacional · \{? , ... ~1;> C/entro • acional de Control de Energía @.~~ --'~ ;/•

on anuelito No. 32, C tonia Olivar de los Padres, C.P. -01781,

¡/ elegación Álvaro Obregón, Ciudad de México. Presente.

~E;!Ct()r: Energía Clave: 318332

(c1i"~:! de :programa y descripción de la auditoría: 100.- Recursos Humanos -''p·flge§, oe'~u.eci,ones y Retenciones al Personal

Oficio No. OIC-CENACE/TOIC/360/2017

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En relación con la orden de auditoría no. 1 0/2017, denominada ,"Pa~6~',*'aeduc~iones y retenciones al Personal", comunicada mediante oficio No. OIC-CENACErrOIC/288/2017 del 25 de septiembre de 2017 y de conformidad con los artículos 62, fracción 111, de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales; 37, fracciones IX y XXIV, y 44, segundo párrafo, de la ley Orgánica de la Administración Pública Federal; 98 fracción XIII del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública; 311, fracción V del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría y Tercero, numeral 21 del Acuerdo por el que se establecen las Disposicione.s Generales para la Realización de Auditorías, Revisiones y Visitas de Inspección, publicado el 12 de julio de 201 O, y sus acuerdos modificatorios publicados el 16 de junio de 2011 y del 23 de octubre de 201 7 en el citado m·edio de difusión, se adjunta el informe de resultados de la auditoría practicada a la Gerencia del Centro Nacional.

En el informe adjunto se presenta con detalle la observación determinada, que previamente fue comentada y aceptada por los responsables de su atención, en la cual sobresale lo siguiente:

. 1. Falta de mecanismos de control interno para supervisar las asistencias e incidencias del personal de la Gerencia del Centro

/ Nacional.

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Entidad: Centro Nacional de Control de Energía

Área Auditada: Gerencia de Centro Nacional



§,~ctor: Energía Clave: 318332

~ ~ . J {CIÍy,;1 de ;,p,rq~rama y descripción de la auditoría: 100.- Recursos Humanos -;,, .• L-- Pagos, Q~gg~cioqes y Retenciones al Personal

,··,::~.~~~ - ' 'Wi~."' '" ., \~1};:~~-::·Q.~ se( implementen las medidas correctiva y preventiva '$é. > ., . ·· . '-u~ ., resRondiente. ;,:;; ,'~ ;,, <C ~ ., .~.

J:nó~:el ,reguimiento de la observación determinada \ p..__.,;. ,:. ... ::/

C.c.p. lng. Eduardo Meraz Ateca, Director General del Centro Nacional de Control de Energía. - Presente Mtro. Nemorio González Medina, Director de Operación y Planeación del Sistema del Centro Nacional de Control de Energía. - Presente Lic. Víctor Alejandro Hernández Morales, Director de Administración y Finanzas del Centro Nacional de Control de Energía. - Presente

tro. Luis Sergio Martínez Reyes, Subdirector de Operación del Centro Nacional de Control de Energía. - Presente • tra . María Azucena Morán Alonso, Titular d~ la Unidad de Control Interno del Centro Nacional de Control de Energía. - Presente

C.P. Gerardo Mendieta Mendoza, Titular del Area de Auditoría Interna del OIC en el Centro Nacional de Control de Energía.- Presente

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