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PLANILLA ELECTRÓNICA UTILIZACION DEL PDT PLAME Presentación dirigida a empleadores que SOLO tengan Prestadores de Servicios de rentas de 4ta Categoría Actualizado al 30.10.2012
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PLANILLA ELECTRÓNICA
UTILIZACION DEL PDT PLAME
Presentación dirigida a empleadores que SOLO
tengan Prestadores de Servicios de rentas de
4ta Categoría
Actualizado al 30.10.2012
¿Qué desarrollaremos acerca del PDT
PLAME?
¿Qué es el PDT Planilla Electrónica – PLAME?
Implementación gradual del PDT PLAME.
¿A quienes se denomina PS 4ta Categoría?
Elaboración de la declaración en el PDT PLAME.
Módulo de la Planilla Electrónica en SUNAT Virtual
NUEVA PLANILLA ELECTRÓNICA
¿QUÉ ES EL PDT PLANILLA ELECTRÓNICA –PLAME?
PLANILLA ELECTRÓNICA
T-REGISTRO *
Planilla Mensual de Pagos -PLAME
*Todos los empleadores deben inscribirse en el T-REGISTRO,
incluyendo aquellos que únicamente cuentan con PS 4ta.
Categoría.
Nueva Planilla Electrónica
¿Qué es el PDT Planilla Electrónica – PLAME?
Es el medio informático aprobado por la SUNAT para la elaboración y presentación de la Planilla Mensual de Pagos (PLAME) y la declaración y pago de las obligaciones que se generen a partir del período 11/2011 por los siguientes conceptos :
• Presentación de la Planilla Mensual de Pagos.
• Retenciones del impuesto a la renta de 4ta y 5ta categoría.
• Información de los PS 4ta Categoría, aun cuando no se efectúe
retención por el servicio recibido.
• Aportes al EsSalud y al Sistema Nacional de Pensiones.
• Primas por aportes a: “+Vida Seguro de Accidentes”, “Asegura tu
pensión”, aportes al SCTR EsSalud y Fondo de Derechos Sociales
del Artista.
• Aportes a COSAP y registro de los aportantes.
PDT PLAME
IMPLEMENTACIÓN GRADUAL A PARTIR DE 11/2011
IMPLEMENTACIÓN GRADUAL DEL PDT PLAME
Tratándose de empleadores que tengan exclusivamente prestadores de servicios de cuarta categoría es obligatorio el uso del PDT PLAME, a partir del período 11/2011.
En caso de empleadores que deban declarar trabajadores, pensionistas,
personal en formación y/o personal de terceros, el uso obligatorio se realizará
gradualmente teniendo en cuenta el sector al que corresponde el empleador y en función de la cantidad de personas que deban incluirse en la declaración,
según lo siguiente:
a) Para empleadores del sector público, el uso será obligatorio a partir
del período enero de 2013.
b) Resto de empleadores: N.° de personas a declarar Período de uso obligatorio
Hasta 5 personas Octubre de 2012.
De 6 a 50 Noviembre de 2012
De 51 a 1000 Diciembre de 2012
Más de 1000 Enenro de 2013
Referencia: Resolución de Superintendencia N.° 241-2012/SUNAT
PDT PLAME
¿A QUIENES SE DENOMINA PS 4TA CATEGORÍA?
¿A quién se denomina PS 4ta categoría?
A la persona natural que presta servicios a un empleador por los cuales obtenga rentas de cuarta categoría.
Son rentas de 4ta Categoría las obtenidas por:
El ejercicio individual, de cualquier
profesión, arte, ciencia, oficio o
actividades no incluidas
expresamente en la 3ra categoría.
El desempeño de funciones de
director de empresas, síndico,
mandatario, gestor de negocios,
albacea y actividades similares,
incluyendo el desempeño de las
funciones del regidor municipal o
consejero regional, por las cuales
perciban dietas.
¿Se deben inscribir los PS 4ta categoría en el T-REGISTRO?
No. De acuerdo a lo dispuesto en el literal a) del primer párrafo del
artículo 4°-A del D.S. N.° 018-2007-TR*, el empleador registrará a
los Prestadores de Servicios que obtengan rentas de 4ta Categoría
directamente en la Planilla Mensual de Pagos – PLAME.
Excepcionalmente, los empleadores pertenecientes al Sector
Público que deban declarar personas contratadas bajo la
modalidad de Contratación Administrativa de Servicios – CAS sí
deberán considerarlos en el T-REGISTRO, en calidad de
trabajadores.
* Modificado por Decreto Supremo N.° 015-2010-TR y 008-2011-TR.
PDT PLAME
ELABORACIÓN DE LA DECLARACION
PDT PLANILLA ELECTRÓNICA
PLAME
Elaboración de declaración en el PDT PLAME
1. Registro del Empleador en el T-REGISTRO.
2. Instalación del PDT PLAME.
3. Elaborar declaración en el PDT PLAME.
– Datos del empleador (se obtienen del T-REGISTRO).
– Identificación de la declaración.
– Detalle de la declaración: Ingreso del PS 4ta Categoría y detalle
de los comprobantes de pago.
– Determinación de la deuda.
PASO N° 1
REGISTRO DEL EMPLEADOR EN EL
T-REGISTRO
(Inscribirse o completar información)
EMPLEADOR (T-REGISTRO /SOL) Ingrese a SOL>Mi RUC y Otros Registros>Registro del Empleador
Si presentó el PDT 601 de marzo, abril o mayo de 2011, la SUNAT realizó la carga inicial de
sus datos al T-REGISTRO. Verifique la información ingresada y complete los datos
necesarios.
Registro del
Empleador
PASO N° 2:
INSTALACIÓN DEL PDT PLAME
1.- Ingrese a SUNAT Virtual/
Declaración y Pago/Descarga del
PDT. 2: Pulse “Módulos
independientes PDT”.
3: Ubique el PDT PLAME e instálelo*.
* Verifique tener instalado Adobe Air Runtime 2.0
(Software libre).
INSTALACIÓN DEL PDT PLAME
PASO N° 3
ELABORACIÓN DE LA
DECLARACIÓN MENSUAL
FORMAS DE INGRESO AL PDT PLAME
1.- Con Clave SOL: esta
opción le permite validar y
descargar datos en línea o
sincronizar con el T-REGISTRO
los datos del empleador y de
sus prestadores, que constituye
el insumo para elaborar su
declaración.
2.- Excepcionalmente, el
empleador podrá elaborar su
declaración haciendo uso de la
opción Sin Clave SOL, para tal
efecto el empleador deberá
obtener un archivo
personalizado de T-REGISTRO
(SOL).
INGRESO AL PDT PLAME (A: Con clave SOL)
Seleccione la opción
“Con Clave Sol”, ingrese
su N.° de RUC, código de
usuario y clave SOL.
A través de esta opción
podrá descargar
automáticamente la
información de
empleador y prestadores
del T-REGISTRO. Para
ello cuenta con las
opciones “sincronizar” en
el módulo de Empleador
y de Declaraciones
Juradas.
INGRESO AL PDT PLAME (B : Sin clave SOL)
Seleccione la opción “Sin
Clave SOL”, ingrese su N.°
de RUC y la contraseña
“ADMINIST”.
Esta forma de ingreso no
habilita las opciones para
sincronizar con T-
REGISTRO.
El usuario Administrador
(ADMINIST) y su
contraseña se generan
automáticamente. Por
seguridad, ingrese a
“Utilitarios” del PDT
PLAME y cambie la
contraseña.
Los usuarios que ingresen al PDT con esta opción podrán elaborar su declaración
obteniendo los datos del empleador y de sus prestadores a través del Archivo
Personalizado del T-REGISTRO , el que descargarán de SOL.
SUNAT
Ingrese a SOL>
Utilitarios para Mis
Declaraciones y
Pagos. .
2
1
Podrá solicitar
un nuevo
archivo
personalizado,
haciendo click
en “Registrar
Pedido”., o
Podrá descargar
un archivo
personalizado
solicittado en
fecha anterior.
3
Si opta por la elaboración de su declaración con el Archivo personalizado, verifique que
a la fecha de generación del archivo sus datos del T-REGISTRO se encuentren
actualizados.
OBTENGA EL ARCHIVO PERSONALIZADO DEL T-REGISTRO
SUNAT
Ingrese a Utilitarios
del PDT PLAME 2
1
Seleccione el lugar
de su PC en la que
se encuentra el
archivo personal. a
cargar y luego
pulse “Importar
Personalizado.
3
CARGUE EL ARCHIVO PERSONALIZADO AL PDT PLAME
Datos del Empleador (Con Clave SOL)
El aplicativo mostrará el N.° de
RUC del empleador.
Si ingreso “Con clave SOL”
pulse “Sincronizar”.
Al sincronizar, el sistema
descarga del T-REGISTRO los
datos de empleador necesarios
para elaborar el PDT.
i. Identificación del Empleador: Sincronice con T-
REGISTRO.
Datos del Empleador (Con Clave SOL)
Datos del empleador (sincronizados del T-REGISTRO)
Datos
tomados del
T-REGISTRO.
Datos del Empleador (Sin Clave SOL)
Datos del empleador que al importar el Archivo personalizado se muestran en
“Identificación del Empleador”.
Datos del
T-REGISTRO
tomados del
Archivo
personalizado.
De la Declaración/Información general
Ingrese a Declaraciones Juradas>
Nueva Declaración>
Información General.
Registre los datos básicos
Período de la declaración e
indicador de rectificatoria o
sustitutoria.
Si ingresó Con Clave SOL
seleccione la opción
“Sincronizar datos del T-
REGISTRO” y luego pulse
“Ejecutar”.
Con ello obtendrá los datos
del T-REGISTRO de los
prestadores para el período a
declarar.
De la Declaración/Información general
Ingrese a Declaraciones
Juradas > Nueva
declaración>Información
General.
Registre los datos básicos
Período de la declaración e
indicador de rectificatoria o
sustitutoria.
Si ingresó Sin Clave SOL y
la información del T-
REGISTRO cargada al PDT se
encuentra actualizada por
una sinconización anterior o
por la importación de un
Archivo personalizado,
seleccione la opción “Utilizar
datos T-REGISTRO” y luego
pulse “Ejecutar”
Al Sincronizar el aplicativo descarga los prestadores inscritos en el T-REGISTRO o
verifica que no existan.
En las pantallas 2 y 3 se muestran
las categorías Pensionistas y Pers.
en formación sin prestadores.
De la Declaración/Información general
3
2
1
PS 4ta Categoría (Identificación – registro individual)
Ingrese el N.° de RUC. Si
accedió al PDT con clave Sol
pulse “Validar RUC”
Si accedió sin clave ingrese
los apellidos y nombres del
PS-4ta Categoría.
Adicionalmente, se indicará
la condición de domicilio y si
aplica Convenio para evitar
Doble Imposición.
Pulse Grabar para pasar a
“Detalle de Comprobantes”.
DE LA DECLARACIÓN/Detalle de Declaración
PS 4TA CATEGORÍA (Detalle de Comprobantes - individual)
Seleccione el tipo de
comprobante, e ingrese:
1. Serie y número de
comprobante de pago.
2. La fecha de emisión y
la de pago.
3. Monto de la
contraprestación.
4. Indicador de retención.
El aplicativo calculará el
monto retenido.
Finalmente pulse “cerrar detalle”
Recuerde que la Fecha de
pago debe corresponder al
período de declaración, por
ello si declara período
06/2012, la fecha de pago
debe encontrarse
comprendida entre el 01 y
el 30.06.2012.
De aplicar convenio para
evitar la doble imposición,
la casilla “Monto Retenido”
será editable, pudiendo
ajustar el monto de la
retención.
PS 4TA CATEGORÍA (Detalle de Comprobantes)
ESTRUCTURAS DE DATOS DE IDENTIFICACIÓN: DEL PDT 601 Y EL PDT PLAME:
PS 4TA CATEGORÍA (Importación de archivos)
ESTRUCTURA 20 DEL PDT 601 Y EL PDT PLAME:
En la E20 para todo tipo de prestaciones se requerirá el ingreso de la fecha de pago.
PS 4TA CATEGORÍA (Importación de archivos)
Ejemplo de archivos de importación :
PS 4TA CATEGORÍA (Importación de archivos)
060120111120179316103.ps4 1
060120111120179316103.4ta 2
PS 4TA CATEGORÍA (Importación de archivos) Ingrese a PS 4ta>
Importar archivo. 1
Importe primero el
archivo .PS4. 2
Importe luego el
archivo .4ta 3
DE LA DECLARACIÓN/Determinación de la Deuda
DE LA DECLARACIÓN/Determinación de la Deuda
El aplicativo le calculará
el impuesto resultante
por retenciones de
cuarta categoría y
corresponderá al
empleador ingresar el
“Importe a Pagar”.
Valide la declaración y
de no detectarse
inconsistencias guarde
la declaración.
DE LA DECLARACIÓN/Determinación de la Deuda
Valide la declaración. De
detectarse
inconsistencias
subsánelas.
De no detectarse
inconsistencias proceda
a Guardar la
declaración.
SUNAT GENERACIÓN DE LA DECLARACIÓN (1/2)
Ingrese a
Declaraciones
registradas
2
1
Seleccione la
declaración.
Sólo si la
declaración se
grabó
satisfactoriamente,
se habilita el ícono
para generar el
“archivo de envío”
de su declaración.
Seleccione la forma de
presentación e ingrese el
lugar de su PC donde se
grabará el archivo.
Luego pulse Generar.
3
SUNAT GENERACIÓN DE LA DECLARACIÓN (2/2)
De no existir
inconsistencias se
genera el archivo
de envío de su
declaración.
5
4
En el lugar señalado de
su PC se genera un
resumen del archivo de
envío generado.
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UTILIZACIÓN DEL PDT PLAME
Presentación dirigida a empleadores que SOLO
tengan Prestadores de Servicios de rentas de
4ta Categoría
