PLAN DE NEGOCIO
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INTEGRANTES: Casas Velásquez Mariela Chapilliquén Fiestas Angélica Delgado Castillo Mili Gamonal Llanos Sandra PLAN DE NEGOCIO DE PANADERÍA-CAFÉ “AROMA Y SABOR” DOCENTE: LIC.ADM. CAMPOS CONTRERAS LUIS CURSO: ADMINISTRACIÓN DE LA MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA
Transcript of PLAN DE NEGOCIO
INTEGRANTES:
Casas Velásquez Mariela
Chapilliquén Fiestas Angélica
Delgado Castillo Mili
Gamonal Llanos Sandra
PLAN DE NEGOCIO DE PANADERÍA-CAFÉ “AROMA Y SABOR”
DOCENTE:
LIC.ADM. CAMPOS
CONTRERAS LUIS
CURSO:
ADMINISTRACIÓN DE LA
MICRO Y PEQUEÑA
EMPRESA
PLAN DE NEGOCIOS
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INDICE CAPÍTULO 1: NATURALEZA DEL PROYECTO ................................................................................ 5
1.1. LLUVIA DE IDEAS PARA DETERMINAR EL PRODUCTO O SERVICIO DE NUESTRA FUTURA
EMPRESA ......................................................................................................................................... 5
1.2. PRIMERA EVALUACIÓN DE LLUVIA DE IDEAS ..................................................................... 5
1.3. DESCRIPCION DE LA IDEA .................................................................................................... 6
1.4. JUSTIFICACION DE LA EMPRESA ELEGIDA ........................................................................... 6
1.5. LLUVIA DE IDEAS PARA DETERMINAR EL NOMBRE ............................................................. 6
1.6. NOMBRE SELECCIONADO PARA LA EMPRESA .................................................................... 6
1.7. GIRO DE LA EMPRESA .......................................................................................................... 7
1.8. UBICACIÓN Y TAMAÑO ESPERADO DE LA EMPRESA .......................................................... 7
1.9. MISION DE LA EMPRESA...................................................................................................... 7
1.10. OBJETIVOS DE LA EMPRESA ............................................................................................ 7
1.11. VENTAJAS Y DISTINGOS COMPETITIVOS DE LA EMPRESA .............................................. 8
1.12. ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA DE LA EMPRESA ................................................................... 8
1.13. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO ........................................................................ 9
1.14. CALIFICACIONES PARA ENTRAR AL ÁREA ........................................................................ 9
1.15. APOYOS BÁSICOS PARA LA EMPRESA ........................................................................... 10
CAPÍTULO 2: MERCADOTECNIA ............................................................................................... 11
2.1. OBJETIVOS DEL ÁREA DE MERCADOTECNIA ..................................................................... 11
2.2. CARACTERÍSTICAS DEL SEGMENTO DE MERCADO ............................................................ 12
2.3. CONSUMO APARENTE DEL PRODUCTO O SERVICIO ......................................................... 13
2.4. DEMANDA POTENCIAL ...................................................................................................... 14
2.5. ESTUDIO DE LA COMPETENCIA ......................................................................................... 15
2.6. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO QUE OFRECE LA EMPRESA .................................................. 15
2.7. INVESTIGACIÓN DE LA OPINION DEL PRODUCTO O SERVICIO.......................................... 16
2.8. CUESTIONARIO .................................................................................................................. 17
2.9. DE QUÉ FORMA OBTENDRÁ LA INFORMACIÓN ................................................................ 18
2.10. TABULACION E INTERPRETACION DE LA INFORMACION OBTENIDA ............................ 20
2.11. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO ................................................................ 32
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2.12. SISTEMA DE DISTRIBUCIÓN ........................................................................................... 34
2.13. MENSAJE PUBLICITARIO ................................................................................................ 36
2.14. DISEÑO DE DIVERSOS PUNTOS...................................................................................... 37
2.15. COSTO DEL PRODUCTO O SERVICIO .............................................................................. 38
2.16. COSTO TOTAL DEL PRODUCTO O SERVICIO .................................................................. 41
2.17. ACCIONES A REALIZAR PARA INTRODUCIR SU PRODUCTO AL MERCADO Y
PRESUPUESTO APROXIMADO ....................................................................................................... 42
2.18. POSIBLES RIESGOS Y OPORTUNIDADES DE LA EMPRESA .............................................. 44
2.19. ORGANIGRA ................................................................................................................... 46
CAPÍTULO 3: PRODUCCIÓN ..................................................................................................... 47
3.1. OBJETIVOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS ............................................................................ 47
3.2. DISEÑO DEFINITIVO DEL PRODUCTO O SERVICIO ............................................................. 48
3.3. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN O PRESTACIÓN DEL SERVICIO ....... 50
3.4. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO............................................................................. 52
3.5. CARACTERÍSTICAS DE LA TECNOLOGÍA ....................................................................... 55
3.6. EQUIPO E INSTALACIONES............................................................................................. 56
3.7. MATERIA PRIMA ............................................................................................................. 56
3.8. IDENTIFICACIÓN DE PROVEEDORES Y COTIZACIONES .............................................. 58
3.9. CAPACIDAD INSTALADA DE LA PLANTA ...................................................................... 60
3.10. MANEJO DE INVENTARIOS ......................................................................................... 61
3.11. UBICACIÓN DE LA EMPRESA ...................................................................................... 62
3.12. DISTRIBUCION DE LA PLANTA .................................................................................. 62
3.13. MANO DE OBRA REQUERIDA ..................................................................................... 64
3.14. PROCEDIMIENTOS DE MEJORA CONTINUA .............................................................. 66
3.15. PROGRAMA PREOPERATIVO DE PRODUCCIÓN ....................................................... 71
CAPITULO 4: ORGANIZACIÓN .................................................................................................. 72
4.1. OBJETIVOS DEL AREA ORGANIZACIONAL ............................. ¡Error! Marcador no definido.
4.2. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA ......................................... ¡Error! Marcador no definido.
4.3. FUNCIONES GENERALES Y ESPECÍFICAS DE LA EMPRESA .... ¡Error! Marcador no definido.
4.4. RECLUTAMIENTO DE PERSONAL .......................................... ¡Error! Marcador no definido.
4.5. SELECCIÓN DEL PERSONAL ................................................................................................ 77
4.6. CONTRATACIÓN DEL PERSONAL ....................................................................................... 78
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4.7. PROCESO DE INDUCCIÓN .................................................................................................. 79
4.8. DEFINA EL PROGRAMA DE ENTRENAMIENTO Y CAPACITACIÓN DE SU EMPRESA (DEFINA
EL SISTEMA DE DETECCIÓN DE NECESIDADES DE CAPACITACIÓN) .............................................. 93
4.9. ADMINISTRACION DE SUELDOS Y SALARIOS ..................................................................... 95
4.10. ACCIONES CONCRETAS PARA LA MEJORA DE CALIDAD DE VIDA DEL TRABAJADOR Y SU
FAMILIA 95
4.11. DEFINIR LA FORMA DE REGIMEN MÁS CONVENIENTE PARA LA MICROEMPRESA ....... 98
4.12. ASPECTOS FISCALES A CONSIDERAR ............................................................................. 98
4.13. ASPECTOS A CONSIDERAR EN LA CONTRATACIÓN ....................................................... 99
4.14. ASPECTOS LEGALES A CONSIDERAR PARA LA IMPLEMENTACION DE LA EMPRESA ..... 99
CAPITULO 5: FINANZAS ......................................................................................................... 102
5.1. ESTABLEZCA LOS OBJETIVOS DE LA EMPRESA EN EL ÁREA DE CONTABILIDAD .............. 102
5.2. INDIQUE QUIÉN LLEVARÁ A CABO EL PROCESO CONTABLE DE SU EMPRESA Y QUÉ COSTO
TENDRÁ ESTO (CAPACITACIÓN O CONTRATACIÓN). .................................................................. 102
5.3. CATÁLOGO DE CUENTAS DE LA EMPRESA ...................................................................... 103
5.4. SOFTWARE A UTILIZAR .................................................................................................... 104
5.5. FLUJO DE EFECTIVO ......................................................................................................... 104
5.6. CAPITAL SOCIAL ............................................................................................................... 108
5.7. CRÉDITOS ......................................................................................................................... 108
5.8. ENTRADAS ....................................................................................................................... 109
5.9. SALIDAS ........................................................................................................................... 111
5.10. PROYECCION DEL FLUJO DE EFECTIVO ........................................................................ 118
5.11. ESTADO DE RESULTADOS PARA LOS PRIMEROS 12 MESES ........................................ 119
5.12. BALANCE GENERAL ........................................................... ¡Error! Marcador no definido.
5.13. INDICADORES FINANCIEROS ....................................................................................... 121
5.14. SUPUESTOS UTILIZADOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS ¡Error! Marcador no definido.
5.15. OPCIONES DE FINANCIAMIENTO...................................... ¡Error! Marcador no definido.
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IDEA DE NEGOCIO: PANADERIA-CAFÉ “AROMA Y SABOR”
CAPÍTULO 1: NATURALEZA DEL PROYECTO
1.1. LLUVIA DE IDEAS PARA DETERMINAR EL PRODUCTO O SERVICIO DE
NUESTRA FUTURA EMPRESA
1.2. PRIMERA EVALUACIÓN DE LLUVIA DE IDEAS
IDEA
NIVEL DE
INNOVACIÓN
MERCADO
POTENCIAL
CONOCIMIENTO
TÉCNICO
REQUERIMIENTO
DE CAPITAL
TOTAL
1
Panadería café
5
4
4
2
15.00
2
Negocio de juguería
3
5
3
2
13.00
3
Chocolatería-
pastelería
4
3
3
2
12.00
PRODUCTO O
SERVICIO
CARACTERISTICAS
NECESIDAD O PROBLEMA QUE
SATISFACE
1
Panadería café
Una panadería amplia que exhiba
variedad de productos además de
postres, que pueda funcionar como
cafetería.
La necesidad de los clientes por encontrar
variedad de producto, además de tener un
lugar agradable para que estos consumas
café.
2
Negocio de
juguería
En este negocio se mostraran las
frutas que los clientes escojan para la
elaboración de su jugo.
Satisfacer la necesidad de los clientes de
probar algo nuevo y que ellos lo puedan
escoger.
3
Chocolatería-
pastelería
La chocolatería pastelería contara con
el servicio a domicilio
La necesidad de encontrar un lugar
exclusivamente para ese producto y sus
variantes.
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1.3. DESCRIPCION DE LA IDEA
1.4. JUSTIFICACION DE LA EMPRESA ELEGIDA
En muchas ocasiones nos hemos encontrado con panaderías que no tienen una
ubicación estratégica y además de ello no brindan variedades del producto, naciendo el
descontento de la gente por encontrarlos, es por ello que planteamos esta idea de
negocio, una panadería ideal, un lugar donde el cliente pueda escoger su propio pan y
que tenga más de cinco variedades de pan y además, ellos puedan encontrar un lugar
agradable para degustar una taza de café.
1.5. LLUVIA DE IDEAS PARA DETERMINAR EL NOMBRE
1.6. NOMBRE SELECCIONADO PARA LA EMPRESA
PANADERÍA-CAFÉ “AROMA Y SABER”
NOMBRE DESCRIPTIVO ORIGINAL ATRACTIVO CLARO SIGNIFICATIVO AGRADABLE TOTAL
1 BREAS COFFEE 3 3 3 2 2 3 16
2 "AROMA Y SABOR"
5 5 3 5 5 5 28
3 "LA ESPIGA-CAFÉ"
4 4 4 5 5 4 26
4 "LA BONANZA" 2 2 2 3 3 3 15
5 "PANY CAFÉ DELICIAS"
5 2 2 4 3 2 18
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1.7. GIRO DE LA EMPRESA
Es una empresa de producción y servicio.
1.8. UBICACIÓN Y TAMAÑO ESPERADO DE LA EMPRESA
UBICACIÓN: Distrito de Reque/Calle Diego Ferre
TAMAÑO: Microempresa.
1.9. MISION DE LA EMPRESA
Somos una organización dedicada a la elaboración de la más exquisita panadería y café,
brindando a todos nuestros clientes y potenciales clientes la variedad y calidad del
producto a además de un ambiente acogedor.
Nuestro compromiso con nuestros clientes es brindarles satisfacción a sus necesidades.
1.10. OBJETIVOS DE LA EMPRESA
OBJETIVOS A CORTO PLAZO
Atraer la atención de los más exigentes clientes , lograr una buena acreditación y
reconocimiento a nivel de la zona principalmente
Adecuar y utilizar el ambiente por estaciones como la venta de helados.
Lograr la venta de 1000 productos al mes.
OBJETIVOS A MEDIANO PLAZO
Recuperar la inversión realizada dentro de los dos primeros años de
funcionamiento
Luego de los dos primeros años implementar a la panadería (ofrecimiento de
pasteles)
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Establecernos oficialmente como una empresa productiva en la cual nuestros
clientes tengan fe y gusto por nuestros productos obteniendo así la preferencia de
estos.
OBJETIVOS A LARGO PLAZO
Ser una empresa totalmente reconocida y competente, lograr la identificación, ser una
empresa en la cual nuestros clientes ya estén totalmente identificados con nuestra
empresa y lograr que se sientan parte de ella, así como tomarla como necesidad.
1.11. VENTAJAS Y DISTINGOS COMPETITIVOS DE LA EMPRESA
VENTAJA COMPETITIVA:
Variedad del producto (más de cinco variedades de pan)
Hay una cafetería en la cual puede degustar de una variedad de café.
DISTINGOS COMPETITIVOS:
Variedad del producto, el cliente podrá encontrar distintos tipos de pan, así como
también exquisitos postres.
Un ambiente acogedor y amplio, para la recepción de pedidos y el consumo de
café.
Garantizamos seguridad dentro de nuestras instalaciones.
1.12. ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA DE LA EMPRESA
En la localidad de Reque existen pequeñas panaderías pero estas se encuentran
ubicadas en lugares poco estratégicos y venden y ofrecen un solo producto (no hay
variedad de pan) estas pequeñas panaderías carecen de un ambiente adecuado para la
exposición de sus productos. Se ha observado también que los puntos donde la gente va
a pasar un momento grato son las pollerías, puesto que estas ofrecen un ambiente amplio
donde estos pueden interrelacionarse y a la vez consumir dicho producto, es por ello que
al ver esa necesidad surge la idea de colocar una panadería que muestre la variedad de
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pan y que tenga un amplio y acogedor ambiente para que nuestro futuros clientes se
sientan cómodos.
1.13. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO
Los productos que principalmente se elaboran son: panes (tradicionales, de acuerdo con
la región, francés, yema, marraquetas, baguette, etcétera), siempre haciendo hincapié en
la calidad.
Los tipos de café que se comercializan en el establecimiento serán:
Café expreso
Café cappuccino
Café con leche
Café frapuccino
1.14. CALIFICACIONES PARA ENTRAR AL ÁREA
El emprendedor de la panadería café, debe ser capaz de:
Saber servir:
Para orientar cada acción en función del negocio, con dominio de lo que se proponga.
Para poder tomar decisiones que no afecten el negocio, cuando este lo requiera.
Saber interpretar:
Para comprender las causas que condicionan una afectación en los costos y por qué hay
que hacer una variación de precios.
Capacidad para desaprender:
Condicionar y promover el cambio
Saber adaptarse a los cambios que ocurren en el entorno
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Ser creativo:
No sólo en el campo de la oferta, sino en el de la atención a los trabajadores.
Identificar cuándo debe ocurrir un cambio en los servicios y adoptar la adecuada
respuesta ante estos.
1.15. APOYOS BÁSICOS PARA LA EMPRESA
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CAPÍTULO 2: MERCADOTECNIA
2.1. OBJETIVOS DEL ÁREA DE MERCADOTECNIA
Corto Plazo
Distribución de los productos en forma oportuna a los clientes
Fijar un precio que sea aceptable para el mercado.
Lograr un crecimiento en las ventas del 10% en el primer año de
funcionamiento.
Aprovechar al máximo nuestras promociones para atraer a nuestro
mercado potencial en los dos primeros meses de funcionamiento.
Producir producto de alta calidad, exquisito sabor y menor costo con el
propósito de establecernos en el mercado.
Lograr un estimado de ventas en el primer año que no sea menor a nuestro
punto de equilibrio.
Mediano Plazo
Ser reconocidos como una panadería – café de buena calidad y con un
personal capacitado para atender las exigencias de nuestros clientes.
Innovar con diseños acordes a las preferencias dentro del mercado.
Lograr que a partir del segundo año de funcionamiento se invierta en
publicidad radial.
Largo Plazo
Establecer puntos de ventas en el mercado de abastos y las más
importantes bodegas del distrito de Reque.
Recuperar la inversión inicial en el término de 5 años.
Lograr posicionarnos como la panadería – café más importante del distrito
de Reque.
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2.2. CARACTERÍSTICAS DEL SEGMENTO DE MERCADO
Segmento de mercado
Pan
Nuestro producto está dirigido al público en general de la ciudad de Reque.
Los hogares de la zona.
Los estudiantes y trabajadores de las empresas.
Las amas de casa de la ciudadela y sus alrededores.
Café
Se ha identificado a tres públicos objetivos como potenciales clientes del café:
a) trabajadores de empresas y organismos públicos de los alrededores,
b) estudiantes de instituciones de educación superior y
c) turistas nacionales y extranjeros, que se encuentren de visita en la ciudad. Si bien el
público es diverso, es importante atenderlos y atraerlos a fin de tener clientes satisfechos
en los diferentes momentos del día y de la semana. Así, tenemos:
a) Colaboradores de las instituciones públicas y privadas de la ciudad, ubicadas en los
alrededores, que se encuentran en un rango de edades entre 18 a 60 años. Tienen
ingresos mensuales promedio y pueden darse un gusto al menos una vez a la semana, es
decir, pueden emplear parte de sus ingresos en comer fuera de casa.
b) Estudiantes de instituciones educativas superiores privadas, es decir, universidades e
institutos superiores locales, que se encuentran en un rango de edades de entre los 18 a
25 años. Estos jóvenes suelen tener tiempo libre y buscan un ambiente de descanso y
conversación.
c) Turistas nacionales y extranjeros de diversas edades que visiten la ciudad y posean un
poder adquisitivo medio-alto. Este segmento aprecia la cultura peruana, tiene el tiempo y
los recursos económicos suficientes para disfrutar de este café. Asimismo, se considera
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que el turista, en general, busca nuevas experiencias y un contacto mayor con la cultura
peruana.
El cliente, en general, es exigente y le da importancia a la higiene, la calidad de
productos, el orden y a un buen nivel de servicio. En ese sentido, se debe trabajar para
superar sus expectativas, pues una calificación negativa del servicio redunda rápidamente
en la baja asistencia del público de los distintos segmentos seleccionados.
Características del segmento de mercado
Pan
Sexo: masculino, femenino
Poder adquisitivo- Nivel de ingresos (Bajo (15%), medio (60%), alto (15%)).
Trabajo que realizan: personas que estudian, trabajan, otros.
Café
Sexo: masculino, femenino
Edad: Entre 18-60 años.
Poder adquisitivo- Nivel de ingresos (Bajo (10%), medio (60%), alto (30%)).
Trabajo que realizan: personas que estudian, trabajan, otros.
2.3. CONSUMO APARENTE DEL PRODUCTO O SERVICIO
El número de clientes potenciales es de:
1000 clientes.
El consumo aparente por cliente:
Pan: El consumo promedio de la compra diaria por cliente es de s/. 2.00.
Café: El consumo promedio por cliente es de s/. 4.00.
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El consumo mensual aparente del mercado es de:
Mañana
100 Clientes/día S/. 2 de consumo por cliente.
Venta de s/. 200 en la mañana
Venta total al mes: s/.200 * 30días = s/.6000.
Tarde
500 Clientes/día S/. 2 de consumo por cliente.
Venta de s/. 100 en la mañana
Venta total al mes: s/.100 * 30días= s/.3000.
Tarde
20 Clientes/día S/. 4 de consumo por cliente.
Venta de s/.80.
Venta total al mes: s/.80 * 30días = s/.2400.
2.4. DEMANDA POTENCIAL
Corto plazo
Nuestra demanda potencial en un plazo de un mes sería de 300 clientes, los cuales
adquieran las diferentes variedades de pan y café.
Mediano plazo
PAN
CAFÉ
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Con la implementación de postres estimamos que nuestros clientes aumentaran en un
5%.
Largo plazo
Al aperturar nuevos puntos de distribución en el distrito de Reque estimaras que nuestra
demanda incrementará en un 5%.
2.5. ESTUDIO DE LA COMPETENCIA
NOMBRE DEL
COMPETIDOR
UBICACIÓN
PRINCIPAL
VENTAJA
ACCIONES PARA
POSICIONARSE
Panadería
“Espiga De Oro”
Diego ferre
Posición estratégica ,
está ubicada en el
centro del distrito
Ubicación céntrica
Panadería Joel
Calle La Real
Buen producto
Buenas cualidades
Calidad de su
producto , ha logrado
llamar la atención del
cliente
Panadería
Pastelería
Don Manuel
Prolongación San
Martin
La implementación
de pastelería
Panadería
Montenegro
Villa El Sol
Servicio a domicilio
2.6. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO QUE OFRECE LA EMPRESA
El “AROMA Y SABOR” será una panadería – café que satisfaga las necesidades y
expectativas del cliente, de manera que este pueda degustar der un producto fresco,
blando y esponjoso, que perdure y no pierda sus propiedades en el transcurso de las
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horas. La panadería – café busca diferenciarse de las demás debido a que estas no
tienen una ubicación estratégica y un ambiente adecuado.
PRODUCTO
Los productos que se van a ofrecer en la panadería – café son:
Pan
Pan francés
Pan hamburguesa
Pan dulce
Pan de yema
Pan integral
Semitas
Pan baguette
Pan molde
Café
Capuchino
Frapuchino
Expreso
Café con hielo
Café con leche
Americano
Moca
2.7. INVESTIGACIÓN DE LA OPINION DEL PRODUCTO O SERVICIO
Estudiar, analizar y definir los diferentes hábitos, comportamientos, gustos,
frecuencias de compras y preferencias de las personas hacia el producto, ingresos.
Establecer el rango de precios promedio que el cliente está dispuesto a pagar por el
tipo de pan y café de preferencia.
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2.8. CUESTIONARIO
ENCUESTA APLICADA A LOS HABITANTES DE LA CIUDAD DE REQUE
A continuación encontrara un cuestionario relacionada con sus hábitos y preferencias
que ayudara a la estructuración de un plan de negocio para el diseño de una
panadería café en el distrito de Reque. Por favor tómese un minuto de su valioso
tiempo para llenar la encuesta, agradecemos la mayor sinceridad en sus respuestas.
Edad: _____________
Sexo: ______________
1. ¿Acostumbra a tomar café en una cafetería?
Sí No
2. ¿Con que frecuencia acudes a un lugar para tomar café?
Una vez al mes Dos veces al mes
Una vez a la semana Dos veces a la semana
Diariamente
3. ¿Qué tipo de café consumió?
Expreso Americano Capuccino
Café con leche Moca Frapuccino
Otros: ______________________
4. ¿Cuánto pago por el café?
______________________________
5. ¿Con que acompaño el café? De acuerdo a lo que marco especifique.
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Pan Postres Tostadas
Especifique: ________________________________
6. Indique el nombre del último lugar donde asistió a tomar el café.
____________________________________________
7. ¿En una panadería que tipo de pan prefiere comprar?
Pan baguette Marraquetas
Pan francés Pan de yema
Otros _____________________________________
8. ¿Con cuántas personas suele ir acompañado a una cafetería?
_______________________________________________________________
9. ¿Qué criterios toma en cuenta al momento de concurrir a una cafetería?
Precio Ambiente Servicio
Calidad
2.9. DE QUÉ FORMA OBTENDRÁ LA INFORMACIÓN 3. ¿De qué forma serán las encuestas?
Las encuestas estarán compuestas por cuestionarios de tipo estructurado- directo,
con preguntas mixtas, tanto abiertas como cerradas para poder conocer que es lo
que realmente quieren mis clientes.
4. ¿Mediante que herramienta se obtendrá la información?
La herramienta que se utilizara para realizar dicha investigación de mercado y
poder obtener la información fue la encuesta. Se define la encuesta como “una
recopilación de datos que se obtienen mediante una consulta, y hace referencia a
cualquier aspecto de la actividad humana”, en este caso, sobre una panadería
café. La forma de obtener la información es a través de la aplicación de las
encuestas por medio de entrevistas personales.
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5. ¿Cuándo se obtendrá la información?
Las encuestas serán aplicadas a fines del mes de mayo, en horas de la tarde,
nuestra encuesta está dirigida a las personas residentes en el distrito de Reque;
mayores de 18 años, la encuesta se realizara durante dos días.
¿Dónde se obtendrá la información?
La información se obtendrá a través de las encuestas que serán aplicadas en el
distrito de Reque a todas las personas mayores de 18 años.
¿Quién aplicará las encuestas?
Las estudiantes del 7mo ciclo de Administración, quienes estamos a cargo de
realizar el presente proyecto.
¿De qué tamaño serán las encuestas?
Las encuestas serán determinadas después de aplicar la fórmula de la población
finita:
DONDE:
n: tamaño necesario de la muestra.
P: proporción de la población que posee la característica de interés.
E: diferencia máxima entre la proporción de la muestra y la proporción de la
población que estamos dispuestos a aceptar en el nivel de confianza que hemos
señalado.
Z: número de unidades de desviación estándar en la distribución normal, que
producirá un cierto grado de confianza de la representatividad de la muestra.
N: tamaño de la población.
Aplicando nuestros datos:
P= 7%
E= 5%
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Z=1.96
N= 9000
n= 92 personas
Nuestra muestra es de 92 personas las cuales serán encuestadas en el mes de
mayo.
2.10 TABULACION E INTERPRETACION DE LA INFORMACION OBTENIDA
ENCUESTA APLICADA A LOS HABITANTES DE LA CIUDAD DE REQUE
1. sexo
SEXO CANTIDAD %
Mujeres 42 46%
Hombres 50 54%
Total 92 100%
Grafico n° 1
PLAN DE NEGOCIOS
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INTERPRETACION:
De un total de 92 encuestados, se ha determinado que el 46% de personas son mujeres y
el 54% son varones.
2. Edad
EDAD CANTIDAD %
18-28 54 59%
29-39 22 24%
40-50 12 13%
51-60 4 4%
TOTAL 92 100%
Gráfico n° 2
cantidad %
mujeres 42 46%
hombres 50 54%
0
10
20
30
40
50
60
Genero
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INTERPRETACION:
Del total de encuestados que consumen café en una cafetería la mayoría tienen una
edad aproximada de 18 a 28 años representando el 59%, seguido el 24% que están
tienen una edad aproximada de 29 a 39 años de edad.
3. ¿Acostumbra a tomar café en una cafetería?
RESPUESTA CANTIDAD %
SI 92 100%
NO 0 0%
TOTAL 92 100%
Gráfico n° 3
18-28 29-39 40-50 51-60
cantidad 54 22 12 4
% 59% 24% 13% 4%
0
10
20
30
40
50
60C
AN
TID
AD
Edad
PLAN DE NEGOCIOS
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INTERPRETACION:
Nuestra encuesta ha sido aplicada solo para las personas del distrito de Reque, que
acostumbran tomar café en una cafetería.
4. ¿con que frecuencia acudes a un lugar para tomar café?
FRECUENCIA DE CONSUMO
CANTIDAD
% Diariamente 0 0% Una Vez A La Semana 21 23% Dos Veces A La Semana 24 26% Una Vez Al Mes 40 43% Dos Veces Al Mes 7 8% TOTAL 92 100%
Gráfico n° 4
cantidad %
SI 92 100%
NO 0 0%
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
¿ Acostumbra a tomar café en una cafetería?
PLAN DE NEGOCIOS
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INTERPRETACION:
De las personas encuestadas que acostumbran a tomar café en una cafetería, su
frecuencia de consumo es una vez al mes que representa el 43% del total de encuestados
y ningún encuestado visita una cafetería diariamente.
5. ¿Qué tipo de café consumió la última vez?
TIPO DE CAFÉ CANTIDAD %
Expreso 24 26%
Americano 2 2%
Capuchino 20 22%
Café Con Leche 33 36%
Moca 2 2%
Frapuccino 7 8%
Otros 4 4%
TOTAL 92 100%
diariamenteuna vez a la
semanados veces a la
semanauna vez al
mesdos veces al
mes
cantidad 0 21 24 40 7
% 0% 23% 26% 43% 8%
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
¿Con qué frecuencia acudes a un lugar para tomar café?
PLAN DE NEGOCIOS
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Gráfico n° 5
INTERPRETACION:
Del total de encuestados el 36% de personas tienen una preferencia de consumo de café
con leche, seguido del café expreso con un 26%.
6. ¿Cuánto pago por el café?
PRECIO CANTIDAD %
De s/.1 a 5 52 57%
De 6 a 10 32 35%
De 11 a 15 8 9%
TOTAL 92 100%
Expresoamerican
ocapuchin
ocafé con
lechemoca
frapuccino
otros
cantidad 24 2 20 33 2 7 4
% 26% 2% 22% 36% 2% 8% 4%
0
5
10
15
20
25
30
35
¿Qué tipo de café consumió la última vez?
PLAN DE NEGOCIOS
Página 26
Gráfico n° 6
INTERPRETACION:
La mayoría de encuestados pago por el café que consumió un monto de 1.00 a 5.00
soles, representando un 57% del total de encuestados, en un menor rango porcentual del
9% pagaron de 11.00 a 15.00 por un café.
7. ¿Con que acompaño el café?
CONSUMO CANTIDAD %
Sándwich 55 60%
Postres 14 15%
Tostadas 9 10%
Otros 9 10%
Sólo 5 5%
TOTAL 92 100%
De s/.1 a 5 De 6 a 10 De 11 a 15
cantidad 52 32 8
% 57% 35% 9%
0
10
20
30
40
50
60
¿Cuánto pago por el café?
PLAN DE NEGOCIOS
Página 27
Gráfico n° 7
INTERPRETACION:
La mayoría de encuestados que consumen café lo acompañan con un sándwich que
representa el 60% del total de encuestados, seguido de un porcentaje menor del 15% que
lo acompaña con una variedad de postres y el 5% toma café solo.
8. ¿indique el nombre del último lugar donde asistió a tomar el café?
NOMBRE CANTIDAD %
Starbucks 39 42%
Bolognesi 7 8%
Café 900 3 3%
Montecarlo 6 7%
Kango Kango 3 3%
Don Benny 2 2%
Trébol 2 2%
sandwich postres tostadas otros sólo
cantidad 55 14 9 9 5
% 60% 15% 10% 10% 5%
0
10
20
30
40
50
60
¿Con qué acompaño el café?
PLAN DE NEGOCIOS
Página 28
Astoria 3 3%
otros 27 29%
TOTAL 92 100%
Gráfico n° 8
INTERPRETACION:
Del total de los encuestados que acostumbran a tomar café en una cafetería frecuentaron
en mayor porcentaje, esto es el 42% a Starbucks ubicado en real plaza-Chiclayo; seguido
de un porcentaje del 29% que van a otras cafeterías que también están ubicadas en la
ciudad de Chiclayo.
9. ¿En una panadería que tipo de pan prefiere compra? (marcar solo uno)
TIPO DE PAN CANTIDAD %
Baguette 8 9%
Marraquetas 12 13%
Francés 43 47%
De Yema 23 25%
Otros 6 7%
Starbucks Bolognesi Café 900Montecar
lokango
DonBenny
Trebol Astoria otros
Cantidad 39 7 3 6 3 2 2 3 27
% 42% 8% 3% 7% 3% 2% 2% 3% 29%
05
1015202530354045
¿Indique el nombre del último lugar donde asistió a tomar el café?
PLAN DE NEGOCIOS
Página 29
TOTAL 92 100%
Gráfico n° 9
INTERPRETACION:
Del total de encuestados cuando visitan una panadería su mayor rango de preferencia es
por el pan francés , por su textura y buen sabor representando el 47% ;seguido de un
25% de preferencia por el pan de yema y otros con un 6% prefieren comprar otra variedad
como, pan de mantequilla, colisas, karamandungas, pan de anís , entre otros.
10. ¿Con cuántas personas suele ir acompañado a una cafetería?
N° DE PERSONAS CANTIDAD %
1 a 2 57 62%
3 a 4 24 26%
5 a 6 5 5%
ninguna 6 7%
TOTAL 92 100%
baguette marraquetas frances de yema otros
cantidad 8 12 43 23 6
% 9% 13% 47% 25% 7%
0
10
20
30
40
50
¿En una panadería que tipo de pan prefiere compra?
PLAN DE NEGOCIOS
Página 30
Gráfico n° 10
INTERPRETACION:
La mayoría de nuestros encuestados suelen ir acompañados a tomar café con una o dos
personas, esto representa un 62% del total; seguido de los que van acompañados con
dos o tres personas, representando un 26% del total y en menor porcentaje del 7% van
solos.
11. ¿Qué criterios toma en cuenta al momento de concurrir a una cafetería? (Marcar solo una)
CRITERIO CANTIDAD %
Precio 10 11%
Calidad 32 35%
Ambiente 29 32%
Servicio 21 23%
1 a 2 3 a 4 5 a 6 ninguna
cantidad 57 24 5 6
% 62% 26% 5% 7%
0
10
20
30
40
50
60
¿con cuántas personas suele ir acompañado a una cafetería?
PLAN DE NEGOCIOS
Página 31
TOTAL 92 100%
Gráfico n° 11
INTERPRETACION:
En esta pregunta se consideran todos estos criterios, (precio, calidad, ambiente, y
servicio) de mayor importancia para este negocio, pero al encuestar hemos considerando
que nuestros futuros clientes, tienen mayor preferencia en el criterio calidad del producto
y servicio representando así un 35% del total de encuestados; seguido del ambiente con
un 32%, el servicio con un 23% y podemos ver que pocos toman en cuenta el precio al
momento de consumir un café con un 11%.
12. ¿Qué otro servicio le gustaría encontrar en el lugar donde asistió a tomar el café?
SUGERENCIAS CANTIDAD % Heladería 7 8% Música Y Tv. 7 8% Wifi 5 5% Golosinas 6 7% Jugos Y Ensaladas De Frutas 2 2%
Precio Calidad Ambiente Servicio
cantidad 10 32 29 21
% 11% 35% 32% 23%
0
5
10
15
20
25
30
35
¿Qué criterios toma en cuenta al momento de concurrir a una
cafetería?
PLAN DE NEGOCIOS
Página 32
Ambiente Tranquilo Y Amplio 8 9% Variedad De Postres 9 10% Nada 48 52% TOTAL 92 100%
Gráfico n° 12
INTERPRETACION:
Las sugerencias del total de nuestros encuestados, es de que en el lugar de donde
tomaron café están satisfechos con servicios que encontraron en las cafeterías que
visitaron, es por ello que no solicitaron un servicio adicional, es así que esto representa el
52%; seguido de un porcentaje del 10% de encuestados que sugieren variedad de postres
en una cafetería, y un 8% que sugieren adicionalmente una heladería y música y tv.
2.11. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO
heladeriamusica y
tv.wifi golosinas
jugos yensaladasde frutas
ambientetranquilo y
amplio
variedadde postres
Nada
cantidad 7 7 5 6 2 8 9 48
% 8% 8% 5% 7% 2% 9% 10% 52%
0
10
20
30
40
50
60
¿Qué otro servicio le gustaría encontrar en el lugar donde asistió a tomar el café?
PLAN DE NEGOCIOS
Página 33
PLAN DE NEGOCIOS
Página 34
PROVEEDORES DE INSUMO
PERSONA ENCRGADA DE LAS COMPRAS
PERSONAS EN LA PRODUCCION
ATENCION
BODEGAS DE DISTRIBUCION
CONSUMIDORES FINALES/CLIENTES
2.12. SISTEMA DE DISTRIBUCIÓN
¿Por qué se seleccionó este sistema?
Porque nuestra Panadería – Café es una empresa de comercialización y de servicio, este
sistema de distribución es el más adecuado, debido a que mediante la realización
minuciosa y sistemática de este proceso, nuestro producto final que brindaremos, llegaran
en condiciones óptimas hacia nuestros consumidores finales (cliente).
Diseño del proceso
Este proceso de distribución, inicia cuando un cliente tiene la necesidad de satisfacer un
rico pan, postre o café, ellos ingresan a nuestra panadería – café, aquellos son recibidos
por nuestras personal de seguridad, de acuerdo al producto que requieran se les atenderá
es decir si los clientes llegaran por comprar pan se les atenderá en seguida en un
respectivo lugar pero si llegaran a degustar un rico café, la azafata o mozo encargado los
ubicara en la mesa que se encuentre disponible o la que ellos sea de su agrado. Una vez
que se encuentra ubicado en su respectiva mesa, la azafata le traerá la carta y esperará
PLAN DE NEGOCIOS
Página 35
para tomar la orden del o los cliente(s), ésta será entregada al chef, quien junto a los
ayudantes de cocina se encargará de la preparación del café para
finalmenteentregárselos a las azafatas quienes lo llevaran hacia el cliente para satisfacer
su necesidad.
Responsable de cada paso de la cadena de distribución
PROVEEDORES DE INSUMO: En la fase donde se inicia el proceso allí se
encuentran las personas que nos van a proveer de las materias primas necesarias
para la elaboración de nuestro pan y café, donde tenemos que seleccionar y calificar
a esos proveedores con el fin que los insumos sean de calidad y estén en un buen
estado.
PERSONA ENCARGADA DE LAS COMPRAS: En la siguiente fase se encuentran
las personas que seleccionan a los proveedores de acuerdo a la calidad del
producto para hacer las compras correspondientes para la elaboración del producto.
PERSONAS EN LA PRODUCCION: A cargo del panadero y los ayudantes de
cocina, quienes se encargaran de la preparación de los panes y el café.
ATENCION: En esta fase se encuentra las personas que tienen contacto
directamente con el cliente es decir las azafatas o mozo encargado, cuya
responsabilidad es tratarlos muy bien para ganarnos la confianza y asegurar un
cliente fijo para nuestra empresa.
BODEGAS DE DISTRIBUCION: en esta fase se encuentran las personas que tienen
pequeñas bodegas, cuya función es distribuir por intermedio de ellos nuestro
producto a los clientes.
CONSUMIDORES FINALES/CLIENTES: el pedido es hacer llegar hasta el cliente
satisfaciendo de ésta manera sus necesidades.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 36
2.13. MENSAJE PUBLICITARIO
Comprueba nuestra textura y dulzura –Panadería- Café,
“Aroma y Sabor”.
NOMBRE DE LA EMPRESA (NOMBRE, DIRECCIÓN Y TELÉFONO)
Nombre: Panadería – café “Aroma y Sabor”
Dirección: Centro de Reque
Teléfono: 074-508968
DISEÑO DEL PRODUCTO O SU EQUIVALENTE
PLAN DE NEGOCIOS
Página 37
VOLANTES
RADIO
CELULAR
VENTAJAS COMPETITIVAS
2.14. DISEÑO DE DIVERSOS PUNTOS
SISTEMA DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD (PRESUPUESTO INCLUIDO)
PRESUPUESTO MENSUAL
Volantes un millar: s/ 40.00
Radio s/150.00
Servicio internet s/ 10.00
s/.200.00
PAN CAFFE
1. Variedad (francés, baguette,
marraqueta, de yema, semita, etc.) 2. Suave 3. Dulzura 4. Precios accesibles 5. Sabor
1. Aroma 2. Variedad (capuchino, expreso, etc.) 3. Sabor 4. Rapidez en el servicio 5. Calidad 6. Gusto y preferencia del cliente
PLAN DE NEGOCIOS
Página 38
PAN
CAFÉ EXPRESO
2.15. COSTO DEL PRODUCTO O SERVICIO
Determine, tentativamente, cuánto costará elaborar su producto o prestar el servicio que
va a ofrecer, establezca asimismo las políticas de precios. Incluya para lo anterior cada
parte que llevaría producirlo o ponerlo en el mercado.
COSTOS VARIABLES:
Son los gastos de materia prima para la fabricación del producto.
INGREDIENTES CANTIDAD COSTO S/.
Harina 10 gr 0.01
Azúcar 0.50 gr 0.0012
Otros: Huevos
Levadura
Manteca 0.045
Mejorador de masa Sal, vainilla
TOTAL S/.0.056
COSTO UNITARIO S/0.056
INGREDIENTES CANTIDAD COSTO S/.
Café 7 ó 10 gr 0.50
Agua 40 ml 0.50
Azúcar (al gusto del cliente) 0.20
PLAN DE NEGOCIOS
Página 39
CAFÉ FRAPUCCINO
CAFÉ CON LECHE
CAFÉ CAPPUCCINO
TOTAL (costo por taza) S/.1.20
INGREDIENTES CANTIDAD COSTO S/.
Café 5 ml 0.10
Azúcar (1 cucharadas) 0.10
Leche 250 ml 1.80 Chocolate 1 cucharada 0.40
Hielo picado 5 cubitos 0.20
Nata montada 1.20 TOTAL (costo por vaso ) S/.3.80
INGREDIENTES CANTIDAD COSTO S/.
Café 3 ml 0.10
Leche 250 ml 1.80
Azúcar (al gusto del cliente) 0.20
TOTAL (costo por taza) S/.2.10
INGREDIENTES CANTIDAD COSTO S/.
Café 3 ml 0.10
Leche 125 ml 1.00
Azúcar 1 cucharada 0.10
Crema de leche 1.50
PLAN DE NEGOCIOS
Página 40
Canela 0.10 TOTAL (costo por taza) S/.2.80
COSTOS FIJOS: Son aquellos cuyo monto total no se modifica de acuerdo con la
actividad de producción. Incluye gastos de oficina, gastos administrativos y todos aquellos
que no se puedan asociar directamente a la fabricación de cada unidad de producto o
presentación de servicios de la empresa.
COSTOS POR MES (En nuevos soles S/.)
COSTOS FIJOS
Alquiler S/. 350.00
Agua S/. 40.00
Luz S/. 100.00
Gas S/. 100.00
Telefonía (RPM empresarial) S/. 40.00
Publicidad S/. 200.00
Otros gastos S/. 20.00
Transporte S/30.00
TOTAL S/.880.00
COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
Panadero (1) S/. 900.00
Ayudantes (2)(S/.25 diario) S/. 1500.00
Cajero (1) S/.500.00
Contador (1) S/. 800.00
Vendedor (1) S/. 400.00
Total de costos de M.O.D para el pan 4100
Azafatas(1) )(S/.12 diario) S/.360.00
TOTAL S/.4460.00
TOTAL DEL COSTO FIJO S/.5340.00
COSTOS TOTALES FIJOS PARA PAN(S/.)
PLAN DE NEGOCIOS
Página 41
8880 4100 4980
COSTOS FIJOS MENSUALES: S/.5340.00
COSTOS VARIABLES:
PRODUCTO CV (UNITARIO) PRECIO DE
VENTA
Pan s/. 0.056 s/.0.125
Café expreso s/.1.20 s/. 3.50
Café frapuccino s/.3.80 s/. 8.00
Café con leche s/.2.10 s/.3.00
Café capuccino s/. 2.80 s/. 6.00
TOTAL s/. 9.97 s/. 20.63
POLÍTICAS DE PRECIOS
Descuento por comprar en volumen o pronto pago.
Ingresar con un precio cercano al de la competencia
2.16. COSTO TOTAL DEL PRODUCTO O SERVICIO
COSTO TOTAL DEL PRODUCTO O SERVICIO: PAN
CV+ (CF/PRODUCCION ESPERADA)=COSTO TOTAL 0.056+ (4980/78450) u. por mes CT=S/.0.119
PLAN DE NEGOCIOS
Página 42
PORCENTAJE DE GANANCIA (ACORDE CON LA POLITICA DE PRECIOS)
5% del costo del producto
PRECIO DE VENTA A SU CLIENTE INMEDIATO EN EL CANAL DE DISTRIBUCION
PUNTO DE EQUILIBRIO (VENTAS MINIMAS PARA CUBRIR LOS COSTOS DE LA
EMPRESA)
ESTIME EL PRECIO DE VENTA DEL PRODUCTO O SERVICIO AL CONSUMIDOR
FINAL
2.17. ACCIONES A REALIZAR PARA INTRODUCIR SU PRODUCTO AL
MERCADO Y PRESUPUESTO APROXIMADO
El plan de introducción al mercado es la estructuración de acciones concretas a realizar
en los primeros meses de desarrollo de la empresa, para garantizar una entrada exitosa
(PV)=CT+ (CT)*(%DE GANACIA DESEADA) PV= 0.119+ (0.119)*(5%) PV= S/.0.125
PUNTO DE EQULIBRIO EN UNIDADES =CF/ (PV-CV) PE=4980/(0.125-0.056) PE=73174unidades de pan
(PVF)=PRECIO AL MINORISTA+PRECIO AL MINORISTA (% DE GANACIA DESEADA POR EL MINORISTA) (PVF)=0.10 + 0.10 (30%) (PVF)= S/. 0.13
PLAN DE NEGOCIOS
Página 43
en el mercado; el plan debe tomar en consideración la manera como se dará a conocer la
empresa, para esto la empresa debe tomar en cuenta las siguientes acciones:
ACCIONES CON RESPECTO A LA PUBLICIDAD
Para que nuestra panadería café logre posicionamiento en la mente del mercado
potencial vamos a realizar acciones concretas como.
Entrega de volantes en puntos estratégicos de la ciudad de Reque.
ACCIONES CON RESPECTO AL PRODUCTO
Ofrecer una atención rápida a nuestros clientes, con la finalidad de que estos se
encuentren satisfechos con el servicio brindado y fidelizarlos de esta manera a nuestra
panadería café.
Lograr que los requerimientos con respecto al café y pan, satisfagan de la mejor
manera a los clientes.
ACCIONES CON RESPECTO AL PRECIO
Al momento de fijar precios para nuestros productos, hemos tomado en consideración
diversos aspectos como:
Los costos de producción en los que se incurrirá para la elaboración de cada uno
de los platos que ofreceremos.
Los costos de mantenimiento del área del local.
Los costos incurridos por concepto de personal.
El margen de utilidad que quedara en la empresa.
ACCIONES CON RESPECTO AL PERSONAL
Todos los trabajadores de la empresa estaremos comprometidos en brindar un servicio de
calidad a nuestros clientes, para lo cual tomaremos las siguientes acciones:
PLAN DE NEGOCIOS
Página 44
Atender cuidadosamente las peticiones, sugerencias y reclamos de nuestros
clientes con una actitud positiva y de servicio, pues el cliente siempre tiene la
razón.
Responder y atender tan pronto como sea posible a todas las quejas de los
clientes.
2.18. POSIBLES RIESGOS Y OPORTUNIDADES DE LA EMPRESA
OPORTUNIDADES ACCIONES A IMPLEMENTAR
Mercado insatisfecho debido a
que no se ofrece variedad de
pan.
Ofrecer a los clientes variedades de pan.
RIESGOS ACCIONES A IMPLEMENTAR
Ingreso de nuevos
competidores
Fidelizar a los clientes por medio de la oferta
de un producto y servicio de calidad.
Aumento de los precios de los
insumos del producto.
Minimizar costos pero sin perder la calidad
de los productos ofrecidos. ( Pan, café)
Poco capital para llevar a
cabo el proyecto
Buscar financiamiento.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 45
Capacidad de atraer clientes
que buscan un ambiente de
sano esparcimiento dentro de
su localidad sin que tengan la
necesidad de ir tan lejos.
Ubicación estratégica: Elegir un ambiente
adecuado, lugar céntrico en donde
tendremos la ventaja de estar a la vista de
un mayor número de consumidores.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 46
2.19. ORGANIGRAMA
Departamento de
ventas
Panadería-
pastelería Cafetería
TITULAR
Departamento de
administración
Departamento de
producción
PLAN DE NEGOCIOS
Página 47
CAPÍTULO 3: PRODUCCIÓN
3.1. OBJETIVOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS
OBJETIVOS A CORTO PLAZO
1. Lograr un crecimiento en las ventas del 20% en el primer año de funcionamiento.
2. Dar a conocer al 80% de la población ubicada en el segmento B-C, la calidad en
el servicio que brinda la panadería – café “AROMA Y SABOR”, en el primer año.
3. Lograr la totalidad de un personal altamente capacitado en el primer mes de
funcionamiento.
OBJETIVOS A MEDIANO PLAZO
4. Implementar al 100% el área de cocina, lo cual ayudara a reducir desperdicios y
por ende costos.
5. Lograr la estandarización de los insumos a emplear en el proceso productivo.
6. Lograr que a partir del segundo año de funcionamiento se invierta en publicidad
radial.
OBJETIVOS A LARGO PLAZO
7. Lograr posicionarnos como brinda la panadería – café norteña líder en el
departamento de Lambayeque.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 48
3.2. DISEÑO DEFINITIVO DEL PRODUCTO O SERVICIO
Nuestros productos consisten en una preparación variada de pan y café:
PAN BAGUETTE
PAN DE YEMA
MARRAQUETAS
FRANCÉS
PAN
PLAN DE NEGOCIOS
Página 49
EXPRESO
CAFÉ CON LECHE
CAPUCCINO
FRAPUCCINO
CAFÉ
PLAN DE NEGOCIOS
Página 50
3.3. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN O PRESTACIÓN DEL SERVICIO
PROCESO DE PRODUCCIÓN DEL PAN
El proceso productivo, en general, considera los siguientes pasos:
1. El proceso comienza con las compras de insumos y material necesario para la manipulación y transformación de los alimentos.
2. Después se escogen los alimentos que se deben refrigerar, y los que va al depósito.
3. Se programa la producción diaria.
4. Se separan los insumos necesarios para ese volumen de producción.
5. Se identifican los insumos y se mezclan.
6. Se amasan hasta obtener una masa homogénea.
7. Se realiza el sobado en la máquina amasadora por 10 a 15 minutos.
8. Se realiza el moldeado, corte y pesaje de las unidades de pan.
9. Se coloca la masa para el fermentado a 30° por 2 horas.
10. Se realiza el horneado a 250° por 12 a15 minutos.
11. Se retira del horno y se coloca en los recipientes.
12. Se transporta hasta el área de venta.
13. Se realiza la venta.
PROCESO DE PRODUCCIÓN DEL CAFÉ
Como preparar el café expreso
Para elaborar un café expreso es necesario una cafetera express, y lo
fundamental para poder disfrutar a pleno de sus características es utilizar un café
de buena calidad
PLAN DE NEGOCIOS
Página 51
Para prepararlo necesitamos café molido fino, el agua no debe sobrepasar los 90º de
temperatura y la cantidad de café que suele colocarse, por lo general, es de 7 gramos por
pocillo (una cucharadita al ras). Si se desea un café más fuerte o de sabor más
concentrado, se puede utilizar el doble (14 grs).
El sabor de un café expreso depende también del modo de preparación. Si presionamos
el café molido sobre el filtro, de modo que quede más compactado, su sabor será mucho
más fuerte ya que el agua traspasará más lentamente por el filtro hasta la taza. Si el agua
sale demasiado rápido, será porque los granos están poco compactados, por ende el café
será mucho más suave. Puede ocurrir lo contrario: si el agua tarda demasiado en salir es
porque lo compactamos mucho pudiendo obtener un café expreso con gusto amargo y
poco aroma.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 52
3.4. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
PAN
PROVEEDOR COCINA VENDEDOR CAJA CLIENTE
INICIO
RECIBE LA ORDEN DE
COMPRA DE M.P
PREPARA EL PEDIDO Y
LO TRASLADA HASTA
EL RESTAURANT
RECEPCIONA EL
PEDIDO Y
DESEMPACA
LO ALMACENA SEGUN
SUS CONDICIONES:
REFRIGERADO,
ALMACEN
EL PANADERO
SELECCIONA LOS
INGEDIENTES A
UTILIZAR
PREPARACION DEL PAN
RECEPCIONA EL
PEDIDO DEL CLIENTE Y
DETERMINA EL PRECIO
LLEGA Y SE DIRIGE
AL MOSTRADOR
RECIBE Y ACOMODA EL
PAN EN EL MOSTRADOR
ENTREGA EL PAN AL
VENDEDOR
RECIBE EL PAGO CANCELA SU
PEDIDO
RECIBE SU
PEDIDO
FIN
PLAN DE NEGOCIOS
Página 53
CAFE
PROVEEDOR COCINA MOZO O AZAFATA CLIENTE
INICIO
RECIBE LA ORDEN
DE COMPRA DE M.P
PREPARA EL PEDIDO Y
LO TRASLADA HASTA LA
PANADERIA CAFÉ.
RECEPCIONA EL
PEDIDO Y
DESEMPACA
LO ALMACENA SEGUN SUS
CONDICIONES:
CONGELADO,
REFRIGERADO, ALMACEN
EL PANADERO SELECCIONA
LOS INGEDIENTES A UTILIZAR
SE RECIBE AL CLIENTE
Y LE BRINDA LA CARTA
LLEGA Y SE UBICA
EN UNA MESA
ELIGE SU PEDIDO
PREPARA Y ALISTA EL
CAFE
ENTREGA EL PEDIDO
AL MOZO TRASLADA EL PEDIDO
A LA MESA
RECIBE Y DEGUSTA DE
SU ORDEN PEDIDA
PIDE LA CUENTA
REMITE SU CUENTA CANCELA
FIN
TOMA LA ORDEN Y SE LA
LLEVA AL PANADERO
PLAN DE NEGOCIOS
Página 54
PRAPARACION DE LA PAN
PLAN DE NEGOCIOS
Página 55
3.5. CARACTERÍSTICAS DE LA TECNOLOGÍA
La implementación de artículos de última generación capta la atención del cliente, y nos
ayuda a realizar nuestras actividades empresariales de manera eficiente y eficaz. Para
ello es que AROMA Y SABOR, integrará diversos sistemas que permitan a nuestro cliente
un buen servicio y producto.
Dentro del área de producción
Utilizaremos equipos la tecnología a través de los equipos: batidora, cafeteras,
refrigeradora para que algunos insumos se puedan conservar.
En el área de atención a l cliente
Brindaremos un ambiente agradable; en los meses de verano se utilizaran
ventiladores.
La iluminación será amplia, para que el cliente se sienta cómodo; en los
mostradores también habrá una excelente iluminación para que los productos se
puedan ver con claridad y se noten más atractivos al momento q el cliente va a
comprarlos.
También utilizaremos una computadora de escritorio en caja y en donde estén
registrados todos los productos con sus respectivos precios, y que en el momento
en que el cliente se acerque a realizar el pago de su producto sea atendido de
manera inmediata.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 56
3.6. EQUIPO E INSTALACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPOS (PRODUCCIÓN)
CANTIDAD PRECIO TOTAL
1 HORNO ELECTRICO 1 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
1 BATIDORA 1 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00
1 MAQUINA DIVISORA 1 S/. 700.00 S/. 700.00
1 CORTADORA DE PAN 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
3 REJILLAS PARA ENFRIAMIENTO 3 S/. 100.00 S/. 300.00
1 MAQUINA AMASADORA 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
1 CAFETERA INDUSTRIAL 1 S/. 320.00 S/. 320.00
1 LICUADORA 1 S/. 150.00 S/. 150.00
1 BALANZA 1 S/. 50.00 S/. 50.00
1 REFRIGERADOR 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
3 MESAS DE TRABAJO 3 S/. 117.00 S/. 351.00
TAZONES, RECIPIENTES S/. 80.00 S/. 0.00
HERRAMIENTAS DE MANO S/. 20.00 S/. 0.00
SALA DE ALMACENAMIENTO
4 ANDAMIOS 4 S/. 75.00 S/. 300.00
SALA DE VENTAS
1 MOSTRADOR 1 200 S/. 200.00
1 CAJA REGISTRADORA 1 250 S/. 250.00
OFICINA
1 ESCRITORIO 1 200 S/. 200.00
2 SILLAS 2 25 S/. 50.00
1 ARCHIVADOR 1 10 S/. 10.00
CAFETERIA
4 MESAS CON SILLAS 4 150 S/. 600.00
TOTAL S/. 13,781.00
3.7. MATERIA PRIMA
Los productos que vamos a ofrecer deben ser:
Elaborados con insumos de calidad e higiene
La cantidad de insumos a utilizarse en el momento de la elaboración de los
productos debe ser la adecuada, para mantener un estándar respectivo.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 57
Materia prima:
Harina: Deberá ser muy fina y se debe conservar en un lugar donde no haya
humedad; ya que si lo hubiera cambiaría su estado y no se podrá utilizar.
Azúcar: debe de ser fina y rubia.
Manteca: se debe tener muy en cuenta que este insumo sea higiénico ya q se vende
a granel a diferencia de la otra q ya vienen empacados.
Café: se debe seleccionar un café uniforme.
Leche: debe mantenerse refrigerada y debe ser fresca.
Gas: El gas debe ser natural, adoptando un valor económico y ambiental.
Agua: el agua debe de ser potable y se debe tratar cada cierto tiempo.
Antes de realizar la compra de cualquier insumo se debe previamente verificar la fecha
de vencimiento, para evitar daños posteriores.
Quienes serán nuestros proveedores
Con respecto a los insumos como, la vainilla, la manteca, leche, harina, huevos, café
entre otros. Serán adquiridos en los mercados de abastos de la ciudad de Chiclayo.
Esto se hará al empezar el negocio; pero a medida que vayamos avanzando,
buscaremos proveedores para que nos suministren de los insumos que se utilizan en
mayos cantidad, como la harina, azúcar, leche y manteca.
Las empresas estatales responsables del Distrito nos proveerán de agua y luz
(sedapal y electronorte respectivamente).
PLAN DE NEGOCIOS
Página 58
En cuanto al gas, hay una gran diversidad de compañías que ofrecen sus servicios.
Estas lo podemos encontrar en el directorio de páginas amarillas e incluso existen
proveedores muy conocidos.
Todos los artículos de limpieza lo compraremos en el mercado de abastos de la
ciudad de Chiclayo; lo haremos en cantidades mayores, para reducir costos.
Procedimiento de compra y negociación con proveedores
La compra de materias primas es un factor en el que concurren una serie de criterio que
debemos tener en cuenta, como la cantidad (volúmenes), la calidad, el precio y el tiempo
de entrega.
Es importante hacer una buena selección y saber negociar con los proveedores, para la
adquisición de las materias primas con el programa de producción. Un procedimiento de
compra efectivo representa uno de los muchos factores que contribuyen a lograr la meta
de permanencia y crecimiento de la micro, pequeña y mediana empresa.
Características que se deben tomar en cuenta al momento de comprar la materia prima.
La compra de materia prima es muy importante dentro de cualquier empresa, por q
de ello depende la elaboración del producto y el resultado final, se debe tener en
cuenta la cantidad que se va a comprar, para ello se debe llevar un inventario
actualizado y ordenado de todo los insumos que se utilizan; esto permitirá reducir
costos, desperdicios, y tiempo.
Los elementos más importantes a considerar son la calidad, los precios y la
disponibilidad de los productos.
3.8. IDENTIFICACIÓN DE PROVEEDORES Y COTIZACIONES
PLAN DE NEGOCIOS
Página 59
Evaluar a los proveedores nos emite confianza y mejora la relación entre el suministrador
y el cliente, esto evita discrepancias. Llegar a conocer como trabajan nuestros
proveedores y conocer la forma como trabaja con sus otros clientes, garantizar un servicio
adecuado de acuerdo con las exigencias de nuestros clientes.
Para identificar y seleccionar a los proveedores que abastecerán a nuestra panadería –
café “AROMA Y SABOR” tomaremos en cuenta lo siguiente.
Identificar a los posibles proveedores.
Hacer un análisis de la relación que tiene con sus clientes.
Pedir al proveedor que no muestre el insumo para determinar su calidad.
Uno de los criterios de mayor importancia para nuestra empresa es la calidad del
producto, para poder lograr esto y permanecer allí, tenemos que obtener insumos de
calidad y para ello debemos contar con proveedores confiables, que cumplan con las
especificaciones dadas.
También es necesario hacer u seguimiento de nuestro pedido de insumos para que este
llegue a tiempo y no tengamos problemas con nuestros clientes.
En cuanto a los precios se deben realizar diversas cotizaciones con los posibles
proveedores para; para así poder encontrar el precio más conveniente.
Al momento de elegir a nuestros proveedores tomaremos en cuenta algunos elementos:
Cumplimiento en las entregas en la hora y fecha acordada.
Al no tener cumplimiento con este elemento la producción no podrá avanzar y los más
afectados serán los consumidores finales, es decir los clientes, pues perderemos la
credibilidad ante estos.
Llevar una documentación actualizada
Esto se refiere a que los proveedores deben emitir comprobantes de pagos y otras
documentaciones como por ejemplo: facturas boletas, proformas; donde se vea reflejado
PLAN DE NEGOCIOS
Página 60
precios, cantidad, descripción del insumo, esto nos ayuda a realizar cualquier cambio que
pueda presentarse, para evitar demoras en el trámite.
La comunicación debe ser clara y especifica entre el proveedor y el solicitante de los
insumos ambos deben mantener una comunicación constante.
Concordancia de los productos, condiciones y cantidades en peso o unidades
pedidas, de acuerdo con la compra
Al momento de que los proveedores hacen la entrega de mercadería se debe verificar que
haya concordancia en peso, volumen, tamaño, etc. Entre lo que se nos está entregando y
lo que hemos solicitado.
Condiciones en la que es transportada nuestra mercadería
Deben transportarse nuestros productos en vehículos adecuados y teniendo siempre en
cuenta la higiene y cuidado al momento de manipularlos, por tratarse de alimentos.
3.9. CAPACIDAD INSTALADA DE LA PLANTA
PRODUCTO PRODUCTO POR DIA
PAN
Nº DE PANES
Francés 600
Pan de yema 450
Baguette 250
Marraquetas 200
PLAN DE NEGOCIOS
Página 61
CAFE
Nº DE TAZAS /
VASOS Café con leche 70
Expreso 60
Capuchino 40
Frapuccino 20
POSTRES
Nº POR
UNIDADES / TAJADAS
Sándwich 200
Torta de tres leches 120
Tostadas 100
3.10. MANEJO DE INVENTARIOS
MATERIA PRIMA CANTIDAD POR MES
Harina 1 saco (60 kilos)
Levadura 20 kl
Manteca 20 kl
Huevos 5 docenas
Sal 10 kl
Café 2 sacos
PLAN DE NEGOCIOS
Página 62
Azúcar 2 saco
Leche 70 L
Chocolate 35 L
Nata montada 150 frascos
Canela 5 Kl
3.11. UBICACIÓN DE LA EMPRESA
De acuerdo a la información obtenida hasta el momento la ubicación más adecuada es:
Nombre de la Empresa y Razón Social:
Panadería café “AROMA Y SABOR” E.I.R.L
Ubicación:
Distrito de Reque/Calle Diego Ferre
Otros datos:
Teléfono: 979481257
E-mail:[email protected]
3.12. DISTRIBUCION DE LA PLANTA
Distribución de planta es la colocación física ordenada de los industriales, tales como
maquinaria, equipos, trabajadores, espacios requeridos para el movimiento de materiales
y su almacenaje y además el espacio necesario para la mano de obra
indirecta, servicios auxiliares y los beneficios correspondientes.
El objetivo de una distribución de planta bien planeada e instalada será reducir
los costos de fabricación como resultado de estas mejoras.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 63
Reduciendo los riesgos para la salud e incremento de seguridad de los trabajadores.
Mejorar la moral y satisfacción del trabajador. Incrementar la producción. Disminuir los
retrasos en la producción. Optimizar la utilización del espacio para las distintas áreas.
Reducir el manejo de materiales y, por el contrario, maximizar la utilización de la
maquinaria, mano de obra y servicios.
Reducir el material en proceso, lograr una supervisión más fácil y efectiva a fin de
disminuir el congestionamiento de materiales. Reducir el riesgo del material y aumentar su
calidad y encontrar mayor facilidad de ajustes a los cambios requeridos.
Factores que afectan la distribución en el almacenamiento.
Materiales: materias primas, productos en curso y terminados, incluyendo variedad,
cantidad.
Maquinaria.
Trabajadores.
Movimientos: de personal y materiales.
DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
MAQUINARIA Y EQUIPO
ALMACÉN
MAQUINARIA Y EQUIPO
COCINA
MESA
PLAN DE NEGOCIOS
Página 64
3.13. MANO DE OBRA REQUERIDA
ACTIVIDAD N° DE
PERSONAS HABILIDAD
PANADERO
Se dedica a supervisar y
dar las instrucciones
necesarias para la
elaboración del pan.
1
Preparación y dominio de todo tipo de
productos de panadería y cafetería.
Recibe, controla, verifica y almacena las
materias prima según conformidad.
2
BAÑO
OFICINA
CAFETERÍA
CAJA
MOSTRADOR DE VENTA DE PAN
PLAN DE NEGOCIOS
Página 65
AYUDANTES
Realizarán la preparación
de los productos, bajo las
órdenes del panadero, así
como la limpieza de los
útiles de cocina.
Rapidez, pro actividad.
Manejo de técnicas de revisión y
manipulación de los ingredientes, para
verificar que estén en buen estado.
Disponibilidad para recibir y cumplir
órdenes.
CONTADOR
Planear y organizar su
trabajo hacia resultados.
Tomar decisiones. Aplicar
creativa y críticamente los
conocimientos adquiridos.
Diseñar sistemas de
información contable.
Ejercer y delegar
autoridad en la panadería-
café "AROMA Y SABOR".
1
Interés por la investigación.
Capacidad de cuestionamiento y crítica.
Disposición para el trabajo en equipo.
Capacidad para el trabajo bajo presión.
Capacidad de retención.
Capacidad creativa y de innovación.
Capacidad de organización.
Desempeñarse con ética.
Actualizarse de manera continua.
Calidad en el servicio.
Combinar conocimiento con otras áreas.
Proponer y efectuar soluciones.
Tecnología.
.
ACTIVIDAD N° DE
PERSONAS HABILIDAD
VENDEDOR
Vender el producto y
brindar un buen servicio al
1
• Responsable de mantener su área limpia y
limpiar el mostrador de forma periódica durante
todo el día.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 66
cliente • Gustar de trabajar con gente y tener buenas
habilidades de comunicación.
AZAFATA
Venta personal 1
• Habilidades técnicas en el servicio.
• Experiencia.
• Vocación de servicio
• Atención al cliente.
• Predisposición a trabajar bajo presión por parte
de sus superiores y de los clientes.
CAJERO
Responsable de sumar la
cantidad debida por una
compra, cargar al
consumidor esa cantidad y
después, recoger el pago
por las mercancías o
servicios proporcionados.
1
• Manejo de sistema operacional.
• Manejo de Excel.
• Manejo de efectivo.
• Procedimiento de caja.
• Detección de billetes falsos.
3.14. PROCEDIMIENTOS DE MEJORA CONTINUA
La calidad, en Torrelsa Cafés, es una búsqueda constante de la excelencia a través de los
Programas de Calidad implantados en la empresa con la finalidad de asegurar la calidad
en todos los procesos productivos. La gestión de la calidad y los programas de formación
intensivos han logrado una participación activa de todo el equipo humano de la empresa.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 67
Por esta razón la calidad se ha convertido en uno de los más destacables valores de la
identidad corporativa de aroma y sabor.
Para asegurar que nuestro servicio es de calidad, la gestión de la panadería café “aroma
y sabor”, se basara en lo siguiente:
La gestión de la calidad hoy en día considera a la empresa como un triple papel. El
primero de ellos es el de clientes. Nuestros clientes son nuestra principal razón de ser,
mantener su confianza debe estar presente en todas nuestras decisiones. El compromiso
de toda la organización es cumplir con las necesidades y los requisitos marcados por
éstos, así como con los requisitos legales y reglamentarios relacionados con el producto
El segundo papel es el de procesador, pues la administración de la panadería café busca
la mejora continua de sus procesos y calidad en los servicios brindados.
Por último, hacemos referencia al papel de proveedor. Este es un papel fundamental
porque nuestros proveedores nos suministraran la materia prima la cual esta debe ser de
una excelente calidad para satisfacer las expectativas de nuestros clientes.
Siendo así de suma importancia la gestión de la calidad, la cual cada día se hace más
necesaria. No hay que olvidar la relevancia que tiene nuestro cliente ya que este va a ser
nuestra principal fuente de ingresos y debido a la gran competencia existente en los
mercados, perder a un cliente supone una pérdida mucho mayor que lo pueda parecer.
Tampoco hay que olvidar el papel que tiene la organización como un conjunto y que todos
se conciencien de esta filosofía va a ser un paso fundamental.
¿CÓMO CONSEGUIR QUE LA PANADERIA CAFÉ AMORA Y SABOR ASEGURE LA
CONSISTENCIA?
La consistencia del servicio podemos definirla simplemente como la entrega constante en
el tiempo y uniforme en cualquier circunstancia de los valores del negocio a todos los
clientes dentro de los intervalos marcados por los estándares de calidad de la propuesta
de valor de la panadería café. La consistencia depende de dos factores clave: los
PLAN DE NEGOCIOS
Página 68
procesos marcados para conseguir los estándares de calidad, y el nivel de formación y
motivación del equipo humano que interpreta dichos procesos.
PASOS PARA CONSEGUIR UNA PANADERÍA CAFE CONSISTENTE:
• Conocer las expectativas del público objetivo respecto a los atributos clave.
• Definir los estándares de calidad de los atributos clave.
• Crear procesos operativos para asegurar los estándares de calidad
• Formar y motivar al equipo humano para que consigan los estándares de calidad
marcados.
• crear mecanismos de control y medición de la calidad entregada.
• Revisar de forma periódica las expectativas cambiantes de los clientes.
Conocer las expectativas de los clientes respecto a los atributos clave.
Lo que se pretende con la evaluación la satisfacción de los clientes es dar una valoración
objetiva a la percepción de los clientes sobre la actuación de nuestra empresa como
proveedor y utilizar posteriormente esta información para mejorar el rendimiento en
aquellas áreas que contribuyen más a aumentar la satisfacción del cliente. Es muy
importante tener claro, si estamos enfocados a la satisfacción del cliente, conocer cuáles
son los aspectos más importantes que busca el cliente en una tipología de restaurante.
Por lo general la mejor manera de definir y ponderar los distintos atributos clave para una
tipología de una panadería café es realizar un adecuado estudio de mercado entre un
buen número de clientes usuarios de diversas marcas o panaderías café del segmento, o
tipología en cuestión.
ATRIBUTOS PUNTUACION
Calidad del producto 9.50
Atención 9.00
Limpieza e higiene 8.41
Rapidez de servicio 8.30
Variedad de productos 8.05
PLAN DE NEGOCIOS
Página 69
La metodología consiste en dar una lista amplia de atributos (bien definidos y explicados)
para que los clientes las puntúen con valores de 1 al 10. Como podemos observar en el
cuadro los cinco atributos más valorados por los clientes para una panadería café son por
orden de importancia: la calidad del producto la atención, la limpieza e higiene, la rapidez
del servicio, y la variedad del producto.
Definir los estándares deseados por los clientes de los atributos clave.
Los niveles de los atributos deseados por los clientes son los objetivos a cumplir por los
procesos operativos y el equipo humano. Podríamos definir los siguientes estándares:
Calidad del producto: Los clientes esperan encontrar en la panadería café un producto
de calidad que satisfaga sus expectativas, como un buen sabor y la frescura del pan;
además del café que sea de buena calidad.
Atención: Al entrar a una panadería los cinco sentidos del cliente se agudizan
inconscientemente de manera inmediata interactuando entre sí. Está interacción genera
emociones positivas o negativas del establecimiento, es por ello que los clientes esperan
encontrar un personal que los atienda y los reciba de buena manera.
Crear procesos operativos para asegurar la consecución de los estándares.
Es lógico que si queremos satisfacer las expectativas de los clientes deberemos diseñar
unos procesos operativos que nos permitan alcanzar de forma continua los estándares
marcados.
Ambiente 7.92
Publicidad 7.51
PLAN DE NEGOCIOS
Página 70
De esta forma, y siguiendo con uno de los ejemplos anteriores podríamos definir un
proceso para cumplir con la rapidez de servicio que podría ser el siguiente:
Realizar una correcta previsión de la demanda por días y franjas horarias.
Informar y entrenar al equipo para que valore la importancia de cumplir con el tiempo
de servicio objetivo, y sea capaz de conseguirlo.
Es la parte más crítica para alcanzar un nivel de consistencia satisfactoria para los
clientes, pues los servicios tienden a la inconsistencia por las propias características del
ser humano. En este sentido hay que trabajar dos aspectos: el actitudinal o motivacional y
el técnico. El actitudinal debe fundamentarse en los valores propios de la empresa, de
entre los cuales debe destacar el enfoque hacia la satisfacción del cliente como misión
principal, y además debe contemplar una serie de mecanismos de reconocimiento e
involucración del equipo hacia este objetivo. En el caso de la formación técnica deben
preestablecerse una serie de materiales y procesos formativos previos y continuados para
aumentar la capacidad de los RRHH para interpretar en forma y tiempo los procesos
operativos marcados.
Creación de mecanismos de control y medición de la calidad entregada.
Para asegurar que realmente estamos alcanzando los niveles deseados en los atributos
clave hay que crear una serie de mecanismos de medición y control periódicos.
Medición del nivel del equipo humano. Consiste en evaluar la capacitación del equipo
humano. El nivel de capacitación global del equipo y su evolución explican en muchas
ocasiones la marcha positiva o negativa del negocio panadería café. Esta evaluación
suele realizarla el departamento de RRHH.
cuestionarios a los clientes. Suelen ser trimestrales y consisten en encuestas cara a
cara (no sirve dejar papelitos de encuesta para que los rellenen los clientes) a un
número adecuado de clientes sobre los aspectos clave, solicitando puntuaciones
objetivas, así como sugerencias.
Finalmente solo nos queda recordar que las expectativas y necesidades de los clientes
cambian y evolucionan y, por consiguiente, es necesario ir revisando no solo cuales son
los atributos clave, sino si se debe incrementar los estándares de calidad. Tenga por
PLAN DE NEGOCIOS
Página 71
seguro que los clientes nos pedirán cada vez más, sino se lo damos corremos el peligro
de morir por obsolescencia de concepto y propuesta de valor.
3.15. PROGRAMA PREOPERATIVO DE PRODUCCIÓN
ACTIVIDAD
PERSONAL ENCARGADO
PRECIO DE REALIZACIÓN
Reunión del propietario con
el Administrador para
conocer las necesidades de
la empresa y los avances
obtenidos.
Propietario / administrador
de la panadería café
20.00
Elaboración de los objetivos
y metas de la organización.
Propietario ( administrador)
20.00
Planeamiento de todas las
actividades y procesos de la
misma.
Propietario y el
administrador
Aportación creativa
Recolección materia prima e
insumos
Personal de funcionamiento
1,000.00
Selección y contratación de
personal
Administrador
(Propietario)
500.00
Diseño de publicación para
mensaje publicitario
Administrador
(Propietario)
750.00
PLAN DE NEGOCIOS
Página 72
CAPITULO 4: ORGANIZACIÓN
4.1. ESTABLEZCA LOS OBJETIVOS DE SU EMPRESA EN EL ÁREA
ORGANIZACIONAL
Proporcionar a la panadería- café una estructura que optimice la
comunicación, la coordinación y el logro de los objetivos.
Simplificar funciones para lograr un mayor nivel de productividad y eficiencia
económica.
Definir claramente las funciones generales y específicas de cada área y puesto.
Adecuar sus elementos de recursos humanos al entorno donde se desarrolla.
4.2. ELABORE EL ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA, TOMANDO EN CUENTA EL
PERSONAL DE MERCADOTECNIA, PRODUCCIÓN Y PERSONAL ADMINISTRATIVO.
PROPIETARIO
ADMINISTRADOR
AYUDANTE 1
AZAFATA 1 PANADERO VENDEDOR
AYUDANTE 2
AZAFATA 2 CAJERO
PLAN DE NEGOCIOS
Página 73
PROPIETARIO
PANADERO
AYUDANTE
1
AYUDANTE
2
AREA DE PRODUCCION
AREA DE ADMINISTRACION
CONTADOR CAJERO
AREA COMERCIAL
AZAFATA VENDEDOR
PLAN DE NEGOCIOS
Página 74
4.3. ESTABLEZCA LAS FUNCIONES GENERALES Y ESPECÍFICAS DE SU EMPRESA.
AREA DE PRODUCCION
a) Funciones Generales:
1. Producir bienes de acuerdo a los planes establecidos.
2. Elaborar productos con nivel de máxima calidad.
3. Utilizar con eficiencia los recursos asignados, evitando desperdicios y costos
elevados.
4. Mantener una buena comunicación con el personal del área.
b) Funciones Específicas:
Puestos o cargos Funciones
Panadero
Organizar los cortes de la masa para el pan.
Ordenar la línea de producción según secuencia de
operación.
Asignar al personal responsable de cada operación
(ayudantes).
Controlar la calidad de los productos.
Operarios
Realizar la preparación de los productos bajo las
órdenes del panadero.
Otras actividades que se les asigne.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 75
AREA DE ADMINISTRACION
a) Funciones Generales:
1. Aplicar el proceso administrativo en los problemas planteados en la empresa.
2. Verificar que todo lo planificado en la empresa se lleve a cabo en el periodo de
tiempo establecido.
3. Tomar decisiones sobre el sistema financiero y administrativo de la empresa.
b) Funciones Específicas:
Puestos o cargos Funciones
Administrador
(Propietario)
Realizar el plan de desarrollo de la empresa.
Planificar, organizar, dirigir, controlar los recursos de la
empresa.
Definir la estructura organizativa.
Definir las funciones y tareas de cada trabajador
Seleccionar a los trabajadores.
Contratar a los trabajadores y evaluar al personal.
contador
Llevar el registro contable de la empresa.
Mantener al día las operaciones tributarias.
Pagar a los proveedores.
Cajero
Sumar la cantidad debida por una compra
Cargar al consumidor la cantidad de su compra.
Recoger el pago por el producto o servicio proporcionado.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 76
Área de ventas
a) Funciones Generales:
1. Diseñar estrategias y formular propuestas para que las decisiones comerciales
propendan a maximizar el margen comercial de la empresa.
2. Mantenimiento de una relación continuada con los clientes para conocer sus
necesidades o problemas con relación a nuestra empresa.
3. Participación en la definición de política de precios y condiciones comerciales de
los productos de la empresa
b) Funciones Especificas
Puestos o cargos Funciones
Vendedor
Buscar nuevos mercados
Realizar las ventas
Llevar el control de los clientes
Azafata Atender de manera personalizada a los clientes.
4.4. EL PROCESO DE RECLUTAMIENTO A SEGUIR POR SU EMPRESA ES:
1. Se identifica los puestos vacantes mediante el planeamiento de recursos humanos
y el requerimiento de los jefes.
2. Se definen los requisitos (especificaciones) en base a la descripción del puesto.
3. Se determinaran si las vacantes se cubrirán con fuentes internas y fuentes
externas.
4. Se aplicaran los métodos/técnicas de reclutamiento disponible.
5. Se obtiene los candidatos en cantidad y calidad necesaria.
PLAN DE NEGOCIOS
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MEDIO DE
RECLUTAMIENTO
COSTO
Periódico la industria
S/. 50
Volantes
S/. 150.00
Presupuesto total
S/. 200.00
4.5. SELECCIÓN DEL PERSONAL
MÉTODOS PARA LA SELECCIÓN DEL
PERSONAL
DESCRIPCIÓN
RESPONSABLE
EVALUACIÓN PRELIMINAR DE
SOLICITUDES
Permite decidir si un solicitante cumple con los requerimientos mínimos de experiencia, escolaridad, etc.
Asimismo, proporciona al entrevistador una base de información sobre los antecedentes del solicitante.
ADMINISTRADOR.
ADMINISTRACIÓN DE EXÁMENES
Evaluar la compatibilidad entre los aspirantes y los requerimientos del puesto.
Pruebas de conocimiento son más
confiables, porque determinan información o conocimientos que posee el examinado.
Pruebas de desempeño miden la habilidad
de los candidatos para ejecutar ciertas funciones del puesto.
ADMINISTRADOR
PLAN DE NEGOCIOS
Página 78
ENTREVISTA DE SELECCIÓN
Es una plática formal y profunda, conducida para evaluar la idoneidad del solicitante para el puesto.
Es el momento de conocerte, de saber si eres la persona adecuada que buscan los empleadores
Etapas: Preparación del entrevistador Creación de un ambiente de confianza Intercambio de información Terminación Evaluación
ADMINISTRADOR
4.6. CONTRATACIÓN DEL PERSONAL
TIPO DE CONTRATO:
Contrato Eventual por circunstancias de la producción
La duración máxima de estos contratos será de 6 meses dentro de un período de
12.En el caso de que el contrato eventual se concierte por un plazo inferior a la
duración máxima legal (6 meses), podrá prorrogarse mediante acuerdo de las
partes, por una única vez, sin que la duración total del contrato pueda exceder de
los 6 meses anteriormente indicados
Se podrá laborar con trabajadores mayores de 16 años, no se aplicará el límite
máximo de edad.
El trabajo efectivo que preste el trabajador en la empresa deberá estar relacionado
con las tareas propias del nivel ocupacional, oficio o puesto de trabajo objeto del
contrato.
La jornada laboral ordinaria, comenzará a las 4 horas de la madrugada y terminará a
las 10 horas y 40 minutos. Se podrá comenzar el trabajo después de las 4 horas
siendo igualmente la duración efectiva de la jornada diaria de 6 horas y 40 minutos.
PLAN DE NEGOCIOS
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ASPECTOS LABORALES A CONSIDERAR:
Vacaciones obligatorias si es que el trabajador se encuentra en planillas, después
de haber laborado 1 año y haber demostrado eficiencia en su trabajo.
Compensación por tiempo de servicio.
Gratificaciones.
4.7. PROCESO DE INDUCCIÓN
Con la finalidad de familiarizar al trabajador con la organización, haremos uso del proceso
de inducción; para ello el administrador de la panadería café se encargará de dicho
proceso.
En cuanto al proceso de inducción se realizara de la siguiente manera:
Una vez finalizado el proceso de evaluación, se realizará una cita a las personas
elegidas que son un total de 6 colaboradores para la panadería café “ Aroma y
Sabor”
la citación será en el local de la panadería café a las 8:00 am. hasta las 12:30
p.m.
Para una mejor comprensión, tenemos el programa de inducción y el manual de
inducción.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 80
DIA HORA ACTIVIDADES RESPONSABLE LUGAR
R
8:00 a 8:30 Envió del cronograma de actividades del programa de inducción.
Administrador (Propietario)
Sala De Recepción
E 8:30 a 9:00 Contactar a los nuevos trabajadores
C 9:00 a 10:00 Recibimientos de los nuevos empleados en el primer día de trabajo facilitándole formularios para hacerlos llenados por ello. E
P 10:00 a 10:30
10:30 a 11:00
11:00 a 12:00
Dirigir al trabajador al sitio donde se realizara la inducción.
C
Entregar el manual de inducción y otros folletos (RIT), instructivos de seguridad e higiene. I
O
Planear sesiones de información de la compañía con los departamentos que tengan relación. N
DIA HORA ACTIVIDADES RESPONSABLE LUGAR
I
9:00 a 9:30 Recorrido por la diversas instalaciones de la organización.
ADMINISTRADOR
(Propietario)
sala de recepció
n
N G
D E 9:30 a 10:30
Presentación del nuevo trabajador con todo el personal que se relaciona con su puesto (jefe inmediato, compañeros, subordinados (si lo tiene), vigilantes, recepción, etc.).
U N
C E
C R 10:00 a 10:30 10:30 a 11:00
Palabras de bienvenida.
I A Aclaración de dudas de toda información de la empresa (misión, visión, objetivos, organigrama). Ó L
N I E
11:00 a 11:35 Presentación del trabajador a sus compañeros.
ADMINISTRADOR
(Propietario)
sala re recepció
n
N S
D P 11:30 a 12:00
12:00 a 12:15
12:15 a 12:30
Descripción sobre las funciones de sus puestos y de los objetivos que deberá alcanzar. U E
C C Entrega de carnet y material para el puesto a desempeñar.
C I
I F
Ubicación del nuevo empleado en su puesto de trabajo respectivo. Ó I
N C
A
PROGRAMA DE INDUCCION PARA EL NUEVO PERSONAL DE LAPANADERIA CAFÉ “AROMA Y SABOR”
PLAN DE NEGOCIOS
Página 81
Panadería café
“Aroma y sabor”
MANUAL DE INDUCCION
PLAN DE NEGOCIOS
Página 82
El presente manual tiene como propósito dar a conocer y brindar información que
permita a los nuevos trabajadores, familiarizarse, adaptarse y desarrollar con mayor
eficiencia y eficacia las tareas sustanciales de la panadería café “AROMA Y
SABOR”, por esta razón, es de gran relevancia que toda empresa elabore su propio
manual de inducción.
En él encontrarán aspectos relevantes de la historia de la panadería café, así como
la misión y la visión, valores, objetivos, metas; de manera que conozcamos la
planeación estratégica en que está basada la empresa.
Esperamos les sea de utilidad y lo tenga presente a lo largo de su participación
Con nosotros.
presentación
PLAN DE NEGOCIOS
Página 83
¡BIENVENIDO(A) A LA PANADERIA CAFÉ
“AROMA Y SABOR”!
La empresa panadería café y el personal que en ella colabora, le da usted una
cordial bienvenida.
A partir de hoy usted forma parte del equipo de trabajadores de esta empresa, que
son una fortaleza de nuestro proyecto Estratégico, el cual es fundamental para el
avance y la consolidación en la calidad de nuestros servicios.
Atentamente:
Administrador de la panadería café “AROMA Y
SABOR”
BIENVENIDA
PLAN DE NEGOCIOS
Página 84
VISION
Panadería café “AROMA Y SABOR”, contará
con los mejores productos de pan blanco y dulce,
mantendrá altos estándares de calidad e higiene y
estará presente en el gusto del consumidor,
compitiendo exitosamente con las principales
panaderías del mercado local.
MISION
Somos una organización dedicada a la elaboración
de la más exquisita panadería y café, brindando a
todos nuestros clientes y potenciales clientes la
variedad y calidad del producto a además de un
ambiente acogedor.
Nuestro compromiso con nuestros clientes es
brindarles satisfacción a sus necesidades.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 85
Atraer la atención de los más exigentes clientes, lograr una buena
acreditación y reconocimiento a nivel de la zona principalmente.
Adecuar y utilizar el ambiente por estaciones como la venta de helados.
Lograr la venta de 1000 productos al mes.
Recuperar la inversión realizada dentro de los dos primeros años de
funcionamiento.
Luego de los dos primeros años implementar a la panadería (ofrecimiento
de pasteles).
Establecernos oficialmente como una empresa productiva en la cual
nuestros clientes tengan fe y gusto por nuestros productos obteniendo así la
preferencia de estos.
Ser una empresa totalmente reconocida y competente, lograr la
identificación, ser una empresa en la cual nuestros clientes ya estén
totalmente identificados con nuestra empresa y lograr que se sientan parte
de ella, así como tomarla como necesidad.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 86
La preferencia basada en el buen servicio, variedad, la calidad e higiene de
nuestros productos.
Obtener cobertura de mercado
Capturar la preferencia del público para introducir en el mediano plazo, el rubro de
repostería como una línea de producción complementaria.
Contar con las herramientas necesarias y adecuadas para facilitar y agilizar el
trabajo en forma permanente.
Mantener actualizado al personal para afrontar los nuevos retos del mercado y ser
competitivos.
Ser excelentes clientes para nuestros proveedores.
METAS
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estructura orgánica
PLAN DE NEGOCIOS
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INTEGRIDAD: Máximo respeto hacia las personas, normas y leyes vigentes. Sinceridad y
transparencia en la gestión.
SUPERACION: Desarrollar permanentemente una actitud de superación en el marco del
trabajo cotidiano.
COMPROMISO: Emprender cada día de trabajo con optimismo, pasión y entusiasmo.
SOLIDARIDAD: Máximo respeto por las opiniones y el trabajo de cada persona.
Fomentar y practicar el espíritu de colaboración.
EQUIDAD: Desarrollar una gestión justa estableciendo claridad y transparencia en las
reglas del juego.
VALORES
PLAN DE NEGOCIOS
Página 89
PAN BAGUETTE
PAN DE YEMA
MARRAQUETAS
FRANCÉS
PAN
PRODUCTOS
PLAN DE NEGOCIOS
Página 90
EXPRESO
CAFÉ CON LECHE
CAPUCCINO
FRAPUCCINO
Café
PLAN DE NEGOCIOS
Página 91
Los objetivos que realizamos en la Empresa “AROMA Y SABOR” permiten estar en
relación con nuestra visión, misión y objetivos.
Familiarizar a los trabajadores nuevos con la estructura de la organización y la
visión, así como motivarlos para que participen en la construcción de la visión
institucional, de manera que se garantice su compromiso para lograrla.
Iniciar la integración de los trabajadores al sistema de valores de la entidad a la
que pertenecen (para lo cual es necesario que los tenga identificados claramente).
Instruir a los trabajadores sobre todos los asuntos relacionados con sus
dependencias, al igual que sus responsabilidades individuales, sus deberes y sus
derechos.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 92
Estamos seguros que los trabajadores de la empresa panadería café “AROMA Y
SABOR son un recurso valioso y es por esto que apoyamos y promocionamos sus
contribuciones y su crecimiento personal.
Creemos que todos nuestros colaboradores tienen derecho a ser tratados con
dignidad, respeto y reconocimiento, brindándoles la capacitación y herramientas
apropiadas.
Cooperamos para establecer un ambiente de trabajo positivo en el cual se acentúe
el trabajo en equipo.
FILOSOFÍA DE
TRABAJO
PLAN DE NEGOCIOS
Página 93
4.8. DEFINA EL PROGRAMA DE ENTRENAMIENTO Y CAPACITACIÓN DE SU
EMPRESA (DEFINA EL SISTEMA DE DETECCIÓN DE NECESIDADES DE
CAPACITACIÓN)
SISTEMA DE DETERMINACION DE LAS NECESIDADES DE CAPACITACION
ANALISIS DE LA ORGANIZACION
APLICACIÓN DE
TECNICAS
Análisis de la “Panadería Café”(metas y planes
estratégicos), de sus funciones y su personal)
Problemas de la organización:
Poca comunicación entre trabajadores.
Número excesivo de quejas por parte los
clientes.
Falta de cooperación
Baja productividad
Errores en la ejecución de las ordenes
Gastos excesivos
Poco o ningún interés por el trabajo.
Hechos de la organización
Admisión de nuevos empleados.
Cambios de métodos y procesos de trabajo.
Cambios en las actitudes del servicio del
personal.
Observaciones directas
Encuestas.
Exámenes de
empleados
Inventario del nivel
académico.
Reuniones de grupo.
Análisis de los puestos
que tiene la panadería
café.
Evaluación del
desempeño.
Planeamiento
estratégico.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 94
PROGRAMA DE CAPACITACIÓN PARA LOS TRABAJADORES DE LE EMPRESA:
PANADERÍA CAFÉ “AROMA Y SABOR”
TEMA LUGAR FECHA HORARIO POBLACIÓN
OBJETIVA
N° DE
PARTICIPANTES
RESPONSABLES
Gestión
empresarial
Panadería
Café
6 de Octubre
del 2013
9:00 am a
12:00 pm
Administrador 1
Propietarios de la
Panadería Café
“Aroma y sabor”
Administración del
Tiempo
Panadería
Café
7 de Octubre
del 2013
12:00 am a
2:00 pm
Administrador, Panadero,
Ayudantes de cocina,
Azafatas, Vendedor,
Cajero
7
Actualización de
procesos
Panadería
Café
8 de Octubre
del 2013
10:00 am a
1:00 pm
Panadero y ayudantes 3
Servicio de
atención al cliente
Panadería
Café
9 de Octubre
del 2013
9:00 am a
12:00 pm
Azafata 1
Desarrollo y calidad
humana
Panadería
Café
10 de Octubre
del 2013
10:00 am a
1:00 pm
Panadero 1
PLAN DE NEGOCIOS
Página 95
4.9. ADMINISTRACION DE SUELDOS Y SALARIOS
TABULADOR DE LA EMPRESA
PUESTO
CATEGORÍA
SUELDO
APORTACIONES
ESSALUD (9%)
TOTAL
COCINERO Técnico S/. 900.00 S/. 81.00 S/. 819.00
AYUDANTES Auxiliar S/. 750.00 S/. 67.50 S/. 682.50
CAJERO Auxiliar S/. 500.00 S/. 45.00 S/. 455.00
ADMINISTRADOR Profesional S/. 800.00 S/. 72.00 S/. 728.00
VENDEDOR Auxiliar S/. 400.00 S/. 36.00 S/. 364.00
AZAFATAS Auxiliar S/. 360.00 S/. 32.40 S/. 327.60
4.10. ACCIONES CONCRETAS PARA LA MEJORA DE CALIDAD DE VIDA DEL
TRABAJADOR Y SU FAMILIA
COMO MEJORAR LA CALIDAD DE VIDA DE LOS TRABAJADORES
La Panadería Café “AROMA Y SABOR” tiene como objetivo mejorar la calidad de vida de
sus trabajadores aproximadamente después, pasó a paso con mejoras continuas en cada
una de las áreas de la organización.
Algunos criterios a considerar para proyectos de calidad de vida laboral son:
Suficiencia en las Retribuciones: Esto puede ser logrado por suficiencia en los
ingresos para mantener un estándar social aceptable para vivir.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 96
Condiciones de Seguridad y Bienestar en el Trabajo: Establecer condiciones de
trabajo que minimicen el riesgo de enfermedades y daños; una edad límite en el
trabajo que es potencialmente perjudicial para aquellos de menor o mayor edad de
lo establecido.
Oportunidades Inmediatas para Desarrollar las Capacidades Humanas: Se incluye
en esta categoría la autonomía, el uso de múltiples habilidades más que la
aplicación repetitiva de una sola, retroalimentación acerca de los resultados de una
actividad como una base de autorregulación.
Oportunidades de Crecimiento Continuo y Seguridad: Este proceso abarca
asignación de trabajo y propósitos educacionales para expandir las capacidades del
trabajador, oportunidades de ascenso, y seguridad en el empleo.
Brindarle seguro de vida.
Integración Social en el Trabajo de la Organización: Esto significa liberarse de
prejuicios; igualdad; movilidad; apertura interpersonal; apoyo constante a los
equipos de trabajo.
Balancear entre Trabajo y Vida: Esto significa que los requerimientos de trabajo,
incluyendo programas-presupuesto, asuntos urgentes, y viajes, no se tomen del
tiempo de ocio o del tiempo familiar como algo cotidiano, y que las oportunidades de
ascenso no requieran frecuentemente de cambios geográficos.
TRABAJO EN EQUIPO
La Panadería Café “AROMA Y SABOR” apuesta por el trabajo en equipo. Formando
dentro de ella los equipos de trabajo que van a influir para el logro de los objetivos
organizacionales de una manera conjunta.
Una de las condiciones de trabajo de tipo psicológico que más influye en los trabajadores
de forma positiva es aquella que permite que haya compañerismo y trabajo en equipo en
la empresa donde preste sus servicios, porque el trabajo en equipo puede dar muy
buenos resultados; ya que normalmente genera el entusiasmo para que el resultado sea
satisfactorio en las tareas encomendadas por ejemplo es un deporte de solidaridad y
sociabilidad.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 97
Para ello se tienen que seguir lo siguiente:
Establecimiento de objetivos y funciones: Hacia donde queremos llegar, tiene
que tener relación con los objetivos organizacionales.
Buenas relaciones interpersonales: Fomentar el compañerismo y la solidaridad
entre ellos.
Que no haya competencia en el grupo: Ayudar a aquellas personas que son
egoístas, tratándoles con afecto y haciéndoles sentir parte de un solo grupo, que los
objetivos se logran de manera conjunta; por lo tanto los beneficios son para todos
los que conformas la organización.
BUENA COMUNICACIÓN
La comunicación dentro de la organización es muy importante puesto que permite el
contacto directo con los trabajadores.
Lo que se debe tener en cuenta en este aspecto es que la asertividad es lo más
importante, siempre hablar con la verdad para poder dar credibilidad entre lo que
hablamos y en lo que actuamos.
Los elementos más importantes para logra una comunicación efectiva para lograr que
todos tengan el mismo mensaje es el siguiente:
SABER ESCUCHAR: La escucha es una actitud psicológica difícil porque exige
olvido de uno mismo y apertura atenta y gratuita hacia el otro. Escuchar significa
dirigir mi atención hacia el prójimo y entrar en su ámbito de interés y en su marco de
referencia. La escucha, diligentemente practicada, supone una acumulación
progresiva de sabiduría y de enriquecimiento psicológico. Escuchar quiere decir
recibir del otro, después de haberle dado lo mejor de uno mismo: la atención
afectuosa.
DECIR LA VERDAD: Siempre estar en contacto con el cliente interno, los
trabajadores con la finalidad de que ellos confíen en nosotros. El decir la verdad
implica cumplir con lo que hemos ofrecido, para que así demostremos que no
hablamos sin fundamento, sino que demostramos con hechos lo que decimos.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 98
ACERTIVIDAD: la asertividad de un gerente implica, confianza en sí mismo,
autoestima, aplomo, comunicación segura y eficiente." Saber lo que dice, con
criterio. Que sus palabras tienen fundamento.
4.11. DEFINIR LA FORMA DE REGIMEN MÁS CONVENIENTE PARA LA
MICROEMPRESA
La forma de constitución de nuestra panadería café “Aroma y Sabor” será una
microempresa, pues empezara con 7 trabajadores; esta estará con la denominación
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada, porque se aperturará con un solo
propietario.
Y el régimen a adoptar es el Régimen Especial, porque en este régimen nos da mayores
ventajas para nuestra microempresa como por ejemplo no se está obligado a llevar
contabilidad completa, nos facilita aportar al fisco de acuerdo a nuestra capacidad
contributiva.
4.12. ASPECTOS FISCALES A CONSIDERAR
La panadería café “Aroma y Sabor” se va a constituir como una empresa individual de
responsabilidad limitada, perteneciendo al Régimen Especial del Impuesto a la Renta.
Las obligaciones tributarias que debemos cumplir por estar comprendido en este régimen
son:
Deberé llevar los libros y registros contables correspondientes al régimen.
Los tributos a los estoy afecto son:
Impuesto a la Renta Tercera categoría.
Impuesto General a las Ventas 18 %
Contribuciones a Es Salud (trabajadores dependientes)
Las retenciones que debo efectuar en caso pague renta a terceros son:
Impuesto a la renta de 4ta categoría.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 99
Impuesto a la Renta – 5ta Categoría
Contribuciones a la Oficina de Normalización Previsional (ONP)
4.13. ASPECTOS A CONSIDERAR EN LA CONTRATACIÓN
Al estar acogidos al Régimen laboral de las MYPES, tenemos que tener en cuenta las
diferentes normas y características que este posee, para poder tomar buenas decisiones
en el proceso de selección del personal que laborara en nuestra empresa:
Respetar la jornada de trabajo de 8 horas diarias o 48 horas semanales, si en caso
supera este tiempo por la modalidad de la atención en nuestro servicio se tendrá
que pagar por horas extras.
Cumplir con la pagarles la remuneración mínima vital que actualmente asciende a
750 nuevos soles, a los trabajadores que se encuentren en planilla,
Otorgarles gratificación en los meses de Julio y Diciembre que sea equivalente a
media remuneración en cada oportunidad.
4.14. ASPECTOS LEGALES A CONSIDERAR PARA LA IMPLEMENTACION DE
LA EMPRESA
Para la implementación de nuestra empresa, debemos tener en consideración los
siguientes aspectos:
Se tendrán que adquirir diversas responsabilidades con proveedores en la
adquisición de las materias primas e insumos, organismos reguladores en el
aspecto legal y entidades financieras, si en caso fuera necesario realizar algún
préstamo u otro tipo de financiamiento.
Para la constitución de la empresa, los trámites legales que se realizaran, harán
incurrir en los siguientes gastos por constitución:
PLAN DE NEGOCIOS
Página 100
Elaboración de la minuta: 450.00
Búsqueda de persona jurídica: 6.00
Obtención de la copia literal: 24.00
Solicitud de inscripción de título: 18.00
Inscripción de persona jurídica: 96.00
Solicitud de publicidad registral: 5.00
Copias: 4.00
Licencia de funcionamiento: 260.00
Licencia de sanidad: 135.00
Inspección de Defensa Civil: 85.00
TOTAL: S/ 1083.00
Para implantarla legalmente se tendrán que realizar diversos trámites, en un estudio
jurídico, la SUNARP, la SUNAT, INDECOPI, la municipalidad, como los que detallamos a
continuación:
Elaboración de la minuta por un abogado.
Elevación a escritura pública por un notario.
Inscripción en los Registros Públicos SUNARP.
Obtención del RUC en la SUNAT.
Obtención de la licencia municipal de funcionamiento.
Obtención de licencia sanitaria en la DIGESA.
Inscripción del nombre comercial en el INDECOPI.
Las obligaciones fiscales que se deberán afrontar son que se debe cumplir puntualmente
con pagar los tributos en los que estamos afectos según el régimen que nos acogemos
que sería el Régimen Especial del Impuesto a la Renta. Así mismo se deberá llevar libros
de contabilidad para tener al día nuestras actividades comerciales.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 101
Otras obligaciones legales que adquirimos son presentar declaraciones juradas de
nuestros ingresos y egresos de forma mensual ante la Administración tributaria.
LEGALIZACIÓN DE LIBROS
El último paso es la legalización de los Libros Contables para poder ser utilizados ante ley
así que se lleva todos los libros de acuerdo al régimen al que se pertenece y el notario
hará efectiva la legalización. Por estar inscritos en el régimen especial, llevaremos sólo
los siguientes libros:
REGIMEN
ESPECIAL
Registro de compras
Registro de Ventas e Ingresos
Libro de Retenciones de ser el caso
Libro de Actas
Libro diario simplificado
Libro de matrículas de acciones
Se deberá llenar una solicitud que la notaría nos entrega, especificando los datos
personales de la empresa para la apertura de los libros. Marcando la clase de libro a
aperturar indicando el número de hojas:
De 1 a 200 hojas, se abonarán s/.15.00
De 200 a más hojas, se abonaran s/.30.00
También se tiene que indicar la Razón Social de la empresa para la apertura de los libros,
número de R.U.C, domicilio fiscal, así como la firma y fecha.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 102
CAPITULO 5: FINANZAS
5.1. ESTABLEZCA LOS OBJETIVOS DE LA EMPRESA EN EL ÁREA DE
CONTABILIDAD
A corto plazo:
Determinar el flujo de efectivo para iniciar operaciones de producción.
Establecer las entradas y salidas de efectivo, evaluar el proyecto con los indicadores
financieros propuestos, además de establecer sistemas de financiamiento.
Suministrar cifras oportunas y confiables para la toma de decisiones, durante el
primer año de funcionamiento.
A mediano plazo:
Realizar proyecciones de flujo de efectivo y también el estado financiero.
Evaluar la operación con los mismos indicadores.
Mantener una estabilidad financiera que nos haga merecedores de una línea de
crédito que facilite nuevas inversiones.
A largo plazo:
Dar continuidad a los sistemas financieros y elaborar las proyecciones de flujo de
efectivo y estados financieros. Continuar la evaluación de los indicadores.
Diseñar un programa de auditoría de gestión y aplicarla en la fase preliminar para
evaluar el grado de cumplimiento de la economía, eficiencia y eficacia en el área
financiera de la empresa.
5.2. INDIQUE QUIÉN LLEVARÁ A CABO EL PROCESO CONTABLE DE SU
EMPRESA Y QUÉ COSTO TENDRÁ ESTO (CAPACITACIÓN O
CONTRATACIÓN).
La persona responsable que estará a cargo del área contable será Julio Castillo Requejo,
un profesional con formación ética y responsabilidad social, capaz de analizar problemas
PLAN DE NEGOCIOS
Página 103
y formular soluciones, con habilidades de liderazgo, trabajo en equipo; analítico, creativo,
estratégico competente para diseñar, administrar y evaluar información financiera y no
financiera.
Costo de contratación y capacitación:
• Monto del contrato: S/.800
5.3. CATÁLOGO DE CUENTAS DE LA EMPRESA
Activo
Activo corriente
10. Caja y bancos
24. Materias primas
Activo no corriente
33. Inmueble, maquinaria y equipo
Pasivo
Pasivo corriente
40. Impuestos a pagar
41. Remuneración y participaciones por pagar.
42. Proveedores
Pasivo no corriente
50. Capital
PLAN DE NEGOCIOS
Página 104
PAN
5.4. SOFTWARE A UTILIZAR
Nuestro contador será contratado especialmente para llevar los asuntos de índole
contable y legal.
Nuestro contador trabaja con el Software de Contabilidad “PDT” (programa de
declaración telemática) quien ya conoce el desempeño de este programa y podrá hacer
uso de este para realizar sus registros contables.
Este software de contabilidad “PDT” es una herramienta imprescindible en el sector
empresarial por su versatilidad y flexibilidad en el registro y control de operaciones
contables, financieras y económicas, generando la información los para estados
financieros de forma diaria, semanal, quincenal, mensual o anual, para que la gerencia
en coordinación con el área contable adopte nuevas decisiones.
5.5. FLUJO DE EFECTIVO
COSTOS VARIABLES:
Son los gastos de materia prima para la fabricación del producto.
INGREDIENTES CANTIDAD COSTO S/.
Harina 10 gr 0.01
Azúcar 0.50 gr 0.0012
Otros: Huevos
Levadura
Manteca 0.045
Mejorador de masa
Sal, vainilla TOTAL S/.0.056
COSTO UNITARIO S/0.056
PLAN DE NEGOCIOS
Página 105
CAFÉ EXPRESO
CAFÉ FRAPUCCINO
CAFÉ CON LECHE
INGREDIENTES CANTIDAD COSTO S/.
Café 7 ó 10 gr 0.50
Agua 40 ml 0.50
Azúcar (al gusto del cliente) 0.20
TOTAL (costo por taza) S/.1.20
INGREDIENTES CANTIDAD COSTO S/.
Café 5 ml 0.10
Azúcar (1 cucharadas) 0.10
Leche 250 ml 1.80
Chocolate 1 cucharada 0.40 Hielo picado 5 cubitos 0.20
Nata montada 1.20 TOTAL (costo por vaso ) S/.3.80
INGREDIENTES CANTIDAD COSTO S/.
Café 3 ml 0.10
Leche 250 ml 1.80
Azúcar (al gusto del cliente) 0.20
TOTAL (costo por taza) S/.2.10
PLAN DE NEGOCIOS
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CAFÉ CAPPUCCINO
INGREDIENTES CANTIDAD COSTO S/.
Café 3 ml 0.10
Leche 125 ml 1.00
Azúcar 1 cucharada 0.10
Crema de leche 1.50
Canela 0.10 TOTAL (costo por taza) S/.2.80
COSTOS FIJOS: Son aquellos cuyo monto total no se modifica de acuerdo con la
actividad de producción. Incluye gastos de oficina, gastos administrativos y todos aquellos
que no se puedan asociar directamente a la fabricación de cada unidad de producto o
presentación de servicios de la empresa.
COSTOS POR MES (En nuevos soles S/.)
COSTOS FIJOS
Alquiler S/. 350.00
Agua S/. 40.00
Luz S/. 100.00
Gas S/. 100.00
Telefonía (RPM empresarial) S/. 40.00
Publicidad S/. 200.00
Otros gastos S/. 20.00
Transporte S/30.00
TOTAL S/.880.00
COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
Panadero (1) S/. 900.00
Ayudantes (2)(S/.25 diario) S/. 1500.00
PLAN DE NEGOCIOS
Página 107
Cajero (1) S/.500.00
Administrador (1) S/. 800.00
Vendedor (1) S/. 400.00
Total de costos de M.O.D para el pan 4100
Azafatas(1) )(S/.12 diario) S/.360.00
TOTAL S/.4460.00
TOTAL DEL COSTO FIJO S/.5340.00
COSTOS TOTALES FIJOS PARA PAN(S/.)
8880 4100 4980
COSTOS FIJOS MENSUALES: S/.5340.00
COSTOS VARIABLES:
PRODUCTO CV (UNITARIO) PRECIO DE
VENTA
Pan s/. 0.056 s/.0.125
Café expreso s/.1.20 s/. 3.50
Café frapuccino s/.3.80 s/. 8.00
Café con leche s/.2.10 s/.3.00
Café capuccino s/. 2.80 s/. 6.00
TOTAL s/. 9.97 s/. 20.63
PLAN DE NEGOCIOS
Página 108
COSTOS DE INSTALACIÓN
RUBRO COSTO
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO S/. 150.00
CARNÉ SANITARIO S/. 50.00
TALONARIO DE BOLETAS Y/O FACTURAS S/. 30.00
EXTINTOR S/. 100.00
BOTIQUIN S/. 30.00
TOTAL S/. 360.00
RUBRO COSTO
MAQUINARIA Y EQUIPOS S/. 13,781.00
COSTOS DE INSTALACIÓN S/. 360.00
TOTAL S/. 14,141.00
5.6. CAPITAL SOCIAL
La panadería café “AROMA Y SABOR” al iniciar su funcionamiento necesitara un
capital de S/.14,141.00.
5.7. CRÉDITOS
PROVISION PARA EL PRIMER MES DE FUNCIONAMIENTO
CAPITAL DE TRABAJO PAGO PRIMER MES
MATERIA PRIMA E INSUMOS S/. 6,131
MANO DE OBRA S/. 4,460
COSTOS ADMINISTRATIVOS S/. 880
TOTAL S/. 11,471
INVERSIÓN MONTO
INVERSION INICIAL (PRE-OPERATIVO) S/. 14,141
CAPITAL DE TRABAJO S/. 11,471
TOTAL S/. 25,612
PLAN DE NEGOCIOS
Página 109
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
FUENTES DE FINANCIAMIENTO MONTO
AHORRO PERSONAL S/. 12,612.00
APOYO DE PADRES Y FAMILIARES S/. 4,000.00
PRESTAMO DE ENTIDAD FINANCIERA S/. 9,000.00
TOTAL S/. 25,612.00
5.8. ENTRADAS
MES PAN DE YEMA
UNIDADES PRECIO INGRESOS
ENERO 18750 S/. 0.125 S/. 2,343.75
FEBRERO 18750 S/. 0.125 S/. 2,343.75
MARZO 18750 S/. 0.125 S/. 2,343.75
ABRIL 18750 S/. 0.125 S/. 2,343.75
MAYO 18750 S/. 0.125 S/. 2,343.75
JUNIO 18750 S/. 0.125 S/. 2,343.75
JULIO 18750 S/. 0.125 S/. 2,343.75
AGOSTO 18750 S/. 0.125 S/. 2,343.75
SEPTIEMBRE 18750 S/. 0.125 S/. 2,343.75
OCTUBRE 18750 S/. 0.125 S/. 2,343.75
NOVIEMBRE 18750 S/. 0.125 S/. 2,343.75
DICIEMBRE 18750 S/. 0.125 S/. 2,343.75
TOTAL 783000 S/. 28,125.00
INGRESO POR PAN
PLAN DE NEGOCIOS
Página 110
MES PAN DE BAGUETTE
UNIDADES PRECIO INGRESOS
ENERO 9750 S/. 0.50 S/. 4,875.00
FEBRERO 9750 S/. 0.50 S/. 4,875.00
MARZO 9750 S/. 0.50 S/. 4,875.00
ABRIL 9750 S/. 0.50 S/. 4,875.00
MAYO 9750 S/. 0.50 S/. 4,875.00
JUNIO 9750 S/. 0.50 S/. 4,875.00
JULIO 9750 S/. 0.50 S/. 4,875.00
AGOSTO 9750 S/. 0.50 S/. 4,875.00
SEPTIEMBRE 9750 S/. 0.50 S/. 4,875.00
OCTUBRE 9750 S/. 0.50 S/. 4,875.00
NOVIEMBRE 9750 S/. 0.50 S/. 4,875.00
DICIEMBRE 9750 S/. 0.50 S/. 4,875.00
TOTAL 117000 S/. 58,500.00
MES MARRAQUETA
UNIDADES PRECIO INGRESOS
ENERO 11250 S/. 0.125 S/. 1,406.25
FEBRERO 11250 S/. 0.125 S/. 1,406.25
MARZO 11250 S/. 0.125 S/. 1,406.25
ABRIL 11250 S/. 0.125 S/. 1,406.25
MAYO 11250 S/. 0.125 S/. 1,406.25
JUNIO 11250 S/. 0.125 S/. 1,406.25
JULIO 11250 S/. 0.125 S/. 1,406.25
AGOSTO 11250 S/. 0.125 S/. 1,406.25
SEPTIEMBRE 11250 S/. 0.125 S/. 1,406.25
OCTUBRE 11250 S/. 0.125 S/. 1,406.25
NOVIEMBRE 11250 S/. 0.125 S/. 1,406.25
DICIEMBRE 11250 S/. 0.125 S/. 1,406.25
TOTAL 135000 S/. 16,875.00
PLAN DE NEGOCIOS
Página 111
MES PAN FRANCES
UNIDADES PRECIO INGRESOS
ENERO 35250 S/. 0.125 S/. 4,406.25
FEBRERO 35250 S/. 0.125 S/. 4,406.25
MARZO 35250 S/. 0.125 S/. 4,406.25
ABRIL 35250 S/. 0.125 S/. 4,406.25
MAYO 35250 S/. 0.125 S/. 4,406.25
JUNIO 35250 S/. 0.125 S/. 4,406.25
JULIO 35250 S/. 0.125 S/. 4,406.25
AGOSTO 35250 S/. 0.125 S/. 4,406.25
SEPTIEMBRE 35250 S/. 0.125 S/. 4,406.25
OCTUBRE 35250 S/. 0.125 S/. 4,406.25
NOVIEMBRE 35250 S/. 0.125 S/. 4,406.25
DICIEMBRE 35250 S/. 0.125 S/. 4,406.25
TOTAL 423000 S/. 52,875.00
MES EXPRESO
UNIDADES PRECIO TOTAL
ENERO 70 S/. 3.50 S/. 243.60
FEBRERO 70 S/. 3.50 S/. 243.60
MARZO 70 S/. 3.50 S/. 243.60
ABRIL 104 S/. 3.50 S/. 365.40
MAYO 104 S/. 3.50 S/. 365.40
JUNIO 122 S/. 3.50 S/. 426.30
JULIO 122 S/. 3.50 S/. 426.30
AGOSTO 131 S/. 3.50 S/. 456.75
SEPTIEMBRE 131 S/. 3.50 S/. 456.75
OCTUBRE 131 S/. 3.50 S/. 456.75
NOVIEMBRE 87 S/. 3.50 S/. 304.50
DICIEMBRE 87 S/. 3.50 S/. 304.50
TOTAL 1227 S/. 4,293.45
INGRESO POR CAFÉ
PLAN DE NEGOCIOS
Página 112
MES CAPUCCINO
UNIDADES PRECIO TOTAL
ENERO 58 S/. 6.00 S/. 345.60
FEBRERO 58 S/. 6.00 S/. 345.60
MARZO 58 S/. 6.00 S/. 345.60
ABRIL 86 S/. 6.00 S/. 518.40
MAYO 86 S/. 6.00 S/. 518.40
JUNIO 101 S/. 6.00 S/. 604.80
JULIO 101 S/. 6.00 S/. 604.80
AGOSTO 108 S/. 6.00 S/. 648.00
SEPTIEMBRE 108 S/. 6.00 S/. 648.00
OCTUBRE 108 S/. 6.00 S/. 648.00
NOVIEMBRE 72 S/. 6.00 S/. 432.00
DICIEMBRE 72 S/. 6.00 S/. 432.00
TOTAL 1015 S/. 6,091.20
MES CAFÉ CON LECHE
UNIDADES PRECIO TOTAL
ENERO 86 S/. 3.00 S/. 259.20
FEBRERO 86 S/. 3.00 S/. 259.20
MARZO 86 S/. 3.00 S/. 259.20
ABRIL 130 S/. 3.00 S/. 388.80
MAYO 130 S/. 3.00 S/. 388.80
JUNIO 151 S/. 3.00 S/. 453.60
JULIO 151 S/. 3.00 S/. 453.60
AGOSTO 162 S/. 3.00 S/. 486.00
SEPTIEMBRE 162 S/. 3.00 S/. 486.00
OCTUBRE 162 S/. 3.00 S/. 486.00
NOVIEMBRE 108 S/. 3.00 S/. 324.00
DICIEMBRE 108 S/. 3.00 S/. 324.00
TOTAL 1523 S/. 4,568.40
PLAN DE NEGOCIOS
Página 113
MES FRAPUCCINO
UNIDADES PRECIO TOTAL
ENERO 26 S/. 8.00 S/. 211.20
FEBRERO 26 S/. 8.00 S/. 211.20
MARZO 26 S/. 8.00 S/. 211.20
ABRIL 40 S/. 8.00 S/. 316.80
MAYO 40 S/. 8.00 S/. 316.80
JUNIO 46 S/. 8.00 S/. 369.60
JULIO 46 S/. 8.00 S/. 369.60
AGOSTO 50 S/. 8.00 S/. 396.00
SEPTIEMBRE 50 S/. 8.00 S/. 396.00
OCTUBRE 50 S/. 8.00 S/. 396.00
NOVIEMBRE 33 S/. 8.00 S/. 264.00
DICIEMBRE 33 S/. 8.00 S/. 264.00
TOTAL 465 96 S/. 3,722.40
5.9. SALIDAS
MES PAN DE YEMA
UNIDADES PRECIO TOTAL
ENERO 18750 S/. 0.056 S/. 1,050.00
FEBRERO 18750 S/. 0.056 S/. 1,050.00
MARZO 18750 S/. 0.056 S/. 1,050.00
ABRIL 18750 S/. 0.056 S/. 1,050.00
MAYO 18750 S/. 0.056 S/. 1,050.00
JUNIO 18750 S/. 0.056 S/. 1,050.00
JULIO 18750 S/. 0.056 S/. 1,050.00
AGOSTO 18750 S/. 0.056 S/. 1,050.00
SEPTIEMBRE 18750 S/. 0.056 S/. 1,050.00
OCTUBRE 18750 S/. 0.056 S/. 1,050.00
NOVIEMBRE 18750 S/. 0.056 S/. 1,050.00
DICIEMBRE 18750 S/. 0.056 S/. 1,050.00
TOTAL 225000 S/. 12,600.00
COSTO POR PAN
PLAN DE NEGOCIOS
Página 114
MES MARRAQUETA
UNIDADES PRECIO TOTAL
ENERO 11250 S/. 0.056 S/. 630.00
FEBRERO 11250 S/. 0.056 S/. 630.00
MARZO 11250 S/. 0.056 S/. 630.00
ABRIL 11250 S/. 0.056 S/. 630.00
MAYO 11250 S/. 0.056 S/. 630.00
JUNIO 11250 S/. 0.056 S/. 630.00
JULIO 11250 S/. 0.056 S/. 630.00
AGOSTO 11250 S/. 0.056 S/. 630.00
SEPTIEMBRE 11250 S/. 0.056 S/. 630.00
OCTUBRE 11250 S/. 0.056 S/. 630.00
NOVIEMBRE 11250 S/. 0.056 S/. 630.00
DICIEMBRE 11250 S/. 0.056 S/. 630.00
TOTAL 135000 S/. 7,560.00
MES PAN FRANCES
UNIDADES PRECIO INGRESOS
ENERO 35250 S/. 0.056 S/. 1,974.00
FEBRERO 35250 S/. 0.056 S/. 1,974.00
MARZO 35250 S/. 0.056 S/. 1,974.00
ABRIL 35250 S/. 0.056 S/. 1,974.00
MAYO 35250 S/. 0.056 S/. 1,974.00
JUNIO 35250 S/. 0.056 S/. 1,974.00
JULIO 35250 S/. 0.056 S/. 1,974.00
AGOSTO 35250 S/. 0.056 S/. 1,974.00
SEPTIEMBRE 35250 S/. 0.056 S/. 1,974.00
OCTUBRE 35250 S/. 0.056 S/. 1,974.00
NOVIEMBRE 35250 S/. 0.056 S/. 1,974.00
DICIEMBRE 35250 S/. 0.056 S/. 1,974.00
TOTAL 423000 S/. 23,688.00
PLAN DE NEGOCIOS
Página 115
MES PAN BAGUETTE
UNIDADES PRECIO INGRESOS
ENERO 9750 S/. 0.200 S/. 1,950.00
FEBRERO 9750 S/. 0.200 S/. 1,950.00
MARZO 9750 S/. 0.200 S/. 1,950.00
ABRIL 9750 S/. 0.200 S/. 1,950.00
MAYO 9750 S/. 0.200 S/. 1,950.00
JUNIO 9750 S/. 0.200 S/. 1,950.00
JULIO 9750 S/. 0.200 S/. 1,950.00
AGOSTO 9750 S/. 0.200 S/. 1,950.00
SEPTIEMBRE 9750 S/. 0.200 S/. 1,950.00
OCTUBRE 9750 S/. 0.200 S/. 1,950.00
NOVIEMBRE 9750 S/. 0.200 S/. 1,950.00
DICIEMBRE 9750 S/. 0.200 S/. 1,950.00
TOTAL 117000 S/. 23,400.00
MES CAPUCCINO
UNIDADES PRECIO TOTAL
ENERO 58 S/. 2.80 S/. 161.28
FEBRERO 58 S/. 2.80 S/. 161.28
MARZO 58 S/. 2.80 S/. 161.28
ABRIL 86 S/. 2.80 S/. 241.92
MAYO 86 S/. 2.80 S/. 241.92
JUNIO 101 S/. 2.80 S/. 282.24
JULIO 101 S/. 2.80 S/. 282.24
AGOSTO 108 S/. 2.80 S/. 302.40
SEPTIEMBRE 108 S/. 2.80 S/. 302.40
OCTUBRE 108 S/. 2.80 S/. 302.40
NOVIEMBRE 72 S/. 2.80 S/. 201.60
DICIEMBRE 72 S/. 2.80 S/. 201.60
TOTAL 1015 S/. 2,842.56
COSTO POR CAFÉ
PLAN DE NEGOCIOS
Página 116
MES EXPRESO
UNIDADES PRECIO TOTAL
ENERO 70 S/. 1.20 S/. 83.52
FEBRERO 70 S/. 1.20 S/. 83.52
MARZO 70 S/. 1.20 S/. 83.52
ABRIL 104 S/. 1.20 S/. 125.28
MAYO 104 S/. 1.20 S/. 125.28
JUNIO 122 S/. 1.20 S/. 146.16
JULIO 122 S/. 1.20 S/. 146.16
AGOSTO 131 S/. 1.20 S/. 156.60
SEPTIEMBRE 131 S/. 1.20 S/. 156.60
OCTUBRE 131 S/. 1.20 S/. 156.60
NOVIEMBRE 87 S/. 1.20 S/. 104.40
DICIEMBRE 87 S/. 1.20 S/. 104.40
TOTAL 1227 S/. 1,472.04
MES CAFÉ CON LECHE
UNIDADES PRECIO TOTAL
ENERO 86 S/. 2.10 S/. 181.44
FEBRERO 86 S/. 2.10 S/. 181.44
MARZO 86 S/. 2.10 S/. 181.44
ABRIL 130 S/. 2.10 S/. 272.16
MAYO 130 S/. 2.10 S/. 272.16
JUNIO 151 S/. 2.10 S/. 317.52
JULIO 151 S/. 2.10 S/. 317.52
AGOSTO 162 S/. 2.10 S/. 340.20
SEPTIEMBRE 162 S/. 2.10 S/. 340.20
OCTUBRE 162 S/. 2.10 S/. 340.20
NOVIEMBRE 108 S/. 2.10 S/. 226.80
DICIEMBRE 108 S/. 2.10 S/. 226.80
TOTAL 1523 S/. 3,197.88
PLAN DE NEGOCIOS
Página 117
MES FRAPUCCINO
UNIDADES PRECIO TOTAL
ENERO 26 S/. 3.80 S/. 100.32
FEBRERO 26 S/. 3.80 S/. 100.32
MARZO 26 S/. 3.80 S/. 100.32
ABRIL 40 S/. 3.80 S/. 150.48
MAYO 40 S/. 3.80 S/. 150.48
JUNIO 46 S/. 3.80 S/. 175.56
JULIO 46 S/. 3.80 S/. 175.56
AGOSTO 50 S/. 3.80 S/. 188.10
SEPTIEMBRE 50 S/. 3.80 S/. 188.10
OCTUBRE 50 S/. 3.80 S/. 188.10
NOVIEMBRE 33 S/. 3.80 S/. 125.40
DICIEMBRE 33 S/. 3.80 S/. 125.40
TOTAL 465 S/. 1,768.14
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
75000 75500 75600 75600 755600 76200 76300 76400 76700 77000 77100 77100 1594100
CONCEPTO PRECIO/UND.
HARINA S/.2.50/KG. S/. 1,875 S/. 1,888 S/. 1,890 S/. 1,890 S/. 18,890 S/. 1,905 S/. 1,908 S/. 1,910 S/. 1,918 S/. 1,925 S/. 1,928 S/. 1,928 S/. 39,853
AZUCAR S/.2.50/KG. S/. 94 S/. 94 S/. 95 S/. 95 S/. 945 S/. 95 S/. 95 S/. 96 S/. 96 S/. 96 S/. 96 S/. 96 S/. 1,993
GRASA S/.5/KG. S/. 94 S/. 94 S/. 95 S/. 95 S/. 945 S/. 95 S/. 95 S/. 96 S/. 96 S/. 96 S/. 96 S/. 96 S/. 1,993
LEVADURA S/.10/KG. S/. 250 S/. 252 S/. 252 S/. 252 S/. 2,519 S/. 254 S/. 254 S/. 255 S/. 256 S/. 257 S/. 257 S/. 257 S/. 5,314
SAL S/.1.20/KG. S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 302 S/. 30 S/. 31 S/. 31 S/. 31 S/. 31 S/. 31 S/. 31 S/. 638
MEJORADOR S/.3/KG. S/. 150 S/. 151 S/. 151 S/. 151 S/. 1,511 S/. 152 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 154 S/. 154 S/. 154 S/. 3,188
S/. 2,493 S/. 2,509 S/. 2,512 S/. 2,512 S/. 25,111 S/. 2,532 S/. 2,536 S/. 2,539 S/. 2,549 S/. 2,559 S/. 2,562 S/. 2,562 S/. 52,977
PRODUCCION/VENTAS (UNID.PAN)
MATERIA PRIMA E INSUMOS(S/.)
TOTAL
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS SEGÚN LAS VENTAS O PLAN DE PRODUCCION
PLAN DE NEGOCIOS
Página 118
5.10. PROYECCION DEL FLUJO DE EFECTIVO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/. 0 S/. 1,834.20 S/. 3,152.81 S/. 4,082.76 S/. 4,936.74 S/. 5,545.81 S/. 6,082.94 S/. 6,460.40 S/. 6,780.02 S/. 7,030.01 S/. 7,231.26 S/. 7,147.68
S/. 2,343.75 S/. 2,359.38 S/. 2,362.50 S/. 2,362.50 S/. 2,375.00 S/. 2,381.25 S/. 2,384.38 S/. 2,387.50 S/. 2,396.88 S/. 2,406.25 S/. 2,409.38 S/. 2,409.38
S/. 4,875.00 S/. 4,907.50 S/. 4,914.00 S/. 4,914.00 S/. 4,940.00 S/. 4,953.00 S/. 4,959.50 S/. 4,966.00 S/. 4,985.50 S/. 5,005.00 S/. 5,011.50 S/. 5,011.50
S/. 1,406.25 S/. 1,415.63 S/. 1,417.50 S/. 1,417.50 S/. 1,425.00 S/. 1,428.75 S/. 1,430.63 S/. 1,432.50 S/. 1,438.13 S/. 1,443.75 S/. 1,445.63 S/. 1,445.63
S/. 4,406.25 S/. 4,435.63 S/. 4,441.50 S/. 4,465.00 S/. 4,465.00 S/. 4,476.75 S/. 4,482.63 S/. 4,488.50 S/. 4,506.13 S/. 4,523.75 S/. 4,529.63 S/. 4,529.63
S/. 13,031.25 S/. 13,118.13 S/. 13,135.50 S/. 13,159.00 S/. 13,205.00 S/. 13,239.75 S/. 13,257.13 S/. 13,274.50 S/. 13,326.63 S/. 13,378.75 S/. 13,396.13 S/. 13,396.13
S/. 243.60 S/. 243.60 S/. 243.60 S/. 365.40 S/. 365.40 S/. 426.30 S/. 426.30 S/. 456.75 S/. 456.75 S/. 456.75 S/. 304.50 S/. 304.50
S/. 345.60 S/. 345.60 S/. 345.60 S/. 518.40 S/. 518.40 S/. 604.80 S/. 604.80 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 648.00 S/. 432.00 S/. 432.00
S/. 259.20 S/. 259.20 S/. 259.20 S/. 388.80 S/. 388.80 S/. 453.60 S/. 453.60 S/. 486.00 S/. 486.00 S/. 486.00 S/. 324.00 S/. 324.00
S/. 211.20 S/. 211.20 S/. 211.20 S/. 316.80 S/. 316.80 S/. 369.60 S/. 369.60 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 264.00 S/. 264.00
S/. 14,090.85 S/. 16,011.93 S/. 17,347.91 S/. 18,831.16 S/. 19,731.14 S/. 20,639.86 S/. 21,194.36 S/. 21,721.65 S/. 22,093.40 S/. 22,395.51 S/. 21,951.88 S/. 21,868.31
1050 1057 1058.4 1058.4 1064 1066.8 1068.2 1069.6 1073.8 1078 1079.4 1079.4
S/. 1,950.00 S/. 1,963.00 S/. 1,965.60 S/. 1,965.60 S/. 1,976.00 S/. 1,976.00 S/. 1,986.40 S/. 1,986.40 S/. 1,986.40 S/. 1,986.40 S/. 1,986.40 S/. 1,986.40
630 634.2 635.04 635.04 638.4 640.08 640.92 641.76 644.28 646.8 647.64 647.64
S/. 1,974.00 S/. 1,987.16 S/. 1,989.79 S/. 1,989.79 S/. 2,000.32 S/. 2,005.58 S/. 2,008.22 S/. 2,010.85 S/. 2,018.74 S/. 2,026.64 S/. 2,029.27 S/. 2,029.27
S/. 83.52 S/. 83.52 S/. 83.52 S/. 125.28 S/. 125.28 S/. 146.16 S/. 146.16 S/. 156.60 S/. 156.60 S/. 156.60 S/. 104.40 S/. 104.40
S/. 161.28 S/. 161.28 S/. 161.28 S/. 241.92 S/. 241.92 S/. 282.24 S/. 282.24 S/. 302.40 S/. 302.40 S/. 302.40 S/. 201.60 S/. 201.60
S/. 181.44 S/. 181.44 S/. 181.44 S/. 272.16 S/. 272.16 S/. 317.52 S/. 317.52 S/. 340.20 S/. 340.20 S/. 340.20 S/. 226.80 S/. 226.80
S/. 100.32 S/. 100.32 S/. 100.32 S/. 150.48 S/. 150.48 S/. 175.56 S/. 175.56 S/. 188.10 S/. 188.10 S/. 188.10 S/. 125.40 S/. 125.40
S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00
S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00
S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00
S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00
S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00
S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00
S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00
S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00
S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00
S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
S/. 11,470.56 S/. 11,507.92 S/. 11,515.39 S/. 11,778.67 S/. 11,808.56 S/. 11,949.94 S/. 11,965.22 S/. 12,035.91 S/. 12,050.52 S/. 12,065.14 S/. 11,740.91 S/. 11,740.91
S/. 2,620.29 S/. 4,504.01 S/. 5,832.51 S/. 7,052.49 S/. 7,922.58 S/. 8,689.91 S/. 9,229.15 S/. 9,685.75 S/. 10,042.87 S/. 10,330.37 S/. 10,210.97 S/. 10,127.39
S/. 786.09 S/. 1,351.20 S/. 1,749.75 S/. 2,115.75 S/. 2,376.77 S/. 2,606.97 S/. 2,768.74 S/. 2,905.72 S/. 3,012.86 S/. 3,099.11 S/. 3,063.29 S/. 3,038.22
S/. 1,834.20 S/. 3,152.81 S/. 4,082.76 S/. 4,936.74 S/. 5,545.81 S/. 6,082.94 S/. 6,460.40 S/. 6,780.02 S/. 7,030.01 S/. 7,231.26 S/. 7,147.68 S/. 7,089.18
AZAFATA
TOTAL EGRESOS
INGRESOS - EGRESOS
IMPUESTO A LA RENTA
SALDO
2.2. HONORARIOS
PANADERO
AYUDANTES
CAJERO
OTROS GASTOS
INGRESOS1. SALDO 2. VENTAS
EGRESOS1. COSTOS VARIABLES
LUZ
GAS
TELEFONIA (RPM)
CONTADOR
VENDEDOR
TRANSPORTE
PUBLICIDAD
COSTO DE P. MARRAQUETA
COSTO DE P. PAN FRANCES
COSTO DE P. CAFÉ EXPRESO
COSTO DE P. CAFÉ CAPUCCINO
COSTO DE P. CAFÉ CON LECHE
COSTO DE P. FRAPUCCINO
2. COSTOS FIJOS
ALQUILER
AGUA
CAFÉ CON LECHE
FRAPUCCINO
TOTAL INGRESOS
2.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS
FLUJO DE CAJA
COSTO DE P. PAN DE YEMA
COSTO DE P. PAN BAGUETTE
PAN DE YEMA
PAN BAGUETTE
MARRAQUETA
FRANCES
EXPRESO
CAPUCCINO
PLAN DE NEGOCIOS
Página 119
5.11. ESTADO DE RESULTADOS PARA LOS PRIMEROS 12 MESES
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS (AL 31 DE DICIEMBRE)
Ventas
S/. 270,974.16
(-) Costo de ventas
S/. 76,528.62
UTILIDAD BRUTA
S/. 194,445.54
(-) Gastos operativos
gastos administrativos
S/. 9,600.00
gastos financieros
S/. 2,340.00
gastos fijos
S/. 54,480.00 S/. 66,420.00
UTILIDAD OPERATIVA
S/. 128,025.54
(-)Impuesto a la Renta
S/. 38,407.66
UTILIDAD NETA
S/. 89,617.88
PLAN DE NEGOCIOS
Página 120
5.12. BALANCE GENERAL
S/. 55,700 S/. 360.00
S/. 57,467 S/. 53,520.00
S/. 53,502 S/. 11,340.00
S/. 166,669 S/. 65,220.00
S/. 13,781.00
S/. 13,781.00 Total Pasivo
PATRIMONIO
Capital S/. 25,612.00
S/. 89,618
S/. 115,230
S/. 180,450.00 S/. 180,450
BALANCE GENERAL (Al 31 DE DICIEMBRE)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo Tributo por pagar
Remuneraciones por pagar
Existencias
Cuentas por cobrar comerciales
Obligaciones financieras
Total Activo Corriente Total Pasivo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Inmueble maquinaria y Equipo Total Pasivo no Corriente
Total Activo no Corriente
Resultado del Ejercicio
Total Patrimonio
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
PLAN DE NEGOCIOS
Página 121
5.13. INDICADORES FINANCIEROS Ratios de rentabilidad
Rentabilidad sobre activo
0.5
Por cada sol que la empresa tiene invertido la empresa en activos genera S/.0.50 de utilidad neta.
Rentabilidad sobre ventas
Por cada sol de ventas que la empresa realiza tiene una utilidad 0.33 céntimos.
Rentabilidad sobre activo corriente
Por cada sol que la empresa tiene invertido en activo corriente, genera una utilidad neta de s/.0.54
Ratios de rotación
Rotación del Activo Total
Por cada sol que tengo en activo total vendo 1.5 soles.
PLAN DE NEGOCIOS
Página 122
