ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES DE LECHE DE CABRA DE CHARAHOTA

“PRODUCCIÓN DE LECHE DE CABRA”

COMUNIDAD : CHARAHOTA

MUNICIPIO : Tupiza

DISTRITO : VI

PROVINCIA : Sud Chichas

DEPARTAMENTO : Potosí

TUPIZA - BOLIVIA

TABLA DE CONTENIDOS

1.0 Resumen Ejecutivo………………………………………………………………..……… 31.1 Objetivos……………………………………………………………………………….………..… 51.2 Misión……………………………………………………………………………………..………... 51.3 Claves para el Éxito…………………………………………………………………..……….. 5

2.0 Resumen de la Empresa……………………………………..…………………………. 52.1 Propiedad de la Empresa……………………………………………………………………. 62.2 Historia de la Empresa……………………………………………………………………..… 7

3.0 Productos y/o Servicios………………………………………………………………… 7

4.0 Resumen del Análisis de Mercado……………………………………….………... 84.1 Segmentación del Mercado…………………………………………………………….…… 94.2 Estrategia de Segmentación……………………………………………………………...… 94.3 Análisis de la Industria……………………………………………………………………...... 94.4 Competencia y Patrones de Compra…………………………………..………………... 9

5.0 Resumen de Estrategias de Implementación……………..…………….…..… 95.1 Ventaja Competitiva………………………………………………………………………..…. 105.2 Resumen Estratégico de Mercadeo….……………………..…………………..….….… 105.3 Estrategia de Ventas………………………………………………………………………...… 105.4 Explicación del Pronóstico de Ventas………………………………………………...… 115.5 Hitos………………………………………………………………………………………...….…..… 115.6 Explicación de Hitos…..……………………………………………………………...….…..… 12

6.0 Resumen del Equipo Administrativo……………………………………………… 136.1 Explicación de Gastos Laborales………………………………………………...………… 14

7.0 Resumen del Plan Financiero………………………………………………………... 147.1 Análisis Punto de Equilibrio……………………………………………………………...… 177.2 Explicar Estado de Resultados…………………………………………………………..… 177.3 Explicar Flujo de Caja………………………………………………………………….…....… 19

Anexos……………………………………………………………………………………………….… 21

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1.0 RESUMEN EJECUTIVO:

En el complejo mundo moderno donde los cambios de toda índole se producen a una velocidad vertiginosa, resulta imperiosamente necesario disponer de un conjunto de antecedentes justificatorios que aseguren una acertada toma de decisiones y hagan posible disminuir el riesgo de errar al decidir la ejecución de un determinado proyecto.

El presente documento, constituye una herramienta que proporciona una base para ladecisión de adquirir financiamiento y asumir ese riesgo. Por su parte aglutina una serie de análisis tales como conceptos iniciales, la empresa, lo que se esta vendiendo, el mercado, el negocio en el que esta, pronóstico de ventas, plan de mercadeo, equipo administrativo, manejo de efectivo, plan financiero.

El plan de negocios fue realizado para la Asociación de Productores de Leche de Cabra de Charahota dedicada a la producción y comercialización de leche de cabra y queso artesanal, la misma se conformó en la gestión 2005 con 4 socios emprendedores que buscan mejorar su nivel socioeconómico y por ende el de su Comunidad, la Asociación se encuentra organizada en una Directiva a la cabeza del Sr. Miguel Silvera Vargas.

La “ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES DE LECHE DE CHARAHOTA” se encuentra situada en la Comunidad de Charahota perteneciente a la ciudad de Tupiza, en la Provincia Sud Chichas del Departamento de Potosí, las familias establecidas en la comunidad son tradicionalmente criadoras de ganado caprino de raza criolla, aprovechando este recurso y las condiciones climáticas favorables para la producción de leche y queso artesanal, comercializando sus productos de manera informal en ferias locales del Municipio de Tupiza, llegando de esta forma a ciudadanos de diferentes estratos sociales que buscan alimentos naturales, de alto valor alimenticio.

Actualmente la Asociación enfrenta problemas directamente relacionados con falta de capital, para lo cuál se espera acceder a un financiamiento que le permita subsanar sus necesidades más urgentes para poder desarrollarse.

Otro punto importante a considerar en el proyecto es aquello relacionado con aspectos inherentes al mercado, donde se pretende comercializar el producto, en tal sentido, se puede decir que la Asociación venderá la leche a Industrias Lácteas Chichas-INLACH que es una empresa que industrializa la leche y distribuye sus productos al desayuno escolar en el Municipio de Tupiza. Existen en la actualidad otras comunidades que realizan esta misma actividad pero la demanda de leche de INLACH todavía es insatisfecha por lo que el mercado al que se desea acceder es seguro.

Resulta de singular importancia establecer los principales costos en los que se incurre en un proyecto y a la vez los beneficios que se generan con el mismo, debido a que se hace una inversión. Al hablar de inversión, a la vez se habla de financiamiento, el

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mismo para el presente caso se lo realiza en diferentes rubros como ser: Inversión en cabras de raza Anglonubia que alcanza a Bs. 20.800,00, inversión en construcción de cuatro apriscos y un centro de acopio de forraje que alcanza a Bs. 108.850,25, inversión en maquinaria y equipos que alcanza a Bs. 23.529,19,inversión en herramientas que alcanza a Bs. 8.421,00, inversión en muebles y materiales de escritorio que alcanza a Bs. 1.810,00 e inversión en capital de operaciones que alcanza a Bs. 41.308.33.

Esta inversión permitirá a la Asociación: 1) incrementar en un 60% la capacidad de producción de leche en los próximos tres años, 2) incrementar las ventas e ingresar al desayuno escolar del Municipio de Tupiza a través de la firma de un contrato de venta con INLACH, 3) mejorar la distribución y reducir costos de transporte permitiendo de esta forma cubrir con el endeudamiento y además incrementar el patrimonio de la empresa.

Por otra parte el incremento de la capacidad productiva, directamente ligada al incremento en ventas permitirá a la empresa generar el año 2010, Bs. 15.561.67 de utilidad, el año 2011 Bs. 59.953.89 y el año 2012 Bs. 117.191.51. Ello permitiría a la Asociación recuperar la inversión aproximadamente en cinco años. La inversión realizada deberá encontrar justificación en los resultados que logren, en la medida que los ingresos superen a los costos se logrará un flujo positivo, lo cuál es evidente en este caso, haciéndose la utilidad mayor año tras año.

RESULTADOS PROYECTADOS

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1.1 OBJETIVOS:

Los objetivos están expresados de la siguiente manera:

Mejorar el nivel socioeconómico de los productores de leche de cabra de Charahota a través de la introducción de 26 cabras de raza lechera para incrementar la producción de leche.

Incrementar la producción lechera en un 60% en los próximos 3 años de implementadas las razas lecheras.

Durante la gestión 2010 ingresar al desayuno escolar mediante un contrato firmado con INLACH.

1.2 MISION:

La Asociación se dedica a la producción de leche de cabra de buena calidad, bajo normas de sanidad y seguridad alimentaria, para satisfacer los requerimientos de las empresas productoras de lácteos en la Provincia Sud Chichas, para su transformación en leches saborizadas, yogurt y queso, de esta manera acceder a la alimentación escolar y al mercado local con productos sanos y nutritivos.

1.3 CLAVES PARA EL ÉXITO:

Las claves para el éxito de la Asociación son: Introducción de cabras de raza lechera, producción natural de forraje y la diferenciación de la competencia.

- La introducción de cabras de raza lechera permitirá tener una producción continua para rromper con la venta tradicional de solo en determinadas épocas y pretende ser una de las principales proveedoras de leche.

- Producción de forrajes naturales y alimento balanceado, para garantizar la nutrición de las cabras y la producción de leche.

- Se tiene la ventaja de que la comunidad se encuentra situada más cerca de la ciudad de Tupiza a diferencia de sus competidores.

2.0 RESUMEN DE LA EMPRESA:

La “ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES DE LECHE DE CHARAHOTA” se encuentra situada en la Comunidad de Charahota perteneciente a la ciudad de Tupiza, en la Provincia Sud Chichas del Departamento de Potosí, las familias establecidas en la comunidad son tradicionalmente criadoras de ganado caprino de raza criolla, aprovechando este recurso y las condiciones climáticas favorables, las familias se organizan conformando una asociación compuesta por cuatro mujeres emprendedoras y un varón emprendedor; inicialmente realizaron todas sus labores de manera individual,

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ingresando al mercado desde la gestión 2005, para comercializar leche y queso elaborado artesanalmente de manera informal en ferias locales del Municipio de Tupiza, llegando de esta forma a ciudadanos de diferentes estratos sociales que buscan alimentos naturales, de alto valor alimenticio.

La institución que brindó apoyó a la Asociación en estos últimos años fue el DELA – POTOSÍ DESARROLLO ECONÓMICO LOCAL AGROPECUARIO POTOSÍ que brindó asistencia técnica en sanidad e higiene animal para la producción de leche.

Los asociados viendo que existe una demanda insatisfecha de leche de cabra decidieron fortalecer su organización para emprender una actividad económica y de esta manera cubrir dicha demanda que va destinada especialmente a la producción de derivados lácteos como el queso que tiene mucha requerimiento a nivel regional y nacional.

La micro empresa Industrias Lácteas Chichas - INLACH ubicada en la ciudad de Tupiza, en la actualidad viene industrializando la leche de cabra en la región pero no cubre todos los requerimientos por falta de materia prima, la demanda existente va en constante crecimiento debido al incremento de la población de Tupiza, Villazón y otros Municipios cercanos, además que en varias gestiones han ofrecido derivados lácteos para desayuno escolar a las unidades educativas del municipio de Tupiza, que se constituye en un mercado expectable para la implementación del negocio.

La Asociación de Charahota cuenta con las condiciones adecuadas para emprender la actividad económica, tiene áreas para la producción de forraje (alfalfa, cebada) y de esta manera se garantizará la alimentación del rebaño lechero.

La Asociación cuenta en la actualidad con 70 cabras lecheras criollas, terrenos para sembradío y recursos financieros, obtenidos del aporte de cada socio para su sostenibilidad. Los recursos que utilizan en su negocio son los siguientes: apriscos, forraje, materiales de ordeñe, materiales e instrumentos para producción de queso, terrenos, abono orgánico, productos veterinarios y canastas para el transporte.

Con el presente plan de negocios se pretende diversificar la producción que por muchos años la única y principal fuente de ingresos ha sido la actividad agrícola, la venta de queso artesanal y carne de cabra, que a la fecha ha sido más de subsistencia que no ha permitido con ello mejorar las condiciones de vida de los pobladores de la zona.

2.1 PROPIEDAD DE LA EMPRESA:

La “ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES DE LECHE DE CHARAHOTA” es propiedad de 4 asociados emprendedores, bajo la presidencia del Sr. Miguel Silvera Vargas.

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La Asociación para realizar gestiones administrativas tramitará su Personalidad Jurídica.

2.2 HISTORIA DE LA EMPRESA:

La crianza de cabras en la comunidad de Charahota es una actividad que se realiza desde hace muchos años atrás como medio de sustento para sus pobladores, los mismos que se han dedicado a la elaboración y venta de queso artesanal, de estiércol como abono para los sembradíos y de cabritos lechones.

La “ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES DE LECHE DE CHARAHOTA” inicia sus actividades en el mes de diciembre de la gestión 2005, con el propósito de incrementar la producción de leche y trabajar de manera organizada para acceder con más presencia al mercado de venta de queso artesanal, al ver que este producto era muy requerido por la ciudadanía a nivel regional y nacional y de esta manera incrementar sus ingresos, generar un desarrollo sostenible y con equidad de género.

Durante las gestiones 2005-2008 se dedicaron también a la siembra de maíz para su consumo y venta, aprovechando también la chala del maíz para la alimentación de las cabras.

En la gestión 2008 recibieron el apoyo del DELA – POTOSÍ DESARROLLO ECONÓMICO LOCAL AGROPECUARIO POTOSÍ que brindó asistencia técnica en sanidad e higiene animal para la producción de leche.

3.0 PRODUCTO Y/O SERVICIOS:

La “ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES DE LECHE DE CHARAHOTA” actualmente produce y comercializa leche y queso artesanal de cabra.

El tiempo de producción para obtener este producto es de 12 meses, empieza en enero con el pastoreo de las cabras, esta actividad que extiende durante todo el año; en los meses de junio a julio es la época de apareamiento y desde agosto hasta octubre el periodo de gestación, entre noviembre y diciembre nacen las crías y a partir de este mes empieza el periodo de producción lechera que dura hasta el mes de mayo del siguiente año.

Por medio del Plan de Negocios, la “ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES DE LECHE DE CHARAHOTA” en la gestión 2010, pretende incrementar la producción lechera introduciendo 26 animales de raza Anglonubia (30 hembras y 6 reproductores) con una capacidad de producción de 0,8 litros por día, realizándose dos ordeñes por día, manejando de manera más organizada la reproducción y alimentación de los animales para tener una producción constante, asimismo se ha previsto 5 hectáreas para la

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siembra de forraje (4,5 hectáreas de alfa-alfa y 1/2 hectárea de cebada) para la alimentación natural de las cabras.

La comercialización de la leche se realizaría mediante la firma de un contrato con INLACH quien industrializa la leche en productos lácteos que se distribuyen en el desayuno escolar del Municipio de Tupiza y de esta manera llegar a los niños quienes requieren mayor nutrición.

Para realizar todo este proceso la Asociación requiere 26 animales de raza Anglonubia, semillas forrajeras (alfa-alfa, cebada), infraestructura para almacenamiento de forraje, equipo de ordeñe, alimento balanceado, productos veterinarios y equipo para preparar alimento balanceado.

4.0 RESUMÉN DEL ANÁLISIS DE MERCADO:

La empresa tiene como mercado potencial el Municipio de Tupiza, mediante la firma de un contrato con INLACH se realizará el ingreso de la leche a la alimentación escolar para que los consumidores sean los niños quienes requieren mayor aporte nutricional.

Se trata de un mercado donde existen varias comunidades productoras de leche, el 60% de estos productores son proveedores de Industrias Lácteas Chichas - INLACH, sin embargo INLACH tiene una demanda insatisfecha de leche para cumplir con sus objetivos, las principales comunidades proveedoras de INLACH son: Comunidad Salo, Moraya y Tambo, al existir esta demanda insatisfecha se tendría un mercado seguro.

Se estima que la producción de leche de las 70 cabras criollas será de 135 litros por cada una en el primer año por estar las 26 cabras lecheras de raza en periodo de crecimiento, entonces se tendría 788 litros al mes en el primer año.

Se estima que para el segundo año se tendrá un crecimiento en la producción del 20% debido a que nacerán nuevas crías y de esta manera también se empezaría con la producción de queso.

 Tasa Mensual de Crecimiento (%) Mes1 Mes2 Mes3 Mes4

INLACH 0% 788 788 788 788

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4.1 SEGMENTACIÓN DE MERCADO:

La Asociación a definido el siguiente segmento de mercado:

- INLACH: Se realizará la firma de un contrato anual para la venta del 100% de la producción de leche de cabra, se tomará en cuenta dos periodos de venta que estará de acuerdo a la producción.

4.2 ESTRATEGIA DE SEGMENTACIÓN:

La estrategia de segmentación del mercado de la Asociación esta definida por la buena calidad de la leche, contenido nutricional y por el precio accesible, asimismo mediante la entrega de nuestro producto a INLACH se pretende ingresar a la alimentación escolar.

4.3 ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA:

La actividad que desarrollará la Asociación es un emprendimiento nuevo por lo que en las primeras gestiones no realizará la industrialización de la leche de cabra, ya que primeramente deberá cumplir con sus objetivos de crecimiento.

4.4 COMPETENCIA Y PATRONES DE COMPRA:

La Asociación para la comercialización de la leche realizará la firma de un contrato anual con INLACH, tomando en cuenta que existen periodos donde hay más demanda y oferta de leche se considerará un precio de venta promedio.

El periodo de oferta de leche comprende los meses de diciembre a marzo y el periodo de demanda comprende los meses de abril a noviembre, esto se debe a la escasez de forraje natural por la época de invierno. 5.0 RESUMEN DE ESTRATEGIAS DE IMPLEMENTACIÓN:

La “ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES DE LECHE DE CHARAHOTA” implementará las siguientes estrategias:

- Obtener financiamiento para la compra de cabras de raza Anglonubia para la producción de leche y construcción de apriscos para los animales.

- Buscar asesoramiento técnico de un zootecnista o agrónomo para la capacitación sobre manejo y producción de leche de cabra, producción de forraje, preparación de alimento balanceado y raciones alimentarias.

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- Buscar asesoramiento sobre administración del negocio.

Toda la fase de implementación del presente proyecto, se pretende realizar en los seis primeros meses de recibir el apoyo financiero.5.1 VENTAJA COMPETITIVA:

La Asociación cuenta con las siguientes ventajas competitivas que son:

- La Asociación tiene 3 años de experiencia en la producción de leche de cabra.- La comunidad de Charahota se encuentra a menor distancia de la ciudad a

diferencia de las demás comunidades proveedoras de leche a INLACH.- La Asociación tiene mayor capacidad de organización debido a que son 4

socios.

5.2 RESÚMEN ESTRATÉGICO DE MERCADEO:

- El 100% de la producción de leche llegará a la alimentación escolar mediante la venta a INLACH para su industrialización.

5.3 ESTRATEGIA DE VENTAS:

Considerando que durante el primer año las 70 cabras criollas tendrán una producción de 35 litros diarios (1/2 litro promedio día por cabra), la cantidad total producida se comercializará previo contrato a las plantas de procesamiento de INLACH para su transformación y posterior consumo de la población en edad escolar (desayuno escolar). Para el segundo año se contará con 26 cabras lecheras de raza Anglonubia que incrementarán la producción en un 20%.

PRONÓSTICO DE VENTAS ANUALES DE LECHE SIN PROYECTO

DETALLEAÑOS

2010/1 2011/2 2012/3CANTIDAD CABRAS EN PRODUCCIÓN 70 75 93PRODUCCIÓN PROMEDIO LITRO/CABRA/DIA 0,03 0,03 0,03PRECIO Bs./LITRO   5,00 5,25 5,51CANTIDAD (LITRO)   1.512 1.620 2.008,80INGRESOS TOTALES:   7.560,00 8.505,00 11.073,51% INCREMENTO DE INGRESOS POR AÑO: 12.50% 30.20%

PRONÓSTICO DE VENTAS ANUALES DE LECHE CON PROYECTO

DETALLEAÑOS

2010/1 2011/2 2012/3CANTIDAD CABRAS EN PRODUCCIÓN 70 108 136,00PRODUCCIÓN PROMEDIO LITRO/CABRA/DIA 0,50 0,60 0,80PRECIO Bs./LITRO   5,00 5,25 5,51CANTIDAD (LITRO)   9.450 17.496 29.376,00

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INGRESOS TOTALES:   47.250,00 91.854,00 161.935,20% INCREMENTO DE INGRESOS POR AÑO: 94.40% 76.30%

GRÁFICO DE INGRESOS CON PROYECTO Y SIN PROYECTO

5.4 EXPLICACIÓN DEL PRONÓSTICO DE VENTAS:

Las ventas mejoran desde el primer año de implementación de las cabras de raza lechera.

En el primero año, en la situación con proyecto se tiene un ingreso por ventas de Bs. 47.250,00 a diferencia de Bs. 7.560,00 que se tendría de ingreso si se continuaría sin proyecto. Para el tercer año de funcionamiento el ingreso por ventas sería de Bs. 161.935,20

Se pronostica la venta del 100 % de nuestra producción debido a que mediante la firma de un contrato con INLACH la leche será ingresada al desayuno escolar del Municipio de Tupiza.

5.5 HITOS:TABLA DE HITOS

HITO Fecha de Inicio

Fecha de Entrega

Presupuesto (Bs.)

Responsable Unidad

Trámite Personería Jurídica y Constitución Legal de la Asociación

01/07/2009 30/07/2009 500,00 Miguel Silvera Vargas Directiva

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Adquisición de maquinaria, equipos, insumos y materiales

01/08/2009 30/09/2009 33.760,19 Miguel Silvera Vargas Directiva

Siembra de forrajes 15/08/2009 30/08/2009 18.465,00

Miguel Silvera Vargas, Martha O. Vda. de Chiri, Juana Silvera Silvera, Veatriz 

Ortega, Paulina O. de Silvera

Directiva

Construcción obras civiles: infraestructura para almacenamiento de forraje y apriscos

01/09/2009 30/10/2009 108.850,25

Miguel Silvera Vargas, Martha O. Vda. de Chiri, Juana Silvera Silvera, Beatriz 

Ortega, Paulina O. de Silvera

Directiva

Trámite y firma de Pre-Contrato con INLACH 15/12/2009 31/12/2009 50,00 Miguel Silvera Vargas Directiva

Adquisición y recepción de cabras de raza lechera.

01/01/2010 01/02/2010 20.000,00 Miguel Silvera Vargas Directiva

Inscripción en Impuestos Internos para obtención de NIT

01/02/2010 28/02/2010 0,00 Miguel Silvera Vargas Directiva

Firma de Contrato anual con INLACH

10/03/2010 15/03/2010 50,00 Miguel Silvera Vargas Directiva

TOTAL :     181.675,44    

5.6 EXPLICACIÓN DE HITOS:

La tabla de hitos nos muestra las actividades específicas delineadas que va a realizar la “ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES DE LECHE DE CHARAHOTA” una vez obtenido el financiamiento correspondiente, para cumplir con las expectativas trazadas de crecimiento.

La primera actividad a realizar será el trámite de personería jurídica y constitución legal de la Asociación con el propósito de emprender gestiones administrativas

La segunda actividad a realizar es la adquisición de maquinaria, equipos, insumos y materiales para la producción de leche, esta actividad estará a cargo de la Directiva

La tercera actividad a realizar será la siembra de forrajes para la alimentación del ganado caprino para asegurar la producción de leche y estará a cargo de la Directiva.

Como cuarta actividad se tiene la construcción de obras civiles como ser la infraestructura para el almacenamiento de forrajes y los apriscos para las cabras, esta actividad estará a cargo de la Directiva.

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Como quinta actividad la Directiva iniciará el trámite para la firma de un Pre-Contrato con INLACH con el objetivo de asegurar la venta de la leche.

Como sexta actividad la Directiva realizará la adquisición y recepción de las cabras de raza lechera.

Como séptima actividad la Directiva efectuará los trámites para la obtención del No. de NIT en Impuestos Internos.

La Directiva tendrá como octava actividad la legalización y firma del contrato anual con INLACH para la venta de la leche.

6.0 RESUMEN DEL EQUIPO ADMINISTRATIVO:

La “ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES DE LECHE DE CHARAHOTA” cuenta con una Directiva, se contratará temporalmente a un zootecnista o agrónomo para la capacitación de los socios sobre manejo y producción de leche de cabra, producción de forraje, preparación de alimento balanceado y raciones alimentarias, y también se contratará a un Contador para el asesoramiento sobre comercialización y administración del negocio.

La Directiva es elegida anualmente, en coordinación con todos los asociados es la responsable de la toma de decisiones y el trabajo de producción. La Directiva no recibirá remuneración salarial por las actividades que realiza.

De acuerdo a las funciones, todo el personal temporal será remunerado en forma mensual.

TABLA DE GASTOS LABORALESPersonal de la Empresa

Áreas Funcionales Nombre y Apellido Responsabilidades

DIRECTIVA

Miguel Silvera Vargas, Martha O. Vda. de Chiri, Juana Silvera Silvera, Beatriz Ortega, Paulina O. de Silvera

Toma de decisiones y coordinación sobre actividades de producción.

VETERINARIO ZOOTECNISTA O INGENIERO AGRÓNOMO

Personal a contratar

Capacitación sobre manejo y producción de leche de cabra, producción de forraje, preparación de alimento balanceado y raciones alimentarias

CONTADOR Personal a contratarAsesoramiento sobre comercialización y administración del negocio.

COSTO DEL PERSONAL TÉCNICO(En Bolivianos)

DETALLE UNIDAD CANTIDADSALARIO

MENSUAL

COSTO TOTAL

Bs.

13

Veterinario Zootecnista o Ingeniero

Agrónomo.Meses 2 1.200 2.400,00

Contador Mes 1 500 500,00

TOTAL 2.900,00

6.1 EXPLICACIÓN DE GASTOS LABORALES:

Considerando que es de mucha importancia la contratación de profesionales que lleven adelante la capacitación de los socios para que las actividades se desarrollen de manera correcta y con perspectivas de crecimiento de la Asociación se tendrá una carga laboral de Bs. 2.900,00 para el primer periodo de la situación CON Proyecto, a partir del segundo periodo se contrataría personal para la administración del negocio por lo que la carga laboral sería de Bs.500.- mensuales, si la situación continuaría SIN Proyecto no se efectuaría la contratación de personal.

7.0 RESUMEN DEL PLAN FINANCIERO:

La asociación busca alcanzar un crecimiento significativo, que permita mejorar los niveles de ingresos de los asociados, en tal sentido buscará la obtención de un financiamiento que alcanza Bs. 254.918,76 distribuidos en:

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

PLAN DE NEGOCIOS CABRAS LECHERAS CHARAHOTAEn Bolivianos

INVERSIONES

DETALLECANTIDA

DUNIDAD

VALOR VALOR PAE   OTROUNITARI

O TOTAL SOSTENIBLEBENEFICIARIO

S FINANCIADOR

Bs. Bs. Bs. Bs. Bs.

TERRENOS:       50.000,00 0,00 50.000,00 0,00

Terrenos para producción de forrajes 5 Hectáreas 10.000,00 50.000,00 0,00 50.000,00 0,00

CONSTRUCCIONES Y OBRAS FÍSICAS:       108.850,25 71.491,24 4.329,59 33.029,41

Apriscos Familiares (Detalle en Anexos) 4 Global 25.079,45 100.317,80 67.288,39 0,00 33.029,41

Centro de Acopio (Detalles en Anexos) 1 Global 8.532,44 8.532,44 4.202,85 4.329,59 0,00

SEMOVIENTES:       20.800,00 20.800,00 0,00 0,00

Cabras Anglonubia 20 Cabezas 800,00 16.000,00 16.000,00 0,00 0,00

Reproductores 6 Cabezas 800,00 4.800,00 4.800,00 0,00 0,00

MAQUINARIA Y EQUIPOS:       23.529,19 23.529,19 0,00 0,00

Molino de 7 qq/hora, eléctrico 1 Pieza 14.440,00 14.440,00 14.440,00 0,00 0,00

Segadoras con motor 1 Pieza 3.535,00 3.535,00 3.535,00 0,00 0,00

Mesa de ordeño 4 Pieza 504,80 2.019,19 2.019,19 0,00 0,00

Refrigerador 1 Pieza 3.535,00 3.535,00 3.535,00 0,00 0,00HERRAMIENTAS:       8.421,00 8.421,00 0,00 0,00

Tachos de aluminio de 20 Lts 6 Piezas 45,00 270,00 270,00 0,00 0,00

Colador 1 Pieza 35,00 35,00 35,00 0,00 0,00

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Enfardadora de acuerdo a diseño 2 Piezas 550,00 1.100,00 1.100,00 0,00 0,00

Carritos de transporte manual 2 Piezas 1.050,00 2.100,00 2.100,00 0,00 0,00

Comederos de 2*0,4*0,3 17 Piezas 140,00 2.380,00 2.380,00 0,00 0,00

Termómetro 1 Pieza 95,00 95,00 95,00 0,00 0,00

Ollas de Aluminio de 60 Lt. 4 Piezas 120,00 480,00 480,00 0,00 0,00

Lactodensímetro 1 Pieza 210,00 210,00 210,00 0,00 0,00

Cubetas de 20 Lts 4 Piezas 20,00 80,00 80,00 0,00 0,00

Jarra graduada de 1Lt 4 Piezas 10,00 40,00 40,00 0,00 0,00Instrumental Veterinario (Detalle en Anexos) 1 Global 545,00 545,00 545,00 0,00 0,00

Productos veterinarios (Detalle en Anexos) 1 Global 467,00 467,00 467,00 0,00 0,00

Balanza tipo reloj 2 Piezas 91,00 182,00 182,00 0,00 0,00

Romana de 50 Kg 1 Pieza 75,00 75,00 75,00 0,00 0,00

Romana de 20 Kg 4 Piezas 25,00 100,00 100,00 0,00 0,00

Romana de 100 Kg 1 Piezas 150,00 150,00 150,00 0,00 0,00

Filtros Plásticos 2 Piezas 38,00 76,00 76,00 0,00 0,00

Cepillos de cerda dura 2 Piezas 18,00 36,00 36,00 0,00 0,00MUEBLES Y MATERIAL DE ESCRITORIO:

      1.810,00 0,00 0,00 1.810,00

Escritorio 1 Pieza 350,00 350,00 0,00 0,00 350,00

Estante de metal 1 Pieza 250,00 250,00 0,00 0,00 250,00

Sillas 6 Piezas 70,00 420,00 0,00 0,00 420,00

Mesa de 3 x 0.90m de metal 1 Pieza 500,00 500,00 0,00 0,00 500,00

Libro de caja 1 Pieza 30,00 30,00 0,00 0,00 30,00

Libro diario 1 Pieza 30,00 30,00 0,00 0,00 30,00

Libro de actas 1 Pieza 30,00 30,00 0,00 0,00 30,00

Hojas tamaño carta 2 Resmas 40,00 80,00 0,00 0,00 80,00

Sobres manila 1 Paquete 20,00 20,00 0,00 0,00 20,00

Archivador de palanca 2 Piezas 35,00 70,00 0,00 0,00 70,00

Calculadora 1 Pieza 30,00 30,00 0,00 0,00 30,00

TOTAL INVERSIÓN INICIAL: 213.410,44 124.241,44 54.329,59 34.839,41

   CAPITAL DE OPERACIONES

COSTOS FIJOS

DETALLE CANTIDAD UNIDAD

VALOR VALOR PAE   OTROUNITARI

O TOTAL SOSTENIBLEBENEFICIARIO

SFINANCIADO

R

Bs. Bs. Bs. Bs. Bs.SALARIOS:       2.900,00 0,00 2.900,00 0,00

Veterinario Zootecnista o Ingeniero Agrónomo. 2 Meses 1.200,00 2.400,00 0,00 2.400,00 0,00

Contador 1 Mes 500,00 500,00 0,00 500,00 0,00SERVICIO BÁSICOS:       720,00 0,00 720,00 0,00

Energía Eléctrica 12 Meses 50,00 600,00 0,00 600,00 0,00

Agua Potable 12 Meses 10,00 120,00 0,00 120,00 0,00

COMERCIALIZACIÓN:       5.400,00 0,00 5.400,00 0,00

Transporte de la leche 12 Meses 450,00 5.400,00 0,00 5.400,00 0,00

GASTOS ADMINISTRATIVOS:       600,00 0,00 600,00 0,00

Trámite Personería Jurídica 1 Global 300,00 300,00 0,00 300,00 0,00

15

Trámite Constitución Legal de la Asociación 1 Global 200,00 200,00 0,00 200,00 0,00

Otros Gastos Administrativos 1 Global 100,00 100,00 0,00 100,00 0,00

TOTAL COSTOS FIJOS:     9.620,00 0,00 9.620,00 0,00

COSTOS VARIABLES  

DETALLE CANTIDAD UNIDAD

VALOR VALOR PAE   OTROUNITARI

O TOTAL SOSTENIBLEBENEFICIARIO

SFINANCIADO

R

Bs. Bs. Bs. Bs. Bs.

PRODUCCIÓN DE FORRAJE:     

18.465,00 6.975,00 0,00 11.490,00

PRODUCCIÓN DE ALFA-ALFA: 9108   

15.007,50 6.187,50 0,00 8.820,00

MATERIA PRIMA (Semillas) 4,5 Hectáreas 1.375,00 6.187,50 6.187,50 0,00 0,00

SIEMBRA 4,5 Hectáreas 1.440,00 6.480,00 0,00 0,00 6.480,00

COSECHA 4,5 Hectáreas 400,00 1.800,00 0,00 0,00 1.800,00

HENIFICADO 4,5 Hectáreas 120,00 540,00 0,00 0,00 540,00

PRODUCCIÓN DE CEBADA: 1725     3.457,50 787,50 0,00 2.670,00

MATERIA PRIMA (Semillas) 0,5 Hectárea 1.575,00 787,50 787,50 0,00 0,00

SIEMBRA 0,5 Hectárea 4.020,00 2.010,00 0,00 0,00 2.010,00

COSECHA 0,5 Hectárea 1.200,00 600,00 0,00 0,00 600,00

HENIFICADO 0,5 Hectárea 120,00 60,00 0,00 0,00 60,00

PRODUCCIÓN DE ALIMENTO BALANCEADO:

6387,5   

12.723,33 0,00 1.293,61 11.429,71

Harina de Maíz 3193,75 Kilos 1,59 5.068,34 0,00 0,00 5.068,34

Palqui 1564,94 Kilos 0,65 1.020,61 0,00 1.020,61 0,00

Churqui 447,13 Kilos 0,54 243,00 0,00 243,00 0,00

Afrecho 1022,00 Kilos 0,57 580,68 0,00 0,00 580,68

Sal 31,94 Kilos 1,00 31,94 0,00 0,00 31,94

Sales minerales 127,75 Kilos 45,00 5.748,75 0,00 0,00 5.748,75

Bolsas Quintaleras 12 Unidades 2,50 30,00 0,00 30,00 0,00

INSUMOS:     

500,00 0,00 500,00 0,00

Abono Orgánico 1 m3 500,00 500,00 0,00 500,00 0,00

TOTAL COSTOS VARIABLES:   

31.688,33 6.975,00 1.793,61 22.919,71

TOTAL COSTOS FIJOS Y VARIABLES:   

41.308,33 6.975,00 11.413,61 22.919,71

APORTES

PAE   OTRO

SOSTENIBLEBENEFICIARIO

SFINANCIADO

R

Bs. Bs. Bs.

TOTAL INVERSIÓN Y CAPITAL DE OPERACIONES:254.718,7

6131.216,44 65.743,21 57.759,12

SON: DOSCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO MIL SETECIENTOS DIECIOCHO, 76/100 BOLIVIANOS

16

Se ha considerado que la infraestructura donde se efectuará el acopio de forrajes y los apriscos para las cabras, deberán estar previamente construidos antes de empezar con el proceso de producción para que de esta manera no se tropiece con inconvenientes futuros que interrumpan la producción.

Por otra parte la siembra de forrajes, la adquisición de maquinaria, herramientas, insumos y equipo de transformación permitirá realizar la elaboración del alimento balanceado y el henificado de forrajes para la alimentación de las cabras para incrementar la producción de leche, además que se realizará el manejo sanitario de las mismas, de esta manera la Asociación podrá cumplir todos sus objetivos trazados. Como se puede apreciar en el cuadro de Inversiones se han establecido tres fuentes de financiamiento, dos que se encuentran definidas y una tercera que es de suma importancia conseguirla, en tal sentido con este Plan de Negocios se pretende también buscar el financiamiento de Bs. 57.759,12, se ha considerado que el mismo generará obligaciones como ser el pago de la deuda y gastos en intereses, los mismos que han sido tomados en cuenta e incluidos en el cálculo de costos, es decir que el Estado de Resultados proyectado muestra cómo la empresa pagaría su deuda al mismo tiempo que generaría utilidades. Así mismo, se aclara que se ha estimado un cuadro de amortizaciones cuya tasa de interés es del 10%, y a pesar de ello se generan beneficios económicos, los mismos que superan año tras año.

7.1 ANÁLISIS PUNTO DE EQUILIBRIO:

TABLA DE PUNTO DE EQUILIBRIO (En unidades vendidas) (Bs.)SUPUESTOS     Ingreso Unitario Promedio  $b            5,00 Costo Variable Unitario Promedio  $b            3,35 Costo Fijo Mensual Estimado  $b       801,67 

ANÁLISIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO Punto de Equilibrio en Unidades Mensuales  $b             487 Punto de Equilibrio en Ingreso Mensual  $b          2.434 

De la tabla de análisis punto de equilibrio podemos indicar que la Asociación de Productores de Leche de Cabra de Charahota, debe vender por lo menos 487 litros de leche y además facturar por lo menos Bs. 2.434.- mensualmente para estar en equilibrio, es decir para no perder dinero.

7.2 EXPLICAR ESTADO DE RESULTADOS:

El estado de resultados sin proyecto nos indica que la Asociación va a funcionar en los próximos tres años sin recibir financiamiento o préstamos.

17

El estado de resultados de la situación sin proyecto nos muestra que los ingresos por ventas de leche en el primer año será de Bs. 7.560,00 y tendrá un incremento del 12,5% para el segundo año y del 30,20% para el tercer año.

También se hace notar que adicionalmente se tiene ingresos son por ventas de carne y abono orgánico, la Asociación actualmente no cuenta con deudas, no se realizará la compra de activos y el balance final en efectivo alcanza a Bs. 58.556,11 en el primer mes.

Cuando se recibida los recursos económicos para el presente proyecto, el estado de resultados se verá modificado, los ingresos por ventas de leche serán de Bs. 47.250,00 en el primer año, es decir que existe una diferencia de Bs. 39.690,00 entre el caso con y sin proyecto y se incrementará en un 94,40% el segundo año y en un 76,30% el segundo año.

En el caso con proyecto los ingresos adicionales también serán por venta de carne y abono orgánico, se realizará la compra de maquinaria y equipo para la elaboración de alimento balanceado, se sembrará alfa-alfa y cebada como forraje para la alimentación de las cabras, se construirán un centro de acopio de forraje y cuatro apriscos.La proyección se realizó por tres años en los cuales se efectuará el pago parcial de la deuda del financiamiento, considerando esa deuda la Asociación contará con mayores ingresos que los proyectados en el caso de sin proyecto.

18

ESTADO DE RESULTADOS SIN PROYECTO

Año 1 Año 2 Año 3Ventas 7.560,00 8.505,00 11.073,51

Menos el Costo de Ventas -8.735,00 -6.216,00 -6.526,80

Utilidad Bruta -1.175,00 2.289,00 4.546,71

Menos Gastos Operativos 0,00 0,00 0,00

Utilidades antes de Impuestos e Intereses -1.175,00 2.289,00 4.546,71

ESTADO DE RESULTADOS CON PROYECTO

Año 1 Año 2 Año 3Ventas 47.250,00 91.854,00 161.935,20

Menos el Costo de Ventas -31.688,33 -31.900,11 -44.743,69

Utilidad Bruta 15.561,67 59.953,89 117.191,51

Menos Gastos Operativos -9.620,00 -17.897,28 -26.974,46

Utilidades antes de Impuestos e Intereses 5.941,67 42.056,61 90.217,04

7.3 EXPLICAR FLUJO DE CAJA:

La proyección se realizó para tres años, en el primer año del caso sin proyecto el saldo del flujo de caja es positivo al igual que en las gestiones siguientes, en el tercer año se acumula un flujo de caja Bs. 6.200,46.

Para el caso con proyecto se verifica que el Flujo de Efectivo Neto de cada período es positivo y se llega a acumular en caja Bs. 65.257,97.- al final del período de proyección; situación que permitirá autofinanciar el crecimiento del negocio.

Se debe considerar que existen diferencias suscitadas principalmente por los costos en cada una de estas situaciones, ligadas a ítem como: producción de forrajes y alimento balanceado que varían en función a la cantidad, y otros ítem de carácter fijo como: salarios, servicios básicos y gastos de comercialización.

19

FLUJO DE CAJA SIN PROYECTO

Año 1 Año 2 Año 328,08 5.019,00 6.200,46

FLUJO DE CAJA CON PROYECTO

Año 1 Año 2 Año 31.343,18 26.518,96 65.257,97

20

ANEXO l

RESÚMEN ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

PLAN DE NEGOCIOS CABRAS LECHERAS CHARAHOTA

En Bolivianos

INVERSIONES

DETALLE

VALOR PAE   OTRO

TOTAL SOSTENIBLE BENEFICIARIOS FINANCIADOR

Bs. Bs. Bs. Bs.

21

TERRENOS: 50.000,00 0,00 50.000,00 0,00

CONSTRUCCIONES Y OBRAS FÍSICAS: 108.850,25 71.491,24 4.329,59 33.029,41

SEMOVIENTES:  20.800,00 20.800,00 0,00 0,00

MAQUINARIA Y EQUIPOS: 23.529,19 23.529,19 0,00 0,00

HERRAMIENTAS: 8.421,00 8.421,00 0,00 0,00

MUEBLES Y MATERIAL DE ESCRITORIO:  1.810,00 0,00 0,00 1.810,00

TOTAL INVERSIÓN INICIAL: 213.410,44 124.241,44 54.329,59 34.839,41

   

CAPITAL DE OPERACIONES

COSTOS FIJOS  

DETALLE

VALOR PAE   OTRO

TOTAL SOSTENIBLE BENEFICIARIOS FINANCIADOR

Bs. Bs. Bs. Bs.

SALARIOS: 2.900,00 0,00 2.900,00 0,00

SERVICIO BÁSICOS:  720,00 0,00 720,00 0,00

COMERCIALIZACIÓN: 5.400,00 0,00 5.400,00 0,00

GASTOS ADMINISTRATIVOS: 600,00 0,00 600,00 0,00

TOTAL COSTOS FIJOS:  9.620,00 0,00 9.620,00 0,00

COSTOS VARIABLES  

DETALLE

VALOR PAE   OTRO

TOTAL SOSTENIBLE BENEFICIARIOS FINANCIADOR

Bs. Bs. Bs. Bs.

PRODUCCIÓN DE FORRAJE: 18.465,00 6.975,00 0,00 11.490,00

22

PRODUCCIÓN DE ALIMENTO BALANCEADO:  12.723,33 0,00 1.293,61 11.429,71

INSUMOS: 500,00 0,00 500,00 0,00

TOTAL COSTOS VARIABLES:  31.688,33 6.975,00 1.793,61 22.919,71

TOTAL COSTOS FIJOS Y VARIABLES:  41.308,33 6.975,00 11.413,61 22.919,71

APORTES

PAE   OTRO

SOSTENIBLE BENEFICIARIOS FINANCIADOR

Bs. Bs. Bs.

TOTAL INVERSIÓN Y CAPITAL DE OPERACIONES:

254.718,76 131.216,44 65.743,21 57.759,12

SON: DOSCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO MIL SETECIENTOS DIECIOCHO, 76/100 BOLIVIANOS

23

TRABAJO REALIZADO POR:

Marianela Andrade Serrano

Miguel Alejando Sandy Riera