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Plan de Negocio “Taller de Reparación de Calzado”

1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

En este proyecto se describe en la creación de un taller de reparación de calzado de

forma artesanal.

1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio

La actividad del taller de reparación de calzado, deberá observar una serie de

normativas distintas en Seguridad e higiene en el trabajo.

Entre ellas:

Reglamento de almacenamiento de productos químicos y sus instrucciones

técnicas complementarias (BOE 10-05-2001).

Reglamento de seguridad en las máquinas (BOE 21-7-1986 y modificaciones en

BOE11-12-1992 y BOE 8-2-1995).

Notificación sobre sustancias nuevas y clasificación, envasado y etiquetado de

sustancias peligrosas (BOE 19-4-2001).

Reglamento de instalaciones de protección contra incendios (Real Decreto

1942/1993, de 5 de noviembre).

1.2. Perfil del emprendedor

Es imprescindible que la persona que decida iniciar un negocio de este tipo posea

habilidad manual para ejercer el oficio. Además, debe tener conocimientos y/o experiencia

en el sector.

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2. ANÁLISIS DEL MERCADO

2.1. El sector

En el sector del calzado hay que distinguir dos tipos de profesionales: los maestros

zapateros, que confeccionan los zapatos; y los zapateros que se dedican a la reparación

del calzado usado.

Ambos han ido desapareciendo con la revolución industrial al ser sustituido el hombre por

la máquina. Existen grandes fábricas de calzado, donde la maquinaria corta el cuero,

cose, pica, clava, etc. Además, la población tiende sustituir los zapatos antes que a

repararlos.

Por otro lado, aún existe hueco de mercado para estos profesionales principalmente ne el

segmento del calzado de calidad puesto que si una persona gasta más en calzado,

luego estará dispuesto a mantenerlos en buen estado y alargar su vida útil.

Respecto al modo de operar en el sector, destaca la existencia de pequeños talleres

artesanales donde únicamente se prestan servicios de reparación de calzado a la vez

que proliferan en el sector tiendas que, dedicadas a la reparación, han ampliado sus

servicios completado su oferta con copia de llaves, venta de artículos para conservación,

etc.

2.2. La competencia

Los competidores serán de dos tipos:

Empresas que realizan los mismos trabajos y que tienen similares características de

tamaño y oferta de servicios y que se hallan ubicadas en el mismo área de

influencia.

Establecimientos que proliferan, por lo general, bajo la fórmula de franquicia. Se

establecen en grandes centros comerciales o como “franquicia corner” dentro de

grandes establecimientos (centros comerciales, hipermercados, etc.). Aunque

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también en zonas de mucho tránsito peatonal, como Black & Yellow Multitienda.

Estos establecimientos suelen ofrecer una amplia variedad de servicios rápidos

para los clientes:

- Reparación de calzado.

- Copia de llaves.

- Fabricación de sellos de caucho.

- Grabación de placas.

- Rótulos.

- Venta de productos relacionados con el calzado: cordones, cepillos, tintes,

etc.

2.3. Clientes

El negocio se dirigirá al público general, por tanto, los clientes van a ser todas aquellas

personas que residan o transiten frecuentemente por la zona de influencia del local y que

necesite algún arreglo para su calzado, bolsos o carteras de piel, etc.

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3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS

La estrategia que se desea seguir en este proyecto es la especialización y la rapidez en el

servicio.

Así, algunas variables que deben tenerse en cuenta, son:

El personal debe estar perfectamente preparado para asesorar a los clientes.

Los proveedores deben elegirse cuidadosamente, ya que la calidad de los

materiales influye en la prestación adecuada del servicio.

Estar al día en todo tipo de productos para la limpieza y/o mantenimiento del

calzado.

Ampliar los servicios de reparación: calzados de señora, caballero, deportivos,

niños, bolsos, cinturones, etc.

Venta de productos accesorios: tintes, cremas, plantillas, cordones, etc.

Posibilidad de ampliar el negocio con las copias de llaves, llaveros, y telemandos.

Cuando el negocio vaya creciendo, si el emprendedor es buen conocedor del

sector de la marroquinería, cabría la posibilidad de vender un amplio surtido de

“productos de piel”: cinturones, carteras, monederos, bolsos, billeteros, etc.

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4. PLAN COMERCIAL

4.1. Desarrollo de las actividades

Este tipo de establecimiento suele centrar sus ingresos en la reparación de calzado, si

bien es necesario disponer de una amplia oferta y variedad de productos para aumentar

el tráfico de clientes en el negocio.

La variedad de servicios y de productos ofrecidos en el establecimiento, podrían ser:

Reparación de calzado.

Accesorios para el calzado. Entre ellos: Tintes, cremas, ceras, dilatadores,

quitamanchas, reparadores, plantillas, cordones...

Duplicado de distintos tipos de llaves.

Copia de telemandos para garajes.

Aunque existen establecimientos que amplían su oferta con la elaboración de tarjetas,

invitaciones, carteles, etc., para iniciar el negocio se aconseja empezar con una oferta

más reducida de servicios e ir poco a poco ampliándola en función de la demanda.

4.2. Precios

La estrategia de precios para un negocio como el que se desarrolla en este proyecto

debe basarse en ofrecer un producto de calidad a precios competitivos.

Por ello, la fijación de precios va a estar orientada en función del tipo de servicio, la

calidad del producto añadido (suelas, tacón, etc.), y los precios de la competencia.

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4.3. Comunicación

Algunas de las variables que deben tenerse en cuenta son las siguientes:

- El local debe reflejar la imagen que se desea dar del negocio. Debe cuidarse

detalles como las vitrinas de exposición para incrementar la venta fomentando la

compra impulsiva recordada.

- El personal, además de ir con la vestimenta adecuada (delantal de trabajo) y

trasmitir profesionalidad mediante el asesoramiento al cliente.

- Realizar promociones en temporadas, por ejemplo, de cambio de calzado de

verano a invierno; promociones tipo “3x2” o “tapa + suela”; etc.

- Publicidad: buzoneo, básicamente en la zona de ubicación cercana al local,

inserciones en periódico local, del barrio, anuncios en Páginas Amarillas, etc.

- El “boca a boca” es la publicidad más efectiva. Cuando el cliente ha quedado

satisfecho del servicio y el trato recibido se convierte en un excelente comercial.

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5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS

5.1. Personal y tareas

Este es un negocio que generalmente para su puesta en marcha necesita de una única

persona. Esta persona será el emprendedor que estará en el Régimen de la Seguridad

Social de autónomo.

Por lo tanto, será el propio emprendedor el que deberá realizar las tareas de reparación y

venta junto con las propias de la gestión empresarial (compras, pagos, contabilidad,

etc.), condicionando la contratación de una segunda persona a la buena marcha del

negocio.

En cuanto a los horarios, el horario de apertura al público debe ser horario comercial

habitual adaptado a las particularidades de la zona de influencia.

5.2. Formación

Para poder desarrollar de modo correcto las actividades de reparación del calzado, se

debe ser experto en la materia, ya sea por experiencia previa en el sector o por

formación.

Existe un Curso de Formación Profesional Ocupacional de “Zapatero Artesano”, dentro de

la familia de artesanía, en el área profesional de piel y cuero. Los requisitos para el alumno

son poseer el Graduado escolar o equivalente y ciertos conocimientos de marroquinería.

Además, es aconsejable que el emprendedor tenga conocimientos administrativos,

contables, etc. necesarios para gestionar el negocio. Si no cuenta con estos

conocimientos, para algunos de estos aspectos se puede recurrir a una asesoría externa.

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6. PLAN DE INVERSIÓN

Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria se ha consultado a los principales

proveedores del sector. En función de la información facilitada por estas fuentes, la

inversión necesaria se desglosa en:

6.1. Las instalaciones

UBICACIÓN DEL LOCAL

Para lograr un buen volumen de ventas, el local deberá estar situado en una zona

residencial donde no exista oferta de estos servicios o en zonas de gran afluencia de

público como son los centros comerciales y sus proximidades o las calles comerciales.

CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES

Según profesionales del sector, la superficie mínima del taller debe estar entre 20 o 30 m2.

Para este proyecto, se supone adecuado un local de 30 m2 dividido del modo siguiente:

- Almacén

- Aseo

- Zona de trabajo

- Zona de venta/ atención al cliente

COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL

Aquí se incluyen los conceptos relativos a:

Acondicionamiento externo: Rótulos, lunas del escaparate, cierres...

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Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en

condiciones para su uso. Además la ley obliga a incorporar un aseo para uso

personal.

Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que

dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo también

supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los

costes del proyecto.

Estos costes pueden rondar los 6.010 € (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho en

función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior

puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.

6.2. Mobiliario y decoración

El mobiliario básico esta compuesto por las estanterías para colocar los distintos artículos

(zapatos, llaves, etc.), el mostrador y taburetes para la espera de los clientes.

La inversión rondará los 3.000 € (IVA incluido).

6.3. Equipamiento

Se considera que en los comienzos la actividad se limita a la reparación de calzado,

dejando para momentos posteriores la ampliación a otros servicios como puede ser la

copia de llaves.

El equipamiento necesario para el desarrollo de la actividad, comprende:

- Banco de finisaje.

- Máquina de coser de brazo y cabezal giratorio.

- Mesa de corte.

- Troqueladora manual y troqueles.

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- Máquina de aparado.

- Lijadora.

- Prensa para encolar suelas y pisos.

- Máquina de rebajar.

- Cepillos mecánicos.

- Equipo para ojetes, broches, etc.

Esta partida suele suponer el mayor desembolso, estará en torno a los 18.000 € (IVA

incluido), aunque dependerá del proveedor y de si se decide acudir a un mercado de

segunda mano.

6.4. Herramientas y utillaje

Para comenzar la actividad habrá que realizar una compra de herramientas básicas,

aunque posteriormente y en función de las necesidades de los diferentes trabajos se irán

adquiriendo otras herramientas más específicas.

Estas herramientas básicas son:

- Cuchillas de cortar y rebajar.

- Plancha.

- Tijeras.

- Espátulas.

- Brochas.

- Martillo y mazo.

- Agujas.

- Hormas.

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- Lezna.

- Sacabocados.

- Boquillas de picar.

- Fileteadora.

- Chifla.

- Useto.

- Pata de cabra.

El desembolso por estos conceptos se ha estimado en 696 € (IVA incluido).

6.5. Adquisición de materiales de consumo

El stock inicial de artículos consumibles y otros artículos para la venta (de conservación y

reparación), estará formado básicamente, por:

- Hilos.

- Cintas.

- Colas sintéticas.

- Cueros.

- Colas de origen animal.

- Tintes.

- Reparadores.

- Ceras.

- Ojetes.

- Broches.

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- Hebillas.

- Fornitura.

- Cordones.

- Etiquetas.

- Cremalleras.

- Elásticos.

- Cajas.

- Bolsas.

La cuantía de esta partida se sitúa alrededor de los 1.202 € (IVA incluido).

6.6. Equipo informático

Es recomendable disponer de TPV compuesto por ordenador, cajón portamonedas y

máquina de impresión de ticket y facturas.

El coste de este equipo informático es de, al menos, 1.100 € más 176 € en concepto de

IVA.

6.7. Gastos iniciales

Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:

los gastos de constitución y puesta en marcha

las fianzas depositadas.

GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA

Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.

Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia

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de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría

y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.

Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como

autónomo, serán de aproximadamente 1.392 euros (incluye IVA). Esta cuantía es muy

variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, etc. además

aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.

FIANZAS DEPOSITADAS

Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos

meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 600 € (este coste va a depender

mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicación del mismo).

6.8. Fondo de maniobra

A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente

para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,

seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.

Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase

mediante financiación ajena.

Pagos Mensuales CUANTÍA

Alquiler 300 €

Suministros 150 €

Sueldo 900 €

Cuota Autónomos 225 €

Servicios externos (Asesoría) 60 €

Publicidad 90 €

Otros gastos 120 €

Total Pagos en un mes 1.845 €

Meses a cubrir con F. Maniobra 3

FM 3 meses (APROX) 5.535 €

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6.9. Memoria de la inversión y listado de proveedores

La inversión inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente

cuadro:

CONCEPTOS Total IVA Total con IVA

Adecuación del local 5.181 € 829 € 6.010 €

Mobiliario y decoración 2.586 € 414 € 3.000 €

Equipamiento 15.517 € 2.483 € 18.000 €

Herramientas y utillaje 600 € 96 € 696 €

Adquisición de materiales 1.036 € 166 € 1.202 €

Equipo informático 1.100 € 176 € 1.276 €

Gastos de constitución y puesta en marcha 1.200 € 192 € 1.392 €

Fianzas 600 € 0 € 600 €

Fondo de maniobra 5.535 € 0 € 5.535 €

TOTAL 33.355 € 4.356 € 37.711 €

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7. ESTRUCTURA DE COSTES

7.1. Márgenes

Las posibilidades de iniciarse en esta actividad pueden variar, sobre todo, en el conjunto

de servicios y artículos que complementan la de reparación del calzado. Ello va a influir

considerablemente en los márgenes medios de la empresa.

Para realizar este estudio hemos considerado, que los ingresos estarán formados en un

30% por la venta de artículos y un 70% por las reparaciones. Los márgenes se han

estimado en:

Reparación de calzado: Según estimaciones del sector el margen bruto se sitúa

entre el 60% y el 90% sobre los ingresos, dependiendo del poder adquisitivo de la

clientela del lugar donde se desarrolle la actividad. Se ha estimado un margen

medio del 75% sobre los ingresos.

Venta de productos: Según estimaciones del sector, para un establecimiento de

este tipo, el margen medio suele ser del 50% sobre las ventas.

El margen medio global será del modo siguiente:

DETERMINACIÓN DEL MARGEN MEDIO REPARTO

VENTAS

MARGEN

MEDIO

MARGEN

TOTAL

Reparación 70% 75% 52,5%

Venta de productos 30% 50% 15,0%

MARGEN MEDIO SOBRE INGRESOS 67,5%

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7.2. Estructura de costes

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente:

Consumo de mercadería:

El consumo mensual de mercadería se estima en un 32,5% del volumen de las ventas

del mes.

Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de unos 30 m2. El precio medio va

a depender en gran medida de la ubicación y condiciones del local, para el estudio

se ha estimado un precio de 300 €.

Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono...

También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de

oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 150 € mensuales.

Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos

gastos comerciales y de publicidad de unos 90 € mensuales.

Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría y reparaciones.

Estos gastos serán de unos 60 € mensuales.

Gastos de personal:

En los gastos de personal se ha considerado un sueldo para el autónomo de 1.125 €

(cantidad que incluye cotización a la seguridad social en régimen de autónomo).

Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. Coste mensual

Emprendedor

(trabajador autónomo) 900 € 225 € (*) 1.125 €

TOTAL 900 € 225 € 1.125 €

(*) Cotización a la seguridad social en régimen de autónomo

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Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos como las reparaciones y

el consumo de combustible así como otros gastos no incluidos en las partidas

anteriores (tributos y seguros, etc.). La cuantía estimada anual será de 1.440 € anuales

por lo que su cuantía mensual será de 120 €.

Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual

Amortización

Adecuación del local (*) 5.181 € 10 % 518 €

Mobiliario y decoración 2.586 € 20 % 517 €

Equipamiento 15.517 € 20% 3.103 €

Herramientas y materiales 600 € 20% 120€

Equipo informático 1.100 € 25 % 275 €

TOTAL ANUAL 4.533 €

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.

El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida

útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que

se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda

condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a

aquella.

Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios

ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual

Amortización

Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.200 € 33,3 % 400 €

TOTAL ANUAL 400 €

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7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad

El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir

de este punto el negocio comienza a dar beneficio.

Este umbral se ha calculado del modo siguiente:

Ingresos: estos ingresos vendrán dados por las ventas.

Gastos: estarán compuestos por el consumo de mercaderías (se ha supuesto un

consumo del 32,5% de los ingresos por ventas) y la suma de: alquiler, suministros,

servicios y otros, gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal, tributos

y seguros, amortización y otros gastos.

Gastos CUANTÍA

Alquiler 3.600 €

Suministros 1.800 €

Sueldos 10.800 €

Cuota autónomo 2.700 €

Asesoría 720 €

Publicidad 1.080 €

Otro gastos 1.440 €

Amortización del inmovilizado material 4.533 €

Gastos a distribuir en varios ejercicios 400 €

Total gastos fijos estimados 27.073 €

Margen bruto medio sobre ingresos 67,5%

Umbral de rentabilidad 40.108 €

Esto supondría una facturación anual de 40.108 euros. Por tanto, la facturación media

mensual para mantener el negocio es de 3.342 euros.

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8. FINANCIACIÓN

Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá

que resolverse.

Para financiar el negocio existen varias opciones: financiación propia, subvenciones,

préstamos, etc. La elección final va a depender de las condiciones del emprendedor que

vaya a poner en marcha el negocio.

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9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO

9.1. Balance de situación inicial

El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:

ACTIVO Euros PASIVO Euros

Adecuación del local 5.181 € Fondos Propios FP

Mobiliario y decoración 2.586 € Fondos Ajenos FA

Equipamiento 15.517 €

Herramientas y utillaje 600 €

Equipo informático 1.100 €

Gastos de constitución 1.200 €

Fianzas 600 €

Materiales 600 €

Tesorería (*) 5.535 €

IVA soportado 4.356 €

Total activo 37.711 € Total pasivo 37.711 €

(*) Se consideran 5.535 € como fondo de maniobra.

9.2. Estimación de resultados

Para realizar la previsión de ingresos se ha supuesto tres posibles niveles de venta:

Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

Ingresos 35.000 50.000 65.000

Costes variables (Ingresos x 32,5%) 11.375 16.250 21.125

Margen bruto (Ingresos – Costes variables) 23.625 33.750 43.875

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La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:

PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

INGRESOS 35.000 50.000 65.000

COSTES VARIABLES 11.375 16.250 21.125

MARGEN BRUTO 23.625 33.750 43.875

GGAASSTTOOSS DDEE EESSTTRRUUCCTTUURRAA::

GGAASSTTOOSS DDEE EEXXPPLLOOTTAACCIIÓÓNN

Alquiler 3.600 3.600 3.600

SSuummiinniissttrrooss,, sseerrvviicciiooss yy oottrrooss ggaassttooss 1.800 1.800 1.800

Otros gastos 1.440 1.440 1.440

GGAASSTTOOSS DDEE PPEERRSSOONNAALL ((11))

Salarios + SS 13.500 13.500 13.500

GGAASSTTOOSS CCOOMMEERRCCIIAALLEESS

Publicidad, promociones y campañas 1.080 1.080 1.080

GGAASSTTOOSS PPOORR SSEERRVVIICCIIOOSS EEXXTTEERRNNOOSS

Asesoría 720 720 720

AAMMOORRTTIIZZAACCIIOONNEESS

Amortización del Inmovilizado 4.533 4.533 4.533

GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

Gastos a distribuir en varios ejercicios 400 400 400

TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 27.073 27.073 27.073

RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) - 3.448 6.677 16.802

(1) Se ha considerado que durante este primer año no se va a contratar a ningún

empleado, por lo que el gasto de personal estará integrado por el sueldo para la persona

que gestione el negocio y la cuota a la Seguridad en Régimen de Autónomo.

(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los

intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de

resultados puesto que dependerán de los recursos de los que disponga las personas

concretas que vayan a emprender el negocio.

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