PLAN ESTRATÉGICO 2019-2023...obtuvo como producto el ^Plan Estratégico de la Dirección General de...

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PLAN ESTRATÉGICO 2019-2023

Dirección General de Tributación

Diciembre, 2019

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DGT-2167-2019 Página 1 de 24

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DGT-2167-2019 San José, 05 de Diciembre del 2019

Señores Directores Técnico Normativos Directores Regionales y Áreas Staff Gerentes de Administraciones Tributarias Dirección General de Tributación Asunto: Aprobación y comunicación del Plan Estratégico de la Dirección General de

Tributación para el periodo 2019-2023. Estimados Señores: Con fundamento en las facultades establecidas en el Decreto Nº 35688-H, artículo 6, inciso f) dictado el día veintisiete del mes de noviembre de dos mil nueve y publicado en el Diario Oficial La Gaceta Nº 14 del 21 de enero del 2010, se aprueba y comunica el Plan Estratégico de la Dirección General de Tributación para el periodo 2019-2023. Este plan debe ser puesto en conocimiento de todo el personal de esta dirección. Cordialmente,

V°B° Giovanni Tencio Pereira Subdirector General de Tributación Heilyn Campos Arroyo Directora de Gestión Integral Tributaria C/ Consecutivo digital/DGIT Consecutivo DGT

Carlos Vargas Durán Vladimir Villalobos González

Director General de Tributación Viceministro de Ingresos

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I. Tabla de contenido

I. TABLA DE CONTENIDO............................................................................................ 2

II. PRESENTACIÓN ...................................................................................................... 3

III. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 4

IV. ANÁLISIS FODA....................................................................................................... 5

V. VINCULACIÓN CON EL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y EL PLAN

ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL DEL MINISTERIO DE HACIENDA ................................ 7

VI. COMPONENTES DEL PLAN ESTRATÉGICO DE LA DGT ............................................... 9

A. MISIÓN .......................................................................................................................................... 9

B. VISIÓN ........................................................................................................................................... 9

C. VALORES ...................................................................................................................................... 10

D. ORIENTACIONES ESTRATÉGICAS ................................................................................................. 10

VII. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Y ESTRATEGIAS ........................................................... 11

1) PROMOVER EL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO. .................................................................... 11

2) ORIENTAR LA GESTIÓN HACIA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD. ................................ 15

3) DISPONER DE UN SISTEMA INFORMÁTICO COMPLETO, INTEGRAL Y CONFIABLE. ............. 21

VIII. MATRIZ DE INDICADORES ESTRATÉGICOS Y METAS .............................................. 22

IX. RESPONSABLES .................................................................................................... 23

X. APROBACIÓN Y DIVULGACIÓN ............................................................................. 23

XI. SEGUIMIENTO Y CONTROL ................................................................................... 23

XII. EVALUACIÓN DE RESULTADOS .............................................................................. 24


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II. PRESENTACIÓN

“Planificar no significa saber qué decisión voy a tomar mañana, sino qué decisión debo tomar hoy para conseguir lo que quiero mañana”

(Peter Drucker) Estimados funcionarios y funcionarias: Tengo el agrado de presentarles el Plan Estratégico de la Dirección General de Tributación correspondiente al período 2019 – 2023, el cual es el marco orientador de nuestra gestión para avanzar hacia el cumplimiento de nuestra misión y de los objetivos estratégicos que nos hemos planteado en nuevo periodo, los que están dirigidos a promover el cumplimiento tributario para contribuir con la recaudación de los recursos que el país requiere para su desarrollo. Esta nueva gestión se orienta hacia el compromiso de enfocarnos en promover el cumplimiento tributario, orientar nuestra gestión hacia el aseguramiento de la calidad y promover la mejora del sistema informático tributario, todo basado en el análisis integral de nuestra organización y su entorno, en aras de identificar las acciones necesarias para lograr una gestión innovadora, integrada y eficiente, que brinde los servicios de calidad requeridos por los contribuyentes, con el fin de promover dicho cumplimiento tributario Agradecerles el compromiso y la disposición para desarrollar los lineamientos que acá se plantean.

“Planificar no es sino definir dónde estoy, dónde quiero llegar y qué tengo que hacer para conseguirlo.”

Carlos Vargas Durán

Director General de Tributación

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III. INTRODUCCIÓN El proceso de planificación estratégica le permite a una organización definir su misión, la visión de cómo quiere ser, los valores que enmarcarán su accionar, los objetivos que quiere alcanzar y los medios que se utilizarán para ello, todo bajo un marco interactivo entre los directores de la organización. Es por lo anterior que, el presente Plan Estratégico es el resultado de un proceso organizado y participativo, realizado mediante sesiones de trabajo con los Directores Técnico Normativos y Regionales, el cual fue dirigido por la Dirección de Gestión Integral Tributaria conforme a lo dispuesto en la metodología para su formulación. Este proceso de planificación estratégica dio inicio con el análisis de los factores tanto internos como externos que rodean a la DGT, con el fin de reconocer las fortalezas, resaltar las oportunidades, determinar las debilidades y crear iniciativas para evitar que se materialicen las amenazas que podrían afectar el éxito de nuestra gestión, del cual se obtuvo como producto el “Plan Estratégico de la Dirección General de Tributación 2019-2023”. Con base en lo anterior, fueron definidos los elementos estratégicos fundamentales para orientar la gestión, específicamente: la misión, visión, orientaciones estratégicas, valores, objetivos estratégicos, indicadores estratégicos o de impacto, estrategias y sus metas, además de los responsables de velar por el cumplimiento de las mismas. Adicionalmente, en la definición de los objetivos y estrategias de este plan estratégico se consideraron las prioridades definidas en el Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública del bicentenario, así como el Plan Estratégico Institucional del Ministerio de Hacienda 2019-2023.

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IV. ANÁLISIS FODA Como parte del inicio de la planificación estratégica, se realizó un diagnóstico de la situación actual de la Dirección General, para lo cual se utilizó la metodología FODA. Esta metodología permitió identificar los factores internos y externos que pueden repercutir en el éxito de la gestión. Producto del análisis se identificaron las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, factores que formaron parte de la base para la toma de decisiones estratégicas que requiere la organización para potenciar las fortalezas, aprovechar las oportunidades, crear acciones para corregir las debilidades y asimismo disminuir el impacto de las amenazas. El resultado del análisis, se presenta de seguido:

FACTOR DESCRIPCIÓN

INTE

RN

AS

FOR

TALE

ZAS

Personal comprometido y con conocimiento técnico.

Relación positiva con Organismos Internacionales.

Proceso de comunicación formal establecido.

Posicionamiento ante el obligado tributario.

Migración del proceso de gestión a uno orientado por riesgos.

Se cuenta con procesos definidos.

Implementación de la “Factura” Electrónica como medio obligatorio.

DEB

ILID

AD

ES

Falta de disposición hacia la autoformación.

Ausencia de procedimientos formales para compartir el conocimiento.

Comunicación vertical y en una sola dirección.

Incipiente desarrollo de las competencias del nivel gerencial medio.

Fragmentación de los procesos y carencia de una visión integradora.

Limitadas oportunidades de desarrollos informáticos nuevos y mantenimientos.

Ausencia de procesos automatizados.

Ausencia de un sistema de gestión de calidad.

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FACTOR DESCRIPCIÓN EX

TER

NA

S

OP

OR

TUN

IDA

DES

Explotación de las nuevas tecnologías de información para mejorar el servicio y control tributario.

Acompañamiento técnico de organismos internacionales.

Apoyo de las autoridades Ministeriales.

Nuevo marco normativo en el IVA, reformas a la ley de Renta y la inclusión del impuesto de ganancias de capital.

AM

ENA

ZAS

Rigidez en la disponibilidad de Recurso Humano.

Inadecuado sistema de selección, ascenso y evaluación.

Congelamiento de plazas.

Rigidez y lentitud en el proceso de adquisiciones de bienes no usuales para atención de nuevas necesidades.

Limitada capacidad de atención a los requerimientos informáticos.

Situaciones políticas que pueden afectar la voluntad del contribuyente para cumplir con sus obligaciones tributarias.

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V. VINCULACIÓN CON EL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y EL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL DEL MINISTERIO DE HACIENDA

Con fundamento en los objetivos establecidos en el Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública del bicentenario 2019-2022 y en el Plan Estratégico Institucional del Ministerio de Hacienda 2019-2023, es que la Dirección General de Tributación ha establecido sus objetivos estratégicos, con el fin de orientar su gestión hacia el fortalecimiento de la recaudación de los tributarios internos y con ello coadyuvar al

Ministerio de Hacienda en el cumplimiento de su misión,…“Somos la institución rectora de la política fiscal que garantiza la obtención y aplicación de los recursos públicos, según los principios de economía, eficiencia y eficacia, mediante procesos modernos e integrados, para lograr una sociedad más próspera, justa y solidaria”. A partir de lo anterior, es que en el Plan Estratégico de la Dirección General de Tributación 2019-2023, se trazan los siguientes objetivos estratégicos: “Promover el cumplimiento tributario”, “Orientar la gestión hacia el aseguramiento de la calidad” y “Disponer de un sistema informático completo, integral y confiable”. Esta vinculación establecida entre los planes anteriormente mencionados se visualiza en el siguiente cuadro:

Cuadro N° 1 Vinculación Estratégica de la Dirección General de Tributación

PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y DE INVERSIÓN PÚBLICA 2019-2022.

Objetivo: 1. Mejorar la recaudación de ingresos públicos impulsando la progresividad del

sistema tributario.

PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL DEL MINISTERIO DE HACIENDA 2019-2023.

Objetivo: 1. Promover el cumplimiento tributario mediante el aprovechamiento de las

herramientas tecnológicas y proceso eficientes de trabajo, para combatir la evasión.

PLAN ESTRATÉGICO DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE TRIBUTACIÓN 2019-2023.

Objetivos: 1. Promover el cumplimiento tributario. 2. Orientar la gestión hacia el aseguramiento de la calidad. 3. Disponer de un sistema informático completo, integral y confiable.

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Cabe señalar que, para alcanzar los objetivos establecidos tanto en el Plan Nacional de Desarrollo, como en el Plan Estratégico Institucional del Ministerio de Hacienda, se establecieron en este último los indicadores y las metas que deben alcanzar en conjunto las Direcciones que conforman el Área de ingresos de este Ministerio, cada una dentro del ámbito de sus competencias, para lo cual avocamos todos nuestros esfuerzos. Dichos indicadores son los siguientes:

Cuadro Nº 2

“Indicadores del Plan Estratégico Institucional del Ministerio de Hacienda”

ESTRATEGIAS PARA CUMPLIR

EL OBJETIVO

INDICADORES ESTRATEGICOS

BASE 2018

META 2019 2020 2021 2022 2023 RESPONS. CUMPTO

INDICADOR

RESPONS. SUMINISTRO

INFORMACIÓN INDICADOR

Efectiva implementación

del IVA e ISR

Recaudación real entre el potencial

recaudatorio estimado del IVA

-- 0.56% 0.23% 0.48% 0.53% 0.56% 0.56% DGT/DGH DGH

Recaudación real entre el potencial

recaudatorio estimado del ISR

-- 0.73% 0.34% 0.71% 0.72% 0.73% 0.73% DGT/DGH DGH

Porcentaje de ingresos tributarios con respecto al PIB

13.30% 14.61% 13.62% 14.25% 14.44% 14.57% 14.61% DGT/DGH DGH

Efectiva gestión integral de riesgos de

cumplimiento fiscal

Reducción de la Brecha Tributaria

del IVA -- 9.20% 8.70% 9.00% 9.10% 9.20% 9.20%

DGT/DGA/DGH/PCF

DGH

Reducción de la Brecha Tributaria

del ISR -- 37.90% 35.00% 37.20% 37.60% 37.90% 37.90%

DGT/DGA/DGH/PCF

DGH

Fuente: Plan Estratégico Institucional del Ministerio de Hacienda 2019 – 2023.

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VI. COMPONENTES DEL PLAN ESTRATÉGICO DE LA DGT Con base en el análisis FODA realizado y considerando los objetivos planteados para el próximo periodo, se realizó una revisión y reformulación de los elementos orientadores de nuestra gestión, a saber: nuestra misión, visión, valores y orientaciones estratégicas, obteniéndose como productos los siguientes:

A. MISIÓN

B. VISIÓN

“Somos la organización que administra tributos nacionales, promueve el cumplimiento voluntario y ejerce el control de las obligaciones tributarias, mediante procesos integrados, en el marco de una relación tributaria justa y respetuosa de los derechos y garantías de los contribuyentes, para que el Estado Costarricense disponga de recursos internos que coadyuven en el desarrollo del país.”

“Ser una organización innovadora y transparente, con personal comprometido, orientada al servicio del contribuyente y a la gestión por riesgos de cumplimiento tributario, con procesos integrados y apoyados en herramientas y sistemas de información, para alcanzar el potencial recaudatorio de los tributos que le han sido encomendados por ley.”

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C. VALORES

D. ORIENTACIONES ESTRATÉGICAS

* Orientación hacia la excelencia en el desempeño

* Orientación al servicio interno y externo

* Orientación a la comunicación efectiva

* Orientación a la calidad

* Orientación a la innovación

INTEGRIDAD: Actuar con rectitud, bajo un compromiso de honestidad, ética y justicia.

RESPONSABILIDAD: Llevar a cabo las tareas con diligencia, seriedad y prudencia.

EFICIENCIA: Cumplir con los objetivos y metas programadas, utilizando racionalmente los recursos disponibles.

TRANSPARENCIA: Llevar a cabo la labor encomendada, con exposición permanente al escrutinio público.

COMPROMISO: Ser consciente de la importancia de la labor encomendada y realizarla con esmero.

ACTITUD DE SERVICIO: Prestar servicios tributarios con la mejor disposición, eficacia y calidad.

EXCELENCIA: Realizar las funciones encomendadas con la mayor calidad.

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VII. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Y ESTRATEGIAS De los objetivos estratégicos establecidos para el presente periodo, se han propuesto estrategias específicas con el propósito de fortalecer el servicio de recaudación de ingresos internos. De seguido se presenta el detalle de cada una de ellas:

1) PROMOVER EL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO. Este primer objetivo estratégico está orientado a desarrollar y promover estrategias preventivas, correctivas y estructurales que aumenten el cumplimiento tributario de los obligados tributarios. Para ello, las estrategias específicas planteadas son:

1.1) Implementar de forma efectiva el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y las

modificaciones del Impuesto sobre los Ingresos y Utilidades (ISR), establecidos mediante la Ley del Fortalecimiento de las Finanzas Públicas N° 9635.

Los productos planteados para esta estrategia están fundamentados en los tres pilares que conlleva la implementación de la misma, en primera instancia se requiere contar con la normativa actualizada conforme a los cambios establecidos en la Ley Nº 9635. Además se deberán presentar ante la Dirección de Tecnologías de Información y Comunicación del Ministerio de Hacienda (DTIC), los requerimientos informáticos necesarios para adecuar lo dispuesto en esta Ley. Por otra parte, se estarán implementando acciones de capacitación y divulgación para aumentar el grado de conocimiento con respecto a los cambios establecidos en esta Ley. Dichas acciones están orientadas tanto para los funcionarios de la DGT, como para la población en general. Para los productos planteados en esta estrategia se define el siguiente indicador de cumplimiento.

NOMBRE INDICADOR

FÓRMULA INDICADOR BASE 2018

METAS

2019 2020 2021 2022 2023

Porcentaje de implementación

alcanzado

Normativa actualizada / requerida

--- 50% 75% 100% --- --- Requerimientos informáticos

presentados ante la DTIC / programados

Actividades de capacitación y divulgación realizadas / programadas

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Los responsables de la implementación de esta estrategia corresponde a: la Dirección de Tributación Internacional y Técnica Tributaria, Dirección de Servicio al Contribuyente, Dirección de Recaudación y líderes funcionales designados para cada proyecto. Lo anterior de acuerdo al ámbito de las competencias que a cada uno le corresponde.

1.2) Implementar y consolidar la metodología de gestión por riesgos de cumplimiento tributario. El propósito de esta estrategia es buscar el cumplimiento tributario de los obligados tributarios de manera integral, centrándose en su nivel de riesgo para darle un tratamiento específico de acuerdo a su conducta. Esta metodología estará liderada por el Comité de Riesgos y el producto esperado es lograr que el 100 % de la gestión relacionada con actuaciones de control se realice con base en la metodología de gestión por riesgos de cumplimiento tributario.

NOMBRE INDICADOR FÓRMULA

INDICADOR BASE 2018

METAS

2019 2020 2021 2022 2023

Porcentaje de implementación de la

metodología

Actuaciones de control realizadas con base en la metodología de riesgos / Actuaciones de control

programadas

--- 40% 70% 100% --- ---

Los integrantes del Comité de Riesgos son los responsables de la implementación de esta estrategia y la coordinación le corresponde a la Dirección de Inteligencia Tributaria.

1.3) Definir y ejecutar nuevas estrategias de control, que permitan dar un

seguimiento oportuno a la gestión y mitigar el impacto en las brechas de cumplimiento a la luz de la implementación de la Ley 9635. El producto a obtener para esta estrategia es aumentar la cobertura del control tributario, incrementando las actuaciones de control y con ello la sensación de riesgo ante los obligados tributarios, con el fin de promover una mejora en el cumplimiento de las obligaciones tributarias. Las metas propuestas para implementar esta estrategia son las siguientes:

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NOMBRE INDICADOR ÁREAS METAS

2019 2020 2021 2022 2023

Cantidad de actuaciones de control

realizadas

D. RECAUDACIÓN 6.516 7.819 8.992 9.891 10.880

D. CONTROL TRIBUTARIO EXTENSIVO*

20.227 22.805 24.173 26.832 32.198

D. FISCALIZACIÓN* 567 540 594 653 718

Notas*: Para el año 2019 la base para contabilizar los casos de actuaciones intensivas como concluidos, serán

aquellos que finalizan a nivel auditor.

Para el año 2020 la base para contabilizar los casos de actuaciones intensivas como concluidos, serán aquellos que tengan alguna de las siguientes circunstancia: Denuncia penal presentada, Caso sin diferencia de impuesto (SDI), Gestión de cobro notificada en los casos regularizados, Resolución determinativa notificada – casos con traslados de cargos-. Para las actuaciones extensivas se previó un aumento mayor considerando que para ese tiempo ya se disponga de notificación al buzón electrónico de ATV.

Los responsables de esta estrategia son los Órganos de Control (Direcciones de Recaudación, Control Extensivo, Fiscalización) en el ámbito de las competencias que a cada uno le corresponde.

1.4) Ampliar los canales de información y evaluar los existentes de acuerdo con los

avances tecnológicos.

A raíz de los avances tecnológicos que se presentan constantemente, es indispensable para cualquier Administración Tributaria actualizar y avanzar hacia nuevos y adecuados canales de información, con el fin de llegar a los obligados tributarios de una manera más eficiente y con ello brindarles un mejor servicio. Es por lo anterior, que se plantea como estrategia presentar los requerimientos a la Dirección de Tecnologías de Información y Comunicación (DTIC) con el propósito de implementar al menos dos nuevos canales de información y evaluar los existentes, para brindarle una mejor atención a los obligados tributarios. Entre los canales de información que se encuentran en implementación en la DGT se tienen: los telefónicos, correo electrónico, portal web, redes sociales (Facebook y twitter), plataforma de servicios en las 10 Administraciones Tributarias, quioscos tributarios y núcleos de asistencia fiscal (NAF). Para medir el planteamiento de esta estrategia se presentan los siguientes indicadores:

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NOMBRE INDICADOR FÓRMULA INDICADOR BASE 2018

METAS

2019 2020 2021 2022 2023

Cantidad de canales nuevos implementados

N.A. --- 1 1

Porcentaje de cumplimiento en la

evaluación de canales

Cantidad de canales evaluados / existentes

--- 15% 30% 45% 75% 100%

Tasa de atención de llamadas telefónicas

Cantidad de llamadas atendidas / ingresadas

25% 50% 60% 70% 80% 85%

Tasa de atención de correos electrónicos

Cantidad de correos electrónicos atendidos en

plazo / recibidos 65% 70% 75% 80% 85% 90%

La dirección responsable para implementar esta estrategia corresponde a la Dirección de Servicio al Contribuyente.

1.5) Potenciar el uso de la información generada a partir de los comprobantes

electrónicos. Con la finalidad de fortalecer el control tributario, la gestión administrativa y la fiscalización general de los tributos, la DGT ha evolucionado su gestión en la utilización de medios electrónicos como herramientas facilitadoras para mejorar el cumplimiento tributario de los deberes formales y materiales, además de simplificarle los procedimientos a los obligados tributarios, razón por la cual se implementaron los comprobantes electrónicos. A partir de lo anterior, se espera obtener los siguientes productos: Para el año 2020 se plantea generar una declaración sombra y disponer de los auxiliares electrónicos de compras y ventas, para el año 2021 elaborar un mapa de la cadena de abastecimiento de los obligados tributarios e implementar alertas cuando los niveles de facturación sean incongruentes con el comportamiento del contribuyente o constituyan conductas de riesgo y para el año 2022 desarrollar e implementar el pre llenado de las declaraciones. Esta estrategia se estará evaluando por medio del siguiente indicador.

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NOMBRE INDICADOR

FÓRMULA INDICADOR

BASE 2018

METAS

2019 2020 2021 2022 2023

Grado de implementación

de productos

Cantidad de productos elaborados / programados

--- --- 50% 75% 100% ---

El responsable de la implementación de esta estrategia corresponde a la Subdirección General de Tributación, con el apoyo del líder funcional designado para este proyecto.

2) ORIENTAR LA GESTIÓN HACIA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD. Este segundo objetivo estratégico que plantea la DGT está dirigido a desarrollar estrategias estrechamente relacionadas con la calidad de la gestión, considerando que la calidad implica mejorar permanentemente la eficacia y eficiencia de la organización y de sus actividades y estar siempre muy atento a las necesidades y quejas o muestras de insatisfacción de los obligados tributarios. Es por ello que, si se planifican, depuran y controlan los procesos de trabajo, aumentará la capacidad de la organización y su rendimiento, razón por la cual se ha identificado la necesidad de revisar y actualizar los procesos de trabajo existentes definidos en el Macroproceso Tributario, así como contar con una estructura organizacional actualizada de acuerdo a las exigencias del entorno político, económico y tributario. Es por lo anterior, que para este objetivo estratégico las estrategias definidas son:

2.1) Gestionar la actualización de la estructura organizacional. Conforme a lo indicado anteriormente, la DGT ha venido evolucionando su gestión conforme a sus necesidades y al medio en el que se desarrolla, por lo cual ha dirigido sus esfuerzos en cambiar su modelo de gestión, de un enfoque basado en funciones a uno orientado en procesos, con el fin de que la DGT pueda sistematizar las acciones o tareas de una forma más eficaz y eficiente, proporcionar una estructura más plana, sencilla y flexible, fortalecer el trabajo en equipo y la medición de los resultados organizacionales. Es por ello que para alcanzar este objetivo, se requiere alinear y actualizar la estructura organizacional que tiene actualmente la DGT conforme al Macroproceso Tributario definido, en pro de mejorar su gestión y se plantea como producto presentar ante MIDEPLAN la nueva estructura organizacional de la DGT. El indicador planteado para medir esta estrategia es el siguiente:

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METAS

2019 2020 2021 2022 2023

Porcentaje de avance en la implementación de la nueva estructura

organizacional

Acciones implementadas /

programadas --- 25% 75% 100% --- ---

El responsable de la implementación de esta estrategia corresponde a la Dirección de Tributación Internacional y Técnica Tributaria con el apoyo de la Dirección de Gestión Integral Tributaria.

2.2) Fortalecer la Gestión y el Desarrollo del Talento Humano de la Administración

Tributaria. El objetivo general de esta estrategia es implementar un modelo de Gestión de Recursos Humanos en el Área de Ingresos y en las Direcciones Centrales con competencias de alto impacto en la gestión de ingresos del Ministerio de Hacienda, como la gestión tecnológica y la gestión y desarrollo del talento humano, que contemple el conocimiento y la productividad como criterios claves para ingreso, permanencia y carrera administrativa, y que los mismos estén claramente reflejados en lo instrumentos técnicos de reclutamiento, selección, carrera administrativa, evaluación, incentivos y sistema disciplinario. En particular, se desea alcanzar los siguientes objetivos específicos:

Lograr la coordinación efectiva entre las políticas y prácticas de la Gestión del Empleo Público y las prioridades del Ministerio, considerando las características esenciales de cada una de las especialidades y servicios de la Gestión de Ingresos Públicos.

Elaborar y actualizar manuales de cargos y perfiles de trabajo, para que el reclutamiento y la selección puedan ser aplicados garantizando la inclusión de criterios de conocimiento y productividad.

Elaborar e implementar instrumentos técnicos que permitan evaluar los conocimientos en la materia fiscal en general y sus especialidades, antes indicadas, en los concursos para ingreso y ascenso, en la formación inicial (período de prueba) y en la formación continua (actualización) como criterios obligatorios para ingreso, ascenso y evaluación, con su correspondiente ponderación.

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Definir y obtener índices de productividad que permitan determinar con claridad la eficiencia y eficacia del trabajo realizado, de manera que se cuente con indicadores objetivos de gestión para la evaluación del desempeño, con su correspondiente ponderación y ligada al sistema de incentivos.

Establecer mecanismos de control del trabajo y sistemas disciplinarios ajustados a la realidad institucional y a la especialidad de la Dependencia.

Investigar sobe innovación y mejores prácticas en gestión y desarrollo del talento humano, desarrollar e implementar nuevos instrumentos en el Área de Ingresos, con miras a optimizar eficiencia y efectividad en los resultados

Actualizar la organización y la planificación estratégica y operativa del Área de Ingresos y su modelo de evaluación y rendición de cuentas en función del nuevo modelo, acorde con los mejores estándares internacionales.

Esta estrategia será desarrollada durante los años 2020 y 2021. La Gerencia del Proyecto estará elaborando un plan de trabajo que contemple todos los productos entregables con su cronograma correspondiente. Sin perjuicio de número de entregables y su alcance, se espera que en los siguientes periodos se cumpla al menos con los siguientes productos. Para el año 2020:

Desarrollo de las pruebas de primer ingreso y evaluación del período de prueba.

Desarrollo de los Manuales de cargos tributario y aduanero.

Desarrollo del Modelo de Evaluación del Desempeño con elementos objetivos para valorar productividad, para funciones de control tributario y aduanero, así como para todas las oficinas del Área de Ingresos y remisión a la Dirección General de Servicio Civil para su aprobación.

Aprobación y comunicación del Modelo de Evaluación del Desempeño con elementos objetivos para valorar productividad en 2021.

Desarrollo de las pruebas de ascenso para todas las clases y cargos del Manual.

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Para el año 2021:

Implementación de la formación inicial y evaluación del período de prueba para quienes ingresen con base en los registros vigentes.

Formulación del Manual Institucional de Clases del Área de Ingresos del Ministerio de Hacienda y remisión a la Dirección de Potencial Humano del Ministerio de Hacienda para su revisión y aprobación.

Revisión y validación del Plan de Implementación del Nuevo Modelo de Gestión y Desarrollo del Talento Humano de la Administración Tributaria en todas las oficinas del Área de Ingresos del Ministerio de Hacienda.

Implementación completa del Nuevo Modelo de Gestión y Desarrollo del Talento Humano de la Administración Tributaria del Ministerio de Hacienda.

PRODUCTO NOMBRE Y FÓRMULA

INDICADOR

BASE 2018

METAS

2019 2020 2021 2022 2023

Evaluación y pruebas de primer ingreso desarrolladas

N.A --- 1

Pruebas de ascenso desarrolladas N.A --- 1

Manual de cargos tributario y aduanero elaborados

N.A --- 1

Modelo de evaluación de desempeño aprobado por la

Dirección General del Servicio Civil y comunicado

N.A --- 1

Modelo de evaluación del desempeño implementado

N.A --- 1

Evaluación del periodo de prueba para los nuevos ingresos

implementado N.A --- 1

Manual Institucional de Clases del Área de Ingresos remitido a Potencial Humano del MH

N.A --- 1

Nuevo Modelo de Gestión y Desarrollo del Talento Humano

implementado N.A --- 1

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El responsable de la implementación de esta estrategia corresponde a la Dirección de Tributación Internacional y Técnica Tributaria.

2.3) Potenciar las competencias de los funcionarios. Un factor primordial para contar con una gestión tributaria eficiente, requiere de personal competente para ejecutar las labores que le son asignadas, por lo que se plantea como estrategia definir las necesidades para fortalecer los conocimientos y las competencias de los funcionarios de la DGT. Para ello, se programa la elaboración de un estudio para detectar estas necesidades y a partir del cual se elaborará un plan de formación que atienda dichas necesidades. Es por lo anterior, que se establece como meta para esta estrategia desarrollar los siguientes productos: un estudio para determinar las necesidades de formación de los funcionarios de la DGT, elaborar un plan de formación curricular e implementarlo.


METAS

2019 2020 2021 2022 2023

Porcentaje de productos

desarrollados

Cantidad de productos

desarrollados / programados

--- --- 50% 75% 100% ---

El responsable de la implementación de esta estrategia corresponde Dirección Regional Pacífico.

2.4) Revisar y actualizar los procesos, con el propósito de asegurar la integralidad definida en el Macroproceso Tributario. Como parte del proceso de evolución que ha tenido la DGT y como se mencionó anteriormente, esta Administración Tributara ha venido trabajando en el fortalecimiento de sus procesos, por lo cual definió un Macroproceso Tributario que se encuentra conformado por los procesos sustantivos, estratégicos y de apoyo. No obstante, a raíz de los cambios normativos que se han realizado con base en la implementación de la Ley del Fortalecimiento de las Finanzas Públicas Nº 9635, la cual ha tenido un gran impacto en la gestión tributaria, las necesidades actuales de los obligados tributarios y con el fin de mejorar la eficiencia en nuestra gestión, es que se plantea la estrategia de revisar y actualizar los procesos definidos en el Macroproceso Tributario.

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Es por ello, que para esta estrategia se plantea como indicador de éxito medir el porcentaje de la revisión y actualización de los procesos que conforman el Macroproceso Tributario.


INDICADOR BASE 2018

METAS

2019 2020 2021 2022 2023

Porcentaje de procesos

formalizados

Cantidad de procesos formalizados /

existentes --- --- 25% 50% 75% 100%

Adicionalmente y para complementar la revisión de los procesos y apoyar el aseguramiento de la calidad de la gestión se plantea definir los criterios de calidad para las entradas y salidas de cada proceso. El responsable de la implementación de esta estrategia corresponde a la Subdirección General de Tributación, con el apoyo de la Dirección de Gestión Integral Tributaria.

2.5) Asegurar el cumplimiento de la Ley 8220, "Protección al ciudadano del exceso de requisitos y trámites administrativos", en los trámites publicados en la página del MEIC.

Con la finalidad de dar cumplimiento a lo establecido en la Ley 8220 del 4 de marzo del 2012, denominada “Ley de protección al ciudadano de exceso de requisitos y trámites administrativos”, y con el propósito de mejorar tanto el servicio que brinda la DGT a los obligados tributarios, como el cumplimiento voluntario de sus obligaciones tributarias se plantea como estrategia revisar los trámites publicados en la página del Ministerio de Economía Industria y Comercio (MEIC). Con relación a esta estrategia el producto esperado es revisar el 100% de los trámites publicados en la página del MEIC y el indicador de cumplimiento es el siguiente:


METAS

2019 2020 2021 2022 2023

Porcentaje de trámites revisados

Cantidad de trámites revisados / existentes

--- 10% 35% 60% 85% 100%

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Los responsables de la implementación de esta estrategia corresponde a todos los Directores Técnico Normativos que tengan trámites en la página del MEIC y la Dirección de Servicio al Contribuyente es la dirección designada como enlace con relación a este tema.

2.6) Evaluar el cumplimiento de los procedimientos mediante gestiones de verificación.

Posteriormente a la labor de la definición de los procesos, la DGT ha venido trabajando en el levantamiento de los procedimientos, su implementación y aplicación en la gestión tributaria, por ende se detectó la necesidad de realizar gestiones de verificación para evaluar el cumplimiento de los mismos. Por ende, se plantea realizar al menos dos gestiones de verificación al año en las siguientes direcciones: de Recaudación, Fiscalización, Control Extensivo, Valoraciones Administrativas y Tributarias, Servicio al Contribuyente e Inteligencia Tributaria.


INDICADOR BASE 2018

METAS

2019 2020 2021 2022 2023

Cantidad de verificaciones realizadas

N.A. --- --- 12 12 12 12

Los responsables de la implementación de esta estrategia corresponde a los Órganos de Control y la coordinación es responsabilidad de la Subdirección General.

3) DISPONER DE UN SISTEMA INFORMÁTICO COMPLETO, INTEGRAL Y CONFIABLE.

Con el fin de mejorar y alcanzar un mayor grado de eficiencia en la gestión tributaria, la DGT determinó como prioridad actualizar los sistemas de información existentes, ya que el sistema de información principal se encuentra en la fase final de su ciclo de vida, lo que ha llevado a la elaboración de herramientas artesanales para ejecutar la gestión diaria del negocio. Es por ello que, para este periodo la DGT se ha propuesto entregar a la Dirección de Tecnologías de Información y Comunicación todos los requerimientos informáticos que se requieren para que dicha área nos proporcione una solución informática que solvente dichos requerimientos. En razón de lo anterior, se plantea la siguiente estrategia:

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3.1) Presentar las especificaciones funcionales ante la Dirección de Tecnologías de Información y Comunicación, necesarias para contar con el Sistema de Información para la Gestión Tributaria (SIGT).

Como meta principal se proyecta que al final del 2020 todas las especificaciones funcionales que contempla el mapa de ruta del SIGT, hayan sido presentadas a la Dirección de Tecnologías de Información y Comunicación.

Además de lo anterior, esta estrategia contempla el seguimiento oportuno que se le dé ante la DTIC a los requerimientos presentados, con el fin de culminar con la implementación del sistema.


METAS

2019 2020 2021 2022 2023

Porcentaje de especificaciones

presentadas a la DTIC

Especificaciones funcionales elaboradas y presentadas a la DTIC

/ programadas

--- 50% 50% --- --- ---

Los responsables de la implementación de esta estrategia corresponde a los Directores Técnico Normativos y la coordinación es responsabilidad del Comité Tecnológico Tributario.

VIII. MATRIZ DE INDICADORES ESTRATÉGICOS Y METAS

Con el propósito de contar con información que permitan tomar decisiones a nivel gerencial y evaluar el proceso estratégico de la DGT, es que se formulan los siguientes indicadores mediante los cuales será medido el presente plan, a saber:

NOMBRE INDICADOR

FÓRMULA INDICADOR BASE 2018

METAS

2019 2020 2021 2022 2023

Carga Tributaria

Porcentaje de ingresos tributarios con respecto al PIB

13.30% 13.62% 14.25% 14.44% 14.57% 14.61

%

Recaudación general

Recaudación nominal/ Recaudación programada en la

Ley de presupuesto N.D. 100% 100% 100% 100% 100%

Índice de Omisos

Cantidad de obligados tributarios que no presentan la declaración en plazo (IVA y Renta) / total de

OT inscritos

28% 27.5% 26.5% 25.5% 24.5% 23.5%

Índice de Morosidad

Valor total de la deuda (saldo depurado de cartera morosa en

cobro) administrativo / sumatoria de recaudación total de los impuestos administrados

por la DGT de los últimos 12 meses

9,85% 9,36% 8,89% 8,45% 8,02% 7,62%

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IX. RESPONSABLES Las Direcciones Técnico Normativas, Dirección Regional Pacífico y Áreas Staff, son los responsables de cumplir con lo establecido en el presente plan estratégico. Adicionalmente, se asignó un líder responsable en las estrategias donde intervienen varias direcciones, quien será el encargado de coordinar con ellas y brindar la información que corresponda en el seguimiento que se realiza para cada estrategia.

X. APROBACIÓN Y DIVULGACIÓN El presente plan fue presentado y aprobado por el Viceministro de Ingresos, por lo que representa un compromiso que adquiere la Dirección General de Tributación con el Despacho del Ministro de Hacienda durante el periodo de vigencia del mismo. La reformulación del presente plan estratégico será valorada por la Dirección General de Tributación conforme a las necesidades y los cambios que se originen en el entorno. Posteriormente, una vez firmado y aprobado el presente plan estratégico, se estará comunicando a todos los interesados y será incorporado en el sitio oficial de la Dirección General de Tributación.

XI. SEGUIMIENTO Y CONTROL Para dar seguimiento a los resultados obtenidos de las estrategias planificadas, se estará utilizando la Herramienta de Gestión Gerencial (HGG) que se encuentra cargada en la intranet (Share Point) de la DGT y a la cual todo el nivel gerencial tiene el acceso requerido, ya sea de escritura o lectura. En esta herramienta la Dirección de Gestión Integral Tributaria pondrá a disposición del equipo gerencial una matriz de Excel en el apartado denominado “Plan Estratégico”, específicamente en la carpeta “Plan Estratégico de la DGT 2019-2023”. La actualización de dicha matriz se realizará semestralmente, específicamente en los meses de julio y enero de cada año. Cabe señalar que, para una correcta utilización de esta herramienta la Dirección de Gestión Integral Tributaria será el área responsable de darle el mantenimiento requerido, es decir, es la responsable de diseñar y actualizar dicha herramienta, además de velar por su correcto funcionamiento hasta que se construya el nuevo sistema informático de esta Dirección General.

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Con relación al mantenimiento, este incluye la asignación de permisos, la carga inicial del archivo, el respaldo semestral y anual de los mismos, así como la generación de los indicadores y de alertas cuando corresponda.

XII. EVALUACIÓN DE RESULTADOS Con relación a la evaluación de los resultados, la DGT realizará el análisis y la valoración de la gestión tributaria a partir del seguimiento que se efectúe, con la finalidad de valorar tanto las estrategias como el desempeño organizacional y gerencial. Por lo anterior, la Dirección General es la responsable de realizar la evaluación de resultados, no obstante, cada Director de área será partícipe del análisis de dichos resultados en conjunto con la Dirección General, para lo cual se realizará una sesión anual para realizar dicha evaluación.

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