PLAN DE AUDITORIA DISTRITAL PAD · planes y programas para la vigencia 2019, fueron comunicados por...

PLAN DE AUDITORÍA DISTRITAL PAD 2019

Código formato: PVCGF-03-01 Versión: 13.0

Código documento: PVCGF-08 Versión: 3.0

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23 MAYO 2019




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JUAN CARLOS GRANADOS BECERRA Contralor de Bogotá D.C.

MARIA ANAYME BARÓN DURÁN Contralora Auxiliar – Responsable de Proceso

MERCEDES YUNDA MONROY Directora de Planeación

Bogotá D.C., mayo de 2019




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CCCOOONNNTTTEEENNNIIIDDDOOO DDDEEELLL DDDOOOCCCUUUMMMEEENNNTTTOOO

INTRODUCCIÓN ................................................................................................................................................... 4

1. OBJETIVOS Y LINEAMIENTOS ............................................................................................................. 6

1.1 Objetivo General ........................................................................................................................................ 6 1.2 Lineamientos vigencia 2019 ....................................................................................................................... 6 1.3 Requerimientos Proceso de Estudios de Economía y Política Pública - PEEPP ..................................... 10

2. RESULTADOS DEL PROCESO DE VIGILANCIA Y CONTROL A LA GESTIÓN FISCAL PAD 2018

12

2.1 Cobertura del control fiscal ..................................................................................................................... 12 2.2 Ejecución del PAD ................................................................................................................................... 12 2.3 Hallazgos de auditoría ............................................................................................................................. 13 2.4 Resultados Auditorías de Regularidad ..................................................................................................... 14 2.5 Beneficios del Control Fiscal ................................................................................................................... 16

3. PROGRAMACIÓN PLAN DE AUDITORÍA PAD 2019 ......................................................................... 17

3.1 Horizonte del Plan .................................................................................................................................... 17 3.2 Cobertura Sujetos de Vigilancia y Control Fiscal .................................................................................... 17 3.3 Cubrimiento Presupuestal ........................................................................................................................ 18 3.4 Modalidad de Auditorías .......................................................................................................................... 18 3.5 Visitas de Control Fiscal .......................................................................................................................... 19 3.6 Recursos ................................................................................................................................................... 19

4. ANEXOS .................................................................................................................................................... 20

4.1 Matriz de formulación del PAD ................................................................................................................ 20

CONTROL DE CAMBIOS ................................................................................................................................. 54




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INTRODUCCIÓN

El Plan de Auditoría Distrital PAD 2019, consolida la programación de las auditorías que se pretenden realizar en la Contraloría de Bogotá D.C., con el fin de cumplir con la vigilancia y control a la gestión fiscal de las entidades y particulares que manejan recursos o bienes públicos del Distrito Capital. La formulación del PAD se realizó con fundamento en el Plan Estratégico Institucional 2016 - 2020 “Una Contraloría aliada con Bogotá”, en especial lo determinado en:

Objetivo 1: “Fortalecer la vigilancia y control a la gestión fiscal desde los resultados y el impacto”

Para la construcción del PAD, se tuvo en cuenta entre otros los siguientes insumos: matriz de importancia relativa MIR, matriz de riesgo por proyecto, contexto de la organización, diagnóstico sectorial, mapa de políticas públicas, lineamientos comunicados por parte de la Alta Dirección y los lineamientos expedidos por el Proceso de Estudios de Economía y Política Pública.

La Contraloría de Bogotá D.C., tiene en su estructura orgánica 14 direcciones sectoriales de fiscalización, establecidas mediante el Acuerdo 6581 del 21 de diciembre de 2016, encargadas de realizar la vigilancia y control a la gestión fiscal de las entidades, los servidores públicos y los particulares que ejerzan funciones o manejen fondos y bienes del Distrito Capital así:

1 Modificado parcialmente por el Acuerdo 664 de 2017.

1.1 “Orientar el ejercicio de la vigilancia y control

fiscal a resultados efectivos que contribuyan al

mejoramiento de la calidad de vida de los

ciudadanos”

1.5 “Mejorar los resultados de la Entidad, a través

del fortalecimiento del mecanismo de Beneficios

del Control Fiscal”




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Durante la vigencia 2019, se espera auditar mediante cualquier tipo de actuación los 962 sujetos de vigilancia y control fiscal y algunos de los 361 Fondos de Servicios Educativos que manejan recursos del Distrito Capital.

La versión 1.0 del Plan de Auditoría se consolidó por la Dirección de Planeación, con base en lo presentado por cada Dirección Sectorial de Fiscalización y fue aprobado en el Comité Directivo en la sesión realizada el día 3 de diciembre de 2018 y aprobado mediante Acta N° 04, su actualización se realiza conforme al procedimiento “Plan de Auditoría Distrital – PAD”, versión 13.0.

2 Resolución Reglamentaria N° 020 del 6 de abril de 2018 “Por la cual se agrupan, clasifican y asignan por sectores, los sujetos de vigilancia y control fiscal a las Direcciones Sectoriales de Fiscalización de la Contraloría de Bogotá, D.C. y se dictan otras disposiciones”.

Desarrollo Económico, Industria y

Turismo

Gestión

Jurídica

Equidad y Género

Servicios Públicos

Salud

Hábitat y Ambiente

Integración Social

Movilidad

Hacienda

Cultura, Recreación y Deporte

Educación

Seguridad,

Convivencia

y Justicia

Gobierno

Participación Ciudadana y Desarrollo

Local

DIRECCIONES

DE FISCALIZACIÓN




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1. OBJETIVOS Y LINEAMIENTOS

1.1 Objetivo General Ejercer la vigilancia y control a la gestión fiscal de los sujetos de vigilancia y control fiscal, en aras del mejoramiento de la calidad de vida de los ciudadanos del Distrito Capital, para determinar que ésta se haya realizado conforme a los principios de la gestión fiscal3. La mencionada evaluación se realiza, a través, de la aplicación de cualquier modalidad de auditoría (regularidad, desempeño o visita de control fiscal).

1.2 Lineamientos vigencia 2019 Los lineamientos de la Alta Dirección a ser tenidos en cuenta para la construcción de los planes y programas para la vigencia 2019, fueron comunicados por el Contralor mediante la Circular N° 015 del 14 de noviembre de 2018, cuyos resultados deben contribuir al cumplimiento de los objetivos y estrategías del Plan Estratégico 2016-2020 “Una Contraloría aliada con Bogotá”; todo lo anterior con base en los pilares fundamentales de: Sostenibilidad, tecnología, pedagogía ciudadana y compromiso cívico. Es así como se requiere de la participación activa y compromiso de todos los Auditores – Funcionarios, Directores, Subdirectores, Gerentes y Asesores; logrando un avance significativo en la forma de evaluar la gestión fiscal de los sujetos de vigilancia y control a partir del análisis del riesgo y la aplicación de los principios de eficiencia, economía, eficacia, equidad y valoración de los costos ambientales; tal como lo establece la Ley 42 de 1993. Así mismo, los directores sectoriales deben asegurar que a los equipos de auditoría se les proporcione la infraestructura y el ambiente adecuado para el desarrollo de su labor. Horizonte: El ejercicio auditor inicia a partir del 1º de enero y termina el 31 de diciembre de 2019. El nivel directivo debe asegurarse de una adecuada asignación de talento humano, acatar los lineamientos de todos aquellos procesos que así lo demanden, cobertura al 100% de los sujetos de control asignados a cada Dirección Sectorial, cumplimiento pleno de los procedimientos con sus observaciones y puntos de control adoptados para el PVCGF, permitiendo así coadyuvar en el logro de los objetivos previstos en el Plan Estratégico, satisfacer las expectativas y necesidades de los ciudadanos, la opinión pública, el control político y las partes interesadas.

3 Artículo 8 de la Ley 42 de 1993: eficacia, economía, eficiencia, equidad y valoración de los costos ambientales.

Enero 1° de

2019 Hasta Diciembre 31

de 2019




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Modalidad de Auditorías:

Durante la vigencia 2019, se realizarán auditorías bajo las modalidades de regularidad, desempeño o visitas de control fiscal.

Inicialmente se dará prioridad a auditorías de regularidad de acuerdo con la disponibilidad del talento humano, teniendo en cuenta entre otros, los siguientes aspectos: (1) aquellos sujetos de vigilancia y control fiscal que según la matriz de importancia relativa - MIR, se ubican en un nivel alto y medio, (2) aquellos que permitan dar cumplimiento al reporte de información presupuestal y contable a la Dirección de Estudios de Economía y Política Pública - DEEPP, a la Contraloría General de la República y el AUDIBAL, que generalmente se presenta el 30 de abril de cada vigencia. Los parámetros a ser tenidos en cuenta al momento de planificar cada una de las modalidades de auditoría en términos de asignación de tiempo y auditores son:

Auditorías de Regularidad, se determina con base en el nivel de riesgo según la Matriz de Importancia Relativa – MIR, así:

NIVEL DE RIESGO SEGÚN MIR Días hábiles Auditores

Alto 120 12

Medio 80 8

Bajo 50 6

Auditorías de desempeño, no podrán superar los 60 días hábiles y la asignación del talento humano deberá responder a la complejidad del tema y la muestra a auditar; entre otras se deben programar esta clase de auditorías a temas que por su impacto requieren seguimiento durante la vigencia 2019.

Visitas de control fiscal, se deben realizar sobre situaciones coyunturales o de impacto que afecten o pongan en riesgo inminente el erario público distrital y que por su importancia requieren una evaluación inmediata; las mismas, no deben superar los 15 días hábiles y la asignación del talento humano deberá tener en cuenta los perfiles específicos requeridos, con un máximo de 3 funcionarios.

Para el desarrollo de cada fase de auditoría se tendrá como referencia los siguientes porcentajes, los cuales deben cumplirse en tiempo, así como en todas y cada una de las actividades que comprenden cada una de las fases de conformidad con los procedimientos vigentes, sin exceder los tiempos que son plasmados en los memorandos de asignación y precisamente en la fase de planeación cuando se diligencian los cronogramas para el desarrollo de la auditoría:

Tiempo máximo para el desarrollo de las fases de la auditoría4

FASE DE AUDITORÍA % HASTA

Planeación 15%

Ejecución 60%

Informe y cierre 25%

4 Tiempo ajustado mediante Circular N° 10 del 19 de mayo de 2019.




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Participación, compromiso y liderazgo del nivel directivo:

Los Directores Sectoriales, Subdirectores, Gerentes y Asesores participarán de la totalidad de mesas de trabajo, liderando y supervisando el avance del ejercicio auditor, desde la elaboración de los memorandos de asignación que deben plasmar los lineamientos generales, hasta la comunicación del informe definitivo y la conformidad del plan de mejoramiento, lo cual asegurará el cumplimiento de los términos establecidos y definidos en las fases de la auditoría.

Ningún Directivo podrá delegar en cabeza de ningún funcionario las responsabilidades asignadas a él por el Manual Específico de Funciones y Competencias Laborales, en especial el numeral 3.1.3.4 – título III – numeral 3.

Asegurar el cumplimiento secuencial de las actividades inherentes al proceso auditor, con el fin de dar cumplimiento a las fechas establecidas en el memorando de asignación para cada una de las fases, para así no causar en lo posible traumatismos que de ello se originen.

Asumir una postura gerencial para darle claridad a la administración sobre cualquier inquietud que surja en todo el proceso auditor, como una estrategía para cumplir con las actividades definidas en la auditoría dentro de los términos establecidos.

Propender por la actualización oportuna y cierta de los aplicativos de trazabilidad y plan de mejoramiento.

Hacer un reporte adecuado del mapa de riesgos y del plan de acción en las fechas establecidas para ello.

Actividades ejercicio auditor:

Tanto el nivel directivo, como los integrantes del equipo auditor deben cumplir con lo descrito en las caracterizaciones del proceso y del producto definidas y adoptadas en nuestro sistema de gestión, así como con los diferentes procedimientos con los cuales se genera nuestro producto “el informe de auditoría”:

Emitir el

fenecimiento y

la calificación

de la gestión

fiscal (matriz

vigente)




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Construir el memorando de asignación de la auditoría por parte del nivel directivo de la Dirección Sectorial.

Elaborar los planes trabajo y programas de auditoría entre el equipo auditor y el gerente (en caso de no tenerlo asignado le corresponde al Subdirector), teniendo en cuenta los aspectos a evaluar para obtener la calificación de la gestión fiscal con el diligenciamiento de la matriz vigente.

Tener en cuenta que el SIVICOF, pone a disposición del nivel directivo y de los equipos auditores la información de la cuenta que nos reportan los sujetos de control, como insumo principal para la realización de cada una de las auditorías. Por tal motivo se debe en lo posible evitar solicitar información por escrito o copias en físico a los Sujetos de Control, documento que incluso después de culminar el proceso auditor queda como “arrume o desorden” en el sitio o espació que ellos nos asignan o en su defecto hacen parte de los papeles de trabajo, lo que ocasiona la conformación de expedientes robustos e inmanejables.

Para la definición de la muestra de contratación que deberá evaluar el equipo de auditoria, se tendrá en cuenta las alertas que al respecto emite la Subdirección de Estadística de la Dirección de Planeación y el equipo directivo de la Dirección Sectorial, deberá acompañar su definición, aprobación y sus posibles modificaciones en Comité Técnico Sectorial.

En las actas de mesas de trabajo se debe reflejar; i) la participación del nivel directivo, ii) el avance de la auditoria, iii) las orientaciones para su desarrollo, iv) decisiones tomadas por el Director a diferentes situaciones que enfrente la auditoría, v)análisis, validación y aprobación de observaciones, hallazgos y beneficios de control fiscal entre otros.

En lo referente a los planes de mejoramiento suscritos por los sujetos de control auditados, hacer el seguimiento oportuno y tomar las decisiones adecuadas de acuerdo con lo establecido en el procedimiento vigente para tal fin y permitir establecer la efectividad de este instrumento de control y en últimas ejercer la facultad sancionatoria propia del control.

Para el trámite de hallazgos, es importante de primera mano la comunicación con el sujeto de control, para un posterior análisis, validación y aprobación que resulte oportunas y con el lleno de los requisitos de traslado a las instancias competentes y cumplir así con el acervo suficiente que permita determinar los responsables, el daño al patrimonio público, posterior resarcimiento y evitar en últimas una eventual devolución del Proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva.

Dentro del proceso de evaluación de la preparación para la implementación de los ODS en el Distrito Capital se deberá identificar los proyectos de inversión, con sus correspondientes metas, que fueron programadas para incorporar los ODS en cada uno de los planes de acción, institucional de los sujetos de control, objeto de evaluación, lo anterior, conforme a las instrucciones que en su momento emita la Alta Dirección.

Las Direcciones Sectoriales de Fiscalización, en las auditorías de regularidad abordarán la evaluación de la política pública que involucre al sujeto de vigilancia y control auditado, aplicando el procedimiento para la evaluación fiscal de políticas públicas distritales, en especial el Anexo 3: Guía de Auditoría para




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Evaluar Políticas Públicas – Primer Nivel – Equipo de Auditoría, código PEEPP 14-03.

Dar cumplimiento a los lineamientos emitidos por el Proceso de Estudios de Economía y Política Pública, cumpliendo las condiciones de calidad y oportunidad, toda vez que estos son insumo para la elaboración de los informes obligatorios y estructurales programados en el Plan Anual de Estudios.

Diseño Estrategia Big Data:

El Despacho del Contralor Auxiliar en la vigencia 2019 coordinará el diseño de la estrategia Big Data, que contribuya al ejercicio auditor desarrollado en cada una de las Direcciones Sectoriales de Fiscalización; en aspectos como: selección de las muestras de auditoría, identificación de posibles hallazgos fiscales, facilitar el proceso de planeación de las auditorías, entre otros.

1.3 Requerimientos Proceso de Estudios de Economía y Política Pública - PEEPP Los insumos para la construcción del PAD 2019, por parte de la Dirección de Estudios de Economía y Política Pública - DEEPP fueron informados a las Direcciones Sectoriales de Fiscalización mediante memorando 3-2018-31919 del 20 de noviembre, los cuales son insumo para la planeación de nuestro proceso: Para la vigencia 2019, los informes y estudios del PEEPP tendrán un enfoque transversal de género, atendiendo los lineamientos previstos en los Objetivos de Desarrollo Sostenible – ODS. Así mismo, el análisis de la política desde el nivel local se abordará desde el Informe de Balance Social en el marco de la Política de Envejecimiento y Vejez, PPSEV. La evaluación de la política pública distrital, en el marco del control fiscal, busca establecer si las acciones emprendidas por la administración distrital, logran los resultados esperados en consideración con los objetivos previamente formulados y si en la ejecución de los programas y proyectos se aseguró el uso eficiente de los recursos públicos. Esta evaluación, se lleva a cabo en dos niveles: el primero corresponde a los Equipos de Auditoría y persigue evaluar los proyectos de inversión formulados y la ejecución de los contratos suscritos por las entidades para lograr los objetivos de las políticas públicas distritales, determinando el grado de cumplimiento y la oportunidad de los bienes y servicios (productos) entregados. (Procedimiento para la evaluación de las políticas públicas distritales. Anexo 3: Guía de Auditoría para Evaluar Políticas Públicas - Primer Nivel- Equipo de Auditoría, Código PEEPP 14-03) El segundo a cargo de la Subdirección de Evaluación de Política Pública, orientado a emitir un concepto sobre el resultado de la gestión pública, en el desarrollo de la política a partir de la valoración de los indicadores, la operatividad, las instancias de coordinación y la información suministrada por las entidades involucradas (Procedimiento para la evaluación de las políticas públicas distritales Anexo 4. Guía de Auditoría para Evaluar Políticas Públicas - Segundo Nivel – Subdirección de Evaluación de Política Pública, Código PEEPP 14-04).




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Las Direcciones Sectoriales de Fiscalización, en las auditorías de regularidad abordarán la evaluación de la política pública que involucre al Sujeto de Vigilancia y Control Fiscal auditado, aplicando el procedimiento para la evaluación de las políticas públicas distritales, en especial el Anexo 3: Guía de Auditoría para Evaluar Políticas Públicas - Primer Nivel- Equipo de Auditoría, Código PEEPP 14-03. a) Política de Infancia y Adolescencia b) Plan Sectorial de Educación 2016-2020 “Hacia una Ciudad Educadora” c) Seguimiento y Evaluación a la Inversión del Plan Maestro de Movilidad, en el Marco del

Plan de Desarrollo “Bogotá Mejor Para Todos”. d) Plan Territorial de Salud PTS (2016 -2020). Nuevo modelo integrado de atención en

salud en Bogotá, D.C. Los lineamientos ya mencionados contienen términos para la entrega de los insumos por parte del Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal – PVCGF al Proceso de Estudios de Economía y Política Pública - PEPP, allí se encuentran debidamente detallados como es el caso de: INFORMES OBLIGATORIOS: a) Cuenta general del presupuesto y del tesoro del distrito capital vigencia 2018 b) Deuda pública:

Lineamientos Secretaría Distrital de Hacienda –SDH Lineamientos Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá, E.S.P- EAB. Lineamientos Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá, E.S.P – ETB. Lineamientos Grupo Energía Bogotá (GEB), antigua Empresa de Energía de

Bogotá, E.S.P – EEB. La Empresa Transportadora de Gas Internacional, E.S.P – T.G.I.

c) Información contable - Dictamen a los estados contables consolidados del sector público

Distrital, Sector Gobierno General y Bogotá Distrito Capital: Información para rendir a la Contraloría General de la República –CGR-, a través

del aplicativo AUDIBAL.

d) Portafolio de inversiones: Recursos de Tesorería (Formato CB-115). Títulos valores (Formato CB-114). Fiducias y Carteras Colectivas (Formato CB-008).

e) Balance Social - Política Pública para la Adultez en el D.C., 2011-2044. f) Evaluación de los resultados de la gestión fiscal y del plan de desarrollo.

g) Estado de los recursos naturales y del ambiente en Bogotá D.C. vigencia 2018.




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2. RESULTADOS DEL PROCESO DE VIGILANCIA Y CONTROL A LA GESTIÓN FISCAL PAD 2018

El Plan de Auditoría Distrital es el instrumento que facilita la programación de las auditorías de regularidad, desempeño y visitas de control fiscal que ejecutan las Direcciones Sectoriales de Fiscalización y la Dirección de Reacción Inmediata, para cumplir con la vigilancia y control a la gestión fiscal que corresponde realizar a la Contraloría de Bogotá D.C., a 965 sujetos de control:

2.1 Cobertura del control fiscal

La Contraloría de Bogotá D.C. durante la vigencia 2018, ejerció el control a 96 sujetos de vigilancia y control fiscal, mediante la aplicación de alguna modalidad de auditoría (regularidad, desempeño, visita de control fiscal), alcanzando una cobertura del 100% así:

Cuadro 1: Cobertura Sujetos de Vigilancia y Control Fiscal

Dirección Sectorial Sujetos

Auditados Sujetos del Sector Resultado

Cultura, Recreación y Deporte 7 7 100%

Desarrollo Económico, Industria y Turismo 4 4 100%

Educción 3 3 100%

Equidad y Género 1 1 100%

Gestión Jurídica 1 1 100%

Gobierno 8 8 100%

Hábitat y Ambiente 13 13 100%

Hacienda 5 5 100%

Integración Social 2 2 100%

Movilidad 6 6 100%

Participación Ciudadana y Desarrollo Local 20 20 100%

Salud 10 10 100%

Seguridad y Convivencia 3 3 100%

Servicios Públicos 13 13 100%

Total 96 96 100% Fuente: Datos con corte al 31 de diciembre de 2018 - Aplicativo Trazabilidad.

2.2 Ejecución del PAD

En el PAD 2018, se terminaron 222 auditorías, 85 de regularidad, 112 de desempeño y 25 visitas de control fiscal, realizadas desde el 1° de febrero y el 31 de diciembre de 2018.

Cuadro 2: Auditorías Terminadas PAD 2018

DEPENDENCIAS MODALIDAD DE AUDITORÍA TERMINADA

Desempeño Regularidad Visita Fiscal Total Cultura, Recreación y Deporte 2 7 2 11

Desarrollo Económico, Industria y Turismo 9 3

12

DRI

1 1

Educción 6 3

9

Equidad y Género 3 1

4

Gestión Jurídica 3 1

4

Gobierno 2 8 5 15

Hábitat y Ambiente 8 8 6 22

Hacienda 7 4

11

5 Resolución Reglamentaria N° 020 de 2018, vigente para la programación del PAD 2019.




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DEPENDENCIAS MODALIDAD DE AUDITORÍA TERMINADA

Desempeño Regularidad Visita Fiscal Total Integración Social 6 2 2 10

Movilidad 10 6

16

Participación Ciudadana y Desarrollo Local 40 20

60

Salud 2 9 4 15

Seguridad y Convivencia 6 2 2 10

Servicios Públicos 8 11 3 22

Total 112 85 25 222 Fuente: Datos con corte al 31 de diciembre de 2018 - Aplicativo Trazabilidad.

2.3 Hallazgos de auditoría Como resultado de las auditorías ejecutadas en desarrollo del PAD 2018, y terminadas con corte al 31 de diciembre de 2018, se configuraron un total de 2.749 hallazgos administrativos, de los cuales 1.446 tienen presunta incidencia disciplinaria, 53 con presunta incidencia penal y 403 se originaron de posibles detrimentos patrimoniales en cuantía de $330.609.167.123,47, el detalle por Dirección se presenta así:

Cuadro 3: Hallazgos PAD 2018 Cifras en pesos

DIRECCIÓN SECTORIAL Administrativos Fiscales Cuantía Fiscales Disciplinarios Penales

Cultura, Recreación y Deporte 230 31 3.120.226.013,00 117 4

Desarrollo Económico 111 8 151.549.477,00 44 0

Educación 298 72 44.221.164.580,00 234 15

Equidad y Género 35 6 446.776.180,00 14 0

Gestión Jurídica 41 3 9.079.996,00 20 1

Gobierno 158 12 4.763.424.490,00 53 0

Hábitat y Ambiente 280 22 10.076.900.540,00 155 2

Hacienda 205 28 62.337.333.368,00 181 3

Integración Social 142 27 4.272.351.890,00 47 0

Movilidad 246 30 32.057.333.148,00 192 9

Participación Ciudadana 400 42 29.229.042.732,00 131 6

Salud 288 68 69.555.796.913,00 180 6

Seguridad y Convivencia 68 11 5.687.456.196,47 25 0

Servicios Públicos 247 43 64.680.731.600,00 53 7

Total 2.749 403 330.609.167.123,47 1.446 53

Fuente: Datos con corte al 31 de diciembre de 2018 - Aplicativo Trazabilidad.

Los hallazgos fiscales se constituyen en el insumo para el Proceso de Responsabilidad Fiscal que adelanta la propia Contraloría, de acuerdo con la facultad asignada por la Constitución y la Ley, a través, los hallazgos con presunta incidencia disciplinaria se trasladan a la Personería Distrital o a la Procuraduría General de la Nación según corresponda para que estos Organismos de Control establezcan si la situación detectada se configura en una falta disciplinaria y los hallazgos con presunta incidencia penal a la Fiscalía General de la Nación.

Hallazgos fiscales por modalidad de auditoría El 63% de los hallazgos fiscales en cantidad y el 61% en cuantía se determinaron en las auditorías de regularidad, como se observa en el siguiente cuadro:




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Cuadro 4: Hallazgos fiscales por modalidad de auditoría PAD 2018 Cifras en pesos

DIRECCIÓN SECTORIAL

Desempeño Regularidad Visita Fiscal Total de Fiscales

# de Hallazgos

Cuantía # de

Hallazgos Cuantía

# de Hallazgos

Cuantía # de

Fiscales Cuantía

Cultura, Recreación y Deporte 1 7.836.066,00 30 3.112.389.947,00 0

31 3.120.226.013,00

Desarrollo Económico 6 136.658.288,00 2 14.891.189,00

8 151.549.477,00

Educación 27 5.820.777.347,00 45 38.400.387.233,00

72 44.221.164.580,00

Equidad y Género 4 297.196.774,00 2 149.579.406,00

6 446.776.180,00

Gestión Jurídica 2 7.061.848,00 1 2.018.148,00

3 9.079.996,00

Gobierno 9 3.358.769.437,00 2 1.012.519.446,00 1 392.135.607,00 12 4.763.424.490,00

Hábitat y Ambiente 12 9.304.401.937,00 10 772.498.603,00 0

22 10.076.900.540,00

Hacienda 12 57.709.138.980,00 16 4.628.194.388,00

28 62.337.333.368,00

Integración Social 14 1.171.101.858,00 13 3.101.250.032,00 0

27 4.272.351.890,00

Movilidad 9 12.912.816.061,00 21 19.144.517.087,00

30 32.057.333.148,00

Participación Ciudadana 28 21.302.790.400,00 14 7.926.252.332,00

42 29.229.042.732,00

Salud 6 2.770.014.437,00 58 65.405.647.931,00 4 1.380.134.545,00 68 69.555.796.913,00

Seguridad y Convivencia 7 4.763.348.128,47 4 924.108.068,00 0

11 5.687.456.196,47

Servicios Públicos 8 7.203.549.472,00 35 57.477.182.128,00 0

43 64.680.731.600,00

Total 145 126.765.461.033,47 253 202.071.435.938,00 5 1.772.270.152,00 403 330.609.167.123,47


2.4 Resultados Auditorías de Regularidad

La Contraloría tiene la atribución constitucional de revisar y fenecer las cuentas que deben llevar los responsables de las entidades u organismos que integran la Administración Distrital y los particulares que cumplan funciones públicas respecto de los bienes y fondos públicos que obtengan o administren o cuando manejen bienes o recursos asignados a la Ciudad de Bogotá y determinar el grado de eficiencia, eficacia y economía con que hayan obrado; esta función se cumple mediante la práctica de las auditorías de regularidad que conlleva la opinión a los estados contables y el pronunciamiento sobre la gestión.

2.4.1 Opinión Estados Contables En la auditoría de regularidad, se evalúa6 si los estados contables reflejan razonablemente el resultado de sus operaciones, comprobando que en la elaboración de los mismos y en las transacciones y operaciones que los originaron, se observaron y cumplieron las normas prescritas por las autoridades competentes y las normas de contabilidad generalmente aceptadas o prescritas por el Contador General de la Nación, con la finalidad de emitir una opinión. Las 85 auditorías presentan los siguientes resultados:

Cuadro 5: Opinión de los Estados Contables

DIRECCIÓN Con

Abstención Con

Salvedad Limpia Negativa Total

Cultura, Recreación y Deporte 2 5 7

Desarrollo Económico 1 2 3

Educación 1 2 3

Equidad y Género 1 1

Gestión Jurídica 1 1

Gobierno 2 6 8

Hábitat y Ambiente 3 3 2 8

6 Ley 42 de 1993, Artículo 10.




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DIRECCIÓN Con

Abstención Con

Salvedad Limpia Negativa Total

Hacienda 4 4

Integración Social 1 1 2

Movilidad 3 3 6

Participación Ciudadana 2 8 9 1 20

Salud 3 3 3 9

Seguridad y Convivencia 1 1 2

Servicios Públicos 6 4 1 11

Total 2 33 37 13 85


2.4.2 Fenecimiento de las cuentas

Las auditorías de regularidad practicadas dieron como resultado el fenecimiento o no de la cuenta; entendido como el pronunciamiento por el cual se pone fin a la revisión de la cuenta rendida a este órgano de control, por parte de los sujetos de vigilancia y control fiscal. Si con posterioridad a la revisión de cuentas de los responsables del erario aparecieren pruebas fraudulentas o irregulares relacionadas con ellas, se levantará el fenecimiento y se iniciará juicio fiscal7.

El resultado de las 85 auditorías indica que a 65 sujetos de vigilancia y control fiscal se les feneció la cuenta mientras que a 20 no, como se aprecia en el siguiente cuadro:

Cuadro 6: Resultado del Fenecimiento DIRECCIÓN SECTORIAL Fenece No Fenece Total

Cultura, Recreación y Deporte 7

7

Desarrollo Económico 2 1 3

Educación 1 2 3

Equidad y Género 1

1

Gestión Jurídica 1

1

Gobierno 8

8

Hábitat y Ambiente 7 1 8

Hacienda 3 1 4

Integración Social 2

2

Movilidad 5 1 6

Participación Ciudadana 12 8 20

Salud 6 3 9

Seguridad y Convivencia 1 1 2

Servicios Públicos 9 2 11

Total 65 20 85


7 Artículo 17 Ley 42 de 1993.




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2.5 Beneficios del Control Fiscal

Cuadro 7: Beneficios de control fiscal

Cifras en pesos

PROCESO DE VIGILANCIA Y CONTROL A LA GESTIÓN

FISCAL

Ahorros 53.205.414.374,35

Recuperaciones 349.732.571.077,52

Subtotal 402.937.985.451,87

PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL Y

JURISDICCIÓN COACTIVA

Cobro Persuasivo 8.443.044.809,12

Cobro Coactivo 4.931.618.457,79

Subtotal 13.374.663.266,91

Total beneficios del control fiscal 416.312.648.718,78

Presupuesto ejecutado a 31 de diciembre de 2018 147.480.926.212,00

TASA DE RETORNO $2,82

Fuente: Boletín de Beneficios Enero-Diciembre 2018. Página Contraloría Bogotá D.C.

Resultado de las observaciones y hallazgos detectados en el desarrollo de las auditorías, los Sujetos de Vigilancia y Control Fiscal implementaron acciones correctivas, las cuales se convirtieron en beneficios debidamente cuantificados, soportados y certificados. Del periodo enero a diciembre de 2018, las Direcciones Sectoriales de Fiscalización reportaron beneficios de control fiscal por valor de $402.937.985.451,87. Adicionalmente, el Proceso de Responsabilidad Fiscal reportó beneficios para este periodo por $13.374.663.266,91, correspondiendo $8.443.044.809,12 al cobro persuasivo y $4.931.618.457,79 al cobro coactivo.

Al comparar el valor de los beneficios obtenidos en el período enero a diciembre de 2018, en cuantía de $416.312.648.718,78 frente a los recursos presupuestales ejecutados en el mismo período por la Contraloría de Bogotá D.C., por valor de $147.480.926.212,00 se obtuvo una tasa de retorno de $2,82; es decir, que por cada peso invertido en el organismo de control fiscal, se generó un retorno de $2, con 82 centavos. La participación del 97% correspondió al Proceso misional de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal, mientras que el 3% lo originó el Proceso de Responsabilidad Fiscal.




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3. PROGRAMACIÓN PLAN DE AUDITORÍA PAD 2019

3.1 Horizonte del Plan El Plan de Auditoría Distrital – PAD, vigencia 2019, inicia el 01 de enero y termina el 31 de diciembre de 2019, durante este periodo se proyecta auditar el 100% de los sujetos de vigilancia y control fiscal mediante cualquier tipo de actuación, de acuerdo con la capacidad instalada en cada Dirección Sectorial. En el primer semestre se dará prioridad a las auditorías de regularidad para dar cumplimiento al reporte de información presupuestal y contable a la Dirección de Estudios de Economía y Política Pública - DEEPP, la Contraloría General de la República y el AUDIBAL, en las fechas previstas.

3.2 Cobertura Sujetos de Vigilancia y Control Fiscal

La Contraloría para la vigencia 2019, tiene bajo su competencia la vigilancia y control fiscal sobre 96 Sujetos de Control de conformidad con la Resolución Reglamentaria N° 020 del 6 de abril de 20188, es así como se programó auditar 94 sujetos alcanzando una cobertura del

98%, los cuales se discriminan por Dirección Sectorial en el cuadro siguiente:

Cuadro 8: Cobertura Sujetos de Vigilancia y Control Fiscal Programada PAD 2019

DIRECCIÓN SECTORIAL SUJETOS ASIGNADOS SUJETOS

PROGRAMADOS %

COBERTURA SUJETOS SIN PROGRAMAR

CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE 7 7 100%

DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y TURISMO

4 4 100%

EDUCACIÓN 3 3 100%

EQUIDAD Y GÉNERO 1 1 100%

GESTIÓN JURÍDICA 1 1 100%

GOBIERNO 8 7 88% Concejo de Bogotá. D.C.

HÁBITAT Y AMBIENTE 13 13 100%

HACIENDA 5 5 100%

INTEGRACIÓN SOCIAL 2 2 100%

MOVILIDAD 6 6 100%

PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO LOCAL

20 20 100%

SALUD 10 10 100%

SEGURIDAD CONVIVENCIA Y JUSTICIA

3 2 67% Fondo de Vigilancia y Seguridad en liquidación

SERVICIOS PÚBLICOS 13 13 100%

TOTAL 96 94 98% Fuente: Matriz de formulación del PAD 2019 – Aplicativo Trazabilidad

Vale la pena aclarar que para el caso de los Sujetos de Control que no se encuentran programados, se les puede realizar durante la vigencia cualquier tipo de actuación de control fiscal (visitas y/o de desempeño siempre y cuando no se exceda el tiempo) de tal forma que se alcance una cobertura del 100%.

8 “Por la cual se agrupan, clasifican y asignan por sectores, los sujetos de vigilancia y control fiscal a las Direcciones Sectoriales de Fiscalización de la Contraloría de Bogotá, D.C. y se dictan otras

disposiciones”.




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3.3 Cubrimiento Presupuestal

El presupuesto ejecutado por los sujetos de vigilancia y control a 31 de diciembre de 2018, es de $26.441.215.519.540 tal como se discrimina por sector en el siguiente cuadro; estas cifras se pretenden auditar en los Sujetos de Vigilancia y Control, a través, de la modalidad de regularidad:

Cuadro 9: Cubrimiento Presupuestal Programado PAD 2019 Cifras en pesos

DIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN SECTOR APROPIACIÓN

DISPONIBLE COMPROMISOS ACUMULADOS

PORCENTAJE EJECUCIÓN PPTAL

SEGURIDAD CONVIVENCIA Y JUSTICIA 680.921.682.000,00 634.486.960.320,00 93.18%

PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO LOCAL

1.883.729.666.016,00 1.662.463.881.093,00 88.25%

CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE 1.100.952.808.403,00 1.063.970.236.679,00 96.64%


134.680.462.000,00 132.244.105.171,00 98.19%

EDUCACIÓN 4.169.538.369.924,00 3.800.546.221.295,00 91.15%

EQUIDAD Y GENERO 50.747.982.000,00 49.579.706.613,00 97.70%

GESTION JURÍDICA 35.938.701.000,00 29.433.222.763,00 81.90%

GOBIERNO 670.268.121.479,00 648.626.792.311,00 96.77%

HÁBITAT Y AMBIENTE 824.286.482.773,00 759.947.462.636,00 92.19%

HACIENDA 5.805.830.659.032,00 5.044.711.378.128,00 86.89%

INTEGRACIÓN SOCIAL 1.174.139.288.017,00 1.124.749.052.849,00 95.79%

MOVILIDAD 7.149.065.756.821,00 4.076.213.282.467,00 57.02%

SALUD 4.307.173.034.454,00 3.940.236.169.028,00 91.48%

SERVICIOS PÚBLICOS 4.460.565.032.229,00 3.474.007.048.187,00 77.88%

Total 32.447.838.046.148,00 26.441.215.519.540,00 81.49%

Fuente: Presupuesto entidades - SIVICOF. Subdirección de Análisis, Estadísticas e Indicadores.

3.4 Modalidad de Auditorías

Para la vigencia 2019 y teniendo en cuenta las solicitudes de modificación debidamente aprobadas a la fecha, se tienen programadas 226 auditorías las cuales discriminadas por sector y modalidad, son:

Cuadro 10: Auditorías programadas según modalidad DIRECCIÓN SECTORIAL DESEMPEÑO REGULARES VISITA FISCAL TOTAL PORCENTAJE

Cultura, Recreación y Deporte 5 7 1 13 5,75%

Desarrollo Económico 11 2 13 5,75%

Educación 6 3 9 3,98%

Equidad y Género 3 1 4 1,77%

Gestión Jurídica 3 1 1 5 2,21%

Gobierno 3 6 3 12 5,31%

Hábitat y Ambiente 11 8 3 22 9,73%

Hacienda 10 4 14 6,19%

Integración Social 7 2 9 3,98%

Movilidad 8 6 14 6,19%

Participación Ciudadana y Desarrollo Local 51 20 71 31,42%

Salud 1 9 2 12 5,31%

Seguridad, Convivencia y Justicia 5 2 7 3,10%

Servicios Públicos 12 8 20 8,85%

Dirección de Reacción inmediata - DRI 1 1 0,44%

Total general 136 79 11 226 100%

Porcentaje 60,18% 34,96% 4,87% 100% 100%

Fuente: Matriz de formulación del PAD 2019 – Aplicativo Trazabilidad




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De acuerdo con las auditorías propuestas a realizar durante la vigencia 2019, por las 14 Direcciones Sectoriales de Fiscalización de la Contraloría de Bogotá9 y la Dirección de Reacción Inmediata - DRI, las cuales fueron aprobadas en Comité Directivo el pasado 3 de diciembre de 2018, así como las modificaciones requeridas por cada una de ellas, se espera dar cumplimiento a este PAD.

3.5 Visitas de Control Fiscal

De conformidad con el procedimiento para adelantar visitas de control fiscal, se espera la programación de dichas actuaciones a medida que surja la necesidad en cada Dirección Sectorial de Fiscalización y/o en la Dirección de Reacción Inmediata. No obstante, para la vigencia 2019 a la fecha se tienen programadas 11 visitas las cuales pueden ser consultadas en el Anexo 1.

3.6 Recursos

Los recursos y duración de las diferentes auditorías, se establecen en función del nivel de riesgo identificado y los temas de impacto incluidos. Para la selección del equipo de auditoría, se deberá tener en cuenta aspectos como: modalidad de auditoría, perfil profesional, competencias requeridas, factores y componentes a evaluar. El equipo de auditoría determinará los recursos o elementos adicionales que requiera, debidamente justificados, para el cumplimiento de los objetivos y alcance de la auditoría, elaborando la correspondiente solicitud al Director Sectorial quién deberá evaluarla y hacer la solicitud a las instancias pertinentes, para su suministro, préstamo o adquisición, según corresponda.

9 R.R. N° 020 del 6 de abril de 2018 “Por la cual se agrupan, clasifican y asignan por sectores, los sujetos de vigilancia y control

fiscal a las Direcciones Sectoriales de Fiscalización de la Contraloría de Bogotá, D.C. y se dictan otras disposiciones”




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4. ANEXOS 4.1 Matriz de formulación del PAD

Código Auditoría

Dirección Sectorial Sujeto de Control Presupuesto

Ejecutado Modalidad Nombre Auditoría

Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores

Justificación Nivel

Riesgo N°

207 CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE

Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte - SDCRD

143,685,647,000 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 5

Dar prioridad atendiendo los lineamientos de la Alta Dirección de la Contraloría de Bogotá presentados en el numeral b de la Circular 15 del 14 de noviembre de 2018, realizando la evaluación anual de la Gestión Fiscal de la Vigencia 2018 de la administración en sus diferentes factores

Medio 1


Instituto Distrital de las Artes - IDARTES

135,400,809,057 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 5


Medio 2



Visita Fiscal Evaluar contratación 30/04/2019 21/05/2019 2 Dar respuesta oportuna al DPC 313-19 Medio 3


Instituto Distrital de Recreación y Deporte - IDRD

694,320,528,770 Regularidad 02/01/2019 28/06/2019 9


Alto 4


Fundación Gilberto Alzate Avendaño - FUGA

Regularidad 30/04/2019 12/07/2019 6 Presentar resultados de la gestión fiscal de la vigencia 2018, con el fin de emitir concepto sobre saneamiento contable - radicado 3-2019-07097

Bajo 5


Instituto Distrital de Patrimonio Cultural - IDPC

39,487,137,000 Regularidad 30/04/2019 28/08/2019 8


Medio 6


Orquesta Filarmónica de Bogotá - OFB

59,252,526,000 Regularidad 02/07/2019 12/09/2019 6

Evaluación anual de la gestión de la administración en sus diferentes factores, modalidad de autoría de regularidad en atención a los lineamientos de la Alta Dirección de la Circular 15 del 14 de noviembre de 2018.

Bajo 7



11,168,589,000 Desempeño

Auditoría a la contratación de las Reservas Presupuestales y pasivos exigibles

02/07/2019 26/09/2019 8 Importancia de los recursos invertidos Alto 8



Desempeño Auditoría la contratación de pasivos exigibles y Reservas Presupuestales

15/07/2019 09/10/2019 6 Importancia de los recursos invertidos constituidos en pasivos exigibles y reservas presupuestales a diciembre 31 de 2018

Medio 9


Instituto Distrital de Patrimonio Cultural - IDPC

Desempeño Auditoría a la Contratación 13/09/2019 10/12/2019 6 Importancia de los recursos invertidos Bajo 10




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Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°


Canal Capital 46,972,264,458 Regularidad 29/08/2019 23/12/2019 8

Evaluación anual de la gestión de la administración en sus diferentes factores, modalidad de autoría de regularidad en atención a los lineamientos de la Alta Dirección de la Circular 15 del 14 de noviembre de 2018.

Medio 11



Desempeño Auditoría a la Contratación 27/09/2019 31/12/2019 8 Importancia de los recursos invertidos Alto 12


Instituto Distrital de las Artes - IDARTES

Desempeño Evaluación a la Contracción

10/10/2019 31/12/2019 6 Posponer la actuación de auditoria y auditar otros contratos a analizar como producto de la auditoria de regularidad.

Medio 13

195


Instituto para la Economía Social - IPES

44,635,430,897 Desempeño

Evaluar la gestión fiscal contractual de la vigencia 2018 del Instituto para la Economía social,- IPES- para establecer el cumplimiento de la política pública frente a la población discapacitada y vulnerable; así como el impacto logrado durante el cuatrienio.

02/01/2019 28/03/2019 4 Sujeto de control adscrito a esta sectorial con calificación en la MIR BAJO y recursos 100% públicos.

Medio 14

196



58,524,755,000 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 7 Sujeto de control a cargo de ésta Sectorial con calificación en la MIR MEDIO, con recursos 100% públicos.

Medio 15

197


Secretaría Distrital de Desarrollo Económico-SDDE

55,884,077,000 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 6 Sujeto de control a cargo de ésta Sectorial con Riesgo MEDIO en las MIR y recursos 100% públicos

Medio 16

198


Corporación para el Desarrollo y la Productividad Bogotá-Región - INVEST IN BOGOTÁ.

Desempeño

Evaluar la gestión fiscal de la Corporación para el Desarrollo y la Productividad Bogotá Región -INVEST IN BOGOTA, realizada durante la vigencia 2018.

29/03/2019 26/06/2019 5 Sujeto a cargo de esta Sectorial, de Economía Mixta, sin Animo de Lucro, con participación del 48.66% de recursos del Distrito.

Medio 17

199



44,635,470,897 Desempeño

Evaluación a la Gestión contractual de la vigencia 2018 del proyecto 1078 "Generación de alternativas comerciales transitorias" y Proyecto 1130 "Formación e inserción laboral"

30/04/2019 19/07/2019 6 Sujeto de control adscrito a ésta Sectorial, con recursos 100% públicos.

Medio 18




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Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°

200



48,655,055,323 Desempeño

Evaluación a la Gestión contractual de la vigencia 2018 del proyecto 1019 "Transferencia del conocimiento y consolidación del ecosistema de innovación para el mejoramiento de la competitividad" y Proyecto 1027 "Planeación y gestión para el mejoramiento institucional"


Medio 19

219



Desempeño 30/04/2019 19/07/2019 4 Medio 20

201


Instituto Distrital de Turismo-IDT

16,785,607,203 Desempeño

Evaluación a la Gestión contractual de la vigencia 2018 del proyecto 1036 "Bogotá destino turístico competitivo y sostenible"


Bajo 21

202



44,635,470,897 Desempeño

Evaluación a la Gestión contractual de la vigencia 2018 del proyecto 1037 "Fortalecimiento a la Gestión Institucional" y Proyecto 1134 "Oportunidades de generación de Ingresos para vendedores informales".


Medio 22

203



48,655,055,323 Desempeño

Evaluación a la Gestión contractual de la vigencia 2018 del proyecto 1022 "consolidación del ecosistema de emprendimiento y mejoramiento de la productividad y de las Mipymes" y Proyecto 1028 "Gestión y modernización institucional"


Medio 23

204


Instituto Distrital de Turismo-IDT

16,785,607,203 Desempeño

Evaluación a la Gestión contractual de la vigencia 2018 del proyecto 1038 "Fortalecimiento gestión institucional del IDT"


Bajo 24

205



44,635,470,897 Desempeño

Evaluación a la Gestión adelantada por el IPES, respecto de la recuperación de los locales, bodegas y espacios de su propiedad


Medio 25




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Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°

206



48,655,055,323 Desempeño

Evaluación a la Gestión contractual de la vigencia 2018 del proyecto 1020 "Mejoramiento de la eficiencia del sistema de abastecimiento y seguridad alimentaria de Bogotá" y Proyecto 1026 "Observatorio de Desarrollo Económico."


Medio 26

507 DRI Instituto de Desarrollo Urbano - IDU

Visita Fiscal

Analizar las actuaciones realizadas por el IDU en relación con el cobro de la contribución de valorización, establecida mediante Acuerdo Distrital No. 724 de 2018.

12/02/2019 04/03/2019 2 Alto 27

187 EDUCACIÓN Secretaria de Educación Distrital - SED

3,931,190,290,000 Regularidad 02/01/2019 27/06/2019 12 Evaluación a la gestión fiscal de la Secretaría de Educación Distrital - SED durante la vigencia 2018

Alto 28

188 EDUCACIÓN Universidad Distrital Francisco José de Caldas - UDFJC

334,387,393,024 Regularidad 02/01/2019 27/06/2019 12 Evaluación a la Gestión Fiscal de la Universidad Distrital Francisco José de Caldas - UDFJC durante la vigencia 2018

Alto 29

189 EDUCACIÓN Instituto para la Investigación Educativa y el Desarrollo Pedagógico - IDEP

12,768,787,484 Regularidad 28/06/2019 10/09/2019 6 Evaluación a la gestión fiscal durante la vigencia 2018 Bajo 30


Desempeño Evaluar los contratos de arrendamientos de bienes en al SED

28/06/2019 24/09/2019 6 Se ha identificado que la SED ha suscrito contratos de arrendamiento de bienes en las vigencias 2017 y 2018, que por su alto impacto es necesario evaluar.

Alto 31


Desempeño Evaluar contratos de obra y otros, suscritos por la SED

28/06/2019 24/09/2019 6

Por su impacto en el sector educativo y las irregularidades evidenciadas, se requiere seguir verificando la ejecución de recursos en dichos contratos.

Alto 32

221 EDUCACIÓN Universidad Distrital Francisco José de Caldas - UDFJC

Desempeño Evaluar la gestión de los recursos recaudados por concepto de estampilla.

28/06/2019 24/09/2019 5 DPC 350/19, Petición realizada por el Concejal Jorge Eduardo Torres Camargo

Alto 33


Desempeño Evaluar los contratos de suministro de bienes en general

11/09/2019 06/12/2019 6

Se evidenció que el programa de alimentación escolar realizó adiciones con la justificación de la puesta en funcionamiento de 9 comedores móviles en los colegios del distrito, vigencia 2017, situación que se debe evaluar.

Alto 34


Desempeño

Evaluación contratos de servicios de transporte escolar, vigencias 2016 y 2017 en la SED

25/09/2019 20/12/2019 8

Es importante evaluar las posibles incidencias fiscales que se puedan evidenciar de los recursos invertidos en los contratos de servicios de transporte escolar, vigencias 2016 y 2017, que no han sido objeto de revisión por esta Contraloría.

Alto 35




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Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°


Desempeño

Evaluar los contratos suscritos por la SED para la prestación del servicio público educativo (Colegios en administración y colegios en convenio)

25/09/2019 20/12/2019 8 Evaluar y verificar la ejecución de los recursos para la prestación del servicio público educativo, por su impacto en el Distrito Capital

Alto 36

1 EQUIDAD Y GÉNERO Secretaría Distrital de la Mujer

33,160,699,431 Desempeño

Implementación del Objetivo de Desarrollo Sostenible (ODS) No. 5 "Equidad de Género "en los proyectos de inversión de la SD Mujer

01/01/2019 20/03/2019 4 Evaluar la gestión fiscal de la SD Mujer en cuanto a la incorporación de las metas del ODS 5 y la obtención de resultados con los recursos destinados para ello.

Medio 37


50,747,982,000 Regularidad 21/03/2019 19/07/2019 5 Evaluación a la Gestión Fiscal de la entidad durante la Vigencia 2018.

Medio 38


33,160,699,431 Desempeño

Presupuestos con enfoque de género Casas de Igualdad de oportunidades (CIOM)

22/07/2019 16/10/2019 5

Se evaluará la Gestión Fiscal de la Secretaría Distrital de la Mujer relacionada con la articulación de los programas, proyectos y presupuestos del nivel central con los Fondos de Desarrollo Local.

Medio 39


33,160,699,431 Desempeño Contratación vigencia 2019

17/10/2019 31/12/2019 5 Se pretende evaluar los contratos de mayor peso presupuestal e impacto al interior de la SD Mujer.

Medio 40

5 GESTIÓN JURÍDICA Secretaría Jurídica Distrital 15,199,108,000 Desempeño

Evaluar el Proyecto N° 7501 "Implementación y fortalecimiento de la Gerencia Jurídica Transversal para una Bogotá eficiente y Mejor para Todos"

02/01/2019 28/03/2019 4

Evaluar el Proyecto N° 7501 "Implementación y fortalecimiento de la Gerencia Jurídica Transversal para una Bogotá eficiente y Mejor para Todos" en lo que corresponde a la inspección vigilancia y control de las Entidades Sin Ánimo de Lucro - ESAL, verificar el fortalecimiento y la articulación jurídica en el Distrito Capital de conformidad con la Misión de la Secretaria Jurídica Distrital, así mismo, los contratos suscritos, ejecutados y/o liquidados que desarrollen la implementación de este proyecto.

Bajo 41


Evaluar el Proyecto N° 7502 "Fortalecimiento Institucional de la Secretaría Jurídica Distrital"

29/03/2019 27/06/2019 4

Evaluar el Proyecto N° 7502 "Fortalecimiento Institucional de la Secretaría Jurídica Distrital" en lo que corresponde a generar herramientas de planeación en la Secretaría Jurídica, desarrollar planes y programas para la gestión y planeación de la Secretaría Jurídica, así mismo, los contratos suscritos, ejecutados y/o liquidados que desarrollen la implementación de este proyecto.

Bajo 42

7 GESTIÓN JURÍDICA Secretaría Jurídica Distrital 35,938,701,000 Regularidad 28/06/2019 10/09/2019 6 Evaluación a la Gestión Fiscal de la entidad durante la Vigencia 2018.

Bajo 43




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Fecha Inicio

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N° Auditores


Riesgo N°


Evaluar el Proyecto N° 7508 "Fortalecimiento de los Sistemas de Información y Comunicaciones de la Secretaría Jurídica Distrital"

11/09/2019 06/12/2019 4

Evaluar el Proyecto N° 7508 "Fortalecimiento de los Sistemas de Información y Comunicaciones de la Secretaría Jurídica Distrital" en lo que corresponde a ampliar y fortalecer el 100% de los sistemas de información jurídicos del Distrito Capital, mejorar los canales y tiempos de respuesta de los Sistemas de Información Jurídicos y optimizar el funcionamiento de los Sistemas de Información de la Secretaría Jurídica Distrital, así mismo, los contratos suscritos, ejecutados y/o liquidados que desarrollen la implementación de este proyecto.

Bajo 44

501 GESTIÓN JURÍDICA Secretaría Jurídica Distrital 15,199,108,000 Visita Fiscal

Realizar Vista Administrativa Fiscal a la Dirección Distrital de Defensa Judicial y Prevención del Daño Antijurídico, para determinar estado procesal de los procesos Judiciales de mayor impacto que cursen en contra del Distrito Capital, en la vigencia 2018.

09/12/2019 31/12/2019 3

Realizar Vista Administrativa Fiscal a la Dirección Distrital de Defensa Judicial y Prevención del Daño Antijurídico, para determinar estado procesal de los procesos Judiciales de mayor impacto que cursen en contra del Distrito Capital, en la vigencia 2018.

Bajo 45

508 GOBIERNO Veeduría Distrital Visita Fiscal Verificar que la actividad contractual se ajuste a la normatividad vigente.

18/02/2019 01/04/2019 1 Bajo 46

10 GOBIERNO Personería de Bogotá 144,551,355,000 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 5 Medio 47

509 GOBIERNO Secretaría General de la Alcaldía Mayor de Bogotá, D.C.

Visita Fiscal

Análisis a los contratos de Asesoría a la Alcaldía Mayor de Bogotá, para la vigencia 2019.

01/04/2019 30/04/2019 1 Medio 48

510 GOBIERNO Secretaría Distrital de Gobierno

Visita Fiscal

Verificar las denuncias presentadas por la asociación de Empleados de la Secretaría de Gobierno, relacionado con software y licencias - DPC 2665/18

25/04/2019 16/05/2019 3 Alto 49

11 GOBIERNO

Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP

43,618,521,000 Regularidad 02/01/2019 27/06/2019 7 Alto 50



13 GOBIERNO Instituto Distrital de Participación y Acción Comunal - IDPAC

36,776,936,000 Regularidad 30/04/2019 27/08/2019 5 Medio 52




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Riesgo N°

14 GOBIERNO

Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público – DADEP

34,326,589,438 Desempeño

Evaluación de los Contratos de Administración y Mantenimiento del Espacio Público - CAMEP (que retribuyen y no retribuyen)

28/06/2019 24/09/2019 7

Verificar el funcionamiento de los Contratos de Administración y Mantenimiento del Espacio Público - CAMEP, con el fin de dar respuesta a las diferentes inquietudes manifestadas por la ciudadanía y el Concejo de Bogotá.

Alto 53

16 GOBIERNO Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital - DASCD

12,742,312,000 Regularidad 28/08/2019 07/11/2019 5 Bajo 54




163,154,600,745 Desempeño

Evaluar los contratos liquidados de las vigencias comprendidas entre el 2014 y el 2019

25/09/2019 20/12/2019 7 Verificar si los contratos liquidados para las vigencias comprendidas entre el 2014 y el 2019, se liquidaron de acuerdo al normatividad vigente.

Alto 56


108,518,542,205 Desempeño

Verificar la liquidación y pago de las prestaciones sociales de acuerdo a los perfiles y requisitos.

08/11/2019 31/12/2019 5 Determinar si las prestaciones sociales se cancelan y liquidan de acuerdo a la normatividad vigente a nivel Distrital y de la Entidad.

Alto 57

506 HÁBITAT Y AMBIENTE Secretaría Distrital de Planeación - SDP

Visita Fiscal

Verificar la necesidad y ejecución de los contratos de prestación de servicios números 185, 186, 187, 189, 190, 229, 232, 237, 238, 244, 245, 246, 2474 y 256 de 2018 suscritos por la Secretaría Distrital de Planeación.

01/02/2019 21/02/2019 2 Medio 58

19 HÁBITAT Y AMBIENTE Curaduría Urbana No 1 de Bogotá

Desempeño

Evaluar la calidad y eficiencia en la prestación del servicio para el trámite y expedición de las licencias urbanísticas radicadas en las Curadurías 1 y 2 de Bogotá, durante las vigencias 2016 y 2017

01/01/2019 27/03/2019 2

En la vigencia 2016 y 2017, no se ha evaluado la actividad de la calidad y eficiencia en la prestación del servicio para el trámite y expedición de las licencias urbanísticas radicadas en las Curadurías 1 y 2 de Bogotá.

59

20 HÁBITAT Y AMBIENTE Empresa de Renovación y Desarrollo Urbano de Bogotá.

227,219,587,676 Regularidad 01/01/2019 26/04/2019 5 Por mandato legal esta auditoría es de obligatorio cumplimiento y se debe realizar para evaluar la Gestión Fiscal de la vigencia inmediatamente anterior.

60

21 HÁBITAT Y AMBIENTE Jardín Botánico José Celestino Mutis - JBB

53,725,082,507 Regularidad 01/01/2019 26/04/2019 7 Evaluación a la Gestión Fiscal de la entidad durante la Vigencia 2018

Medio 61

22 HÁBITAT Y AMBIENTE

Instituto Distrital de Gestión del Riesgo y Cambio Climático - IDIGER - Fondo Distrital para la Gestión de Riesgos y Cambio Climático de Bogotá D.C. - FONDIGER


Medio 62




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Riesgo N°

25 HÁBITAT Y AMBIENTE Curaduría Urbana No 3 de Bogotá

Desempeño

Evaluar la calidad y eficiencia en la prestación del servicio para el trámite y expedición de las licencias urbanísticas radicadas en las Curadurías 3, 4 y 5 de Bogotá, durante las vigencias 2016 y 2017

28/03/2019 26/06/2019 2

En la vigencia 2016 y 2017, no se ha evaluado la actividad de la calidad y eficiencia en la prestación del servicio para el trámite y expedición de las licencias urbanísticas radicadas en las Curadurías 3, 4 y 5 de Bogotá.

63

23 HÁBITAT Y AMBIENTE Caja de Vivienda Popular 95,316,180,000 Regularidad 01/01/2019 27/06/2019 6 Evaluación anual de la gestión de la administración en sus diferentes factores

Alto 64

24 HÁBITAT Y AMBIENTE Secretaría Distrital del Hábitat

164,891,044,000 Regularidad 01/01/2019 27/06/2019 7 Evaluación anual de la gestión de la administración en sus diferentes factores

Alto 65

26 HÁBITAT Y AMBIENTE Instituto Distrital de Protección y Bienestar Animal - IDPYBA


Bajo 66


101,872,012,000 Regularidad 29/04/2019 26/08/2019 5 Por mandato legal esta auditoría es de obligatorio cumplimiento y se debe realizar para evaluar la Gestión Fiscal de la vigencia inmediatamente anterior.

Medio 67

28 HÁBITAT Y AMBIENTE Secretaría Distrital de Ambiente – SDA


Medio 68

29 HÁBITAT Y AMBIENTE Empresa de Renovación y Desarrollo Urbano de Bogotá.

Desempeño

Estado técnico, Jurídico, Contable y Financiero de 25 fiducias y /o Patrimonios Autónomos a diciembre de 2017 y las fiducias celebradas en la vigencia 2018.

27/06/2019 23/09/2019 7

A 31 de diciembre de 2017 la ERU ha celebrado 25 fiducias, así como las que ha celebrado en la vigencia 2018, dentro de su objeto misional, bajo este concepto se han entregado recursos por un valor de $525 mil millones de pesos aproximadamente. Registrando pérdidas por más de $ 7 mil millones de pesos. A la fecha no se ha evaluado la situación jurídica, técnica, contable y financiera de cada uno de los patrimonios autónomos; como tampoco se tiene certeza de la actividad contractual adelantada por estos patrimonios. Con el fin de verificar los objetivos, metas de cada uno de los proyectos, es necesario realizar un inventario respecto a cada una de las fiducias y su actividad contractual.

Medio 69

30 HÁBITAT Y AMBIENTE Caja de Vivienda Popular Desempeño

Convenios interadministrativos y/o asociación,(terminados y/o liquidados)

28/06/2019 24/09/2019 6 Evaluar la gestión fiscal adelantada en el marco de estos convenios

Alto 70


Desempeño Subsidios de vivienda 28/06/2019 24/09/2019 7 Auditar dentro del Plan de Desarrollo “Bogotá Mejor para Todos” las operaciones para el otorgamiento de subsidios.

Alto 71




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Riesgo N°

32 HÁBITAT Y AMBIENTE

Instituto Distrital de Gestión del Riesgo y Cambio Climático - IDIGER - Fondo Distrital para la Gestión de Riesgos y Cambio Climático de Bogotá D.C. - FONDIGER

Desempeño

Evaluación de la gestión y la contratación suscrita en el marco del proyecto de inversión 1178. "Fortalecimiento del manejo de emergencias y desastres" Meta 3. Implementar y Operar el Centro Distrital Logístico y de Reserva y la central de información y telecomunicaciones del IDIGER (CITEL). Vigencias 2016 , 2017 y 2018

12/07/2019 07/10/2019 6

El Decreto 173 de 2014 establece que el Instituto Distrital de Gestión de Riesgos y Cambio Climático tiene dentro de sus funciones administrar el centro de reserva del IDIGER, con el fin de garantizar el suministro de insumos, elementos y servicios logísticos para el manejo de emergencias en el Distrito Capital. En el momento que se genera una situación de emergencia como sismo, inundación, encharcamiento, vendaval, colapso de estructuras, incendios estructurales, es posible que se requiera brindar ayudas humanitarias que son entregadas a la población. Este tipo de ayudas pueden ser de carácter pecuniario y en especie. Según lo reporta el informe de gestión del año 2017 presentado por IDIGER, en esta vigencia se entregaron 3508 ayudas humanitarias, 1594 pecuniarias y 1914 en especie. De conformidad con el plan de acción "Bogotá mejor para todos" para el cuatrienio se programaron 3722 millones de pesos, con corte a 31 de diciembre de 2017 se han ejecutado el 52%, es decir 1946 millones. Otra de las funciones de IDIGER, es operar la Central de Información y Telecomunicaciones con el fin de dar una respuesta efectiva a cualquier evento de emergencia, calamidad o desastre que se presente en el Distrito Capital, en conjunto con las diferentes entidades que hacen parte del Sistema Distrital de Gestión de Riesgo y Cambio Climático – SDGRD CC -. En ambos casos, es importante evaluar la gestión y resultados de la entidad en cumplimiento de su labor misional

Medio 72

33 HÁBITAT Y AMBIENTE Secretaría Distrital de Ambiente – SDA

Desempeño

Gestión de la Secretaría Distrital de Ambiente frente al control y seguimiento en materia de vertimientos del periodo 2014 a 2018

27/08/2019 21/11/2019 7

El control y seguimiento al manejo de vertimientos está ligado a la obligación del Distrito de garantizar un ambiente sano a todos sus ciudadanos. Según el Decreto 1594 de 1984 definió el vertimiento como una descarga de residuo líquido, a un cuerpo de agua o a una red de alcantarillado. Es obligación de las autoridades ambientales, ejercer el control sobre dichos vertimientos, al considerar el agua como un recurso, en el que, el alcance de los posibles controles se extiende al aprovechamiento del recurso y su afectación, tal como se estableció en los criterios de calidad respectivos. Los vertimientos generados por los sectores productivos de tipo comercial, industrial y de servicios son objeto de seguimiento por la SDA y en los casos de incumplimiento se generan las sanciones correspondientes. Por lo tanto, es importante verificar la gestión que realiza la SDA en el control, seguimiento y procesos sancionatorios en el tema de vertimientos.

Medio 73




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Riesgo N°

502 HÁBITAT Y AMBIENTE Instituto Distrital de Protección y Bienestar Animal - IDPYBA

Visita Fiscal

Evaluar la gestión y contratación adelantada por el IDPYBA relacionada con la implantación de microchips de identificación en caninos y felinos y su posterior registro en el sistema de información. Vigencias 2017 - 2018

22/11/2019 11/12/2019 3

Una de las actividades misionales de la entidad corresponde a la implantación de microchips de identificación en caninos y felinos y su posterior registro en el sistema de información. La entidad ha programado en el Plan de Acción tres proyectos de inversión para desarrollar estas actividades así: 7519 (meta 5) con la administración de la plataforma; el 7520 (meta 3) con la implantación general de los microchips a los animales y el 7521 (meta 3) con el registro de los animales esterilizados. Esta sectorial justifica la realización de una auditaría en este tema, dado que los recursos invertidos en este tema son significativos, así como las metas planteadas en el respectivo Plan de Acción. Esta Visita está sujeta a posible prórroga por el mismo tiempo por lo que se extendería hasta el 31 de diciembre de 2019.

Bajo 74


Visita Fiscal Manejo integral del proceso de Tala de árboles en Bogotá

22/11/2019 13/12/2019 3

Actualmente se desarrolla una tala de árboles, lo cual ha sido un tema de interés ciudadano, así como de relevancia para el Concejo de Bogotá. Es importante verificar esta actividad que desarrolla el JBBJCM, así como el respectivo plan de compensación. Aunado a lo anterior, durante el 2018 se han recibido en la entidad varios DPC relacionados con este tema. Esta Visita está sujeta a posible prórroga por el mismo tiempo por lo que se extendería hasta el 31 de diciembre de 2019.

Medio 75


Desempeño

Evaluación de las Cargas Urbanísticas generadas por la expedición de licencias de Construcción en Bogotá 2014-2017 en Secretaría Distrital de Planeación y Curadurías

24/09/2019 19/12/2019 7

Evaluación de las Cargas urbanísticas generadas por la expedición de licencias de Construcción de acuerdo con el Decreto 562 de 2014, y el Decreto 079 de 2016 en relación con la edificabilidad, uso del suelo y volumetría en Secretaría Distrital de Planeación y Curadurías

Medio 76

35 HÁBITAT Y AMBIENTE Caja de Vivienda Popular Desempeño Bienes Inmuebles 25/09/2019 23/12/2019 6 Auditar el estado de los bienes inmuebles de propiedad de la entidad

Alto 77


Desempeño Contratos Fiduciarios 25/09/2019 23/12/2019 7 Auditar los contratos fiduciarios relacionados con Proyectos de vivienda

Alto 78




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Riesgo N°


Desempeño

Evaluación de la gestión y resultados en el marco del Proyecto de Inversión Planificación y Gestión del paisaje sobre la Maya Verde urbana, en relación con la plantación y mantenimiento del arbolado joven producto de la compensación por tala en la ciudad, durante las vigencias 2016 a 2018.

08/10/2019 31/12/2019 6

Proyecto de inversión 1119: “Planificación y Gestión del paisaje sobre la Maya Verde urbana”. Sobre el tema de compensación, luego de las talas, muchos árboles sembrados no cumplen la altura requerida (1.50 mts.), sus condiciones no son las mejores, se cuentan árboles utilizados en procesos de restauración cuyos resultados han sido objeto de hallazgos por parte de la Contraloría de Bogotá. Los árboles sembrados por el Jardín Botánico desde el años 2016 hasta junio de 2018 suman 23.328 pero son grandes las pérdidas evidenciadas en los por lo que los replantes suman, según cifras entregadas por esa entidad a la Contraloría de Bogotá, un total de 10.938 de los 23.328 plantados, es decir los replantes llegan al 46.3% de los sembrado con unos costos altos para la ciudad en términos de dinero y en especial de beneficios ambientales. Debe tenerse en cuenta que Bogotá tiene un déficit de 1.400.000 árboles. Se hace necesario sembrar y sustituir los árboles que se encuentran en riesgo de volcamiento, lo que requiere planificar la arborización y retirar los árboles en riesgo, para garantizar la seguridad de los ciudadanos.

Medio 79

40 HACIENDA Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones - FONCEP

667,279,780,000 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 8 Se revisara los factores contemplados en el procedimiento de la Auditoría de Regularidad

Medio 80

41 HACIENDA Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital - UAECD

73,209,639,000 Regularidad 02/01/2019 27/06/2019 8 Se revisara los factores contemplados en el procedimiento de la Auditoría de Regularidad

Alto 81

42 HACIENDA Secretaría Distrital de Hacienda

5,250,603,763,535 Regularidad 02/01/2019 27/06/2019 10 Se revisara los factores contemplados en el procedimiento de la Auditoría de Regularidad

Alto 82

43 HACIENDA Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones - FONCEP

Desempeño Seguimiento cuotas partes pensionales por cobrar y por pagar

30/04/2019 28/07/2019 4

Existen cuotas partes pensionales por cobrar y por pagar, correspondientes a más de 300 entidades concurrentes. Con corte a 31 de diciembre de 2017, se encontraban en proceso de depuración. Se requiere verificar la documentación soporte y la fiabilidad de los saldos reportados por FONCEP.

Bajo 83

44 HACIENDA Lotería de Bogotá Desempeño

Seguimiento a la compra, elaboración y distribución de formularios de juego de apuestas permanentes

30/04/2019 28/07/2019 4

En la auditoría de regularidad vigencia 2017 PAD 2018, se evidenciaron falencias en los controles implementados por parte de la Lotería de Bogotá, respecto de los formularios de apuestas permanentes.

Bajo 84


Desempeño Evaluación pagos predial 28/06/2019 24/09/2019 5 Analizar la liquidación del IPU de la vigencia fiscal 2013 - 2014., para determinar si existen contribuyentes que están evadiendo dicho impuesto.

85




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Riesgo N°


Desempeño

Evaluación a la consistencia de la información de la actualización y conservación catastral vigencia 2018

28/06/2019 24/09/2019 5

Evaluar, examinar y determinar los cambio reflejados en las bases de datos existente en la Unidad Administrativa especial de catastro Distrital – UAECD, con el fin de determinar variaciones en los avalúos catastrales y su incidencia en la liquidación del IPU.

86

47 HACIENDA Lotería de Bogotá 80,677,309,003 Regularidad 28/06/2019 23/10/2019 8 Se revisara los factores contemplados en el procedimiento de la Auditoría de Regularidad

Medio 87


Desempeño Omisos Impuesto de Vehículos

29/07/2019 23/10/2019 4 Es preciso determinar si existen vehículos automotores matriculados en Bogotá que no están cumpliendo con la declaración y pago del impuesto.

88


Desempeño Delineación urbana 29/07/2019 23/10/2019 4

Aumentos injustificados del valor de la cartera debido a las deficiencias de la estructura de la cuenta corriente y el enlace de los documentos soporte del impuesto de delineación urbana.

89

50 HACIENDA Centro Interactivo de Ciencia y Tecnología - MALOKA

Desempeño

Revisar los recursos transferidos en cumplimiento del Acuerdo No. 693 de 2017

25/09/2019 20/12/2019 5 Se requiere auditar los recursos transferidos por valor de $ 10,000,000,000.00

90


Desempeño Cobros omisos o inexactos ICA

25/09/2019 20/12/2019 5

Para el impuesto de ICA correspondiente a la vigencia 2013, prescribió la acción de cobro en la vigencia 2018, y corresponde a la Contraloría de Bogotá efectuar el control fiscal a fin de determinar daños patrimoniales en el caso en donde operó la prescripción entre otros.

91


Desempeño Observatorio inmobiliario Catastral

24/10/2019 31/12/2019 8

Verificar sí el Observatorio Inmobiliario Catastral cumple con la misión de generar una información confiable y que sirva para determinar la dinámica inmobiliaria de la ciudad.

92


Desempeño Impuesto a la sobre tasa a la gasolina.

24/10/2019 31/12/2019 8 Con corte al 31 de diciembre de 2017 Se evidencio un saldo relevante de cartera no corriente en el impuesto a la sobre tasa a la gasolina.

93

54 INTEGRACIÓN SOCIAL Instituto para la Protección de la Niñez y la Juventud - IDIPRON

99,613,283,000 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 8 Fenecimiento de la cuenta. Medio 94

55 INTEGRACIÓN SOCIAL Secretaría Distrital de Integración Social

1,074,791,005,017 Regularidad 02/01/2019 27/06/2019 12 Fenecimiento de la cuenta. Alto 95


Desempeño

Evaluación de la gestión de la estrategia abordaje en calle. Acciones desde el territorio"

30/04/2019 12/07/2019 8 Aspecto que no ha sido evaluado y con el fin de establecer la gestión fiscal de los recursos aplicados en la estrategia previa a la vinculación de los NNAJ

Medio 96


Desempeño Evaluación metas 3 y 6 del Proyecto 1098 "Bogotá te nutre"

28/06/2019 25/09/2019 6 Por el impacto social y el alto volumen de recursos comprometidos.

Alto 97




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Riesgo N°


Desempeño

Evaluación metas 2, 3 y 4 del Proyecto 1108 "Prevención y atención integral del fenómeno de habitabilidad en calle"

28/06/2019 25/09/2019 6 Proyecto de alto impacto social y volumen importante de recursos

Alto 98


Desempeño

Evaluación metas 2 y 3 Proyecto 971 "Calles alternativas "Atención Niñas, Niños y Adolescentes víctimas de Explotación sexual y comercial ESCNNA

15/07/2019 25/09/2019 8 Tema que no ha sido evaluado y de impacto social e importante volumen de recursos comprometidos

Medio 99


Desempeño

Evaluación de la gestión fiscal en el servicio de apoyos alimentarios en las Unidades de Protección Integral UPIs del IDIPRON"

26/09/2019 23/12/2019 8 En el tema de servicio de apoyos alimentarios se compromete un importante volumen de recursos

Medio 100


Desempeño

Evaluación a la gestión fiscal y seguimiento a la contratación suscrita con recursos de vigencias futuras"

26/09/2019 23/12/2019 6 Tema de importancia que compromete recursos de varios proyectos de la entidad

Alto 101


Desempeño

Evaluación metas 5 y 6 del Proyecto 1168 "Integración digital y de conocimiento para la inclusión social"

26/09/2019 23/12/2019 6 Tema que no ha sido evaluado y que compromete un volumen importante de recursos

Alto 102

63 MOVILIDAD

Unidad Administrativa Especial de Rehabilitación y Mantenimiento Vial - UAERMV

165,639,927,000 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 8 Legal y Reglamentaria Medio 103

64 MOVILIDAD Empresa de Transporte del Tercer Milenio - Transmilenio S.A.

2,707,007,260,591 Regularidad 02/01/2019 27/06/2019 10 Legal y Reglamentaria Alto 104

65 MOVILIDAD Secretaría Distrital de Movilidad


66 MOVILIDAD Instituto de Desarrollo Urbano - IDU

2,481,090,645,943 Regularidad 02/01/2019 27/06/2019 10 Legal y Reglamentaria Alto 106

67 MOVILIDAD Empresa Metro de Bogotá S.A.

1,590,456,461,134 Regularidad 30/04/2019 27/08/2019 8 Legal y Reglamentaria Medio 107


Desempeño

Contrato de recaudo 01 de 2011, suscrito entre TRANSMILENIO S.A Y RECAUDO BOGOTA S.A.S.

28/06/2019 24/09/2019 8

Es necesario evaluar la ejecución del subsistema de recaudo respecto de los recursos relacionados con la operación de recaudo de los pasajes del SITP, para determinar el real porcentaje que le corresponde a TRANSMILENIO S.A.

Alto 108




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Riesgo N°


Desempeño Facilidades de pago de comparendos.

28/06/2019 24/09/2019 7

La secretaria Distrital de Movilidad, presuntamente no tiene controles a las edades reales de la mora de los comparendos, por ende no hay control a la prescripción de la obligación, generando presuntas prescripciones. Además se exige póliza de garantía que no cubre la real obligación.

Alto 109


Desempeño Construcción de vías y calles completas para la ciudad.

28/06/2019 24/09/2019 8 Se están invirtiendo recursos en construcción de obra nueva que son de alto impacto para la movilidad de la ciudad.

Alto 110

71 MOVILIDAD Empresa Metro de Bogotá S.A.

Desempeño

Convenios Interadministrativos para la Primera Línea del Metro de Bogotá.

28/06/2019 24/09/2019 7 Por su impacto y cuantía de recursos, es necesario realizar el seguimiento a los convenios que ya han sido firmados.

Medio 111

72 MOVILIDAD Terminal de Transporte S.A. 28,690,129,000 Regularidad 28/08/2019 20/12/2019 8 Legal y Reglamentaria Medio 112


Desempeño Etapa de revisión de los contratos de operación de las fases I y II.

25/09/2019 23/12/2019 8 Es necesario conocer la gestión del ente gestor del SITP, respecto a la identificación de los bienes revertibles de los contratos de operación de las fases I y II.

Alto 113


Desempeño

Situación de los comparendos por infracciones de embriaguez.

25/09/2019 23/12/2019 8

Corresponde a las Infracciones de mayor cuantía, que inciden en la cartera de la Secretaría, así como es necesario evaluar la gestión de la entidad respecto al cobro e imposición de sanciones.

Alto 114


Desempeño Conservación de vías y calles completas para la ciudad.

25/09/2019 23/12/2019 8 Grave estado de deterioro de la malla vial troncal y arterial de la ciudad por la deficiente ejecución de las metas sobre la materia del Plan de Desarrollo.

Alto 115

76 MOVILIDAD

Unidad Administrativa Especial de Rehabilitación y Mantenimiento Vial - UAERMV

Desempeño Proceso de producción de mezcla asfáltica plantas de propiedad de la Unidad.

25/09/2019 23/12/2019 8 Existe riesgo que en el proceso de producción de mezcla, se produzcan pérdidas en materia prima y en el producto final.

Medio 116

77 PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO LOCAL

Fondo de Desarrollo Local de Tunjuelito

75,025,635,943 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 4

Lineamientos de la Alta Dirección Circular Nº 15 de 2018 comunicada mediante memorando N° 3-2018-31232 de 14/11/2018 y memorando N° 3-2018-31916 de 20/11/2018 de la Dirección de Planeación que establece la clasificación de los sujetos de control por nivel de riesgo resultado de la Matriz de Importancia Relativa - MIR.

Medio 117


Fondo de Desarrollo Local de Sumapaz

60,295,712,921 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 4


Medio 118




Página 34 de 55

Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°


Fondo de Desarrollo Local Puente Aranda

51,058,308,451 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 4


Medio 119


Fondo de Desarrollo Local de Santafé

53,418,090,626 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 4


Medio 120


Fondo de Desarrollo Local de Teusaquillo

44,736,471,354 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 4


Medio 121


Fondo de Desarrollo Local de Barrios Unidos

44,610,055,093 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 4


Medio 122


Fondo de Desarrollo Local de Fontibón

58,587,033,915 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 4


Medio 123


Fondo de Desarrollo Local de Chapinero

50,110,057,601 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 4


Medio 124




Página 35 de 55

Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°


Fondo de Desarrollo Local Antonio Nariño

35,930,756,710 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 4


Medio 125


Fondo de Desarrollo Local los Mártires

32,231,861,053 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 4


Medio 126


Fondo de Desarrollo Local la Candelaria

21,327,070,906 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 4


Medio 127


Fondo de Desarrollo Local de Kennedy

194,289,850,827 Regularidad 02/01/2019 12/06/2019 5


Alto 128


Fondo de Desarrollo Local de Ciudad Bolivar

248,614,938,884 Regularidad 02/01/2019 12/06/2019 5


Alto 129


Fondo de Desarrollo Local de San Cristobal

130,559,882,036 Regularidad 02/01/2019 12/06/2019 5


Alto 130




Página 36 de 55

Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°


Fondo de Desarrollo Local de Usme

146,074,079,954 Regularidad 02/01/2019 12/06/2019 5


Alto 131


Fondo de Desarrollo Local de Engativá

110,823,553,878 Regularidad 02/01/2019 12/06/2019 5


Alto 132


Fondo de Desarrollo Local de Bosa

159,159,075,523 Regularidad 02/01/2019 12/06/2019 5


Alto 133


Fondo de Desarrollo Local de Suba

149,858,717,531 Regularidad 02/01/2019 12/06/2019 5


Alto 134


Fondo de Desarrollo Local Rafael Uribe

123,414,552,316 Regularidad 02/01/2019 12/06/2019 5


Alto 135


Fondo de Desarrollo Local de Usaquén

88,353,960,494 Regularidad 02/01/2019 12/06/2019 5


Alto 136




Página 37 de 55

Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°



Desempeño

"Contratación de obra pública (infraestructura, malla vial, parques, consultoría estudios y diseños e interventoría) )"

30/04/2019 12/08/2019 4

Las Auditorías de desempeño relacionadas con obra pública (infraestructura, malla vial y parques), superan los 60 días definidos en la circular N° 15 de 2018, justificado en que de acuerdo con las directivas de la Alcaldía Mayor de Bogotá N° 05 de 31 de marzo y N° 13 de 11 de noviembre de 2016, el valor presupuestal asignado para el tema de la auditoría corresponde al 60% de los recursos establecidos en el Plan de Desarrollo Local así: 1. Eje Democracia Urbana, Sectores movilidad, Línea de inversión malla vial/espacio público y peatonal = 50 % 2. Eje Construcción de comunidad, Sector Cultura recreación y deporte, Línea de inversión parques = 10 % Adicionalmente con la experiencia en la ejecución de las auditorías de obra en el PAD 2017 con más de 60 días, dado el alto volumen de sujetos de control y el recurso humano limitado profesional en ingeniería civil y arquitectura, se logró un importante nivel de profundidad soportados en los resultados obtenidos.

Medio 137



Desempeño


30/04/2019 12/08/2019 4


Medio 138




Página 38 de 55

Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°



Desempeño


30/04/2019 12/08/2019 4


Medio 139



Desempeño


30/04/2019 12/08/2019 4


Medio 140




Página 39 de 55

Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°



Desempeño


30/04/2019 12/08/2019 4

"Las Auditorías de desempeño relacionadas con obra pública (infraestructura, malla vial y parques), superan los 60 días definidos en la circular N° 15 de 2018, justificado en que de acuerdo con las directivas de la Alcaldía Mayor de Bogotá N° 05 de 31 de marzo y N° 13 de 11 de noviembre de 2016, el valor presupuestal asignado para el tema de la auditoría corresponde al 60% de los recursos establecidos en el Plan de Desarrollo Local así: 1. Eje Democracia Urbana, Sectores movilidad, Línea de inversión malla vial/espacio público y peatonal = 50 % 2. Eje Construcción de comunidad, Sector Cultura recreación y deporte, Línea de inversión parques = 10 % Adicionalmente con la experiencia en la ejecución de las auditorías de obra en el PAD 2017 con más de 60 días, dado el alto volumen de sujetos de control y el recurso humano limitado profesional en ingeniería civil y arquitectura, se logró un importante nivel de profundidad soportados en los resultados obtenidos."

Medio 141



Desempeño


30/04/2019 12/08/2019 4


Medio 142




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Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°



Desempeño


30/04/2019 12/08/2019 4


Medio 143



Desempeño


30/04/2019 12/08/2019 4


Medio 144




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Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°



Desempeño


30/04/2019 12/08/2019 4


Medio 145



Desempeño


30/04/2019 12/08/2019 4


Medio 146




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Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°



Desempeño


30/04/2019 12/08/2019 4


Medio 147



Desempeño

Contratación (Prestación de servicios, compra venta, suministro, contratos y convenios interadministrativos, arrendamiento, entre otros)

13/06/2019 10/09/2019 5

Estas tipologías representan el 40% de la contratación suscrita en los FDL, de las cuales en auditorías previas se han configurado importantes inconsistencias que ameritan continuar evaluando, con el fin de obtener mejoramiento continuo en los sujetos de control.

Alto 148



Desempeño


13/06/2019 10/09/2019 5


Alto 149



Desempeño


13/06/2019 10/09/2019 5


Alto 150



Desempeño


13/06/2019 10/09/2019 5


Alto 151



Desempeño


13/06/2019 10/09/2019 5


Alto 152




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Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°



Desempeño


13/06/2019 10/09/2019 5


Alto 153



Desempeño


13/06/2019 10/09/2019 5


Alto 154



Desempeño


13/06/2019 10/09/2019 5


Alto 155



Desempeño


13/06/2019 10/09/2019 5


Alto 156



Desempeño Contratación (Prestación de servicios, compra venta y suministro)

13/08/2019 30/10/2019 4


Medio 157




13/08/2019 30/10/2019 4


Medio 158




13/08/2019 30/10/2019 4


Medio 159




13/08/2019 30/10/2019 4


Medio 160




Página 44 de 55

Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°




13/08/2019 30/10/2019 4


Medio 161




13/08/2019 30/10/2019 4


Medio 162




13/08/2019 30/10/2019 4


Medio 163




13/08/2019 30/10/2019 4


Medio 164




13/08/2019 30/10/2019 4 Medio 165




13/08/2019 30/10/2019 4


Medio 166




13/08/2019 30/10/2019 4


Medio 167



Desempeño


11/09/2019 31/12/2019 5


Alto 168




Página 45 de 55

Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°



Desempeño


11/09/2019 31/12/2019 5


Alto 169



Desempeño


11/09/2019 31/12/2019 5


Alto 170




Página 46 de 55

Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°



Desempeño


11/09/2019 31/12/2019 5


Alto 171



Desempeño


11/09/2019 31/12/2019 5


Alto 172




Página 47 de 55

Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°



Desempeño


11/09/2019 31/12/2019 5


Alto 173



Desempeño


11/09/2019 31/12/2019 5


Alto 174




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Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°



Desempeño


11/09/2019 31/12/2019 5


Alto 175



Desempeño


11/09/2019 31/12/2019 5


Alto 176



Desempeño

Contratación (arrendamiento, comodato, contratos y convenios administrativos)

31/10/2019 31/12/2019 4


Medio 177



Desempeño


31/10/2019 31/12/2019 4


Medio 178




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Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°



Desempeño


31/10/2019 31/12/2019 4


Medio 179



Desempeño


31/10/2019 31/12/2019 4


Medio 180



Desempeño


31/10/2019 31/12/2019 4


Medio 181



Desempeño


31/10/2019 31/12/2019 4


Medio 182



Desempeño


31/10/2019 31/12/2019 4


Medio 183



Desempeño


31/10/2019 31/12/2019 4


Medio 184



Desempeño


31/10/2019 31/12/2019 4


Medio 185



Desempeño


31/10/2019 31/12/2019 4


Medio 186



Desempeño


31/10/2019 31/12/2019 4


Medio 187

148 SALUD Secretaría Distrital de Salud - SDS

65,663,523,000 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 6 Evaluación de la gestión fiscal en la vigencia 2018. Medio 188

149 SALUD Fondo Financiero Distrital de Salud - FFDS

2,538,833,369,000 Regularidad 02/01/2019 27/06/2019 9 Evaluación de la gestión fiscal realizada en la vigencia 2018.

Alto 189




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Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°

150 SALUD Capital Salud. Entidad Promotora de Salud del Régimen Subsidiado S.A.S.

1,099,423,372,958 Regularidad 02/01/2019 27/06/2019 9 Evaluación de la gestión fiscal realizada en la vigencia 2018.

Alto 190

151 SALUD Subred Integrada de Servicios de Salud Sur E.S.E.

385,908,834,063 Regularidad 02/01/2019 27/06/2019 9 Evaluación de la gestión fiscal en la vigencia 2018. Alto 191


Desempeño

Evaluación de las acciones de cumplimiento del Sector Salud frente al Objetivo No. 5 de la ODS.

30/04/2019 28/06/2019 6 Realizar seguimiento al cumplimiento del Sector Salud frente al Objetivo No. 5: Igualdad de Género de los Objetivos de Desarrollo Sostenible.

Bajo 192

156 SALUD Instituto Distrital de Ciencia, Biotecnología e Innovación en Salud - IDCBIS

41,383,859,572 Regularidad 02/07/2019 11/09/2019 4 Evaluación de la gestión fiscal en la vigencia 2018. Bajo 193

157 SALUD Entidad Asesora de Gestión Administrativa y Técnica - EAGAT

5,678,904,826 Regularidad 12/09/2019 25/11/2019 4 Evaluación de la gestión fiscal en la vigencia 2018. Bajo 194


Visita Fiscal Evaluación de la atención en salud realizada a la población fronteriza.

26/11/2019 16/12/2019 2 Evaluación de la atención en salud realizada a la población fronteriza.

Bajo 195

505 SALUD

Administradora Pública Cooperativa de Empresas Sociales del Estado del Distrito Capital Apc Salud Bogotá en Liquidación

Visita Fiscal Verificar el proceso de disolución y liquidación de la APC

26/11/2019 16/12/2019 2 Verificar el proceso de disolución y liquidación de la APC Bajo 196

153 SALUD Subred Integrada de Servicios de Salud Sur Occidente E.S.E.


154 SALUD Subred Integrada de Servicios de Salud Norte E.S.E.


155 SALUD Subred Integrada de Servicios de Salud Centro Oriente E.S.E.


160 SEGURIDAD CONVIVENCIA Y JUSTICIA

Unidad Administrativa Especial Cuerpo Oficial de Bomberos - UAECOB

107,117,393,000 Regularidad 01/01/2019 29/04/2019 6 Evaluar la gestión fiscal realizada durante la vigencia 2018.

Medio 200


Secretaria Distrital de Seguridad, Convivencia y Justicia

564,202,689,000 Regularidad 01/01/2019 27/06/2019 9 Evaluar la gestión fiscal realizada durante la vigencia 2018.

Alto 201



Desempeño

Evaluación a los contratos de mantenimiento preventivo y correctivo del parque automotor y equipo menor. Verificación de bienes e inventarios en la categoría de propiedad, planta y equipo.

30/04/2019 26/07/2019 6

Debido a la necesidad de garantizar la efectividad del servicio del parque automotor se hace necesario verificar los controles de mantenimiento preventivo y correctivo del parque automotor y equipo menor para garantizar la reducción de gastos de operación y el cumplimiento de la labor misional.

Medio 202




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Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°



Desempeño

Evaluar la relación de los bienes muebles e inmueble dados en comodato por el Fondo de Vigilancia y Seguridad y la Secretaría de Seguridad a la Policía Metropolitana de Bogotá - MEBOG y Brigada 13 del Ejercito Nacional.

28/06/2019 25/09/2019 9

Debido a las denuncias presentadas y a la magnitud de los recursos comprometidos respecto a los bienes (muebles e inmuebles) entregados en comodato por parte del Fondo de Vigilancia y seguridad (liquidado) y la Secretaría de Seguridad a la Policía Metropolitana de Bogotá - MEBOG y Brigada 13 del Ejercito Nacional, se requiere realizar una evaluación exhaustiva mediante Auditoría de Desempeño para determinar su estado y ubicación.

Alto 203



Desempeño

Evaluación a contratos suscritos por la UAECOB durante el último mes de 2018 y que representan un alto impacto fiscal.

29/07/2019 24/10/2019 6 Medio 204



Desempeño

Evaluar contratos del proyecto de inversión 7507- Fortalecimiento de los organismos de seguridad del Distrito (Mantenimiento parque automotor e infraestructura de la Secretaría de Seguridad Convivencia y Justicia.

26/09/2019 24/12/2019 9

Debido a que se ha realizado una alta inversión de recursos por parte de la Secretaría de Seguridad Convivencia y Justicia respecto al parque automotor y la infraestructura, se requiere realizar una evaluación exhaustiva mediante Auditoría de Desempeño para determinar su estado y ubicación.

Alto 205



Desempeño

Seguimiento al informe de gestión presentado por agente liquidador del Fondo de Vigilancia y Seguridad ( Liquidado) a la Secretaría de Seguridad Justicia y Convivencia

25/10/2019 31/12/2019 6

Debido a que la última evaluación de seguimiento al proceso de liquidación del Fondo de Vigilancia y Seguridad se realizó por parte de esta sectorial con corte a 30 de octubre de 2018, se hace necesario verificar las actuaciones del proceso de entrega por parte del agente liquidador a la Secretaría de Seguridad, Justicia y Convivencia.

Alto 206

167 SERVICIOS PÚBLICOS Empresa Generadora de Energía S.A. ESP- Emgesa S.A. ESP

Desempeño Inversiones operacionales en generadoras y multas.

02/01/2019 28/03/2019 6 Evidencias en auditorías anteriores. Alto 207

168 SERVICIOS PÚBLICOS SKYNET de Colombia S.A. 29,496,876,633 Regularidad 02/01/2019 29/04/2019 6 Evaluar la Gestión Fiscal de la Entidad durante la Vigencia 2018

Medio 208

169 SERVICIOS PÚBLICOS Grupo Energía de Bogotá S.A. E.S.P. GEB S.A. E.S.P.

2,434,646,000,000 Regularidad 02/01/2019 27/06/2019 7

Evaluar la gestión fiscal, plan estratégico corporativo, gestión financiera y de contratación 2018 de contratos terminados y liquidados al 31 de diciembre de la anualidad, evaluación estados contables, plan de mejoramiento, control interno. Por normatividad vigente y procedimientos asociados.

Alto 209

170 SERVICIOS PÚBLICOS Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá, EAB - E.S.P.

3,921,149,074,935 Regularidad 02/01/2019 27/06/2019 8 Evaluar la gestión fiscal y los resultados de la Empresa en la vigencia 2018, por normatividad vigente y procedimientos asociados.

Alto 210

171 SERVICIOS PÚBLICOS Unidad Administrativa Especial de Servicios Públicos - UAESP

422,610,466,000 Regularidad 02/01/2019 27/06/2019 7 Evaluar la gestión fiscal y los resultados en la vigencia 2018, por normatividad vigente y procedimientos asociados.

Alto 211

172 SERVICIOS PÚBLICOS Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S.A. E.S.P. -ETB

1,906,301,000,000 Regularidad 02/01/2019 27/06/2019 6 Evaluar la Gestión Fiscal de la Entidad durante la Vigencia 2018

Alto 212




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Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°

174 SERVICIOS PÚBLICOS Américas Bussines Process Services S.A.

Desempeño Financiera, ingresos, costos, gastos y nómina

30/04/2019 26/07/2019 6

Financiera, ingresos, costos y gastos vigencia 2018, debido al comportamiento decreciente de las utilidades en las tres últimas vigencias, aspecto que incide negativamente en las perspectivas del negocio., Nómina por tratarse de un tema de impacto resultado de Auditorías Anteriores

Bajo 213

175 SERVICIOS PÚBLICOS Caudales de Colombia S.A. E.S.P.

Desempeño 28/06/2019 10/09/2019 4 Evaluar la gestión fiscal y los resultados en la vigencia 2018, por normatividad vigente y procedimientos asociados.

Bajo 214

173 SERVICIOS PÚBLICOS Trasportadora de Gas Internacional S.A. ESP.

630,874,000,000 Regularidad 29/03/2019 24/09/2019 7

Evaluar la gestión fiscal, plan estratégico corporativo, gestión financiera y de contratación 2018 de contratos terminados y liquidados al 31 de diciembre de la anualidad, evaluación estados contables, plan de mejoramiento, control interno. Por normatividad vigente y procedimientos asociados.

Alto 215

176 SERVICIOS PÚBLICOS Gas Natural S.A. ESP. Desempeño Multas y Sanciones, PQR, Sentencias Judiciales y contratación.

28/06/2019 24/09/2019 6 Evidencias de auditorías anteriores Medio 216


Desempeño

Evaluar el proceso de contratación de la Estación Elevadora de Aguas Residuales Canoas

28/06/2019 24/09/2019 4

Teniendo en cuenta la cuantía de la contratación y la importancia de la obra contratada para el saneamiento del Río Bogotá y para el sistema de alcantarillado del Distrito, resulta importante verificar el proceso contractual adelantado por la Empresa.

Alto 217


Desempeño Predios 28/06/2019 24/09/2019 6 El tema no ha sido objeto de evaluación, además de existir insumos por denuncias ciudadanas. Igualmente se presenta por el factor de Impacto.

Alto 218

180 SERVICIOS PÚBLICOS Grupo Energía de Bogotá S.A. E.S.P. GEB S.A. E.S.P.

Desempeño Venta e Acciones y Activos. Multas y Sanciones

25/07/2019 21/10/2019 7 Evidencias de auditorías anteriores Alto 219

179 SERVICIOS PÚBLICOS Aguas de Bogotá S.A. E.S.P. 183,432,000,009 Regularidad 28/06/2019 23/10/2019 7 Evaluar la gestión fiscal y los resultados en la vigencia 2018, por normatividad vigente y procedimientos asociados.

Medio 220

181 SERVICIOS PÚBLICOS

Compañía Colombiana de Servicios de Valor Agregado y Telemático S.A. ESP - COLVATEL S.A E.S.P.

43,060,210,684 Regularidad 29/07/2019 22/11/2019 6 Evaluar la Gestión Fiscal de la Entidad durante la Vigencia 2018

Medio 221

182 SERVICIOS PÚBLICOS Unidad Administrativa Especial de Servicios Públicos - UAESP

Desempeño

Evaluar la gestión de la Unidad Administrativa en el cumplimiento de la Licencia Ambiental para la operación del Relleno Sanitario Doña Juana y el cumplimiento del contrato de concesión 344 de 2010

11/09/2019 06/12/2019 4

Evaluar, dentro del proceso de distribución y facturación, la gestión adelantada por las Gerencias Zonales adscritas a la Gerencia Corporativa de Servicio al Cliente de la Empresa y por la Gerencia Corporativa de Sistema Maestro, con la finalidad de determinar el cumplimiento de los principios de la gestión fiscal y de la función administrativa

Alto 222




Página 53 de 55

Código Auditoría



Fecha Inicio

Fecha Terminación

N° Auditores


Riesgo N°


Desempeño Evaluar el proceso de distribución y facturación de la EAAB ESP

25/09/2019 20/12/2019 4

Evaluar, dentro del proceso de distribución y facturación, la gestión adelantada por las Gerencias Zonales adscritas a la Gerencia Corporativa de Servicio al Cliente de la Empresa y por la Gerencia Corporativa de Sistema Maestro, con la finalidad de determinar el cumplimiento de los principios de la gestión fiscal y de la función administrativa

Alto 223

184 SERVICIOS PÚBLICOS Compañía de Distribución y Comercialización de Energía-Codensa S.A. ESP.

Desempeño Multas y Sanciones, PQR, Sentencias judiciales

25/09/2019 22/12/2019 6 Evidencias de auditorías anteriores Alto 224


Desempeño Transferencias, Auxilios y traslados a terceros.

25/09/2019 22/12/2019 6 El tema no ha sido objeto de evaluación, además de existir insumos por denuncias ciudadanas. Igualmente se presenta por el factor de Impacto.

Alto 225


Desempeño

Evaluar la gestión fiscal de la Empresa en el cumplimiento de sus obligaciones legales y reglamentarias relacionadas con los Canales y Humedales del Distrito

24/10/2019 31/12/2019 7 Por tratarse de temas de impacto en la ciudadanía, de conformidad con el Memorando No. 3-2018-32044.

Alto 226




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CONTROL DE CAMBIOS

Versión Acta o modificación

Día mes año Descripción de la modificación

1.0

Revisado en: Reunión del Proceso de Vigilancia y Control de la Gestión Fiscal, mediante acta N° 54 del 29 de noviembre de 2018. Aprobado en: Comité Directivo del 3 de diciembre de 2018, mediante Acta N° 04.

La programación de las 218 auditorías de esta versión, se efectuó mediante la inclusión de las mismas en el aplicativo de trazabilidad.

2.0

Memorandos:

3-2019-01402 del 21 de enero de 2019 –

Dirección Sector Hábitat y Ambiente

3-2019-04667 del 07 de febrero de 2019 –

Dirección Sector Servicios Públicos

3-2019-05031 del 11 de febrero de 2019 –

Dirección de Reacción Inmediata

– DRI

3-2019-05547 del 14 de febrero de 2019 –

Dirección Sector Gobierno

3-2019-06558 del 22 de febrero de 2019 –


3-2019-07851 del 6 de marzo de 2019 –


a) Solicitudes de modificación aprobadas por el Contralor Auxiliar:

1. Dirección Sector Hábitat y Ambiente

Modificación Código

Auditoría Modalidad Auditoría

Sujeto de Vigilancia y Control

I 506 Visita de Control

Fiscal Secretaría Distrital de Planeación

2. Dirección Sector Servicios Públicos




CA 171 Regularidad Unidad Administrativa Especial de Servicios Públicos - UAESP

3. Dirección de Reacción Inmediata - DRI





Fiscal Instituto Distrital de Desarrollo Urbano – IDU

4. Dirección Sector Gobierno





Fiscal Veeduría Distrital



Auditoría

Modalidad

Auditoría Sujeto de Vigilancia y Control

CN 508 Visita de Control






P 508 Visita de Control


b) Se ajusta la vigencia del cuadro N° 8 - Cobertura Sujetos de Vigilancia y

Control Fiscal Programada PAD, como acción de corrección en atención a la oportunidad de mejora evidenciada en la auditoría interna de calidad 2019, al Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal.




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Versión Acta o modificación

Día mes año Descripción de la modificación

c) Se actualizaron los resultados del PAD 2018, con corte a diciembre 31 de 2018.

3.0

3-2019-09730 del 22 de marzo de 2019 –


3-2019-11914 del 12

de abril de 2019 – Dirección Sector

Seguridad, Convivencia y

Justicia

3-2019-12101 del 22 de abril de 2019 – Dirección Sector

Desarrollo Económico,

Industria y Turismo


Gobierno


Gobierno


Cultura, Recreación y Deporte

3-2019-13583 del 6 de mayo de 2019 –

Dirección Sector Educación

3-2019-15451 del 22 de mayo de 2019 –

Dirección Sector Salud

a) Solicitudes de modificación aprobadas por el Contralor Auxiliar:

CÓDIGO AUDITORÍA DIRECCIÓN TIPO

MODIFICACIÓN

509 GOBIERNO I

164 SEGURIDAD CONVIVENCIA Y JUSTICIA CN-P

162 SEGURIDAD CONVIVENCIA Y JUSTICIA CN-P

219 DESARROLLO ECONÓMICO, INDUSTRIA Y

TURISMO I

509 GOBIERNO P

510 GOBIERNO I

210 CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE P, CN, CA

220 CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE I

211 CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE CA

212 CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE P,CA





217 CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE P, CA

218 CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE E

511 CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE I

221 EDUCACIÓN I

191 EDUCACIÓN CA

194 EDUCACIÓN P

190 EDUCACIÓN P, CA

193 EDUCACIÓN CA

156 SALUD CA

157 SALUD CA

504 SALUD CA

505 SALUD CA

4.0

PLAN DE AUDITORIA DISTRITAL PAD · planes y programas para la vigencia 2019, fueron comunicados por...

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