Plan de Empresa Modelo - Formato Educativo. Formación Superior · 2012-02-26 · ... cuando una...

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Proyecto fin de Master

Plan de Empresa Modelo


Estimados alumnos:

Como actividad correspondiente a la fase de proyecto final del Programa Gadex, y del Proyecto

Nº 1 del Executive MBA, todos los alumnos, en grupos, van a desarrollar un plan de negocios (o

de empresa).

Este plan de negocios ha de desarrollarse de manera libre por parte de cada grupo, pero

siempre contemplando al menos los capítulos mencionados y descritos en el presente

documento.

Más adelante, a lo largo de los Hitos señalados en el documento Proyecto Fin de Master que

ya han leído, se les facilitará en enunciado de ejercicios que han de desarrollar a tenor de la

empresa que van construyendo.

Este plan de empresa ha de ser entregado a la coordinación del programa antes del próximo

día 17 de Mayo.

Como siempre, estamos a su disposición para tratar cualquier duda que les pueda ir surgiendo

al respecto.

Saludos cordiales y buena suerte.


INTRODUCCIÓN

Si bien no existe un modelo único para desarrollar y presentar planes de negocios, existe algún

tipo de coincidencia en cuanto a qué información básica debe ser incluida en el proyecto a

presentar. La presente guía tiene por objeto poner a disposición del alumno las cuestiones

básicas que deberán tener en cuenta para elaborar el proyecto de empresa de una manera

ordenada y clara.

El PLAN DE EMPRESA es un documento en el que se va a describir el proyecto empresarial que

se pretende acometer, y que comprende desde la idea inicial hasta la forma concreta de

llevarla a cabo.

Es un documento que, a nivel real, posee gran importancia por tres razones:

Nos va a permitir planificar todos y cada uno de los puntos que tenemos previstos

antes de iniciar la actividad, de tal forma que pueda tener unas mayores probabilidades

de éxito.

Nos permitirá detectar los problemas del negocio o empresa antes de que se

manifiesten, con el fin de tomar, con tiempo, las medidas correctoras más adecuadas.

Nos ayudará a conseguir financiación, atraer nuevos socios y subvenciones.

En la realización del proyecto empresarial deberemos cuidar la presentación y la forma,

teniendo en cuenta las siguientes consideraciones:

El documento debe ser auto-explicativo de forma que aparezca la información

completa sin requerir explicaciones adicionales.

La exposición ha se ser sencilla y clara.


Deberemos establecer un índice detallado de las materias que hemos tratado en el

proyecto.

A los planes de empresa se les denomina de varias maneras: plan de negocios (traducción del

inglés, business plan), estudio de factibilidad (feasibility study) –más aplicado a proyectos

como, p.ej. un proyecto de regadío-, etc, y tienen varios usos, destinos y finalidades: A nivel

personal, sirven para ordenar las ideas y pensar con claridad. Como instrumento comunicativo

sirven, fundamentalmente, para convencer. Razón por la cual un buen plan de empresa debe

contener todos los ingredientes que recomienda la retórica: si lo que pretendemos con un plan

es convencer a nuestro jefe para que invirtamos en un nuevo negocio, tendremos que hacer

uso de todas nuestras habilidades de convicción en pos de tal objetivo. Lo mismo si hacemos

un plan de empresa para convencer a nuestros suministradores de que nos den facilidades de

pago (crédito comercial), para lo cual un plan de empresa bien hecho es una herramienta

potente (y no muy utilizada).

Pese a lo anterior sobre los usos, destinos y finalidades, un plan de empresa bien realizado

tiene una personalidad propia (debe personalizar la empresa proyectada, digamos).

Básicamente, y sin muchos cambios, debería convencer a nuestro jefe y a nuestros

suministradores. Nuestro jefe se preocupará más de la rentabilidad del mismo y de su relación

con el resto de las actividades de la empresa. Los suministradores se preocuparan más sobre

las indicaciones que el plan contempla sobre riesgos de cobro (generación regular de flujos de

caja). Nuestro personalizado plan tendrá que adaptarse al rol que le exigimos (teatralizarse un

poco, en el buen sentido) y, evidentemente, tendrá que contar la historia bien.

Así, el objetivo de cada Grupo de Proyecto es crear una empresa o idea de negocio que

plasmará en el Plan de Negocio presente en el siguiente documento.

El negocio ha de tener, en su plasmación escrita, una extensión de entre 60 y 80 página.

Respecto al modelo de negocio, ya ha quedado expuesto que el producto o servicio es de

elección totalmente libre, siempre que la información que se proporcione al respecto del


mismo, en los distintos puntos del plan, sea verosímil y coherente: Un buen Plan de Empresa

requiere de buenos datos. Tanto desde el punto de vista comercial (un buen análisis de

mercado) como desde el punto de vista operativo (p.ej. costes). Los buenos datos se obtienen

de dos maneras: conocimiento íntimo del sector o duro trabajo de investigación. Se

recomienda desarrollar el proyecto sobre un sector que sea bien conocido por los miembros

del grupo; la recopilación de información en este caso sería más fácil y amigable.

Es importante destacar también que la empresa o negocio que creen, salvo que tengan el

objetivo de llevar a cabo el plan más adelante, no ha de ser estrictamente realista; pueden

desarrollar negocios novedosos y arriesgados, siempre que se vayan ajustando a los distintos

capítulos del plan.

Como comentábamos antes, el objetivo del Plan de Negocio es convencer a alguien (un jefe o a

nosotros mismos) de que hay un modelo de empresa que nos puede permitir ganar dinero; lo

importante por lo tanto es desarrollar el documento de forma que el lector quede convencido

de que esta idea es lo suficientemente buena para ello. Hay que plasmar una idea triunfadora

en las siguientes páginas.

Normalmente, cuando una empresa contempla la posibilidad de realizar un negocio está bien

hacer un mini-plan para detectar las posibilidades reales de negocio. Una vez decidido en

principio que se pueden realizar esfuerzos reales de actuación es cuando uno se embarca en

un plan más completo.


I. LA IDEA. GÉNESIS DEL PLAN DE NEGOCIO

Toda empresa nace de una idea, una idea acerca de la fabricación de un producto o la

prestación de un servicio que permita satisfacer la necesidad de alguien, el futuro

cliente.

Para evaluar la viabilidad de la idea, es preciso que ésta se vaya concretando en un plan

o proyecto que analice con rigor los diversos aspectos de la creación de una empresa.

a) La búsqueda de la idea

Si suponemos que la idea ya existe: normalmente la futura persona emprendedora ha

tenido una experiencia previa en la actividad que pretende desarrollar, esto es, ha

trabajado en el mismo sector, alguno de sus familiares o amistades dirige una empresa

de esa actividad, siente afición por tales materias o las tiene como pasatiempo, etc.

La empresa puede nacer también de una afición, de algo que se hace por diversión y

que, con el paso del tiempo, acaba por convertirse en una actividad lucrativa. Es el caso

de muchas empresas que han sido creadas en el sector informático (como sucede con

Microsoft, cuyo fundador Bill Gates era y es un apasionado del software) o de los

deportistas que abren un negocio relacionado con su especialidad (gimnasios, escuelas

de artes marciales, empresas de aventuras).

Pero no todas las personas que sienten ilusión por iniciar un negocio tienen una idea

para desarrollar. En estos casos es necesario buscarla. Esa búsqueda está claramente

marcada por la suerte o la fortuna, pero es posible apuntar tres procedimientos que

pueden ayudar a que esa suerte sobrevenga.

En primer lugar, la observación atenta de la realidad, que se debe concretar en

relaciones con personas e instituciones que puedan tener ideas (inventores, creativos,


escuelas técnicas), visitas a ferias nacionales e internacionales sobre un sector en el

cual se esté interesado, o viajes a otros países o regiones para analizar la posibilidad de

importar ideas que allí hayan funcionado.

En segundo lugar, los análisis sistemáticos de determinados sectores, sobre todo de

aquellas actividades con potencial de crecimiento. En los cursos sobre creación de

empresas en los que se exige a los alumnos y alumnas la elaboración de un proyecto, es

posible comprobar que muchos de esos planes se materializan en negocios con

excelentes perspectivas, a pesar de que los estudiantes no se habían formado una idea

sobre el negocio y, probablemente, no tenían experiencia previa en la actividad; tal vez

sólo una cierta orientación en función de la formación, los gustos o cualquier otro

factor. Ejemplo de ello es Google que nació como un proyecto de fin de carrera.

Cuando se alude a sectores con potencial de crecimiento, se debe tener presente que

las nuevas ideas no sólo se desarrollan en sectores de alta tecnología (biotecnología,

energías renovables, comunicación electrónica) o en actividades nuevas (medio

ambiente, cuidado de la salud), sino también en sectores tradicionales donde los

empresarios han sido capaces de encontrar huecos de mercado. Algunos estudios han

puesto de manifiesto que los negocios de mayor crecimiento se encuentran en sectores

tan “antiguos” como la peluquería, la distribución al por menor, la confección.

Finalmente, en tercer lugar, la persona que quiere establecer su propia empresa puede

acudir a la franquicia, es decir, convertirse en franquiciado de una cadena

franquiciadora. En este caso, el empresario o empresaria trata de aprovechar una idea

de éxito que otros encontraron y desarrollaron.

b) La originalidad de la idea

Cuando se piensa en las características que debe reunir la idea que da lugar a una

empresa, siempre se señalará como un rasgo principal la originalidad. La idea debe ser

original, novedosa, diferente a lo que se ha hecho hasta ahora.


La originalidad supone introducir una innovación en el mercado. La innovación puede

consistir en un producto o servicio nuevo (como sucedió con la fregona, con el chupa-

chups o con los servicios de mensajería), o también puede consistir en una forma

diferente de llevar a cabo las actividades dentro de un sector (por ejemplo, los

establecimientos de comida rápida, los hipermercados o las panaderías-cafetería que

han aparecido en muchas ciudades).

La originalidad de una idea requiere creatividad e imaginación; atributos que

difícilmente se pueden enseñar o sistematizar. No obstante, la innovación puede surgir

si se reflexiona de forma creativa, sin restricciones previas, acerca de las tres cuestiones

básicas a las que se debe responder para crear una empresa:

-Quiénes conforman la clientela,

-Qué productos o servicios se va a ofrecer a esa clientela,

-Cómo se les va a ofrecer.

La reflexión acerca de qué vamos a ofrecer al cliente supone pensar también en cómo

cambiar el producto o servicio que ya está siendo ofrecido. Ello exige llegar a

comprender con profundidad las necesidades y expectativas de los clientes.

Interrogarse acerca de cómo ofrecer nuestro producto implica analizar los recursos y

capacidades necesarios para ofrecer un producto o servicio al mercado. Con el paso del

tiempo, las empresas de un sector han desarrollado una forma determinada de

producir y comercializar el producto o servicio; esa forma se ha convertido en la norma

del sector que sigue la práctica totalidad de las empresas. Un empresario/a puede

innovar cuando encuentra un modo diferente de ofrecer el producto o servicio a los

clientes, que requiere recursos y capacidades distintos a los que tienen las empresas

establecidas.


II. ASPECTOS GENÉRICOS

¿QUÉ ES UN PLAN DE EMPRESA?

El Plan de Empresa es una herramienta de trabajo para todas aquellas personas o colectivos

que quieran poner en marcha una iniciativa empresarial.

Es un documento escrito por los promotores del proyecto y en él están recogidos los

diferentes factores y los objetivos de cada una de las áreas que intervienen en la puesta en

marcha de la empresa. No debe confundirse con una simulación de cuentas de documentos

financieros provisionales.

¿PARA QUÉ SIRVE?

La utilidad del Plan de Empresa es doble:

Internamente obliga a los promotores del proyecto a iniciar su aventura empresarial, con unos

mínimos de coherencia, eficacia, rigor y posibilidades de éxito, estudiando todos los aspectos

de viabilidad del mismo.

Además sirve de base para cohesionar el equipo promotor del proyecto, permitiendo definir

claramente los cargos y las responsabilidades, y verificar que están de acuerdo acerca de los

objetivos y la estrategia a seguir.

Externamente es una espléndida carta de presentación del proyecto a terceros, que puede

servir para solicitar soporte financiero, buscar socios, contactar con proveedores,

Administraciones, etc.

Además, servirá de referencia para la acción futura de la empresa y como instrumento de

medida de los rendimientos alcanzados.


¿QUIÉN HA DE ELABORARLO?

Es muy importante que en la elaboración del Plan de Empresa participen todos los socios o

promotores del proyecto. Esto garantiza la plena implicación de todos en los objetivos de la

empresa y en la manera de alcanzarlos.

¿CÓMO SE ESTRUCTURA?

Cada Plan de Empresa tiene su propia personalidad y, por tanto, puede organizarse de formas

diferentes, pero existen una serie de elementos y reglas comunes a todos ellos. Una posible

estructura de Plan de Empresa, que es la que se seguirá en este documento, puede ser la

siguiente.

Las personas que tienen que leer un plan de empresa (entidades financieras, posibles socios

proveedores, etc.) normalmente disponen de poco tiempo para hacerlo, por ello, la parte

principal del documento debe ser relativamente breve, del orden de 20 a 40 páginas como

máximo.

Todos los elementos detallados formarán parte de anexos, los cuales suelen ser bastante

completos y sólo serán leídos por el lector interesado en ellos (estudios de mercado,

curriculums, datos técnicos, documentos financieros, etc.). No existe un modo absoluto de

presentación, sin embargo la mayoría de los profesionales recomiendan respetar un cierto

número de epígrafes como son los expuestos en el siguiente índice y descritos a continuación

de manera pormenorizada:


ÍNDICE

SECCIÓN 1: PRESENTACIÓN DEL PROYECTO----------------------------------

Descripción de la actividad

Evolución del proyecto

SECCIÓN 2: RESUMEN EJECUTIVO---------------------------------------------------

SECCIÓN 3: DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA--------------------------------------

Nombre o razón social

Fecha de iniciación de la actividad

Ubicación

Nombre de los propietarios o integrantes de la sociedad

Personal ocupado

Capital social emitido y autorizado

Breve historia del negocio

SECCIÓN 4: DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO--------------------

Especificaciones del producto o servicio. Utilidades y usos

Características técnicas y beneficios

Ciclo vital del producto

Diferencias con otros productos de la competencia. Ventajas y

desventajas. Conclusiones

Describir el proceso de elaboración: máquinas, herramientas, insumos,

embalaje, etc.

Derechos de propiedad, patentes y licencias si han sido registradas


Proveedores

SECCIÓN 5: DEFINICIÓN DEL NEGOCIO---------------------------------------------

Misión, visión y filosofía

Ventajas competitivas

Objetivos estratégicos

Valoración de las opciones: DAFO

SECCIÓN 6: ANÁLISIS DE MERCADO------------------------------------------------

Investigación de mercado. Segmentación. Tamaño. Tendencias

Competencia

Clientes

SECCIÓN 7: PLAN OPERATIVO---------------------------------------------------------

Producción y medios técnicos

Localización geográfica de la empresa y sus instalaciones

Descripción del proceso productivo

Plan de compras

Gestión de stocks

Planificación de existencias

SECCIÓN 8: ORGANIZACIÓN------------------------------------------------------------

Organigrama

Política de formación por área

Salarios

Sistemas de valoración

Terminación y despido


SECCIÓN 9: PLAN DE MARKETING----------------------------------------------------

Producto

Precio

Distribución

Comunicación

SECCIÓN 10: INFORMACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA-------------------

La inversión necesaria

Proyección de ventas

Análisis de costos. Punto de equilibrio.

Proyección de resultados

Flujo de fondos

SECCIÓN 11: CONCLUSIONES----------------------------------------------------------

ANEXOS


SECCIÓN 1: PRESENTACIÓN DEL PROYECTO

A. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD

Describir la actividad objeto de vuestro proyecto y los pasos que se han dado hasta

ahora para su desarrollo. También sería conveniente especificar si la actividad a

realizar está o no iniciada. En el caso de que lo esté, explicar el proceso seguido hasta

ahora.

Respecto a la idea del proyecto, se deben resolver las siguientes preguntas:

1. ¿Qué necesidades se pretende satisfacer?

¿A qué necesidad de mercado responde?

¿Cuántas personas sientes la necesidad y dónde?

¿Qué capacidad económica tienen?

¿Hay otras empresas que cubren esta necesidad?

2. ¿Cómo se satisfacen esas necesidades?

¿Qué producto o servicio cubre la necesidad?

¿Cuáles son sus atributos?

¿Cómo se produce o de presta?

¿En qué sector de actividad se encuentra?

B. EVOLUCIÓN DEL PROYECTO: ORÍGENES Y ACTUALIDAD

Se trata de hacer un breve resumen de la evolución del proyecto, es decir, qué causas

empujan al grupo a poner en marcha la idea y qué contactos se han realizado.

También debe explicarse el proceso desde el que nació la idea hasta el momento


actual, concretando quienes van a ser los promotores, el grado de implicación de

cada uno de los participantes en el proyecto, así como los objetivos individuales que

se persiguen.

Igualmente sería interesante resaltar el tiempo que se ha necesitado para madurar la

idea y llegar al grado de desarrollo conseguido hasta el momento presente.

Asimismo, hacer constar los problemas más significativos que se han planteado en su

desarrollo, hasta el momento actual.


SECCIÓN 2: RESUMEN EJECUTIVO

Se trata de realizar un resumen, de una o dos páginas que exponga de manera sucinta

una síntesis de todos los aspectos del proyecto e impulse al lector a proseguir la

lectura y a formarse una opinión favorable del mismo. Se trata, en cierto modo, de un

“folleto” o página de publicidad con la cual el empresario trata de “vender”: su

empresa. Se aconseja realizar una presentación del documento de manera

estructurada, clara y concisa, cuidando los aspectos formales.

Este resumen puede ser presentado de igual forma mediante una presentación en

formato Power Point.


SECCIÓN 3: DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

Este apartado sirve principalmente para llamar la atención de una audiencia externa, como banqueros, empresarios de capital arriesgado, propietarios, y es necesario en cualquier situación en que se encuentre su negocio (esté empezando o sea una empresa pública con cincuenta años de vida).

A continuación, encontrarán una breve lista de los aspectos que deben precisar.

NOMBRE O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE INICIACIÓN DE LA ACTIVIDAD:

UBICACIÓN (domicilio social y dirección comercial):

NOMBRE DE LOS PROPIETARIOS O INTEGRANTES DE LA SOCIEDAD:

PERSONAL OCUPADO:

CAPITAL SOCIAL EMITIDO Y AUTORIZADO (y principales accionistas):

BREVE HISTORIA DEL NEGOCIO (eventos de mayor importancia, logros del negocio y

antecedentes más destacados, principalmente en ventas):


SECCIÓN 4: DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO

A. ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO O SERVICIO. UTILIDADES Y USOS

Su plan empresarial debe proporcionar una descripción minuciosa y una valoración

de sus productos o servicios actuales o futuros. Debe ser capaz de explicar

concretamente a sus lectores qué tipo de servicio proporciona o qué producto vende.

Cuanto más preciso pueda ser, mejor; no tiene que permitir que se queden indecisos.

Si su servicio o producto ya es de uso común, tendrá que ser capaz de describirlo en

pocas palabras. En cambio, si se trata de uno nuevo o innovador, tendrá que ser

mucho más específico.

Se debe incluir en este apartado dos aspectos fundamentales:

I. Descripción de las características técnicas de los productos o servicios

Explicación detallada del concepto básico y de las características técnicas de

los productos o servicios.

II. Elementos innovadores que incorporan, caracteres diferenciales respecto a

los de la competencia Hay que explicar claramente la diferenciación con la

oferta actual de los del resto de competidores existentes en el mercado.

B. CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS Y BENEFICIOS

Del mismo modo que se describen todos sus productos o servicios, también se debe

hacer una lista de las características y beneficios de cada uno de ellos. De una manera

sencilla, se podría decir que las características son lo que un producto o servicio tiene

o es, mientras que los beneficios son lo que les aporta a los clientes.


C. CICLO VITAL DEL PRODUCTO

En qué momento se encuentra su producto /servicio respecto a su ciclo vital, ya que

tiene una repercusión en su capacidad de venderlo y obtener beneficios a partir de él.

D. DIFERENCIACIÓN CON OTROS PRODUCTOS DE LA COMPETENCIA. VENTAJAS Y

DESVENTAJAS. CONCLUSIONES.

Para llamar la atención del lector y aumentar el valor de los beneficios de los que

hemos hablado en los apartados anteriores, deberían comparar éstos con los de sus

competidores para determinar si se trata de beneficios estándares (algo que sus

competidores también podrían reclamar) o si por el contrario, se trata de beneficios

diferenciados (algo de lo que sólo dispone su producto o servicio).

E. PROCESO DE ELABORACIÓN: MÁQUINAS, HERRAMIENTAS, INSUMOS,

EMBALAJES, ETC.

Se debe desarrollar una breve descripción del proceso de elaboración de su producto,

las máquinas empleadas, el tipo de embalaje que requiere y todos aquellos aspectos

concernientes a su fabricación.

F. DERECHOS DE PROPIEDAD, PATENTES Y LICENCIAS SI HAN SIDO REGISTRADOS.

Si su producto o servicio tiene algo especial de lo que quiere sacar un provecho

comercial, existen diversas formas de lograrlo, algunas de las cuales ofrecen un grado

de protección legal para evitar que sus ideas se plagien. Algunas de estas medidas

legales son: posición patrimonial, patente (protegen la manera de funcionamiento de

un producto o servicio), marcas (protegen el nombre de un producto), el registro de

la imagen (protege la apariencia de un producto), el copyright (protege los trabajos

sobre papel, en vídeo o grabaciones)...etc.


Para beneficiarse de cualquiera de estos sistemas, tendrá que demostrar la

originalidad de lo que está intentando proteger y su escasa similitud a otro producto

protegido.

G. PROVEEDORES

Es importante que mencione una pequeña clasificación de cuáles van a ser los

caminos para proveerse de su producto, la dimensión de los mismos, su capacidad,

etc.


SECCIÓN 5: DEFINICIÓN DEL NEGOCIO

A. MISIÓN, VISIÓN Y FILOSOFÍA

Se debe manifestar la razón fundamental del negocio: misión (qué intenta lograr en

este justo momento), visión (hacia dónde va) y su filosofía (cómo se comportará en el

camino). Este apartado no debe ser demasiado extenso.

B. VENTAJAS COMPETITIVAS

Una vez que conozca su negocio, su mercado y a sus competidores, debe tener como

resultado un claro entendimiento de los aspectos en los que aventaja a estos últimos.

Las ventajas competitivas son relativas, surgen de los lazos más fuertes que unen su

escalera de valor con sus competidores. No son lo mismo que sus competencias

fundamentales, ya que sus competidores podrían ser más competentes en las mismas

áreas. Es evidente que las mejores ventajas competitivas son las que pueden hacerse

perdurar con el tiempo. Algunos de los motivos que podríamos considerar ventajas

competitivas son: grandes aptitudes en cuanto a investigación y desarrollo, acceso a

la propiedad intelectual, derechos exclusivos de reventa o distribución, costes

reducidos, economías de escala, etc.

C. OBJETIVOS ESTRÁTEGICOS

Una vez decidida la estrategia, ha llegado el momento de especificar los objetivos

estratégicos. Estos identifican adónde habrá de llevarlo la estrategia y qué habrán de

lograr sus planes. Para inferir los objetivos, hay que identificar los principales

elementos que necesitan lograr para hacer de su estrategia un éxito. Recuerden

establecer objetivos tan específicos y mensurables como sea posible; intenten incluir

fechas y cantidades y valores por alcanzar o metas por cumplir.


D. VALORACIÓN LAS OPCIONES: DAFO (SWOT, en inglés)

Se trata de una herramienta básica a la hora de centrarnos en la estrategia de una

empresa competitiva mediante la combinación de los cuatro elementos

fundamentales de marketing: puntos fuertes y débiles, fortalezas y amenazas. Al final,

habrá identificado lo que hace destacar a su empresa y cómo puede obtener esta

combinación para maximizar las ventas. Identificar las fortalezas y las debilidades es

la clave para realizar un análisis introspectivo con la finalidad de comprobar lo que se

le da bien (para que pueda aprovecharlo más) y lo que no (de manera que se pueda

evitar realizarlo o descubrir alguna forma de mejorarlo).


SECCIÓN 6: ANÁLISIS DE MERCADO

Sirve para poder determinar qué productos o servicios son los que deben ofrecerse,

así como las características de los mismos en atención a las necesidades del

mercado.

A. INVESTIGACIÓN DE MERCADO. SEGMENTACIÓN. TAMAÑO. TENDENCIAS

La investigación de mercado tiene tres objetivos concretos:

1. Analizar el entorno que puede afectar a la actuación de la empresa: (tecnológico, demográfico, legal, político, económico, socio-cultural, medioambiental…) 2. Estudiar las amenazas del sector (empresas que quieren entrar) y Oportunidades. 3. Entender la etapa en la que está el mercado: mercado creciente, decreciente, si está en desarrollo o declive…

La investigación de mercado es el instrumento que posibilita a la empresa conocer el

mercado donde va a ofrecer sus productos y servicios, acercarse al mismo para

comprenderlo y luego desarrollar su estrategia para satisfacerlo. La investigación

también nos permite saber qué parte de ese mercado tiene posibilidades de

atender, quienes son los competidores, quienes y en que cantidades van a comprar

el producto, a que precio y si existe posibilidad de crecimiento de la demanda o por

el contrario, es un sector que tiende a desaparecer.

La viabilidad de un negocio depende de muchos otros factores. No obstante, el

resultado del estudio de mercado puede orientar las líneas generales del

emprendimiento y ver si vale la pena seguir o no con el mismo.

Por ello, algunos de los aspectos que debemos analizar son: si se trata de un

mercado muy competitivo, donde aparecen y desaparecen las empresas

rápidamente, qué productos sustitutos pueden aparecer, cuáles son las tendencias


del sector en los próximos años, cómo podemos reaccionar frente al ingreso de otro

competidor, etc…

B. COMPETENCIA

Es imperativo a este respecto desarrollar tres tareas:

1. Analizar o describir los productos o servicios de la competencia.

2. Destacar sus puntos fuertes y débiles y compararlos con los de nuestra empresa.

3. Conocer el volumen de empresas que están en el mercado al que queremos

acceder y la cifra de ventas o importancia de cada una de ellas.

Toda empresa se enfrenta a una serie de competidores. Para tener éxito, es

necesario satisfacer las necesidades y los deseos de los consumidores mejor que

como lo hacen sus competidores. Es imprescindible conocer quiénes van a competir

con el negocio. Las empresas deben adaptarse no sólo a las necesidades de los

clientes, sino también a las estrategias de otras empresas que atienden a los mismos

sectores. No existe una estrategia competitiva que funcione para todas las

empresas. Cada empresa debe considerar su tamaño y su posición en el mercado en

relación con sus competidores.

C. CLIENTES

Es necesario definir quiénes van a ser los posibles clientes, ya que éstos constituyen

la razón de ser de nuestro negocio. Él es el que compra y hace que la empresa se

desarrolle o no. Por eso, hay que tratar de averiguar con el mayor detalle posible

todos los datos sobre sus ingresos, sexo, edad, educación, etc. Algunas de las

maneras que tenemos para acercarnos a los clientes son: encuestas periódicas,

investigación de mercado, atender personalmente los reclamos y quejas, conservar

con los empleados que están en contacto con el cliente, etc.


SECCIÓN 7: PLAN OPERATIVO

A. PRODUCCIÓN Y MEDIOS TÉCNICOS

En la puesta en marcha de nuestro proyecto y para realizar nuestra actividad

empresarial, debemos dotarnos de determinados medios técnicos, humanos y

económicos bien estructurados y coordinados entre sí. En este apartado

reflexionaremos sobre la cada vez mayor importancia de las nuevas tecnologías en la

producción y el mercado y analizaremos de que manera están afectando, y sobretodo

afectarán, a nuestro negocio y su sector, para intentar adaptarnos a estos cambios y

/o anticiparnos a ellos.

B. LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA DE LA EMPRESA Y SUS INSTALACIONES

Consiste en la elección del lugar para la implantación de la empresa, su correcta

localización tiene gran importancia en el desarrollo empresarial y depende de

diferentes factores que deben priorizarse en función del sector económico en que

esté ubicada la empresa. Debe incluir un plano de la ubicación.

La información que deberemos incluir es:

1. La ubicación concreta de la empresa. ¿Dónde estará situada? ¿Por qué

motivo se ha tomado esta decisión? Es recomendable incluir un plano que

muestre la situación de la empresa.

2. Ventajas. ¿Qué ventajas representa para la empresa la localización

escogida?

3. Inconvenientes. ¿Qué inconvenientes pueden darse según la localización

elegida para la empresa? ¿Qué medidas se tomarán para minimizarlos?


C. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO

En este apartado debemos tener en cuanta varios aspectos:

1. Equipos necesarios para la producción o para la prestación de nuestros

servicios: características y modelos, coste, modo de pago y financiación,

posibles subvenciones, vida útil y plan de amortizaciones.

2. Ciclo productivo o modo de prestación de nuestros servicios: Plan de

compras y aprovisionamiento de materias primas y suministros

(proveedores y costes), gestión de stocks y existencias, unidades a producir

o servicios a prestar, horas necesarias para ello, necesidades de personal y

coste de éste.

3. Estrategias del proceso productivo: decisiones de subcontratación de

componentes o servicios, características de las empresas subcontratadas,

etc.

4. Descripción de los procesos de control: de calidad, de medioambiente, de

inventarios, de riesgos y seguridad, etc.

D. PLAN DE COMPRAS

Al planificar las compras, tendremos que programar las siguientes funciones:

selección de proveedores, fijación de fechas y cantidades en las compras,

características técnicas de las compras seleccionadas, análisis de los costes, fijación

de controles y proveedores alternativos, la búsqueda de equilibrio entre las compras

y las existencias y la fijación de los periodos mínimos de reposición al menor coste

posible.


E. GESTIÓN DE STOCKS

Diseñaremos un plan de almacenamiento óptimo que minimice los costes y que

garantice el normal funcionamiento de la empresa. También deberemos determinar

los espacios de almacenaje.

F. PLANIFICACIÓN DE EXISTENCIAS

La planificación de existencias la estableceremos determinando la cantidad a pedir y

el momento de efectuar el pedido. Ambos son factores que dependerán de nuestro

tipo de producto a fabricar o comercializar, si lo hacemos en serie, necesitaremos un

flujo continuo de suministros, mientras que si trabajamos bajo pedido, las compras

las realizaremos después de haber asegurado el pedido.


SECCIÓN 8: ORGANIZACIÓN

La gestión de personal supone para la empresa la realización de una serie de

trámites que va desde la selección del candidato apropiado para el puesto de trabajo

que va a desarrollar hasta el cumplimiento de las obligaciones que se derivan de la

normativa laboral.

Para ello deberemos dar respuesta a las siguientes preguntas:

¿Cuántas personas van a formar parte de la empresa?

¿Qué funciones desarrollaran cada una de ellas?

¿Qué pruebas de selección de personal vamos a aplicar en el proceso de

selección?

¿Qué normativa regulará las relaciones entre la empresa y los

trabajadores?

¿Cuál es el convenio colectivo aplicable a nuestra actividad económica?

¿Qué tipos de contratos serán los más adecuados para cubrir los

diferentes puestos de trabajo?

¿Cuáles serán nuestras obligaciones laborales como empresario/a?

¿Cuál será el coste salarial de los trabajadores de la empresa?

A. ORGANIGRAMA

En este apartado del plan hay que hacer referencia a los aspectos de recursos

humanos y de personal necesarios para la realización del proyecto. Se trata de

organizar a los participantes en el proyecto teniendo en cuentas las funciones que

van cumplir, que vendrán determinadas por los objetivos que hay que alcanzar en

función del esquema organizativo de la empresa y sus jerarquía.

El plan empresarial debe demostrar que han cuantificado cuántos recursos humanos


necesitarán a lo largo de este periodo. Es por ello importante diseñar el organigrama

que va a seguir la empresa en cuestión, teniendo en cuenta que la figura del director

general es fundamental, ya que es el responsable de definir la estrategia de la

empresa, asegurándose de difundir la misma entre los miembros de la compañía y

hacer cumplir los planes establecidos. Sería aconsejable mostrar algunos matices

sobre los perfiles que se desean a la hora de contratar la plantilla de la empresa.

B. POLÍTICA DE FORMACIÓN POR ÁREA

En este apartado sería conveniente mostrar los sistemas formales que tenemos

instalados para valorar y tratar las necesidades de preparación, sin olvidar que cada

área tiene sus necesidades propias en términos de formación. Todo ello son aspectos

que deberán ser tenidos en cuenta en los presupuestos anuales.

C. SALARIOS

Explicar cómo determinamos los salarios y con qué frecuencia vamos a revisarlos.

Debemos indicar también los sistemas de niveles de personal con el salario

correspondiente para cada uno, al igual que la última revisión y aumento de los

mismos.

D. SISTEMAS DE VALORACIÓN

Aunque no los impone la ley, sería conveniente implantar estos sistemas que vienen

a ser procesos (normalmente semestrales o anuales) en los que cada uno de los

empleados es revisado formalmente por su superior directo. El resultado final tiene

como objetivo un plan de acción que se diseña para maximizar la involucración y

actuación del empleado. Suele estar vinculado con las revisiones de salario.


E. TERMINACIÓN Y DESPIDO

Lo conveniente estar preparado para posibles negociaciones con empleados que

tengan que salir de la empresa. Por ello, se aconseja estar familiarizado con la

legislación y normativa vigente en materia laboral.


SECCIÓN 9: PLAN DE MARKETING

A. PRODUCTO

“Un producto es cualquier elemento que se puede ofrecer a un mercado para la

atención, la adquisición, el uso o el consumo que podría satisfacer un deseo o una

necesidad. Incluye objetos físicos, servicios, sitios, organizaciones e ideas”

El producto tiene tres aspectos básicos que es necesario tener en cuenta: qué es

(características del producto), qué hace (funciones) y qué necesidades satisface

(beneficios).

Algunos de los conceptos que debemos tener en cuenta cuando se diseña un

producto o servicio en relación con los beneficios que brinda al mercado al cual se

dirige, son los siguientes: modificar el producto (cambios de tamaños, colores…etc.

para adecuarlos más a las necesidades del consumidor), mejorar el producto

(aumentar la calidad…etc. para agregar valor intrínseco), cambiar el producto (para

adecuarlo al consumo de un determinado momento), agregarle elementos o

accesorios (para darle más valor a la oferta o diferenciarnos de la competencia), etc.

B. PRECIO

Debemos tener en cuenta que el precio es una variable estratégica de marketing, así

que es necesario considerar varios factores antes de establecer el precio de un

producto o servicio.

1. Costos: los precios deben cubrir los costos y permitir un margen de utilidad

aceptable. Esto es aplicable tanto a empresas industriales, de servicios o que

comercializan con productos fabricados por terceros. En definitiva, se deben

tomar en cuenta los costos fijos y variables más un margen de ganancia.


2. Precios de los competidores: el precio en relación a la competencia puede ser

más alto o más bajo, aún cuando se venda el mismo producto debido a una

serie de factores. Puede ser que los costos sean mayores o menores que la

competencia, porque los beneficios que se ofrecen al cliente (servicio,

garantía..etc) son distintos; los clientes pueden ser diferentes y estar

dispuestos a pagar un mayor o menor precio según su poder adquisitivo.

3. Percepción de los competidores: existen productos que a mayor precio,

generan mayores ventas, puesto que muchos consumidores piensan que la

calidad y el precio están estrechamente vinculados. Por ello es fundamental

estudiar el sector de mercado al que se dirige el producto o servicio. Depende

de quien sea el consumidor, tendrá una forma distinta de valorar las

características y los beneficios del mismo, atendiendo a su edad, sexo, poder

adquisitivo…etc.

Es importante determinar lo que se desea alcanzar con la estructura de precios, y es

que la variable precios se entiende no sólo como una variable que fija un valor a algo,

sino que también es una forma de crear una imagen de ese “algo”.

C. DISTRIBUCIÓN

El propósito fundamental de esta variable de marketing es poner el producto o

servicio lo más cerca posible del cliente para que éste pueda comprarlo con rapidez y

simplicidad. Tiene que ver con el lugar donde se va a ofrecer el producto (ubicación) y

la forma de llegar al cliente (distribución).

Respecto del primero, debemos valorar los costos de las posibles ubicaciones y los

beneficios que ofrecen cada una de ellas, cuál es la imagen que debe tener el lugar y

el establecimiento, si está cerca de los proveedores, si se trata de una zona segura

con potencialidad de crecimiento, si en una etapa futura se pueden realizar

ampliaciones, si el lugar de acceso y estacionamiento son los apropiados con la


actividad que queremos desarrollar, etc.

En cuanto a los canales de distribución, podemos decir que los objetivos que éstos

deben cumplir se relacionan con la cobertura del mercado (masiva, selectiva o

exclusiva), su penetración y los servicios que facilitan el acceso al producto por parte

del consumidor. Dichos canales pueden ser directos, es decir, aquellos que vinculan a

la empresa con el mercado sin intermediarios y poseen un único nivel. Las ventajas

de dichos canales son: mayor control, mayor posibilidad de promoción e información

y mayor probabilidad de detectar los cambios del mercado. Por el contrario, exigen

una mayor inversión y tienen una menor cobertura. No obstante, los canales también

pueden ser indirectos, los cuales se diferencian en cortos o largos, según cuenten con

uno o más niveles entre la empresa y el consumidor. Se puede decir que las ventajas

de éstos últimos son: una amplia cobertura de plaza, una menor inversión en activos y

una necesidad menor en “stocks” de mercadería. Sin embargo, también es verdad

que la actividad de promoción y el control son menores.

D. COMUNICACIÓN

La comunicación comprende el conjunto de actividades que se desarrollan con el

propósito de informar y persuadir, en un determinado sentido, a las personas que

conforman los mercados objetivos de la empresa, a sus distintos canales de

comercialización y al público en general.

Es necesario establecer un vínculo con el consumidor para hacer conocer lo que se

ofrece, motivar la adquisición del producto e incentivar la reiteración de la compra. La

comunicación está integrada por las siguientes estrategias parciales:

1. Publicidad: el objetivo de la publicidad es brindar una información a los

consumidores con el fin de estimular o crear una demanda para un producto

o servicio.


2. Promoción de ventas: la promoción de ventas tiene como finalidad tomar

contacto en forma personal con el mercado objetivo para comunicar sobre el

producto o servicio de la empresa. Los objetivos específicos de dicha

promoción son: que el consumidor pruebe el producto o servicio, que se

aumente la cantidad y la frecuencia de consumo, fortalecer la imagen del

producto o servicio y finalmente, lograr la fidelidad del mismo.

3. Relaciones públicas: dichas relaciones se desarrollan prácticamente en todas

las organizaciones, con mayor o menor intensidad. Son parte del sistema de

comunicación y se realizan de forma consciente o inconsciente en todos los

contactos que la organización tiene con las personas, clientes o proveedores.

El desafío es obtener los mejores resultados de comunicación con los menores costos

posibles, y para ello, es necesario detectar que estrategias son las más adecuadas

para llegar a los consumidores.


SECCIÓN 10: INFORMACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

A continuación se presentan los aspectos sobre los que cada grupo ha de

detenerse para elaborar el entramado financiero del plan.

Todas las tablas expuestas han de ser adaptadas a la empresa modelo de

cara a justificar su estructura contable.

A. PLAN DE INVERSIONES


Descripción:

1. GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA. Todos los gastos

necesarios para que la empresa pueda iniciar su actividad productiva (tasa

notarial, impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurídicos,

elaboración de memorias y estudios, etc.).

2. TERRENOS Y BIENES NATURALES. Representa solares de naturaleza urbana,

fincas rústicas, otros terrenos no urbanos, minas y canteras.

3. CONSTRUCCIONES. Representa los edificios, cualquiera que sea su destino.

4. MAQUINARIA. Representa las máquinas mediante las cuales se realiza la

extracción o elaboración de productos.

5. INSTALACIONES. Cualquier otra instalación de uso especializado que aún

siendo separable, está ligada al proceso productivo de forma definitiva. Se

incluyen los repuestos o recambios válidos exclusivamente para este tipo de

instalaciones.

6. UTILLAJE. Conjunto de utensilios o herramientas que se pueden utilizar

autónomamente o conjuntamente con la maquinaria.

7. ELEMENTOS DE TRANSPORTE. Vehículos de todas clases utilizables para el

transporte terrestre, marítimo o aéreo de personas, animales, materiales o

mercaderías.

8. MOBILIARIO Y ENSERES. Muebles, material y equipos de oficinas; con

excepción de los incluidos en la cuenta equipos para procesos de información.


9. EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN. Ordenadores y demás

conjuntos electrónicos.

10. APLICACIONES INFORMÁTICAS. Importes satisfechos por la propiedad o

por el derecho al uso de programas informáticos. Se incluirán los elaborados

por la propia empresa.

11. DERECHOS DE TRASPASO. Importe satisfecho por los derechos de

arrendamiento de locales.

12. PROPIEDAD INDUSTRIAL. (Patentes y marcas). Importes satisfechos por la

propiedad, o por el derecho al uso, o a la concesión del uso de las distintas

manifestaciones de la propiedad industrial (Patentes, marcas, nombres

comerciales, procedimientos de fabricación, estudios y proyectos, etc.).

13. DEPÓSITOS Y FIANZAS. Efectivo librado como depósito o garantía de

cumplimiento de alguna obligación.

14. EXISTENCIAS Son los bienes que tiene la empresa para comercializarlos,

con o sin transformación.

15. PROVISIÓN DE FONDOS. Importes necesarios para mantener la empresa

antes de cobrar las primeras facturaciones.


B. PLAN DE FINANCIACIÓN

CONCEPTO IMPORTE

Aportaciones de los Socios

Préstamos a largo plazo

Créditos

Subvenciones recibidas

Otros (*)

Total

(*) cualquier otro concepto no especificado anteriormente

PLAN DE FINANCIACION INICIAL

Descripción:

1. APORTACIONES DE LOS SOCIOS

* Ahorros

* Indemnizaciones por despidos.

* Ayudas de familiares o amigos sin intereses.

2. PRESTAMOS A LARGO PLAZO Y CREDITOS

Los concedidos por entidades financieras o los provenientes de familiares o

amigos, que se encuentren gravados por intereses y que tengan un plazo de

devolución superior al año.

3. SUBVENCIONES

Importes recibidos en el momento de iniciar la actividad.

4. OTROS

Cualesquiera otros, no especificados anteriormente.


C. PLAN DE TESORERÍA

Los conceptos manejados en este apartado son los mismos que los que se van a

manejar posteriormente en la cuenta de explotación, pero en este caso se ha de

considerar el momento en que se pagará o cobrará, independientemente de cuando

se produzcan las compras y las ventas.


D. CUENTA DE EXPLOTACIÓN

INGRESOS

1. Ventas de productos o servicios que correspondan a la actividad principal de

la empresa.

2. Subvenciones recibidas a fondo perdido para compensar los déficits de

explotación.

3. Ingresos financieros derivados de: dividendos de acciones, intereses de

cuentas corrientes,

etc.

4. Otros ingresos, obtenidos por actividades que no son la principal de la

empresa.

GASTOS

1. Compras. Aprovisionamientos en mercaderías y demás bienes adquiridos

por la empresa para revenderlos, bien sin alterar su forma o previo

sometimiento a procesos de adaptación, transformación, o construcción. Se

contabilizarán todas las que se vayan a hacer durante todo el ejercicio a que

hace referencia el punto 14 del plan de inversiones inicial.

2. Variación de existencias. Esta cuenta registrará, al final del ejercicio, la

diferencia entre los stocks al inicio del ejercicio y los stocks al finalizarlo. Estos

stocks pueden ser de mercaderías, de materias primas y de productos


terminados o en curso.

3. Trabajos realizados por otras empresas. Comprende los trabajos que,

formando parte del proceso productivo, se encarguen a otras empresas.

4. Gastos en I+D. Comprende los gastos de investigación y desarrollo por

servicios encargados a otras empresas.

5. Arrendamientos y Cánones. Alquileres, tanto de locales o despachos como

de maquinaria.

6. Reparaciones y conservación. Mantenimiento y reparaciones, gastos

derivados de la conservación del inmovilizado material (maquinaria,

instalaciones, terrenos, edificios, etc.).

7. Servicios de profesionales independientes. Contraprestación de servicios

profesionales independientes (asesorías, gestorías, etc.).

8. Transportes. Comprende los transportes a cargo de la empresa, realizados

por terceros, cuando no proceda incluirlos en el precio de adquisición del

inmovilizado o de las existencias.

9. Primas de Seguros. Comprende las cantidades que se satisfacen por primas

de seguros de todo tipo, excepto Seguridad Social.

10. Servicios bancarios y similares. Comprende las comisiones y otros gastos

que se satisfacen por servicios bancarios y similares.

11. Publicidad, propaganda y relaciones públicas. Importe de los gastos

satisfechos por los conceptos que indica el nombre de la cuenta.


12. Suministros. Consumos de agua, luz, gas o cualquier otro abastecimiento

que no tenga la cualidad de almacenable. Si es almacenable se considerará

como existencias y se contabilizaría en la cuenta de compras. Se incluirán en

esta cuenta todos los servicios no comprendidos en las cuentas anteriores.

13. Tributos. Todo tipo de tasas, contribuciones e impuestos.

14. Gastos de personal. Incluye: Salarios brutos del personal asalariado, Gastos

sociales,

Salarios de los socios o retribución propia en el caso de autónomos, Seguridad

Social a cargo de la empresa y/o seguros de autónomos.

15. Gastos financieros. Incluye: intereses de préstamo, descuentos sobre

ventas, intereses, comisiones y gastos por descuento de efectos (letras), por

cobro de recibos, etc.

16. Dotación para amortizaciones. Es el resultado de aplicar anualmente un

porcentaje sobre el valor del inmovilizado material o inmaterial, que mide su

desgaste anual o su obsolescencia.


E. BALANCE DE SITUACIÓN


Descripción:

ACTIVO

1. Terrenos y bienes naturales, Edificios y otras construcciones, Maquinaria

instalaciones y utillaje, Elementos de transporte, Mobiliario y enseres, Equipos para

procesos de información...; Derechos de traspaso, Patentes y marcas, Aplicaciones

informáticas,

Fianzas y Depósitos, Gastos de constitución y puesta en marcha. Para todos estos

conceptos ver el Plan de Inversiones inicial.

2. Fondo de amortización. Ver el punto.16 de aclaraciones a la cuenta de resultados.

3. Existencias. Ver el punto.14 de aclaraciones al Plan de Inversiones inicial, con la

excepción de que ya no serán las adquiridas al inicio de la actividad sino las que haya al

finalizar el ejercicio.

4. Clientes. Importes que nos deben los clientes.

5. Deudores varios. Importes que nos deben otros deudores que no son clientes

propiamente dichos.

6. Caja. Es el dinero que hay en la caja, en efectivo, (ha de coincidir con el saldo final de

la previsión de tesorería).

7. Bancos. Dinero que tiene la empresa en entidades financieras, en cuentas corrientes.


PASIVO

1. Capital Social. Capital suscrito en las sociedades que tienen forma mercantil. En el

caso de entidades sin forma mercantil, la cuenta se denomina Fondo Social y para las

empresas individuales se denomina Capital.

2. Reservas. Importes provenientes de beneficios de años anteriores, que se mantienen

en la empresa como reinversión.

3. Subvenciones oficiales de capital. Importes recibidos a fodo perdido de organismos

oficiales que tienen como finalidad ayudar a financiar las inversiones de la empresa.

4. Préstamos a largo plazo. Préstamos o créditos bancarios a devolver en un plazo

superior a un año.

5. Acreedores a largo plazo. Deudas de la empresa con deudores diversos a pagar en

más de un año.

6. Proveedores. Deudas de la empresa con proveedores, a pagar en menos de un año.

7. Préstamos a corto plazo. Préstamos o créditos bancarios a devolver en un plazo

inferior al año.

8. Acreedores a corto plazo. Deudas de la empresa con deudores diversos a pagar en un

plazo inferior al año.

Plan de Empresa Modelo - Formato Educativo. Formación Superior · 2012-02-26 · ... cuando una...

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