PODER AlllOAI. DE lA FfDERAOóN SIJ1'111NA COllfl: O[ JUSTICIA Ol l.A NACO.

IACUSEJ CONTRALORÍA

OFICIO No. CSCJN/174/2016

Ciudad de México, a 28 de noviembre de 2016.

LICENCIADO ÁNGEL CARVAJAL SÁNCHEZ YARZA SECRETARIO TÉCNICO DEL FONDO NAClONAL PARA EL FORTALECIMIENTO Y MODERNIZACIÓN DE LA IMPARTICIÓN DE JUSTICIA (FONDO JURICA) P RESEN TE

En cumplimiento del Programa Anual de Control y Auditoría 2016 aprobado por el Comité de Gobierno y Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN), se emitió mediante el oficio núm. CSCJN/113/2016 del 18 de agosto de 2016, la orden para practicar la auditoria "Operación del Fondo Nacional para el Fortalecimiento y Modernización de la lmpartición de Justicia (Fondo Jurica)" dirigida a la Secretaría Técnica del Fondo, por el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015.

Con fundamento en el punto 11.3 "Conclusión", apartado "Informe de Auditoría", numeral 2 "Informe Analítico", último párrafo, de la Guía General de Auditoría1', se presenta el informe número DAIB/2016/31.

11. OBJETIVO

Fiscalizar la obtención de ingresos, rendimientos, egresos, destino y saldos bancarios del Fondo Jurica.

Objetivos específicos:

1. Verificar que los recursos del Fondo Jurica se utilizaron para apoyar proyectos, estudios o programas para el fortalecimiento y modernización de los órganos de impartición de justicia en el pais.

11. Verificar que el proceso de seguimiento de fos proyectos, estudios o programas apoyados con recursos del Fondo Jurica se realizó conforme a las disposiciones normativas aplicables.

111. Verificar que el patrimonio del Fondo Jurica se administró de conformidad con las disposiciones normativas aplicables, y que la información financiera presentada en los diversos documentos de rendición de cuentas fue consistente.

11 UEI infonne presentado por la Dirección General de Auditoria será autorizado por el Contralor. quien lo enviará al superior

jerárquico del órgano a ilado, al titular de dicho órgano y a las instancias que en cada caso se requiera.·

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IV. Verificar que la operac1on del Comité Técnico del Fondo Jurica se ajustó a la normativa aplicable.

¡ u. ALCANCE

Comprendió la revisión de la documentación generada por la Secretaria Técnica del Fondo Jurica, respecto de la obtención de rendimientos por la inversión de los recursos del fondo; la correspondiente a los egresos por los honorarios derivados de su operación y la relacionada con las atribuciones del Comité Técnico del fondo.

¡ 111. OBSERVACIONES

l. Verificar que los recursos del Fondo Jurica se utilizaron para apoyar proyectos, estudios o programas para el fortalecimiento y modernización de los órganos de impartición de justicia en el país.

Resultado núm. 1. Sin observación.

Otorgamiento de recursos a proyectos, estudios o programas.

Contrato de fideicomiso de administración revocable que celebraron la Suprema Corte de Justicia de la Nación y el Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos S.N. C., Institución Fiduciaria (Contrato del Fondo Jurica), suscrito el 11 de diciembre de 2007. Cláusula tercera Objeto. Es objeto del preser>te 'Fondo Ju1 r<.-a canalizar y oto1gar recursos. a 1as

personas. instituciones e mstanc1as que determine el Comité Técmco, de conformidad con las Reglas de Operación del "Fondo Jurica". para diseñar. elaborar y realizar los proyectos estudios o programas de alcance nacional o regional que prevean actlVldades estratégicas para el fortalec1m1ento y modem1zac1on de los órganos de impartic1ón de justicia en el país en los 3 (tres) niveles de gobierno así como la admmistrac1ón de los recursos que integran el patrimonio del "Fondo Junca". para realizar los pagos derivados de las contrataciones que lleve a cabo el

Fiduc1ano . Reglas de operación del Fondo Nacional para el Fortalecimiento y Modernización de la lmpartición de Justicia (Reglas de Operación del Fondo Jurica), aprobadas el 28 de febrero de 2008. Regla 1 1 De acuerdo con e1 Contrato de Fideicomiso número 2125, denominado "Fondo Nacional

para el Fortalecimiento y Modernización de la lmpartición de Justicia (Fondo Junca) ", el objetivo general del citado Fondo es canalizar y otorgar recursos a /as personas instituciones e mstanc1as que determine el Comité Técmco del Fideicomiso de conformidad con el referido Contrato y las presentes Reglas de Operación para diseñar elaborar y realizar los proyectos, estudios o programas de alcance nacional o regional que prevean actividades estratégicas para el fortalecimiento y modernización de los órganos 1mpart1dores de ¡ustic1a en el país. en /os tres ámbitos de gobierno (federal estatal y municipal) así como cualquier otro tipo de actividad similar que el Comité Técnico decida apoyar para el fortalecimiento y moder'11zac1ón de la •mpartición de .1ust1cia en el país.

Con la finalidad de verificar que en 2015, en los términos establecidos en la cláusula tercera del Contrato del Fondo Jurica y en la regla 1ª de las Reglas de Operación del Fondo Jurica, se otorgaron recursos a personas, instituciones e instancias para el diseño, elaboración y realización de proyectos, estudios o programas para el fortalecimiento y modernización de los órganos de impartición de justicia en el país, se

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solicitaron a la Secretaría Técnica de ese fondo el número de proyectos, estudios o programas aprobados por el Comité Técnico en ese año.

En respuesta, la Secretaría Técnica comunicó que en 2015 no se recibieron propuestas para ser financiadas, por lo que los recursos del fondo no se afectaron por este concepto.

11. Verificar que el proceso de seguimiento de los proyectos, estudios o programas apoyados con recursos del Fondo Jurica se realizó conforme a las disposiciones normativas aplicables.

Resultado núm. 2. Sin observación.

Seguimiento de los recursos otorgados a proyectos, estudios o programas apoyados por el Fondo Jurica.

Contrato del Fondo Jurica Cláusula décimo octava Unidad responsable de la aplicación de los recursos. A efecto de dar

segwmiento y transparencia a los recursos aportados al 'Fondo Jurica" por la "Fideicomitente , la Oficialía Mayor de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, será la responsable de vigilar que los recursos del "Fondo Junca ', se apliquen al ob1eto y fines para los cuales fue constitwdo, independientemente de las facultades de supervisión que correspondan a la instancias fiscalizadores respectivas

Cláusula décimo novena Toda persona que reciba recursos del Fondo Jurica debera rendir cuentas al Comité Técnico sobre los recursos que se le transfieran para la realización de los proyectos, estudios o programas en térmmos del objeto y fines del presente contrato asi como sobre los resultados que generen dichos proyectos.

Reglas de Operación del Fondo Jurica

Regla 56 En ningun caso. los recursos del F1de1com1so que se entreguen a l_os su1etos de financiamiento se podrán destinar a gasto alguno que no sea inherente a la e1ecuc1ón del Plan de Acción del del proyecto aprobado en términos del propio fideicomiso y en las presentes reglas

Regla 57 Para efectos del seguimiento, evaluación, comprobación rendición de cuentas y transparencia del gasto realizado en el proyecto aprobado el su1eto de financiamiento deberá presentar al Secretario Técnico los informes periódicos y final en los términos establecidos en el Plan de Acción aprobado por et Comité Técn1co

A efecto de verificar que, en los términos establecidos en las cláusulas décimo octava y décimo novena del Contrato del Fondo Jurica, y en las reglas 56 y 57 de las Reglas de Operación del Fondo Jurica, se efectúo el seguimiento de los recursos otorgados a proyectos, estudios o programas apoyados, se solicitó a la Secretaría Técnica de ese fondo la relación de los proyectos vigentes en 2015, así como la documentación que comprobara el seguimiento sobre el cumplimiento de los planes de acción correspondientes y, de la aplicación de los recursos que les fueron asignados.

En respuesta, la Secretaría Técnica comunicó que en 2015 no existieron proyectos, estudios o programas vigentes, ya que los últimos financiados se concluyeron en el ejercicio fiscal de 2014, por lo que no existió obligación de dar seguimiento durante el año objeto de la revisión.

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111. Verificar que el patrimonio del Fondo Jurica se administró de conformidad con las disposiciones normativas aplicables, y que la información financiera presentada en los diversos documentos de rendición de cuentas fue consistente.

Resultado núm. 3. Sin Observación.

Establecimiento de las cuentas necesarias para la operación del Fondo Jurica.

Reglas de Operación del Fondo Jurica. Regla 4ª Para los efectos Reglas de Operación, se entenderá por Fracción XIX Subcuenta "A" La que registra las cantidades aportadas por la Fideicomlfente Fracción XX Subcuenta "B". La que registra las cantidades provenientes del Poder E1ecut1vo

Federal a través de la Secretaría de Hacienda y Crédito PLÍblico Fracción XXí Subcuentas adicionales. Aquellas que se establezcan parn registrar las donact0nes de

personas o entidades distintas a las señaladas en las dos fracciones anteriores. a 1wc1c del Comité Técnico

Regla 7ª Con el objeto de identificar el origen de los recursos que conforman el patnmon10 del Fideicomiso. el Fiduciario abrirá la Subcuenta "A" la Subcuenta "B" así como todas las Subcuentas que sean necesarias para identificar el ongen de aquellos otros recursos públicos y privados que, en su caso llegarar¡ a integrar el oafrimonio del Fideicomiso

Se constató que con la finalidad de que el Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. (BANOBRAS), Fiduciario del Fondo, operara e identificara el origen de los recurso contó con tres subcuentas, las cuales se muestran a continuación:

SUBCUENTAS UTILIZADAS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS DEL FONDO JURICA

Origen de los recursos Clasificación Número o contrato .J. de inversión

Fideicomitente (SCJN) A 100-3429-1 Ejecutivo Federal (SHCP) 8 100-3470-3 BBVA-BANCOMER, S.A. PUENTE 15867558-9

FUENTE: Información proporcionada por la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad de la SCJN, mediante oficio núm. DGPC-08-2016-2780 del 22 de agosto de 2016.

De lo anterior se desprende que en el ejercicio 2015 el Fondo contó con las subcuentas necesarias para cumplir con sus objetivos, en cumplimiento de las reglas 4ª, fracciones XIX, XX, y XXI, y 7ª de las Reglas de Operación del Fondo Jurica.

Resultado núm. 4. Sin Observación.

Ingresos por concepto de inversión de los recursos del Fondo Juríca.

Contrato del Fondo Jurica. Cláusu1a cuarta Fines Son fines del Fondo Jurica que el "F1duciano"· Fracción f Invierta el patrimonio del "Fondo Jurica en numerario, de conformidad con lo

estipulado en la cláusula sexta del presente contrato en tanto no sean destinados al cumplimiento de los demás fines del propio "Fondo Jurica

Cláusula sexta Inversión del patrimomo Para la recepción de las aportaciones de recursos líqwdos que integren el patrimonto del "Fondo Jurica", el "Fiduciario" abrirá una cuenta en la Institución de Crédito de su elección en to sucesivo. la Cuenta Para los efectos de lo previsto en el inciso F) de la Cláusula Cuarta del presente contrato, el "Fiduciario" invertirá dichas aportaciones. conforme al siguiente procedimiento

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Inciso i) Los recursos que se reciban en la Cuenta. serán mvertidos por el ''Fiduciario" el mismo día ae su recepción. en los valores, plazos. entidades y condiciones que le instruya la 'Fideicomitente"

Inciso ii) Los valores en que el "Fiduciario" podrá invertir los recursos de la Cuenta serán aquéllos denominados en moneda nacional. emitidos por el Gobierno Federal.

Inciso iii) El plazo de inversión de los recursos de la Cuenta será hasta de 90 (noventa) días, el cual se a1ustará a las necesidades de liquidez para dar cumplimiento a los fines del "Fondo Junca'

Inciso 1v) El "F1duc1ano" sólo podrá invertir los recursos de la Cuenta en valores de sociedades de inversión cuya cartera esté integrada por los valores emitidos por el Gobierno Federal

Inciso v1j En caso de que el "Fiduciario" efectúe la inversión de los recursos que se reciban en la Cuenta en el Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S N e en lo sucesivo BANOBRAS. ésta deberá devengar la tasa más alta que la propia instituc1on pague por operaciones al mismo plazo y monto similar. en las fechas en que se mantenga la mvers1ón En estos casos. la inversión del patrimomo del "Fondo Junca" deberá efectuarse a través del área especializada de BANOBRAS y de conformidad con los lineamientos, políticas y demás normativa aplicable evitando posibles conflictos de interes.

Se comprobó que en 2015, conforme a las políticas de inversión incluidas en la cláusula sexta del Contrato del Fondo Jurica, el Fiduciario (BANOBRAS) invirtió los recursos a una tasa bruta promedio anual del 3.07%, la cual resultó ser la más alta que proporcionó el Fiduciario en ese año. La inversión de los recursos se efectuó de manera constante, por lo que los movimientos se realizaron durante los días hábilies del año de referencia.

Con la revisión de los estados de cuenta de disponibilidad del Fondo Jurica emitidos por BANOBRAS, se constató que en 2015, su patrimonio inició con un saldo de $437,682,530,07 pesos; al final de ese año, descontando los egresos por $1,837,230.07 pesos, el patrimonio ascendió a $449,478,818.34 pesos, lo que significa que se obtuvieron ingresos por concepto de intereses por la inversión de los recursos de $13,633,518.34 pesos, lo que representó un incremento al patrimonio del fideicomiso del 2.7%, respecto del saldo con el que se inició el año.

El saldo inicial, los ingresos obtenidos, los egresos registrados y el saldo final del Fondo, correspondientes al ejercicio fiscal de 2015, se muestran en la tabla siguiente:

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SALDO INICIAL, INGRESOS OBTENIDOS, EGRESOS REGISTRADOS Y SALDO FINAL DEL FONDO JURICA (Pesos)

i:o.c.ptos Enero Fttnro Mol Abril ,.., . Junio Julio A&osao Stptitmbrt Ot!ubre Novitmbrt Dicitmbrt Toul Slldo inicill: S'37,'82.530D7 S438,637,510J2 SU9,513,22l3S $UO,S41,91&.16 SUl,493,891511 $U2,A04,819.U SUJ,UA,76156 $4U,A51.1W9 SU5.A58,51051 $U6,A28,&U.59 sm.m,9211.93 $U8,A07,81W2 $A37,'82,530D7 "°'

Intereses dt 11 $552,687 .88 5518,432.69 $595,449.01 $556,828.28 5536,164.10 5601,118.09 5584,195.49 5584,706.12 5565,900.21 5m,5o8.27 5588,007 .97 5515,595.16 56,853,693.87 sub<uent¡A

lnttteses de 11 5545,143.68 5511,353.52 5587,315.27 5549,219.50 5528,835.68 5592,898.48 $576,204.51 5576,705.36 5558,154.13 5555,792.34 5579,953.68 5608,245.13 56,769,821.28 sub<uent¡ B. Intereses de 11 S0.10 50.16 50.27 50.30 50.29 50.30 S0.29 50.30 50.30 50.29 50.30 S0.29 53.19 cuenta puentt.

Subtotll: S1.o97,83L66 Sl.029,786.37 $1.182,76455 St.106,04&08 51,065,000.67 $1,194,016.87 $1,160,A00.29 SL161.A1L78 SL124.0S464 Sl.119,300.90 St.167.96195 SU2A,940.58 5B,63J,S18.34

Servicios 557,008.60 557,008.60 557,008.60 557,008.60 557,008.60 557,008.60 557,008.60 557,008.60 557,008.60 557,008.60 557,008.60 557,008.60 5684,10Ul proftsionlles ¡

sllltios. ISR uimil1blts a SB,620.00 511,553.00 511,553.00 511,553.00 511,553.00 511,553.00 511,553.00 511,553.00 511,m.oo 511,553.00 511,553.00 Sll,553.00 5140,703.00 Slllrios.

Honor1rios 572,222.41 585,511.14 585,511.14 585,511.14 585,511.14 $85,511.14 585,440.96 585,440.96 585,440.96 $85,440.96 585,440.96 585,440.96 51,012,423.87 fiduci1rlos.

Subtotll: $142,851.ot SlSA,072.74 SlSA,072.74 S1S4,072.74 SlSA,072.74 SlSA,072.74 S1S4,002.S6 $1S4,002.56 $154,002.56 StSA,002.56 S1S4,002.S6 $154,002.56 $1,837,230.07 Slldolinll: SU8,6J7,510J2 $439,S13,22l3S $UO,S41,91&.16 $4Al,C93,891.50 SU2AQ4,819.C3 $U.3,AU,7W6 $4U,A51,16t.29 $U5,AS8,51051 $U6,A28,6ll.59 $4C7,393,m93 S.US,407,811132 $4C9,A78,81&M $4C9,A78,8U

FUENTE: Elaborado con información y documentación generada por BANOBRAS, la cual fue porporcionada por la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad (OGPC) y por la Secretaría Técnica del Fondo Jurica mediante los oficios núms. DGPC-08-2016-2780 y 079/FJ/2016 del 22 y 23 de agosto de 2016, respectivamente. La información y documentación analizada consistió en: estados de cuenta de inversiones en mesa de dinero BANOBRAS al cierre de cada mes de 2015 (interés del mes de la cuenta de BANOBRAS-SCJN y BANOBRAS-SHCP; cargos por traspasos al inicio del reporto; retiros por traspasos a BBVA Bancomer, S.A., y traspasos por abonos al vencimiento del reporto) y estados de Cuenta Cash Management (interés generado durante el mes; abono por traspasos de las cuentas de inversión BANOBRAS y cargos por pagos de honorarios e impuestos retenidos).

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Respecto de las inversiones, la Secretaría Técnica informó que las políticas de inversión han sido las mismas desde la creación del fondo en 2007.

De lo anterior, se desprende que en la inversión de los recursos, BANOBRAS cumplió con lo establecido en las cláusulas cuarta, fracción f, y sexta, incisos i, ii, iii, iv y vi, del Contrato del Fondo Jurica.

Resultado núm. 5. Sin Observación.

Egresos por honorarios al Fiduciario y al personal del Fondo Jurica.

Contrato del Fondo Jurica. Cláusula vigésima segunda Honorarios del "Fiduciario".- La 'F1deicomitente" se obliga a pagar al

"Fiduciario" en /os términos del presente contrato, con cargo al patrimonio del "Fondo Jurica'' oor concepto de honorarios /as cantidades s1gwentes.

Inciso b) Por la administración del "Fondo Jurica''. la cantidad de $55 000 00 (Cincuenta y cinco mil pesos 001100 M N ), pagaderos el último día hábil de cada mes

Inciso d) Los honorarios Fiduciarios se ajustarán semestralmente conforme al Índice Nacional de Precios al Consumidor y, a falta de tal indicador el que lo sustituya. segtín lo determme e1 Banco de México.

Inciso g) El Impuesto al Valor Agregado será trasladado en los términos de Ja legislación aplicable en todos /os conceptos señalados.

Cláusula vigésima sexta Gastos. impuestos. derechos. com1s1ones y honorarios Todos /os gastos. impuestos. derechos. comisiones, honorarios y demás erogaciones que se originen con motivo del cumplimiento de los fines del 'Fondo Ju rica" serán con cargo a su patrimonio, quedando obligada la "Fide1comitente" a efectuar /as aportaciones que resulten necesarias para sufragar dichos conceptos.

Vigésima tercera Relación contractual - No ex1st¡rá relación contractual. ni laboral de nmguna especie entre las partes y el personal que las airas utiftcen en la e1ecución del presente contrato Por lo tanto, cada una de las partes se obliga a mantener a tas demás partes en paz y a salvo de cualquter reclamación por los derechos de los trabajadores que empleen en la e1ecución de este contrato. ya sea que dicha reclamación provenga de tales trabajadores. o bien de autoridades, sindicatos o instituciones relacionadas con /os derechos de éstos Asimismo, cada una de las partes mantendrá en paz y a salvo a las demás partes de cualquter reclamación de otra naturaleza proveniente de terceros por obligaciones que asuma para el cumplimiento de este contrato

Reglas de Operación del Fondo Jurica. Regla 5ª Con cargo al patrimonio del Fideicomiso, el Fiduciario previa instrucción del Comité

Técnico, por conducto del Secretario Técnico, y de conformidad con el Fideicomiso y /as presentes Reglas, efectuará las entregas de recursos que enseguida se precisan·

Fracción V B pago de honorarios al Fiduc1ano por los seNJCJOS que preste de conformidad con fa Cláusula Vigésima Segunda del F1derom1so

Fraccióf' V1 El pago de los demás seNICios contratados para el cumplimJPnto del objeto y firies del Fidemmiso

En 2015, al no desarrollarse proyectos, estudios o programas para el fortalecimiento y modernización de los órganos de impartición de justicia en el país con recursos del Fondo Jurica, los egresos por su operación debieron centrarse en dos aspectos: pago de honorarios al Fiduciario y al personal que laboró en el Fondo.

En cuanto al pago del Fiduciario, con la revisión de los 12 recibos-facturas emitidos po A BR r ese concepto, se constató que de enero a diciembre de 2015 se IJC\ 7

erogaron en total $1,01 2,4 23.87 pesos, de los cuales $872,779.20 pesos correspondieron a honorarios, y $139,644.67 pesos fueron por el pago del Impuesto al Valor Agregado (16%).

Para verificar que el monto pagado por concepto de honorarios al Fiduciario se ajustó a lo dispuesto en la normativa, se realizó la actualización semestral conforme al Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), la cual comprendió el periodo del 1 de enero de 2008 (tomando en cuenta que el Contrato del Fondo Jurica se suscribió el 11 de diciembre de 2007) al 31 de diciembre de 2015. Como resultado, se obtuvo que de enero a junio de 2015 el monto a pagar por concepto de honorarios Fiduciarios debía ser por $73,719.74 pesos, y de julio a diciembre $73,655.59 pesosY; el monto real pagado de enero a junio fue de $73, 716.50 pesos, y de julio a diciembre de $73,656.00 pesos, por lo que se desprende que los pagos realizados no excedieron los importes autorizados (montos sin IV.A.), en cumplimiento de lo establecido en la cláusula vigésima segunda, incisos b), d) y g) del Contrato del Fondo Jurica, y en la regla 5ª, fracción V, de las Reglas de Operación del Fondo Ju rica.

Sobre los honorarios correspondientes al personal que laboró en el Fondo, se constató que en 2015 se contó con tres prestadores de servicios. Con la revisión de de 72 recibos de pago por honorarios expedidos en ese año, se determinó que en total se erogaron $822, 741.60 pesos, de los cuales $684, 103.20 pesos fueron por concepto de honorarios, y $138,638.40 pesos por el pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Los honorarios pagados a cada prestador de servicios y la retención del ISR se muestran en el cuadro siguiente:

HONORARIOS PAGADOS E ISR RETENIDOS A PRESTADORES DE SERVICIOS DEL FONDO JURICA EN 2015

(Pesos) Descripción Mensual Anual

• Honorarios ISR Total Honorarios ISR Prestador de servicios 1 $23,320.22 $5,134.88 $28,455.10 $279,842.64 $61,618.56 Prestador de servicios 2 $19,912.95 $4,087.05 $24,000.00 $238,955.40 $49,044.60 Prestador de servicios 3 $13,775.43 $2,331.27 $16,106.70 $165,305.16 $27,975.24

Total $57,008.60 $11,553.20 $68,561.80 $684, 103.20 $138,638.40

Total $341,461.20 $288,000.00 $193,280.40 $822,741.60

FUENTE: Elaborado con información y documentación generada por BANOBRAS, la cual fue porporc1onada por la DGPC y por la Secretaría Técnica del Fondo Jurica, mediante los oficios núms. DGPC-08-2016-2780 y 079/FJ/2016 del 22 y 23 de agosto de 2016, respectivamente.

Para verificar que el pago por honorarios de los tres prestadores de servicios se ajustó a la normativa establecida, se revisó el tabulador de honorarios aprobado por el Comité Técnico el 14 de noviembre de 2011. El resultado se muestra a continuación:

ll En el Contrato del Fideicomiso de Administración del 11 de diciembre de 2007, en su cláusula vigésima segunda inciso d)

establece que los honorarios fiduciarios se ajustarán semestralmente conforme al INPC. En el mes de diciembre de 2014, el INPC se ubicó en 1.03%, para los pagos de enero a junio de 2015, por lo que el pago mensual de honorarios al Fiduciarios fue de $73,716.74, y en junio de 2015 el INPC se ubicó en 0.99, el pago mensual de julio a diciembre de 2015, fue de $73,655.59. /

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HONORARIOS PAGADOS Y AUTORIZADOS PARA LOS PRESTADORES DE SERVICIOS DEL FONDO JURICA EN 2015

Descripción •

Prestador de servicios 1 Prestador de servicios 2 Prestador de servicios 3

Pesos Servicios prestados

Control y Custodia de documentos. Asesoría y gestión de contratos. Apoyo para notificaciones.

Monto Monto pagado autorizado

a b

Diferencia (a)-(b)

$28,455.10 $28,455.10 o $24,000.00 $28,455.1 o -$4,455.1 $16,106.70 $16,106.70 o

Total $68,561.80 $73,016.90 -$4,455.1 FUENTE: Elaborado con información y documentación generada por BANOBRAS, la cual fue porporcionada

por la DGPC y por la Secretaría Técnica del Fondo Jurica, mediante los oficios núms. DGPC-08-2016-2780 y 079/FJ/2016 del 22 y 23 de agosto de 2016, respectivamente.

Como se muestra en el cuadro, los honorarios pagados a los tres prestadores de servicios que laboraron en 2015, no excedieron el monto establecido en el tabulador autorizado, por lo que dichos pagos se realizaron en cumplimiento de la regla 5ª, fracción VI, de las Reglas de Operación del Fondo Jurica.

Asimismo, se comprobó que no se generaron estructuras ni relaciones laborales con motivo del pago de honorarios a los prestadores de servicios contratados, por lo que se dio cumplimiento a la cláusula vigésima tercera del Contrato del Fondo Jurica, y regla 5ª, de las Reglas de Operación del Fondo Jurica.

Resultado núm. 6. Sin Observación.

Consistencia de la información financiera del Fondo Jurica.

Contrato del Fondo Jurica. Cláusula octava Fac• r/tades del Gamite Técnico El Comité Técnico tendrá las siguientes

facultades Inciso h) Aprobar la mformac1ón financiera del "Fondo Jurica ' que el "F1duc1ario" le presente

mensualmente Cláusula vigésima Información financiera Conforme a lo dispuesto en el artículo 12 de la Ley Federal

de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria la "F1de1comitente" deberá publicar en el Diana Of1c1al de la Federación, los ingresos del periodo. mcluyendo los rend11mentos financieros egresos, destino y saldo del "Fondo Junca" en lo:: térm1nos de hs d1sposil"1ones genera'es 1pl1,...,,,ble-:

Con la finalidad de comprobar que la información financiera del Fondo Jurica presentada en los diferentes documentos de rendición de cuentas fue consistente entre sí, se revisó y se comparó la información contenida en los estados de cuenta de inversiones en mesa de dinero BANOBRAS al cierre de cada mes de 2015 (interés del mes de la cuenta de BANOBRAS-SCJN y BANOBRAS-SHCP; cargos por traspasos al inicio del reportoªl; retiros por traspasaos a BBVA Bancomer, S.A., y traspasos por abonos al vencimiento del reporto); estados de Cuenta Cash Management (interés generado durante el mes; abono por traspasos de las cuentas de inversión BANOBRAS, y cargos por pagos de honorarios e impuestos retenidos); estados de cuenta de posición financiera de BANOBRAS al cierre de cada mes de

ª-' Son las operaciones en las que una de las partes (el reportador) compra a la otra (reportado, quien vende) títulos valores públicos o privados, al contado, y simultáneamente convienen la operación inversa de compra/venta ("recompra") a un plazo del rminado, por un precio convenido. /JC� 9

2015 (total de activo; inversiones en valores y saldo en caja y bancos; total de pasivos; impuestos retenidos; total de patrimonio; patrimonio y aplicaciones patrimoniales; total pasivo y patrimonio, y saldo al cierre del mes), así como los reportes trimestrales publicados en el Diario Oficial de la Federación los días 1 O de abril, 1 O de julio y 9 de octubre de 2015, y el 11 de enero de 2016. El resultado de la revisión se muestra a continuación:

COMPARATIVO DE LOS ESTADOS DE CUENTA DE DISPONIBILIDAD MENSUAL; ESTADOS DE POSICIÓN FINANCIERA MENSUAL, Y REPORTES TRIMESTRALES DE 2015

(Pesos) Trimestres

Primero Concepto

• (Al 31 de mayo) (Al 30 de junio) (Al 30 de septiembre) (Al 31 de diciembre) A Saldo de estado de cuenta de

disponibilidad Fondo Jurica. $440,541,916.16 $443,444,763.56 $446,428,622.59 $449,478,818.34 B Saldo de estado de posición

financiera. $440,541,916.16 $443,444,763.56 $446,428,622.59 $449,478,818.34 C. Saldo de reportes trimestrales. $440,530,362.61 $443,433,209.61 $446,417,067.84 $449,467,262.99

Diferencia (A y B contra C) $11,553.55 $11,553.95 $11,554.75 $11,555.35 FUENTE: Elaborado con información y documentación generada por BANOBRAS, la cual fue porporcionada por la DGPC y por

la Secretaría Técnica del Fondo Jurica, mediante los oficios núms. DGPC-08-2016-2780 y 079/FJ/2016 del 22 y 23 de agosto de 2016, respectivamente. La información y documentación analizada consistió en: estados de cuenta de inversiones en mesa de dinero BANOBRAS al cierre de cada mes de 2015 (interés del mes de la cuenta de BANOBRAS-SCJN y BANOBRAS­SHCP; cargos por traspasos al inicio del reporto; retiros por traspasos a BBVA Bancomer, S.A . . y traspasos por abonos al vencimiento del reporto); estados de Cuenta Cash Management (interés generado durante el mes; abono por traspasos de las cuentas de inversión BANOBRAS, y cargos por pagos de honorarios e impuestos retenidos); estados de cuenta de posición financiera de BANOBRAS al cierre de cada mes de 2015 (total de activo; inversiones en valores y saldo en caja y bancos; total de pasivos; impuestos retenidos; total de patrimonio; patrimonio y aplicaciones patrimoniales; total pasivo y patrimonio, y saldo al cierre del mes), y reportes trimestrales publicados en el DOF los días 1 O de abril, 1 O de julio y 9 de octubre de 2015, así como el 11 de enero de 2016.

Como se muestra en el cuadro, en cada trimestre se registró una diferencia entre las cantidades reportadas en los estados de cuenta de disponibilidad mensual y en los estados de posición financiera mensual, con la contenida en los reportes trimestrales de 2015 públicados por la SCJN en el Diario Oficial de la Federación. Al respecto, se determinó que dicha diferencia corresponde al pasivo "impuestos retenidos", los cuales son enterados a la SHCP al mes siguiente de su retención, por lo que dichos recursos no son considerados en los reportes trimestrales.

De lo anterior, se determinó que existe consistencia en la información financiera autorizada por el Comité Técnico del Fondo Jurica, y reportada en los documentos de rendición de cuentas, por lo que se cumplió con lo establecido en las cláusulas octava, inciso h y vigésima del Contrato del Fondo Jurica.

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IV. Verificar que la operación del Comité Técnico del Fondo Jurica se ajustó a la normativa aplicable.

Resultado núm. 7. Sin observación.

Sesiones de Comité Técnico del Fondo Jurica en 2015 Contrato del Fondo Jurica. (.AH sL a 1me

Inciso a)

Inciso b)

Inciso e)

Inciso g;

urc10 amiento del Comité Técnico Para el func1onafJ11ento del Com1te Tecmco se establecen las s1gwentes reglas El Comité Técnico deberá sesionar de manera ordmana conforme al calendano que el mismo determine o a pet1c1ón de su Presidente y de manera el(traordmana a sol1c1tud de cualqwera de sus miembros Para que el Comité Técnico sesione válidamente se requenra que esten presentes la mayoría de sus integrantes con derecho a voto y que se encuentre presente el Presidente del mismo o su suplente Las resoluciones del Com1te Tecnico se em1t1rán por mayoría de votos de Jos integrantes presentes teniendo el Presidente voto de calidad en caso de empate El "F1duc1ano' deberá as1st1r a las reuniones del Comité Técnico. con voz pero sm voto. sm que su asistencia se traduzca en la aceptación de Jos acuerdos adoptados en caso de que tales acuerdos vayan en contra de los fines del "Fondo Junca" De cada sesión del Comité Técnico el Secretano Técnico levantará el acta correspondiente la que una vez aprobada por Jos m1emlxos asistentes a 1a reun1on 1e q 1e se tra e se -a f<r'11ada por el Presidente y el Secretano Tecmco

Reglas de Operación del Fondo Jurica. Regla 1 7 E Comité Tér co sesionará de manera ordinaria de conforfl11dad con el

calendano que al efecto apruebe, y de manera extraordmana las veces que considere necesario En estas sesiones se firmará lista de asistencia y se levantara acta que deberá ser firmada por el Presidente del Comité Tecnico y el Secretano

Se constató que para el ejercicio fiscal de 2015, el Comité Técnico no contó con un calendario de sesiones en los términos dispuestos en la cláusula novena, inciso a), del Contrato del Fondo Jurica, y en la regla 17 de las Reglas de Operación del Fondo Jurica. Al respecto, la Secretaría Técnica comunicó que lo anterior obedeció al proceso de transición del nuevo Ministro P·residente de la SCJN para el periodo de 2015-2018 (Presidente del Comité Técnico).

En 2015, se llevó a cabo una sesión por parte del Comité, la cual se celebró el 27 de noviembre de 2015. Con la revisión del acta levantada en la sesión, se constató que en la misma se encontraban, entre otros integrantes, el Presidente del Comité Técnico y el representante del Fiduciario (BANOBRAS), por lo que la sesión fue válida en los términos establecidos en la cláusula novena, incisos d), del Contrato del Fondo Juríca.

Durante el desarrollo de la sesión se presentaron dos informes: uno denominado "Reporte Financiero del Fideicomiso" por el periodo del 1 de abril de 2014 al 31 de octubre de 2015, por el Fiduciario (BANOBRAS), y otro denominado "Reporte de Operación del Fideicomiso", por el periodo del 1 de mayo al 31 de octubre de 2015, por el Secretario Técnico.

Asimismo, en la sesión de referencia se renovó el contrato del testigo social "ONG Contraloría Ciudadana para la Rendición de Cuentas, A.C." para el ejercicio de 2016;

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se propuso el calendario para la celebración de sesiones ordinarias del Comité Técnico para el año 2016, y se designó al nuevo Secretario Técnico del Fondo.

Un aspecto relevante que se trató en la sesión del Comité Técnico fue la existencia de dos proyectos para desarrollar estudios o programas para el fortalecimiento y modernización de los órganos de impartición de justicia en el país con recursos del fondo. Los proyectos se muestran a continuación:

PROYECTOS PRESENTADOS POR LA ASOCIACIÓN MEXICANA DE IMPARTIDORES DE JUSTICIA (AMIJ), PARA OBTENER FINANCIAMIENTO PARA PROYECTOS, ESTUDIOS O PROGRAMAS EN EL EJERCICIO 2016

Núm. Proyectos

AMIJ-SCJN

2 AMIJ-SETEC

Nombre

Pre-operativo del Proyecto Modelo de Prestación de Servicios Digitales, Integrado al Sistema Electrónico de la Ley de Amparo.

Modelos de Gestión y Protocolos de Actuación en el Sistema de Justicia Penal Acusatorio: Organización y Reorganización de sus Recursos, Capacitación, Espacios y el Perfil de sus operadores.

(Pesos) Monto solicitado

• $8,000,000.00

$6,500,000.00

Objetivo

Construir un Plan Maestro que comprenda: Diseñar un modelo integral de prestación de servicios digitales integrado al sistema electrónico de la Ley de Amparo, congruente con los esfuerzos que realizan el Poder Judicial de la Federación y la Administración Pública Federal y generar un instrumento jurídico que sustente el modelo. Construir un Manual Nacional para la Gestión de las Salas de Audiencia, dentro del Sistema Penal Acusatorio, que facilite y homologue su implementación y posterior manejo en todas las entidades federativas, incluyendo actividades para la formación de los profesionales de la gestión judicial correspondiente.

FUENTE: Elaborado con información y documentación generada por BANOBRAS, la cual fue porporc1onada por la DGPC y por la Secretaría Técnica del Fondo Jurica, mediante los oficios núms. DGPC-08-2016-2780 y 079/FJ/2016 del 22 y 23 de agosto de 2016, respectivamente.

Respecto de los proyectos, el Comité Técnico acordó, en el caso del núm. AMIJ­SCJN "Pre-operativo del Proyecto Modelo de Prestación de Servicios Digitales, Integrado al Sistema Electrónico de la Ley de Amparo", que fuera analizado y consultado con las áreas específicas del Consejo de la Judicatura Federal, a fin de determinar las características de los servicios digitales considerados en el proyecto, y en el núm. AMIJ-SETEC "Modelos de Gestión y Protocolos de Actuación en el Sistema de Justicia Penal Acusatorio: Organización y Reorganización de sus Recursos, Capacitación, Espacios y el Perfil de sus operadores", que fuera analizado y consultado con la Comisión encargada de verificar y dar cumplimiento a la reforma constitucional en materia penal, debido a que los temas mencionados fueron abordados por ella, con la finalidad de evitar la duplicidad de proyectos.

De lo anterior, se constató que en el acta de la reunión celebrada el 31 de marzo de 2016, el Comité Técnico dio entrada formal a las propuestas de los proyectos citados.

Con la revisión de dicha acta se constató que en cuanto al proyecto "Pre-operativo del Proyecto Modelo de Prestación de Servicios, Digitales, Integrado al Sistema Electrónico de la Ley de Amparo", se determinó no otorgar financiamiento debido a que el CJF desarrolló e implementó un sistema que lo supera. Respecto del proyecto "Modelos de Gestión y Protocolos de Actuación en el Sistema de Justicia Penal Acusatorio Organización y Reorganización de sus Recursos Capacitación, Espacios y el Perfil de sus Operadores", se solicitó a la AMIJ replantearlo para actualizar costos y

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detallar el costo beneficio, así como tomar como referencia a los estados que tienen ya el sistema, para uniformar los procedimientos de aplicación.

¡ 1v. CONCLUSIÓN

La revisión se realizó sobre la información proporcionada por la Secretaría Técnica del Fondo Jurica y con la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad, de cuya veracidad son responsables; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, en ésta se aplicaron los procedimientos de auditoría que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para emitir la presente conclusión, que se refiere sólo a las operaciones revisadas.

En el ejercicio presupuesta! no existieron personas, instituciones e instancias que solicitaran recursos del Fondo para el diseño, elaboración y realización de proyectos, estudios o programas para el fortalecimiento y modernización de los órganos de impartición de justicia en el país, por lo que no fue posible verificar su cumplimiento.

Se determinó que el patrimonio del fondo se invirtió de conformidad con la normativa aplicable. En cuanto a los egresos, se constató que los mismos se ajustaron a los importes previstos en la normativa, por lo que no se identificaron pagos en exceso.

Se comprobó la adecuada operación del Comité Técnico; en la sesión celebrada en 2015 se identificó la existencia de dos propuestas de proyectos suceptibles de ser financiados para 2016, de los cuales, de acuerdo con lo señalado en el Comité, se procedió a su valoración.,

POOEI JUllCIAI. llE IJ FEOERACION SIPlllA ctm IE JUSTICIA IE LA IACIU

COITRAlORi'A

Lic. Ma��) ����ómez Director G!eral de Auditoría

Esta hoja forma parte del Informe a la Secretaría Técnica del Fondo Jurica (período 1 de enero al 31 de diciembre de 2015), suscrito el 28 de noviembre de 2016.

JCDOM/MDIGIJCSV/JC\ \ 13