PLAN DE EMPRESA ECONOMICO-FINANCIERO PARA PYMES (PEEF)

En el Módulo de Explotación, informaremos

de la Actividad de la empresa, los datos

fiscales y otros datos generales, la previsión

de los ingresos de explotación que esperamos

obtener durante el periodo considerado, así

como los gastos previstos por

aprovisionamientos, personal y otros gastos

de explotación

PANTALLAS MÓDULO EXPLOTACIÓN

PANTALLAS MÓDULO DE INVERSIONES Y FINANCIACIÓN

XIII CONGRESO AECA “Innovación e Internacionalización:

factores de éxito para la Pyme”

Cartagena 30 de septiembre a 2 de octubre de 2015

Se trata de un Programa realizado en Excel, con el objetivo de proporcionar un instrumento completo, aunque asequible de

manejo, a la hora de realizar un plan de negocio, al que hemos denominado PEEF: Plan de Empresa Económico-Financiero

para Pymes, el cual es imprescindible para planificar la viabilidad de un nuevo negocio, y por tanto muy interesante en el

momento actual, donde se pretende fomentar el emprendedurismo, ya que una buena idea requiere, sin duda, de un proyecto

donde se demuestre la viabilidad económica y financiera del mismo. Aunque existen diversos programas para elaborar dicho

plan de negocio realizados con Excel, esta herramienta está dotada de una alto grado de aplicabilidad, versatilidad y sencillez,

sin renunciar por ello a ser lo más exhaustiva posible, para que sea válida en la mayoría de las casuísticas empresariales

factibles. También está pensada para su utilización en la docencia, tanto en cursos de emprendimiento, como para su uso en

tratamientos reales de datos en trabajos fin de grado (TFG), y de máster (TFM).

OBJETIVOS. APLICABILIDAD

EL MÓDULO DE EXPLOTACIÓN:

En el Módulo de explotación, se solicita información general sobre la

empresa, así como los datos previstos por ingresos de explotación, y los

gastos derivados de la misma: consumos, gastos de personal y gastos

generales.

ESTRUCTURA DEL PEEF para PYMES

JUAN JESÚS BERNAL GARCÍA C.U. Métodos Cuantitativos en Informáticos. UPCT

JOSÉ SOTO SOLANO

Socio Dtor. de Solgestión Consultoría. Prof. Asociado UPCT

EL MÓDULO DE INVERSIONES Y FINANCIACIÓN:

En el Módulo de Inversión y Financiación, se detallan las inversiones a largo

plazo (más de 1 año) de la empresa relacionadas directamente con su actividad,

lo que se denomina “inmovilizado”, así como la forma de financiarlas (fondos

propios/fondos ajenos). También se indican los plazos medios de cobro y pago de

los diferentes elementos que forman parte del ciclo de explotación de la empresa

(clientes, proveedores, acreedores, admón. Pública,…) y que determinan el

montante de las inversiones a mantener a corto plazo (existencias, deudores y

tesorería).

EL MÓDULO DE PLANIFICACIÓN ECONÓMICO-

FINANCIERA :

En el Módulo de planificación económico-financiera, detallaremos

la cuenta de resultados previsional, el Presupuesto de Tesorería, el

Balance Previsional, el Cuadro de Financiación, la Valoración del

Proyecto y el valor de los principales Ratios para el análisis

económico financiero del Plan.

LOGO

a) Período del Plan de NegocioFecha actual: 01/02/2014

Nº ejercicios a planificar: 5

Año de inicio del Plan: 2014

b) Identificación de la empresaEmpresa :

Tipo de empresa:

NIF:

Domicilio social :

Municipio:

Provincia:

C.P.: 30007

Teléfono: 968000000

Fax: 968010101

Email :

b) ActividadActividad Principal:

Código CNAE*: 469

G-Comercio al por mayor y al por menor; reparación de vehículos de motor y motocicletas

Comercio al por mayor no especializado

Sociedad limitada

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PYMETIPO

Avda.Francisco Jiménez Ruiz

Murcia

Murcia

plandenegocio@pymetipo.esSeleccione la Actividad

Seleccione el Título

MENÚ ©jjbg&jss

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 ¿Iva? ¿IRPF?

750.000,00 780.000,00 819.000,00 859.950,00 902.947,50 S N

100.000,00 104.000,00 109.200,00 114.660,00 120.393,00 S N

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

850.000,00 884.000,00 928.200,00 974.610,00 1.023.340,50

Ingresos de Explotación

LOGO

A/D

Para agregar una fila a una tabla, seleccione la última fila y presione la tecla Tab., o use botón derecho e

INSERTAR.

1. Importe neto de la cifra de negocios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 ¿Iva? ¿IRPF?

Ventas 1 750.000,00 780.000,00 819.000,00 859.950,00 902.947,50 S N

Ventas 2 100.000,00 104.000,00 109.200,00 114.660,00 120.393,00 S N

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

Total 850.000,00 884.000,00 928.200,00 974.610,00 1.023.340,50

5. Otros ingresos de explotación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 ¿Iva? ¿IRPF?

1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 S S

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

Total 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00

Ingresos de Explotación

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4. Aprovisionamientos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 ¿Iva?

Compras Existencias Comerciales 552.500,00 574.600,00 603.330,00 633.496,50 665.171,33 S

Var.Existencias -42.500,00 -44.200,00 -46.410,00 -48.730,50 -51.167,03 N

Comisiones Comerciales 68.000,00 70.720,00 74.256,00 77.968,80 81.867,24 S

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 578.000,00 601.120,00 631.176,00 662.734,80 695.871,54

Total Aprovisionamientos con Iva 620.500,00 645.320,00 677.586,00 711.465,30 747.038,57

Importe de los Consumos de Explotación

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¿IPC? % S.S. Trab. IRPF Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

N 10,00% 2 2 2 2 2

S 6,35% 2,00% 1 1 1 2 2

S 6,35% 5,00% 1 1 1 1 1

S 6,35% 5,00% 1 1 1 1 1

S 6,35% 2,00% 1 1 1 2 2

S 6,35% 2,00% 1 1 1 2 2

7. Otros Gastos de Explotación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 ¿Iva? ¿IRPF?

Gastos I+D 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 S N

Alquileres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 S S

Reparaciones 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 S N

Serv.Prof.Indep. 9.000,00 9.500,00 10.000,00 10.500,00 11.000,00 S N

Gastos de transportes 34.000,00 35.360,00 37.128,00 38.984,40 40.933,62 S S

Primas de Seguros 3.000,00 3.250,00 3.500,00 3.750,00 4.000,00 N N

Servicios bancarios 4.250,00 4.420,00 4.641,00 4.873,05 5.116,70 N N

Publicidad, propaganda 1.000,00 1.500,00 2.000,00 2.500,00 3.000,00 S N

Suministros 12.750,00 13.260,00 13.923,00 14.619,15 15.350,11 S N

Otros Gastos o servicios 8.500,00 8.840,00 9.282,00 9.746,10 10.233,41 S N

Tributos 2.000,00 2.100,00 2.200,00 2.300,00 2.400,00 N N

Pérdida créditos comerciales 8.500,00 8.840,00 9.282,00 9.746,10 10.233,41 N N

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 88.000,00 92.070,00 96.956,00 102.018,80 107.267,24

Total Gastos Generales con Iva 70.250,00 73.460,00 77.333,00 81.349,65 85.517,13

Total Gastos Generales con IRPF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Importe de Otros Gastos de Explotación

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0

0

850000

578.000,00 €

1

Importe de los gastos de personal

155.760,00 €

155.760,00 €

28332

8460

118968

850.000,00 €884.000,00 €

928.200,00 €974.610,00 €

1.023.340,50 €

0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1. Importe neto de la cifra de negocios

578.000,00 €601.120,00 €

631.176,00 €662.734,80 €

695.871,54 €

0

100000

200000

300000

400000

500000

600000

700000

800000

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Consumos Totales

155.760,00 € 157.675,20 € 159.590,40 €

215.438,40 € 218.371,20 €

0

50000

100000

150000

200000

250000

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Importe de los gastos de personal

88.000,00 €92.070,00 €

96.956,00 €102.018,80 €

107.267,24 €

0

20000

40000

60000

80000

100000

120000

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gastos Generales

Ingresos G. Personal

Consumos G. Generales

LOGOLOGO

LOGOLOGO

PANTALLAS MÓDULO DE PLANIFICACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA

Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Plazo medio cobro clientes (días) 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00

Plazo medio cobro otros ingresos (días)

% s/INCN descontado 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00%

interés descuento comercial 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00%

Estructura de los plazos previstos

LOGO/QR

Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Plazo medio pago proveedores (días) 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00

Plazo medio pago gastos de personal-nómina (días) 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00

Plazo medio pago gastos de personal-IRPF (días) 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00

Plazo medio pago gastos de personal-Seg.Social (días) 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00

Plazo medio pago gastos generales Desarrollo (días) 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00

Plazo medio pago resto gastos generales (días) 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00

Plazo medio pago otros acreedores (días) 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00

Plazo medio pago IVA (días) 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00

Plazo medio pago IRPF profesionales (días) 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00

Plazo medio pago IS anual (días)* 205,00 205,00 205,00 205,00 205,00

*Suponemos que se paga el impuesto en la fecha límite (25 días naturales a partir del plazo máximo de aprob. de cuentas)

y el cierre coincide con el año natural

Estructura de los plazos previstos

Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Fondos Propios 25.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Capital Social 25.000,00

Subvenciones de capital

% traspaso a ingresos

Deudas LP 174.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Importe Préstamos 150.000,00

Tipo de interés nominal (%) 5,00%

Nº pagos año 12

Años Carencia 2

Plazo Total (años) incluida carencia 12,0

Cuota en carencia 625,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cuota después carencia 1.590,98 0,00 0,00 0,00 0,00

Leasing Fin.(precio Bien sin IVA) 24.000,00

Tipo de interés nominal (%) 7,00%

Nº pagos año 12

Plazo Total (años) 4

Valor Residual*

Nº total de cuotas 48 0 0 0 0

Cuota (sin IVA) 561,27 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 199.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

*Se supone igual a una cuota, si fuese distinto a este valor indicarlo en la casilla

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Intereses Deudas Préstamos 7.500,00 7.500,00 7.230,64 6.623,80 5.985,93

Intereses Otras Deudas LP 1.365,35 1.126,42 720,96 286,19 3,27

Intereses descuento comercial 21.250,00 22.100,00 23.205,00 24.365,25 25.583,51

TOTAL 30.115,35 30.726,42 31.156,60 31.275,24 31.572,71

Resumen Costes Financieros

Sencillez de uso, con indicaciones y ayudas. Gráficos

seleccionables. Macros VBA con Asistente para: Agrupar y,

desagrupar columnas, Guardar el archivo, Imprimir los datos

deseados, Cerrar el programa, etc.

Otras características técnicas del PEEF

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 850.000,00 884.000,00 928.200,00 983.892,00 1.052.764,44

1. Importe neto de la cifra de negocios 850.000,00 884.000,00 928.200,00 983.892,00 1.052.764,44

5. Otros ingresos de explotación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2. Variación de existencias de productos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

GASTOS DE EXPLOTACIÓN -789.632,73 -819.310,65 -853.957,85 -931.358,37 -981.471,01

4. Aprovisionamientos -535.500,00 -556.920,00 -584.766,00 -619.851,96 -663.241,60

6. Gastos de personal -155.760,00 -157.675,20 -159.590,40 -195.849,60 -198.412,80

7. Otros Gastos de explotación -88.000,00 -92.070,00 -96.956,00 -102.761,36 -109.621,16

8. Amortización del Inmovilizado -10.372,73 -12.645,45 -12.645,45 -12.895,45 -10.195,45

9. Imputación Subvenciones a rdos. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL RDO. DE EXPLOTACIÓN 60.367,27 64.689,35 74.242,15 52.533,63 71.293,43

INGRESOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

12a. De participaciones en el capital de otras empresas

12b. De valores negociables y otros inst.financieros

GASTOS FINANCIEROS -30.115,35 -30.726,42 -31.156,60 -31.507,29 -32.308,31

13. Gastos financieros -30.115,35 -30.726,42 -31.156,60 -31.507,29 -32.308,31

TOTAL RDO. FINANCIERO -30.115,35 -30.726,42 -31.156,60 -31.507,29 -32.308,31

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 30.251,92 33.962,92 43.085,54 21.026,33 38.985,12

ISB -7.562,98 -8.490,73 -10.771,39 -5.256,58 -9.746,28

RESULTADO DEL EJERCICIO 22.688,94 25.472,19 32.314,16 15.769,75 29.238,84

RESULTADOS

LIQUIDACION DE IMPUESTOS 3.073,58 35.731,98 48.033,51 50.716,31 55.292,05

IVA 4.098,10 46.276,60 48.619,15 51.415,36 56.584,28

-Saldo pendiente de pago -1.024,53 -11.569,15 -12.154,79 -12.853,84 -14.146,07

+ Saldo pendiente año anterior 0,00 1.024,53 11.569,15 12.154,79 12.853,84

IRPF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

-Saldo pendiente de pago 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

+ Saldo pendiente año anterior 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL PAGOS 1.130.700,50 1.052.075,62 1.119.128,56 1.209.696,13 1.267.326,35

TESORERIA GENERADA POR OPERACIONES 53.945,33 15.850,21 1.765,02 -21.994,61 3.046,31

+Tesoreria inicial 0,00 53.945,33 69.795,55 71.560,57 49.565,96

TESORERIA FINAL 53.945,33 69.795,55 71.560,57 49.565,96 52.612,26

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

ACTIVO NO CORRIENTE 182.127,27 169.481,82 156.836,36 144.940,91 135.245,45

ACTIVO FIJO (INVERSIONES) 192.500,00 192.500,00 192.500,00 193.500,00 194.000,00

-AMORTIZACIONES -10.372,73 -23.018,18 -35.663,64 -48.559,09 -58.754,55

ACTIVO POR ID 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ACTIVO CORRIENTE 122.299,50 166.383,88 198.223,32 208.553,27 246.654,83

EXISTENCIAS (ALMACÉN) 25.500,00 52.020,00 79.866,00 109.382,76 140.965,69

DEUDORES COMERCIALES 42.854,17 44.568,33 46.796,75 49.604,56 53.076,87

OTROS DEUDORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TESORERIA 53.945,33 69.795,55 71.560,57 49.565,96 52.612,26

TOTAL 304.426,77 335.865,70 355.059,68 353.494,18 381.900,28

ACTIVO

Año

3 FUENTES EMPLEOS F.M. C.P.

ACTIVO NO CORRIENTE -25.290,91 25.290,91 0,00 0,00 25.290,91

ACTIVO FIJO (INVERSIONES) 0,00 0,00 0,00 0,00

-AMORTIZACIONES -25.290,91 25.290,91 25.290,91

ACTIVO POR ID 0,00 0,00 0,00 0,00

ACTIVO CORRIENTE 75.923,82 0,00 75.923,82 75.923,82

EXISTENCIAS (ALMACÉN) 54.366,00 0,00 54.366,00 54.366,00

DEUDORES COMERCIALES 3.942,58 0,00 3.942,58 3.942,58

OTROS DEUDORES 0,00 0,00 0,00 0,00

TESORERIA 17.615,24 0,00 17.615,24 17.615,24

TOTAL 50.632,91 25.290,91 75.923,82 75.923,82 25.290,91

3 FUENTES EMPLEOS F.M. C.P.

PATRIMONIO NETO 57.786,35 57.786,35 0,00 0,00 57.786,35

CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00

RESERVAS/RDOS.PTES AP. 57.786,35 57.786,35 0,00 57.786,35

SUBVENCIONES CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00

PASIVO NO CORRIENTE -36.792,39 0,00 36.792,39 0,00 -36.792,39

DEUDAS DE FINANCIACION -36.792,39 0,00 36.792,39 -36.792,39

PASIVO CORRIENTE 29.638,95 29.638,95 0,00 -29.638,95 0,00

DEUDAS DE FINANCIACION 13.308,19 13.308,19 0,00 -13.308,19

DEUDAS DE CONSUMOS 5.204,21 5.204,21 0,00 -5.204,21

DEUDAS DE PERSONAL 335,60 335,60 0,00 -335,60

DEUDAS DE G.GENERALES 870,29 870,29 0,00 -870,29

DEUDAS DE ADMÓN PBCA. 9.920,67 9.920,67 0,00 -9.920,67

TOTAL 50.632,91 87.425,30 36.792,39 -29.638,95 20.993,96

VARIACIONES 0,00 112.716,21 112.716,21 46.284,86 46.284,86

CUENTAS

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FLUJO LIBRE DE CAJA

+Beneficio antes de intereses e impuestos (BAII) 60.367,27 64.689,35 74.242,15 52.533,63 71.293,43

- Impuesto s/BAII -15.091,82 -16.172,34 -18.560,54 -13.133,41 -17.823,36

= Beneficio neto de la empresa sin deuda 45.275,45 48.517,01 55.681,61 39.400,22 53.470,07

+Amortización inmovilizado 10.372,73 12.645,45 12.645,45 12.895,45 10.195,45

-Subvenciones capital trasp.rdos. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

+/-Variación inversiones inmovilizado -202.872,73 -12.645,45 -12.645,45 -13.895,45 -10.695,45

+/-Variación NOF* -94.019,56 24.221,00 17.400,67 13.477,21 22.526,55 Año 6

FLUJO DE CAJA (Free Cash Flow ) -241.244,11 72.738,01 73.082,28 51.877,43 75.496,62 77.006,55

*NOF: Activo corriente-Financiación espontánea (a priori todo el pasivo menos la deuda bancaria)

VARIABLES

Tasa de crecimiento último FC 2,00%

Tasa de crecimiento perpetuo último FC 0,00%

Tasa de descuento de FC (WACC) 12,00%

VR=FC año 6/(WACC-Tasa crec.perpetuo) 641.721,27

VALOR EMPRESA

Valor actual de los Flujos de caja 9.430,07

Valor actual del VR 325.115,97

-Valor de la deuda -174.000,00

Valor empresa 160.546,03

TIR 13,74%

CONCEPTOS

CONCEPTOS

VALORACIÓN

-300.000,00

-250.000,00

-200.000,00

-150.000,00

-100.000,00

-50.000,00

0,00

50.000,00

100.000,00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FLUJO DE CAJA

Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

TASA DE VARIACIÓN DE LOS INGRESOS DE EXPLOTACION (%) 4,00% 5,00% 6,00% 7,00%

TASA DE VARIACIÓN DEL VAB (%) 3,76% 4,88% 6,00% 7,13%

TASA DE VARIACIÓN DE GENERACION DE RECURSOS (%) 15,29% 17,95% -36,24% 37,57%

TASA DE VARIACIÓN DEL VALOR DEL INMOVILIZADO (%) -6,94% -7,46% -7,58% -6,69%

TASA DE VARIACIÓN DEL VALOR DEL ACTIVO (%) 10,33% 5,71% -0,44% 8,04%

Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

RENTABILIDAD ECONÓMICA (%) 19,83% 19,26% 20,91% 14,86% 18,67%

MARGEN ECONÓMICO (%) 7,10% 7,32% 8,00% 5,34% 6,77%

ROTACIÓN 2,79 2,63 2,61 2,78 2,76

RENTABILIDAD FINANCIERA (%) 47,58% 34,82% 30,64% 13,01% 19,43%

APALANCAMIENTO FINANCIERO 2,40 1,81 1,47 0,88 1,04

RENTABILIDAD

TASAS DE CRECIMIENTO

<

+ x

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El Módulo de Inversiones y Financiación incluye las inversiones previstas a largo plazo (dentro

de los 5 años que abarca el PEEF); la financiación y los períodos medios de cobro y pago de

los diferentes elementos que forman el ciclo de explotación de la empresa.

El módulo de Planificación Económico-Financiera recoge, en base a la información contenida en

los dos módulos anteriores (explotación e inversiones y financiación), los siguientes elementos:

una cuenta de resultados previsional, un plan de tesorería, un balance previsional, un cuadro de

financiación, una valoración de empresa y unos indicadores de análisis económico-financiero.

#### ###

Previsión de gastos de explotación:

Ciclo de Explotación

Inversiones

Financiación

Gráficos M2

PYG Previsional

Tesorería

Balance Previsional

EOAF

Gráficos M3

Valoración

Ratios

26/04/2015

Información General

Previsión de ingresos de explotación

Consumos

Gastos de personal

Gastos generales

Gráficos M1

<

+

Plan Económico-Financiero para PymesLogo

MÓDULO EXPLOTACIÓN

MÓDULO INVERSIONES Y FINANCIACIÓN

MÓDULO PLANIFICACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA

x

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R Q

Año 1 Año 2 Año 3

Cobros por ventas

Cifra de ventas 850.000,00 884.000,00 928.200,00

+ IVA de ventas 178.500,00 185.640,00 194.922,00

- Saldo pendiente de cobro -85.708,33 -89.136,67 -93.593,50

+ Saldo pendiente descontado 42.854,17 44.568,33 46.796,75

+ Saldo pendiente año anterior 0,00 42.854,17 44.568,33

TOTAL COBROS POR VENTAS E INGRESOS 985.645,83 1.067.925,83 1.120.893,58

Cobros por Financiación

Aportaciones socios 25.000,00 0,00 0,00

Subvenciones 0,00 0,00 0,00

Préstamos/Leasing 174.000,00 0,00 0,00

TOTAL COBROS POR FINANCIACIÓN 199.000,00 0,00 0,00

Cobros por Inversiones

Venta de inmovilizado 0,00 0,00 0,00

+ IVA de ventas 0,00 0,00 0,00

TOTAL COBROS POR VENTA DE INMOVILIZADO 0,00 0,00 0,00

TOTAL COBROS 1.184.645,83 1.067.925,83 1.120.893,58

COBROS Y PAGOS PREVISIONALES

Logo

TOTAL PAGOS 1.130.700,50 1.051.933,95 1.119.005,64

TESORERIA GENERADA POR OPERACIONES 53.945,33 15.991,88 1.887,94

+Tesoreria inicial 0,00 53.945,33 69.937,21

TESORERIA FINAL 53.945,33 69.937,21 71.825,15

Año 1 Año 2 Año 3

Tesorería Actividades Explotación (FEAE) 124.769,97 53.741,51 52.334,33

Tesorería Actividades Inversión (FEAI) -232.925,00 0,00 0,00

Tesorería Actividades Financiación (FEAF) 162.100,37 -37.749,63 -50.446,39

TESORERIA GENERADA 53.945,33 15.991,88 1.887,94