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Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio2014 Poder Judicial del Estado de Nuevo León H. Consejo de la Judicatura

Poder Judicial del Estado de Nuevo León H. Consejo de la JudicaturaDictamen de la revisión de la Cuenta Pública 2014

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.


Dictamen y conclusiones de la revisión

He examinado el Estado de Situación Financiera del Poder Judicial del Estado de Nuevo León al 31de diciembre de 2014 y el Estado de Actividades que le son relativos por el año terminado en esafecha, y demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad dela administración del Ente Público. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre losmismos con base en mi auditoría.

Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, las cualesrequieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener unaseguridad razonable de que los Estados Financieros no contienen errores importantes y de que estánpreparados de acuerdo con la Ley General de Contabilidad Gubernamental así como las normascontables emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac). La auditoría consisteen el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelacionesde los Estados Financieros; así mismo incluye la evaluación del cumplimiento a la Ley General deContabilidad Gubernamental, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración yde la presentación de los Estados Financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examenproporciona una base razonable para sustentar mi opinión.

En mi opinión, los Estados Financieros adjuntos presentan razonablemente en todos los aspectosimportantes la situación financiera del Poder Judicial del Estado de Nuevo León, al 31 de diciembrede 2014 y el resultado de sus actividades por el año terminado en esa fecha de conformidad con laLey General de Contabilidad Gubernamental y normas aplicables.

Mi examen tuvo como objeto emitir la opinión que se expresa en el párrafo anterior sobre losEstados Financieros básicos antes mencionados. La información adicional que se incluye en laspáginas 3 a 8 y de la 11 a la 120 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidadde la administración del Ente Público, se presenta para análisis adicionales, y no se consideraindispensable para la interpretación de la situación financiera y del resultado de sus actividades.Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen delos Estados Financieros mencionados y otros procedimientos de revisión que consideré necesariosen las circunstancias y en mi opinión, se encuentra presentada en forma razonable, en todos losaspectos importantes, en relación con dichos Estados Financieros.

Monterrey, Nuevo León a 10 de julio de 2015



Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizadoy de los resultados generales de la revisión practicada

A. Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizado

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Poder Judicial del Estado de Nuevo León, mepermito enviar el presente resumen ejecutivo con cifras en pesos con los comentarios que considerémás importantes, siendo los siguientes:

ACTIVO

Efectivo y equivalentes $185,165,891

Representa principalmente la prestación del fondo de retiro para funcionarios por $159,998,305 yal fondo de ahorro para empleados por $24,484,352, depositado en cuentas de inversión a nombredel Ente Público.

Derechos a recibir efectivo o equivalentes $189,927,835

Representa principalmente las inversiones financieras a corto plazo, que corresponde a los recursosexcedentes del Ente Público, invertidos en títulos, valores y demás instrumentos financieros, loscuales se integran por dos cuentas bancarias.

Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso $82,297,966

Durante el ejercicio 2014 se registró principalmente la remodelación del edificio del Tribunal Superiorde Justicia del Estado por $54,123,233.

Bienes muebles $69,260,817

Durante el ejercicio 2014 se registró principalmente la adquisición de mobiliario (escritorios, mesas,barandales de acero, archiveros metálicos, barras para comedor, sillas, sillones, bancas y unidadesde trabajo) para el Tribunal Superior de Justicia del Estado, así como 22 vehículos utilizadosprincipalmente por jueces de primera instancia.

PASIVO

Cuentas por pagar a corto plazo $34,085,994

Representa principalmente las retenciones del Impuesto Sobre la Renta por sueldos y salarios,honorarios profesionales y arrendamiento de inmuebles por $15,343,619, así como las cuotas obreropatronales de seguridad social al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores delEstado de Nuevo León por $14,697,339.



Fondos y bienes de terceros en garantía y/o administración a corto plazo$24,517,639

Corresponde al fondo de ahorro por liquidar a favor de los empleados del Ente Público que seencuentra depositado en una cuenta de inversión en el Banco Mercantil del Norte, S.A.

Fondos y bienes de terceros en garantía y/o administración a largo plazo$159,974,304

Representa los fondos en administración a largo plazo que corresponden al fondo de retiro parafuncionarios, depositado en una cuenta de inversión del Banco Mercantil del Norte, S.A., a nombredel Ente Público.

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas $1,373,155,909

Representa las aportaciones recibidas por parte de la Secretaría de Finanzas y Tesorería Generaldel Estado para las operaciones propias del Ente Público.

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Servicios personales $1,041,416,978

Representa principalmente los gastos de la nómina por sueldos y prestaciones (seguridad social,aguinaldo, prima vacacional, vales de despensa, bono del servidor público, fondo de retiro, apoyo ala economía familiar, fondo de ahorro, prima tercer periodo vacacional, uniformes, apoyo navideño,apoyo guardería y prescolar, apoyo a la educación, apoyo para vivienda, entre otras) y honorariosasimilables de los empleados del Ente Público.

Materiales y suministros $42,907,980

Corresponde principalmente al consumo de gasolina para vehículos oficiales y el combustibleentregado como prestación mediante tarjetas electrónicas a algunos empleados del Ente Público,así como los materiales y útiles de oficina como: papel bond, correctores, cartulinas, libros de actas,lápices, blocks de taquigrafía, marcadores, sobres, carpetas, clips, correctores, borradores y kit dehojas de respuestas.



Servicios generales $258,565,562

Representa principalmente los gastos de arrendamiento de edificios (Torre Meridiano, Palacio deJusticia de Guadalupe y Cadereyta Jiménez, Nuevo León y juzgados familiares del Tribunal Superiorde Justicia del Estado de Nuevo León), arrendamiento de equipo de cómputo (computadoras deescritorio, escáner portátiles, miniprinter, lectores de código de barras, pantallas de 32", publicadorde información, computadoras portátiles, servidores y unidades de almacenamiento), ImpuestoSobre Nóminas, mantenimiento de equipo de cómputo, arrendamiento de mobiliario, mantenimientode edificios, servicios sociales y culturales (renta de stands, infraestructura para expositores,producción de vídeo, escenografía, servicio de alimentos y bebidas para diversos eventos delPoder Judicial), servicios profesionales, científicos y técnicos (asesoría para el análisis de viabilidadeconómica y financiera del proyecto de la torre del Poder Judicial), así como los servicios de energíaeléctrica, vigilancia, telefónico y limpieza.



B. Resultados generales de la revisión practicada

Observaciones Preliminares

Derivado de los trabajos de fiscalización de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2014, yde manera previa a la presentación del presente Informe del Resultado de la revisión, acorde conlo preceptuado en el artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,la Auditoría Superior del Estado dio a conocer a los titulares de los Sujetos de Fiscalización y ensu caso, a los titulares responsables de los sujetos de fiscalización durante el período objeto derevisión, en los casos en que tales funcionarios dejaron de desempeñar su cargo, las presuntasdeficiencias o irregularidades detectadas (observaciones preliminares), a efecto de que éstos en unplazo improrrogable de treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, presentaranlas justificaciones y aclaraciones que correspondan.

Resultado del análisis de las aclaraciones y justificaciones a las observaciones

Asimismo, en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137, cuarto párrafo, de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, se comunicó al ente público auditado de maneraprevia a la emisión del presente informe, para efecto informativo, el resultado del análisis realizadopor esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, respecto de las justificaciones y aclaracionespresentadas en su caso, en respuesta a las observaciones detectadas durante la fiscalizaciónde la cuenta pública; señalando para tal efecto, las que a juicio de este órgano, resultaron o nosolventadas.

Asimismo, en función de las observaciones detectadas durante la fiscalización de la cuenta pública,en el siguiente CUADRO se presentan de manera sintetizada los resultados generales de la revisión.

Al efecto, es importante precisar que la clasificación adoptada, corresponde al tipo de auditoría de lacual se detectaron las observaciones preliminares respectivas, así como al aspecto preponderantecon el que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES SUBSISTENTESNo. de

observacionespreliminares

Monto

observado1 $

No. deobservacionessolventadas

Montos

solventados2 $

Recuperaciones

operadas3 $

No. deobservacionesno solventadas

Montos no

solventados4 $

Probables

recuperaciones5 $

GESTIÓN FINANCIERA

NormativaA 15 0 3 0 0 12 0 0

FinancieraB 2 115,384 0 0 0 2 115,384 0

EconómicaC 1 27,506 0 0 0 1 27,506 27,506

Control

InternoE

2 0 1 0 0 1 0 0

Subtotal 20 142,890 4 0 0 16 142,890 27,506OBRA PÚBLICA

Subtotal 0 0 0 0 0 0 0 0Total 20 142,890 4 0 0 16 142,890 27,506

CUADRO: Resultados Generales de la revisión (PESOS)



A Normativa: Los actos u omisiones observados constituyen incumplimientos a las disposiciones legales o reglamentarias, en tanto no hagan presumirla existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios,y sus organismos públicos descentralizados).

B Financiera: Los actos u omisiones observados están relacionados con el incumplimiento de las normas de información financiera aplicables.

C Económica: Los actos u omisiones observados hacen presumir la existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la haciendapública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios, y sus organismos públicos descentralizados).

E Control Interno: Los actos u omisiones observados guardan relación con el incumplimiento de los procedimientos establecidos por los entes públicospara salvaguardar y preservar sus bienes o asegurar la exactitud, oportunidad, confiabilidad y veracidad de la información que debe contener la cuentapública, o bien, con la ausencia o deficiencias de los mismos.

Notas:

1El monto observado no constituye aún una cuantificación de tipo resarcitorio, y corresponde a la cantidad a la que se encuentran vinculados loshechos u omisiones observados (registro contable, monto de la operación observada, cantidades no justificadas o comprobadas, trabajos pagadosno ejecutados, entre otros).

2Los montos solventados corresponden a observaciones vinculadas con aspectos económicos o financieros que fueron solventadas por el ente públicoo por quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, bien sea por haber exhibidola documentación justificativa y comprobatoria correspondiente o desvirtuado los motivos o fundamentos que dieron sustento a la observación.

3Las recuperaciones operadas que se reportan, devienen de la acción fiscalizadora y del ejercicio de las facultades de la ASENL, y se refieren aprocesos realizados por el ente auditado, concluidos y conciliados, cuyos montos han sido reintegrados a su hacienda pública o patrimonio o al fondofederal respectivo, tratándose de recursos federalizados.

4Se consideran como montos no solventados, la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

5Se consideran como probables recuperaciones, aquellos montos observados en relación a los cuales existe la posibilidad de obtener su reintegroa la hacienda pública, patrimonio del ente o al fondo federal respectivo tratándose de recursos federalizados, o bien, la solventación del aspectoeconómico observado, derivado del pliego presuntivo de responsabilidades y en su caso, del procedimiento para el fincamiento de responsabilidadesresarcitorias que instruya esta Auditoría Superior del Estado, o derivado de las gestiones de esta entidad de fiscalización ante la autoridad competentea la cual corresponde iniciar los procedimientos respectivos.

En alcance al CUADRO anterior, se presenta a continuación la integración de las observacionesindicadas como no solventadas del presente informe, así como su clasificación, señalando ademáslas acciones que se emitirán o recomendaciones que se formularán con motivo de las mismas poresta Auditoría Superior del Estado.

Observación No. Aspecto Monto no solventado $ Acciones y recomendacionesGESTIÓN FINANCIERA

1 Normativa 0 PFRA4 Normativa 0 PFRA2 Normativa 0 PFRA3 Normativa 0 PFRA7 Normativa 0 PFRA9 Normativa 0 PFRA12 Normativa 0 PFRA14 Normativa 0 PFRA15 Normativa 0 PFRA13 Normativa 0 PFRA10 Normativa 0 PFRA16 Normativa 0 PFRA6 Financiera 0 RG5 Financiera 115,384 RG11 Económica 27,506 PPR8 Control Interno 0 RG



Observación No. Aspecto Monto no solventado $ Acciones y recomendacionesSubtotal 142,890

Total 142,890

CUADRO: Relación de observaciones con sus acciones y recomendaciones (PESOS)

Acciones

PPR.- Pliego Presuntivos de ResponsabilidadesPFRA.- Promoción de Fincamiento de Responsabilidad AdministrativaPIIC.- Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente

PEFCF.- Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación FiscalIDP.- Interposición de Denuncias PenalesIASF.- Informe a la Auditoría Superior de la Federación

Recomendaciones

RG.- Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno RD.- Recomendaciones Referentes al Desempeño

Acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán, y la promoción o gestionesque se realizarán para la intervención de otras autoridades.

Una vez presentado este Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, esta Auditoría Superiordel Estado, en relación a los casos en que el ente público auditado o quienes fungieroncomo titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dichocargo, no presentaron justificaciones y aclaraciones dentro del plazo señalado para solventar lasobservaciones preliminares formuladas o bien las presentadas resultaron insuficientes para dichoefecto (observaciones no solventadas o parcialmente solventadas en GRÁFICA: Observacionespor Tipo de Auditoría), a más tardar dentro de los diez días hábiles siguientes, en términos delo preceptuado en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,procederá a emitir, según corresponda, las acciones y recomendaciones que se anuncian en elsiguiente CUADRO:

Acciones RecomendacionesTipo deauditoría

Obs.

PPR1 PFRA2 PIIC3 PEFCF4 IDP5 IASF6 RG7 RD8

Totalacciones

Monto nosolventado

$GESTIÓNFINANCIERA

16 1 12 3 16 142,890

OBRA PÚBLICA 0 0Total 16 1 12 3 16 142,890

Monto nosolventado por

tipo de acción $

27,506 0 0 0 0 0 115,384 0

CUADRO: Resumen de acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán derivadas de las observaciones en la revisión practicada

Acciones1 Pliego Presuntivos de Responsabilidades: Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias e

irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños y perjuicios en contra de la hacienda o patrimoniode los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demás información que permita localizar e identificar a los presuntosresponsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar elprocedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.



2 Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa: Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicosdel ente público objeto de la revisión de una cuenta pública, las irregularidades detectadas en la revisión, que constituyen incumplimientos desus servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en eldesempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de que lleven a cabo las investigaciones respectivas, y en su caso inicienlos procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.

3 Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente: Acción mediante la cual se promueve la intervención de las instancias decontrol de las dependencias y entidades federales o de la Secretaría de la Función Pública de la Administración Pública Federal en relación confondos y recursos de naturaleza federal (en términos de los convenios de coordinación y reasignación), o bien, de la instancia de control de unente público ajeno a la revisión en la que se detectaron las irregularidades, a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación alos hechos que se informan, y en su caso, inicien o promuevan los procedimientos administrativos a que haya lugar.

4 Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal: Acción mediante la cual se informa a la autoridad fiscal competente sobre unaposible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción deerrores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en las declaraciones, solicitudes, avisos fiscales, y demás documentos en los que constela determinación y liquidación de contribuciones, a efecto de que ejerzan sus facultades de comprobación fiscal.

5 Interposición de Denuncias Penales: Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadasdurante la fiscalización, que pudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo48 tercer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congresodel Estado.

6 Informe a la Auditoría Superior de la Federación: Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de darle a conocer lasirregularidades relacionadas con los recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal,cuando se hayan destinado a fines diversos a los establecidos en la referida ley, o bien, que permitan presumir la existencia de hechos o conductasque produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada entérminos de los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

Recomendaciones7 Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para

fortalecer sus procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestiónfinanciera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión.

8 Recomendaciones Referentes al Desempeño: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto defortalecer su desempeño, la actuación de los servidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buengobierno.


Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Poder Judicial del Estado de Nuevo León H. Consejo de la Judicatura

CONTENIDO Págs. I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 2 III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al

desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

2

IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la

revisión 5

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público 5 B. Cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental

y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

53

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y

subprogramas aprobados 53

V. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a

las mismas por los funcionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

54

VI. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas

por el H. Congreso del Estado 75

VII. Resultados de la revisión de situación excepcional 75 VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones

promovidas, en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejercicios anteriores

76



I. Presentación La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63 fracción XIII, 136, párrafos primero y segundo de la Constitución Política del Estado, 1, 2, fracciones I, VIII y X y 3 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se instituye como un órgano auxiliar del H. Congreso del Estado en su función de fiscalización de las Cuentas Públicas presentadas por los Poderes del Estado, los Organismos Constitucionalmente Autónomos, los Organismos Públicos Descentralizados y Fideicomisos Públicos de la Administración Pública del Estado, los Municipios y sus Organismos Descentralizados, así como las Instituciones Públicas de Educación que reciban recursos públicos. En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2014 del Poder Judicial del Estado de Nuevo León recibida el 20 de abril de 2015, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo. En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 137 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 20 fracción XXXI, 48 primer párrafo y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2014 del referido Ente Público, al H. Congreso del Estado. El Dictamen que se presenta al inicio de este Informe del Resultado, refleja la evaluación practicada al manejo y aplicación de los recursos públicos y al cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental así como las normas contables emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac). En el apartado III de este Informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados. En el apartado IV se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:

• La evaluación de la gestión financiera y del gasto público; • Cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y de las disposiciones

contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes; • La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

1/79El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.


En el apartado V del presente Informe, se detallan las observaciones no solventadas derivadas de la revisión practicada, con las aclaraciones presentadas por los funcionarios responsables, los análisis de las mismas preparados por este Órgano de Fiscalización, así como las acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán las cuales se notificarán una vez entregado el Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, en términos de lo dispuesto en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Finalmente, se informa sobre la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por esta Auditoría Superior del Estado en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejercicios anteriores. II. Entidad objeto de la revisión Las atribuciones del Poder Judicial del Estado de Nuevo León, en el ejercicio de la función jurisdiccional, son las de aplicar las leyes en las materias del orden civil, penal, familiar y las correspondientes a la jurisdicción concurrente, mismas que se ejercen por el Tribunal Superior de Justicia, los juzgados de primera instancia, los juzgados orales civiles, los juzgados orales penales, los juzgados orales familiares, los juzgados menores y el sistema integral de justicia para adolescentes. En cuanto a la administración del Poder Judicial, compete su ejercicio al Consejo de la Judicatura, de acuerdo con lo previsto por el artículo 94 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León. III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño,

incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

• Auditorías programadas por tipo o materia Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2015 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2014, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 29 de mayo del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinaron las siguientes auditorías a practicar al Ente Público en cuestión, por tipo o materia, a saber:

Tipos de Auditoría a Cuenta Pública 2014 Gestión

Financiera1 Obra

Pública2 Desarrollo Urbano3 Laboratorio4 Evaluación al

Desempeño5 Recursos Federales6 Total

1 1 - - - - 2

CUADRO --. AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA 1 Auditoría en materia de gestión financiera, es la orientada a comprobar si en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se observaron los ordenamientos legales aplicables, así como la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las normas contables emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac).




2 Auditoría en materia de obra pública, la cual tiene como propósito revisar si las diversas etapas bajo las cuales se desarrolla la obra pública se ajustaron a la legislación y normatividad aplicables, a saber: planeación, programación, presupuesto, adjudicación, contratación, ejecución, ejercicio de recursos y conservación. 3 Auditoría en materia de desarrollo urbano, consistente en la verificación de la observancia de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, planes, programas en la materia y la zonificación, por parte de los Entes Públicos. 4 Comprobación de la calidad de la obra pública (laboratorio), tiene por objeto verificar la calidad de los materiales que conforman la obra pública, en particular las relativas a la pavimentación, a través de pruebas en el laboratorio de la Auditoría Superior del Estado, o de terceros contratados. 5Auditoría de evaluación al desempeño, consiste en la evaluación del cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes y programas, a efecto de verificar el desempeño de los mismos, a través de indicadores establecidos; identificando las causas o áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, proponiendo las medidas preventivas y correctivas que apoyen al logro de los fines, aprovechando mejor los recursos. 6 A los recursos federales transferidos, en coordinación y colaboración con la Auditoría Superior de la Federación en términos del convenio respectivo. • Objetivos y alcances de la revisión practicada En la implementación y ejecución del Programa Anual de Auditoría 2015 para la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2014, entre las cuales se encuentra el Ente Público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría. En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18, 19, 31 y 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente:

I. Para evaluar los resultados de la gestión financiera, se verificó:

a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y

b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de

recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos.

II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos

presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó:




a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;

b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el

presupuesto; y c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados y

se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

III. Se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como de los planes de desarrollo y los programas operativos anuales.

IV. De conformidad con lo estipulado en el inciso a) de la fracción I, del artículo 19 de la Ley de

Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se verificó la aplicación por parte del Ente Fiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como las disposiciones normativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

V. Para verificar que la obra pública se realizó conforme con lo establecido en la ley de la materia, así como de otras disposiciones aplicables y a los programas y presupuestos autorizados, se realizó lo siguiente:

a) La práctica de las auditorías, visitas e inspecciones para verificar el exacto cumplimiento

de los objetivos contenidos en los programas de obra pública, y obtener los datos técnicos y demás elementos relacionados con la revisión.

• Criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados Las auditorías practicadas se seleccionaron con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2015 para la fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2014, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al Ente Público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión.




La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del dictamen de la revisión. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión. Con base en lo anterior, en forma específica en el Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente. IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014, que el Poder Judicial del Estado de Nuevo León presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, esta Auditoría Superior del Estado, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Los Estados Financieros presentados en pesos del Poder Judicial del Estado de Nuevo León al 31 de diciembre de 2014, que se mencionan en la Cuenta Pública, son los que se muestran a continuación:

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Cuenta Pública 2014 Estado de Situación Financiera

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Pesos)

Poder Judicial del Estado de Nuevo León Concepto 2014 2013 Concepto 2014 2013

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE Efectivo y equivalentes $ 185,165,891 $ 413,377,366 Cuentas por pagar a corto plazo $ 34,085,994 $ 25,541,695 Derechos a recibir efectivo o equivalentes

189,927,835 628,017 Documentos por pagar a corto plazo - - Porción a corto plazo de la deuda pública a largo plazo

- - Derechos a recibir bienes o servicios

- - Títulos y valores a corto plazo - -

Inventarios - - Pasivos diferidos a corto plazo - - Almacenes - - Fondos y bienes de terceros en garantía

y/o administración a corto plazo 24,517,639 20,132,987

Estimación por pérdida o deterioro de activos circulantes

- - Provisiones a corto plazo - - Otros pasivos a corto plazo - -

Otros activos circulantes - - Total de pasivos circulantes 58,603,633 45,674,682 Total de activos circulantes 375,093,726 414,005,383 PASIVO NO CIRCULANTE

Cuentas por pagar a largo plazo - - Documentos por pagar a largo plazo - - Deuda pública a largo plazo - - Pasivos diferidos a largo plazo - - Fondos y bienes de terceros en garantía

y/o en administración a largo plazo 159,974,304 145,144,282

ACTIVO NO CIRCULANTE Inversiones financieras a largo plazo

- - Provisiones a largo plazo - - Total de pasivos no circulantes 159,974,304 145,144,282

Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo

- - Total del pasivo $ 218,577,937 $ 190,818,964

Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso

82,297,966 15,854,979 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Bienes muebles 69,260,817 17,212,245 Hacienda pública / patrimonio contribuido

Activos intangibles - - Aportaciones $ - $ - Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes

(3,295,744) (210,748) Donaciones de capital - - Actualización de la hacienda pública / patrimonio

- -

Activos diferidos 895,483 800,117 Estimación por pérdida o deterioro de activos no circulantes

- - Hacienda pública / patrimonio generado Resultados del ejercicio (ahorro / desahorro)

50,702,299 99,196,697

Otros activos no circulantes - - Resultados de ejercicios anteriores 256,843,012 157,646,315 Revalúos (1,871,000) - Total de activos no circulantes

149,158,522 33,656,593 Reservas - - Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores

- -

Exceso o insuficiencia en la actualización de la hacienda pública / patrimonio

Resultado por posición monetaria - - Resultado por tenencia de activos no

monetarios - -

Total hacienda pública / patrimonio $ 305,674,311 $ 256,843,012 Total del activo $ 524,252,248 $ 447,661,976 Total del pasivo y hacienda pública /

patrimonio $ 524,252,248 $ 447,661,976




Cuenta Pública 2014 Estado de Actividades

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Pesos)

Poder Judicial del Estado de Nuevo León Concepto 2014 2013 Concepto 2014 2013

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Gastos de funcionamiento $ 1,342,890,520 $ 1,221,413,850 Ingresos de gestión $ - $ - Servicios personales 1,041,416,978 928,432,297 Impuestos - - Materiales y suministros 42,907,980 38,433,432 Cuotas y aportaciones de seguridad social

- - Servicios generales 258,565,562 254,548,121

Contribuciones de mejoras - - Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

922,510 369,253 Derechos - - Productos de tipo corriente Aprovechamientos de tipo corriente

- - Transferencias internas y asignaciones al sector público

- -

Ingresos por venta de bienes y servicios

- - Transferencias al resto del sector público - -

Ingresos no comprendidos en las fracciones de la ley de ingresos causados en ejercicios fiscales anteriores pendientes de liquidación o pago

- - Subsidios y subvenciones - - Ayudas sociales 755,342 369,253 Pensiones y jubilaciones - - Transferencias a fideicomisos, mandatos y contratos análogos

- -

Transferencias a la seguridad social - - Donativos 167,168 - Transferencias al exterior - - Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

1,373,155,909 1,310,264,437 Participaciones y aportaciones - - Participaciones - - Aportaciones - -

Participaciones y aportaciones - - Convenios - - Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

1,373,155,909 1,310,264,437 Intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública

- - Intereses de la deuda pública - - Comisiones de la deuda pública - - Gastos de la deuda pública - - Otros ingresos y beneficios 22,612,226 10,932,903 Costo por coberturas - - Ingresos financieros 10,527,685 10,705,771 Apoyos financieros - - Incremento por variación de inventarios

- - Otros gastos y pérdidas extraordinarias

1,252,806 217,540 Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia

- - Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones

1,213,996 210,748

Disminución del exceso de provisiones

- - Provisiones - -

Otros ingresos y beneficios varios 12,084,541 227,132 Disminución de inventarios - - Aumento por insuficiencia de

estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia

- - Aumento por insuficiencia de provisiones - - Total de ingresos y otros beneficios

$ 1,395,768,135 $ 1,321,197,340 Otros gastos 38,810 6,792

Inversión pública - -

Inversión pública no capitalizable - - Total de gastos y otras pérdidas $ 1,345,065,836 $ 1,222,000,643 Resultados del ejercicio (ahorro /

desahorro) $ 50,702,299 $ 99,196,697




Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2014, son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 524,252,248 b) Pasivo 218,577,937 c) Hacienda pública / patrimonio 305,674,311 d) Ingresos y otros beneficios 1,395,768,135 e) Gastos y otras pérdidas 1,345,065,836

RESULTADOS DE LA REVISIÓN Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2014 presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información proporcionada por el Ente Público. a) ACTIVO $524,252,248 Se integra como sigue:

Concepto Importe Activo circulante $ 375,093,726 Activo no circulante 149,158,522

Total $ 524,252,248 ACTIVO CIRCULANTE $375,093,726 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Efectivo y equivalentes $ 185,165,891 Derechos a recibir efectivo o equivalentes 189,927,835

Total $ 375,093,726 Efectivo y equivalentes $185,165,891 Se integra como sigue:

Cuentas Importe

Efectivo $ 25,000 Bancos / tesorería 658,234 Depósitos de fondo de terceros en garantía y/o administración 184,482,657

Total $ 185,165,891




Efectivo $25,000 Esta cuenta se integra por dos fondos de caja chica, uno a cargo de la administración del Ente Público por $23,000 y el otro a cargo de la Secretaría de Acuerdos del Tribunal Superior de Justicia por $2,000. Para su revisión se practicó arqueo de caja y se revisaron reposiciones de fondos fijos, verificando la documentación comprobatoria, razonabilidad del gasto y su adecuado registro contable. Bancos / tesorería $658,234 Representa los valores propiedad del Ente Público, los cuales se integran por seis cuentas bancarias. Para su revisión se verificaron conciliaciones al 31 de diciembre de 2014, registros contables, estados de cuenta bancarios, traspasos entre cuentas y se solicitaron confirmaciones bancarias, sin obtener respuesta. Depósitos de fondo de terceros en garantía y/o administración $184,482,657 Se integra como sigue:

Cuentas Importe

Fondo de retiro $ 159,998,305 Fondo de ahorro 24,484,352

Total $ 184,482,657 Fondo de retiro $159,998,305 Corresponde al fondo de retiro para funcionarios depositado en la cuenta de inversión del Banco Mercantil del Norte, S.A., a nombre del Ente Público. Esta prestación se forma por la aportación voluntaria de hasta el 7.5% del sueldo del servidor público y una aportación igual por parte del Ente Público, autorizada en sesión extraordinaria del 23 de junio de 2005 del Pleno de Consejo de la Judicatura del Estado y oficio número SGA-CJ-543/2007. Para su revisión se verificaron estados de cuenta y conciliaciones bancarias, cálculos de rendimientos, pago de la prestación, acta, oficio y su adecuado registro contable. A mayo de 2015 se verificó evento posterior por $9,215,373 que representa el 6% del saldo.




Fondo de ahorro $24,484,352 El saldo corresponde a la inversión del fondo de ahorro de los empleados en una cuenta bancaria a nombre del Ente Público. Esta prestación se otorga de acuerdo a la cláusula cuadragésima del convenio laboral de prestaciones sociales y económicas, la cual se integra de la aportación patronal hasta por la cantidad de $690 y el ahorro mensual que realice cada servidor público, descontada de forma quincenal, misma que se entrega en la segunda quincena de enero del año siguiente, incluyendo los intereses generados al 15 de enero. Para su revisión se verificaron estados de cuenta y conciliaciones bancarias, cálculos, pagos de la prestación, convenio laboral de prestaciones sociales y económicas, registros contables y se solicitaron confirmaciones bancarias sin obtener respuesta. A enero de 2015 se verificó su pago. Derechos a recibir efectivo o equivalentes $189,927,835 Se integra como sigue:

Cuentas Importe Inversiones financieras a corto plazo $ 189,640,341 Cuentas por cobrar a corto plazo 213,301 Deudores diversos por cobrar a corto plazo 74,193

Total $ 189,927,835 Inversiones financieras a corto plazo $189,640,341 Representa los recursos excedentes del Ente Público, invertidos en títulos, valores y demás instrumentos financieros, los cuales se integran por dos cuentas bancarias. Para su revisión se verificaron registros contables, cálculos, conciliaciones y estados de cuenta bancarios, traspasos entre cuentas y se solicitaron confirmaciones bancarias, sin obtener respuesta. Cuentas por cobrar a corto plazo $213,301 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Cuentas por cobrar (becas de estudio) $ 176,371 Cuentas por cobrar (cuotas al Isssteleon por licencias) 25,177 Otros menores a $6,000 11,753

Total $ 213,301




Cuentas por cobrar (becas de estudio) $176,371 Corresponde al saldo pendiente por recuperar a cargo de los empleados del Ente Público por colegiaturas pagadas por anticipado mismas que se descuentan vía nómina. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, listados y recibos de nómina, facturas y su adecuado registro contable. A junio de 2015 se verificó la recuperación del saldo. Cuentas por cobrar (cuotas al Isssteleon por licencias) $25,177 Corresponde al saldo por recuperar a cargo del empleado 530312 Secretario de primera instancia en el archivo judicial del Consejo de la Judicatura del Estado por cuotas al Isssteleon de licencias sin goce de sueldo (6 meses). Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, recibos, oficios, cálculos, solicitudes de egresos, comprobantes de transferencias bancarias, recibos de nómina y su adecuado registro contable. A junio de 2015 se verificó la recuperación de $10,494 que representa el 42% del saldo. Deudores diversos por cobrar a corto plazo $74,193 Corresponde a entregas de efectivo a los empleados por concepto de gastos por comprobar para: inscripción al curso de postgrado en derecho, V Edición del Master en Argumentación Jurídica, cuota interna de la Facultad de Derecho y Criminología y Rectoría del Director de administración y finanzas, infracciones de tránsito y tenencia de los vehículos oficiales, depósito en garantía por renta de loza para el brindis de presidencia, casetas, consumo de alimentos para escoltas de presidencia y reunión de trabajo con funcionarios del Poder Judicial de Tamaulipas. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, reportes de gastos, solicitudes de egresos, comprobantes de transferencias bancarias y su adecuado registro contable. A junio de 2015 se verificó la comprobación del saldo. ACTIVO NO CIRCULANTE $149,158,522 Se integra como sigue:




Concepto Saldo al

31/dic/13

Cargos Abonos Saldo al

31/dic/14


$ 15,854,979 $ 145,603,063 $ 79,160,076 $ 82,297,966

Construcciones en proceso en bienes propios

15,854,979 145,603,063 79,160,076 82,297,966

Bienes muebles 17,212,245 124,608,146 72,559,574 69,260,817 Mobiliario y equipo de administración 14,801,300 43,308,714 38,866,406 19,243,608 Mobiliario y equipo educacional y recreativo

95,528 184,180 279,708 -

Equipo e instrumental médico y de laboratorio

3,008 - 3,008 -

Vehículos y equipo de transporte - 12,876,952 6,438,476 6,438,476 Equipo de defensa y seguridad 87,632 6,692,153 6,779,785 - Maquinaria, otros equipo y herramientas

2,224,777 17,624,283 19,722,980 126,080

Colecciones, obras de arte y objetos valiosos

- 43,921,864 469,211 43,452,653

Activos intangibles - 207,582 207,582 -

Licencias - 207,582 207,582 -

Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes

(210,748) - 3,084,996 (3,295,744)

Activos diferidos 800,117 95,366 - 895,483 Otros activos diferidos 800,117 95,366 - 895,483

Total $ 33,656,593 $ 270,514,157 $ 155,012,228 $ 149,158,522 Construcciones en proceso en bienes propios $82,297,966 Los cargos por $145,603,063 se integran como sigue:

Proveedor Concepto

Importe

Constructora Garza Ponce, S.A. de C.V.

Remodelación integral del edificio del Tribunal Superior de Justicia del Estado (suministros e instalaciones de puertas de seguridad, mamparas sanitarias, secadores de manos y luminarias, entre otros), contrato PJENL/016/2014.

$ 44,498,379

César Acosta Quezada Suministro e instalación de cancelería, carpintería y herrería para el edificio del Tribunal Superior de Justicia del Estado.

7,841,354

Edifica Arle, S.A. de C.V. Suministro de y colocación de impermeabilización, instalación de plafones, pintura acrílica, alfombras, puertas, paneles, vidrio templado, pasa manos, lavabos, sanitarios, mingitorios y llaves mezcladoras del Palacio de Justicia de Montemorelos, Nuevo León.

4,262,054




Proveedor Concepto

Importe

Edifica Arle, S.A. de C.V. Demolición de: muros de block y tabla roca, barras de concreto, zoclo cerámico, desinstalaciones de reja metálica, plafones, luminarias, puertas de vidrio templado, cancelería de aluminio, fijos de vidrio, mamparas acústica en muros, muebles de baño, instalaciones de hidrosanitarias, acabados, carpintería, albañilería, contactos y cableados, red y telefonía, iluminación, ductería de aire acondicionado del Palacio de Justicia de Monterrey, Nuevo León.

$ 3,123,750

Servicios de Telecomunicaciones, S.A. de C.V.

Suministro e instalación de cableado para la remodelación del Tribunal Superior de Justicia del Estado.

1,661,700

Mg Ingeniería y Construcción, S.A. de C.V.

Suministro e instalación de cancelería, carpintería y herrería del Palacio de Justicia de San Nicolás de los Garza, Nuevo León.

1,146,924

Hugo Ortiz Montoya Demolición de muros de block, desconexión de lámparas, huecos de loza para tubería, suministro e instalación de tubería, muros de block, firme de concreto, aplicación de yeso, tablaroca, puertas, sanitarios, lavabos, llaves mezcladoras, piso vinílico del edificio Matamoros y Garibaldi, contrato PJENL/03/2014.

524,475

Universidad Autónoma de Nuevo León

Análisis estructural de factibilidad de ampliación de 2 niveles superiores de oficinas y revisión estructural de una ménsula ante la solicitud de incremento de carga para el edificio del Tribunal Superior de Justicia en Monterrey, Nuevo León.

121,800

María del Carmen González Cantú

Suministro e instalación de tubería para conectar la fibra óptica del Palacio de Justicia al Tribunal Superior de Justicia de Montemorelos, Nuevo León.

97,584

César Acosta Quezada Suministro e instalación de cristal con logotipo para nuevas salas de juicios en penales de Monterrey, Nuevo León.

22,596

Vivero El Escorial, S.A. de C.V. Suministro de 140 metros de pasto para el Centro Estatal de Convivencia Familiar.

4,480

Reclasificación entre cuentas de bienes inmuebles, muebles y activos intangibles según póliza 251 de diciembre.

82,297,967

Total $ 145,603,063 Los abonos por $79,160,076 corresponden a la reclasificación entre cuentas de bienes inmuebles, muebles y activos intangibles según póliza 248 de diciembre. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas, solicitudes de egresos, contratos, estimaciones, reportes de transferencias bancarias, fianzas y su adecuado registro contable. Mobiliario y equipo de administración $19,243,608 Los cargos por $43,308,714 corresponden a las adquisiciones del ejercicio 2014 y una reclasificación realizada, se integran como sigue:




Proveedor Concepto Importe

Steelcase de México, S. de R.L. de C.V.

Mobiliario del proyecto de remodelación del Tribunal Superior de Justicia correspondiente al contrato PJENL/25/2014 (422 escritorios, 82 mesas, 8 barandales, 1,243 sillas, 110 archiveros, 46 sillones, 31 bancas, 18 barras para comedor y 15 unidades de trabajo).

$ 15,630,185

Asesores y Consultores en Tecnología, S.A. de C.V.

Suministro, instalación y configuración de 15 cámaras de video, 3 procesadores multiventana, 3 amplificadores, 5 convertidores de señal analógica a digital, 3 grabadores HD, 3 configuraciones de software Ftr Reporter, 3 pantallas de control táctil, 3 sistemas de control serie 3, 2 preamplificadores, 2 arreglos de mezcladora, 18 Kit para micrófono cuello de ganso, 4 grabadoras de DVD, 2 cableados para conectores de audio y video.

3,966,678

Servicios Monterrey Telecomunicaciones, S.A. de C.V.

Suministro e instalación de 3 rack abierto reforzado, 4 barras de contactos para rack, 4 centros de carga de onda sinusoidal interactivo, equipo de comunicación, 6 licencias para video, 2 controladores AMC, 6 lectores de proximidad biométrica, sensor parcheo, equipo de grabación de CCTV, suministro e instalaciones de 20 nodos de red y equipamiento de respaldo para CCTV.

1,328,017

Livera, S.A. de C.V. Mobiliario para el área de Gestión Judicial de Penales Monterrey, Nuevo León según contrato PJENL/44/2014 (128 sillas, 46 jardineras, 116 contenedores, 5 archiveros, 7 tapetes y 30 percheros).

550,650

Consultoría Integral de Informática, S.A. de C.V.

2 amplificadores de señal, 2 grabadoras DVD, 20 tabletas, 10 memorias, 5 impresoras, 20 teléfonos, 12 equipos de cómputo y 12 soportes de pared para el Palacio de Justicia de Juzgados Penales de Monterrey, Nuevo León.

477,473

Equipos para Mercados, S.A. de C.V.

Equipo para cocina industrial de magistrados: gabinete, estante, mesa, repisa, tarja con manguera de prelavado, campana extractora, recubrimiento, estufa maestra compacta, 2 refrigeradores verticales industrial, congelador vertical industrial y triturador de desperdicios.

392,956

Fabricantes Morales Rendón, S.A. de C.V.

39 sillas, 21 escritorios, 9 mesas y 173 mamparas para el área de Gestión Judicial de Juzgados Penales de Monterrey, Nuevo León.

374,573

Mueblería Maya de Monterrey, S.A. de C.V.

20 enfriadores de agua y 22 hornos de microondas para salas del Tribunal Superior de Justicia del Estado.

201,280

DOT DCD, S.A. de C.V. 2 equipos de telecomunicaciones, 3 cámaras para monitoreo y cámara de video para el Palacio de Justicia de Cadereyta Jiménez, Nuevo León.

194,498

Martha Laura Guajardo Rodríguez

10 enfriadores de agua, 6 microondas y 20 refrigeradores para salas del Tribunal Superior de Justicia del Estado.

163,978

Integratec, S.A. de C.V. 350 adaptadores inalámbricos, 15 switches de 8 puntos, 5 Hp switches, 3 grabadoras de DVD, 2 grabadoras, 10 lectores de códigos de barras, HW Xenón 1D Cable USB, 10 teléfonos y un disco duro 10tb para diversas áreas del Poder Judicial.

148,888

Industrial Metálicas Rigsa, S.A.

56 estantes metálicos con entrepaños. 142,191

Avance Internacional y Asociados, S.A. de C.V.

22 relojes de pared con marco de madera para áreas del Tribunal Superior de Justicia del Estado.

126,732

Bertha Nelly de la Peña Sepúlveda

56 marcos con litografía texturizada. 103,449





Atn Ingeniería y Servicios, S.A. de C.V.

3 amplificadores de señal de red inalámbrica y un módulo inteligente para UPS para el Site Central del Tribunal Superior de Justicia del Estado.

$ 85,881


Tapete, mesa chica de cristal con madera y 18 lámparas decorativas para privados de magistrados en Tribunal Superior de Justicia del Estado.

39,695

Otros menores a $30,000 137,980 Reclasificación entre cuentas de bienes inmuebles, muebles y

activos intangibles según póliza 251 de diciembre. 19,243,610

Total $ 43,308,714 Los abonos por $38,866,406 corresponden a las siguientes reclasificaciones:

Proveedor Concepto

Importe

Livera de México, S.A. de C.V.

Juego infantil para exterior reclasificado a la cuenta de otros mobiliarios y equipos educacionales y recreativos.

$ 150,523

Microsistemas y Accesorios de Computación, S.A. de C.V.

3 Software Adobe Creative Suite 6 Master Collection reclasificado a la cuenta de licencias informáticas.

130,083


Software Autodesk Building Suite Premium reclasificado a la cuenta de licencias informáticas.

30,868

Livera de México, S.A. de C.V.

Tapetes decorativos reclasificados a la cuenta de mantenimiento de edificios.

24,000

SG Proveedores, S.A. de C.V. Compra de tapetes reclasificados a la cuenta de mantenimiento de edificios.

9,397

DOT DCD, S.A. de C.V Reparaciones de control de acceso para el estacionamiento de Palacio de Justicia de Guadalupe, Nuevo León reclasificados a la cuenta de mantenimiento y equipo de cómputo.

9,197

DOT DCD, S.A. de C.V Mantenimiento preventivo a cámara de difícil acceso y suministro de burbuja para domo reclasificado a la cuenta de mantenimiento y equipo de cómputo.

6,840

DOT DCD, S.A. de C.V Cerrojo y sirena del panel de incendio para Juzgados Penales de Monterrey, Nuevo León reclasificados a la cuenta de mantenimiento de edificios.

6,655

CCT México, S.A. de C.V. Servicio técnico e instalación de refacciones en equipo de cómputo reclasificado a la cuenta de mantenimiento y equipo de cómputo.

881


38,497,962

Total $ 38,866,406 Para su revisión se realizó inspección física selectiva, se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas, solicitudes de egresos, reportes de transferencias bancarias, resguardos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable.




Mobiliario y equipo educacional y recreativo $0 Los cargos por $184,180 se integran como sigue:

Proveedor Concepto Importe Livera de México, S.A. de C.V. Juego infantil para exterior reclasificación

de la cuenta otros mobiliarios y equipos de administración.

$ 150,523


Cámara Sony HDR-P790 High definition Handycam Camcorder with 3.0 Inch LCD.

33,657

Total $ 184,180 Los abonos por $279,708 corresponden a la reclasificación entre cuentas de bienes inmuebles, muebles y activos intangibles según póliza 248 de diciembre. Para su revisión se realizó inspección física selectiva, se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas, solicitudes de egresos, reportes de transferencias bancarias, resguardos y su adecuado registro contable. Equipo instrumental médico y de laboratorio $0 Los abonos por $3,008 corresponden a la reclasificación entre cuentas de bienes inmuebles, muebles y activos intangibles según póliza 248 de diciembre. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y su adecuado registro contable. Vehículos y equipo de transporte $6,438,476 Los cargos por $12,876,952 se integran como sigue:

Proveedor Concepto Importe Valor Motriz, S. de R.L. de C.V. 18 automóviles Toyota modelo 2014, Corolla LE ATl. $ 4,615,128 C1 Alemana, S.A. de C.V. 2 camionetas Volkswagen 2014 tipo crafter de 3.88

toneladas. 1,121,048

Automotriz Monterrey, S.A. de C.V. 2 camionetas marca Ford f 150 4x4 súper crew doble cabina y camioneta Ford Ranger XL doble cabina.

702,300


6,438,476

Total $ 12,876,952 Los abonos por $6,438,476 corresponden a la reclasificación entre cuentas de bienes inmuebles, muebles y activos intangibles según póliza 248 de diciembre. Para su revisión se realizó inspección física selectiva, se verificaron pólizas de egresos, facturas, solicitudes de egresos, reportes de transferencias bancarias, resguardos, el cumplimiento a las




disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Equipo de defensa y seguridad $0 Los cargos por $6,692,153 corresponden a las adquisiciones del ejercicio 2014 y se integran como sigue:


CEPI Especialistas en Proyectos Contra Incendios, S.A. de C.V.

Sistema de bombeo de red contra incendio para el Tribunal Superior de Justicia del Estado.

$ 6,455,059

Dionicio Humberto Valle González Portón corredizo, rejas fijas y batientes para área de exclusa y celdas en sótano del edificio Matamoros y Garibaldi.

145,348

Servicio Electrónico de Seguridad del Norte, S.A. de C.V.

Videograbador de 16 canales con 2tb en almacenamiento y 3 cámaras de red.

50,058

Servicios Monterrey Telecomunicaciones, S.A. de C.V.

4 cámaras de red. 41,688

Total $ 6,692,153 Los abonos por $6,779,785 corresponden a la reclasificación entre cuentas de bienes inmuebles, muebles y activos intangibles según póliza 248 de diciembre. Para su revisión se realizó inspección física selectiva, se verificaron pólizas de egresos, facturas, solicitudes de egresos, reportes de transferencias bancarias, resguardos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Maquinaria, otros equipos y herramientas $126,080 Los cargos por $17,624,283 se integran como sigue:


Techno Comfort, S.A. de C.V. Sistema de aire acondicionado y extracción en el Tribunal Superior de Justicia del Estado, según contrato PJENL/08/2014.

$ 16,278,767

Autosistemas Inteligentes, S.A. de C.V. Sistema de control de prepago para la administración del estacionamiento público en el Palacio de Justicia de Guadalupe, Nuevo León.

904,278

Magdalena Yolanda del Valle López 5 aspiradoras. 77,589 Eléctrica Salinas, S.A. de C.V. Sierra circular, gabinete y 2 pulidoras de pisos. 59,113 Servicios Operativos y de Mantenimiento, S.A. de C.V.

Sistema de control de acceso del estacionamiento en el Palacio de Justicia de Monterrey, Nuevo León.

53,307





Ferretería Casa Sepúlveda, S.A. 33 juegos de llaves combinadas. $ 46,677 Tlapalería y Ferretería 20 de Noviembre, S.A. de C.V.

Martillo rotativo, 2 rotomartillos atornillador, lámpara recargable de Led, 2 analizadores digital solar y 4 taladros.

35,889

Gerardo Chapa Zúñiga 2 juegos de 76 piezas de dados, escalera de fibra de vidrio de extensión y 3 multímetros amperímetros de gancho.

24,661


Estructura de aluminio plegable para exposición de difusión cultural.

9,988

Luis Gerardo García Elizondo 2 inflables sky dancer profesional. 7,934 Reclasificación entre cuentas de bienes

inmuebles, muebles y activos intangibles según póliza 251 de diciembre.

126,080

Total $ 17,624,283 Los abonos por $19,722,980 corresponden a la reclasificación entre cuentas de bienes inmuebles, muebles y activos intangibles según póliza 248 de diciembre. Para su revisión se realizó inspección física selectiva, se verificaron pólizas de egresos, facturas, solicitudes de egresos, reportes de transferencias bancarias, resguardos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Colecciones, obras de arte y objetos valiosos $43,452,653 Los cargos por $43,921,864 se integran como sigue:


Silvia Vega Balderas 5 esculturas de mármol y alabastro de la artista Natalia Martínez.

$ 98,600

Román Andrade Llaguno Pintura "Tierra y Oleo Descubriendo Especies" de Román Andrade.

54,497

René Morales González Pintura de Evalinda González, escultura de torso de Laura G. Morales, 3 pinturas "Cubiertos", "Ángel" y "Catedral" de Lily Von Bertrab y Enrique Canales.

44,613

Ximena Subercaseaux Sommerhoff Pintura al óleo "Balanza de Justicia" de Agustín Castro López.

34,800

Aliados de Concreto, S.A.P.I. de C.V. 2 pinturas "Lunas Perdidas" y "Horizontes" de Cristina Peña.

27,687

Bertha Nelly de la Peña Sepúlveda Marco con litografía texturizada. 25,172 Patrimonio Global Monterrey, S.A. de C.V.

2 pinturas “Sin Límites” y “Caminos Cruzados” de Jeannette Ancer.

23,678

Alberto Armando Ahuatzi Martínez Pintura “Trenza de ajos” de Fernando Ahuatzi. 20,880 Jean de México Sinergia Industrial, S.A. de C.V.

Pintura de Yolanda Marroquín. 20,045





Vitro, S.A.B. de C.V. 6 fragmentos mural “Ceniceros”. $ 19,766 Ramiro José González Farías Pintura "Rojos Bañados de Plata" de Aurora

Velarde. 18,792

Remodelación y Construcción Diseño 27, S.A. de C.V.

Pintura "Verano Perfecto” de Eva Cantú. 14,282

Jorge Alberto García Cesario Pintura “En el Río” de Irma Valero. 14,094 Roberto Hinojosa Elizondo Pintura "Infinito Uno" de Marlene Elizondo. 12,215 Mexicana de Proyectos Tecnológicos, S.A. de C.V.

Pintura "La Bendición" de Rossana Peña. 10,649

Abastecedora de Productos RISE, S.A. de C.V.

Pintura "El Reflejo" de Nora Sepúlveda. 9,083

Alejandro Martínez Ramírez Escultura de Alejandro Martínez. 7,517 José Antonio Corrales Hernández Pintura "Pensamientos" de Amelia Loyola. 6,577 Alfredo Mario Gracia Aguilar 3 pinturas en papel de Alejandro Martínez. 6,264 Reclasificación entre cuentas de bienes inmuebles,

muebles y activos intangibles según póliza 248 de diciembre.

43,452,653

Total $ 43,921,864 Los abonos por $469,211 corresponden a la reclasificación entre cuentas de bienes inmuebles, muebles y activos intangibles según póliza 248 de diciembre. Para su revisión se realizó inspección física selectiva, se verificaron pólizas de egresos, facturas, solicitudes de egresos, reportes de transferencias bancarias, resguardos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Licencias $0 Los cargos por $207,582 se integran como sigue:



3 Software Adobe Creative Suite 6 Master Collection para Mac. reclasificación de la cuenta mobiliario y equipo de cómputo.

$ 130,082


Software Autodesk Building Design Suite Premium Commercial. reclasificación de la cuenta mobiliario y equipo de cómputo.

30,868

Hold Asociados, S.A. de C.V. Estrategias Web (desarrollo de aplicación tribunal virtual móvil para sistemas IOS y Android).

46,632

Total $ 207,582 Los abonos por $207,582 corresponden a la reclasificación entre cuentas de bienes inmuebles, muebles y activos intangibles según póliza 248 de diciembre.




Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, facturas, solicitudes de egresos, reportes de transferencias bancarias, resguardos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes $(3,295,744) Este concepto ampara la aplicación de la depreciación a los distintos activos como demérito por el uso de los mismos, de acuerdo al reporte del sistema del Ente Público. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, reporte elaborado por el Ente Público de la depreciación al 31 de diciembre de 2014 y su adecuado registro contable. Otros activos diferidos $895,483 Los cargos por $95,366 corresponden a un depósito en garantía a la Comisión Federal de Electricidad por el servicio de energía eléctrica en Montemorelos, Nuevo León. Para su revisión se verificaron póliza de egresos, solicitudes de egresos, recibo, reportes de transferencias bancarias y su adecuado registro contable. b) PASIVO $218,577,937 Se integra como sigue:

Concepto Importe Pasivo circulante $ 58,603,633 Pasivo no circulante 159,974,304

Total $ 218,577,937 PASIVO CIRCULANTE $58,603,633 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Cuentas por pagar a corto plazo $ 34,085,994 Fondos y bienes de terceros en garantía y/o administración a corto plazo

24,517,639

Total $ 58,603,633 Cuentas por pagar a corto plazo $34,085,994 Se integra como sigue:




Concepto Importe Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo $ 30,177,796 Proveedores por pagar a corto plazo 3,908,198

Total $ 34,085,994 Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo $30,177,796 Representa las obligaciones por impuestos y retenciones pendientes de liquidar al 31 de diciembre de 2014 y se integra como sigue:

Concepto Importe Retenciones de impuestos por pagar a corto plazo $ 15,343,619 Otras retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo 9,057,722 Retenciones del sistema de seguridad social por pagar a corto plazo 5,776,455

Total $ 30,177,796 Retenciones de impuestos por pagar a corto plazo $15,343,619 Corresponde a las retenciones del Impuesto Sobre la Renta, se integra como sigue:

Concepto Importe ISR por sueldos $ 15,265,280 ISR por servicios profesionales 77,389 ISR por arrendamientos 950

Total $ 15,343,619 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, estados de cuenta bancarios, cálculos, recibos, comprobantes de pago de impuestos, listados de nómina y su adecuado registro contable. A enero de 2015 se verificó el pago de estos impuestos. Otras retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo $9,057,722 Se integra como sigue:

Concepto Importe Isssteleon (patrón) $ 8,920,884 Pasivos varios 136,838

Total $ 9,057,722 Isssteleon (patrón) $8,920,884 Representa las obligaciones por pagar por concepto de las cuotas y aportaciones patronales de seguridad social al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León, de acuerdo a lo siguiente:




Concepto % Tope Sistema certificado de jubilación 6.00 25 VSMG DF Seguro de enfermedad y maternidad 5.50 25 VSMG DF Préstamo para vivienda 0.50 25 VSMG DF Pensión por invalidez 0.50 10 VSMG DF Pensión por causa de muerte 0.50 10 VSMG DF Seguro de vida 0.50 25 VSMG DF Riesgo de trabajo 0.50 25 VSMG DF Préstamo a corto y largo plazo 0.25 25 VSMG DF

Total 18.75 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, estados de cuenta bancarios, cálculos, recibos, comprobantes de pago de impuestos, listados de nómina y su adecuado registro contable. A enero de 2015 se verificó su pago. Pasivos varios $136,838 Corresponde principalmente a la provisión de sueldos por pagar de los años 2010, 2011 y 2012 de los empleados Alma Delia Silva Silva y José Guadalupe Rodríguez Mireles desaparecidos el 29 de marzo y el 5 de mayo de 2010 respectivamente. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, así como su adecuado registro contable. A julio de 2015 la cuenta permaneció sin movimientos. Retenciones del sistema de seguridad social por pagar a corto plazo $5,776,455 Representan las retenciones a los empleados de las cuotas y aportaciones de seguridad social por pagar al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León, de acuerdo a lo siguiente:

Concepto % Tope

Sistema certificado de jubilación 6.00 25 VSMG DF Seguro de enfermedad y maternidad 4.50 25 VSMG DF Pensión por invalidez 0.50 10 VSMG DF Pensión por causa de muerte 0.50 10 VSMG DF Seguro de vida 0.50 25 VSMG DF Préstamo a corto y largo plazo 0.25 25 VSMG DF

Total 12.25 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, estados de cuenta bancarios, cálculos, recibos, comprobantes de pago de impuestos, listados de nómina y su adecuado registro contable.




A enero de 2015 se verificó su pago. Proveedores por pagar a corto plazo $3,908,198 Corresponde a las cuentas por pagar a proveedores al 31 de diciembre de 2014, se integra como sigue:


Comisión Federal de Electricidad Servicio de electricidad correspondiente a diciembre de 2014 de inmuebles del Ente Público.

$ 1,044,765

Visión, Conservación y Mantenimiento, S. de R.L. de C.V.

Servicio de limpieza en inmuebles del Ente Público correspondiente a noviembre de 2014, contrato PJENL/052/2014.

901,240

Máquinas Información y Tecnología Avanzada, S.A. de C.V.

Arrendamiento de 155 máquinas multifuncionales y 109 impresoras, según contrato PJENL/032/2013.

534,232

HCP de México, S.A. de C.V. Arrendamiento de estacionamiento correspondiente a octubre, noviembre y diciembre de 2014.

255,000

Protektnet, S.A. de C.V. Arrendamiento de 2 equipos Firewall Cyberoam, contrato PJENL/42/2014.

240,322

Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D.

Servicio de agua y drenaje correspondiente a diciembre de 2014 del inmueble ubicado en Mariano Escobedo Sur número 519, colonia Centro, Monterrey, Nuevo León.

98,717

Servindustrias en Ferretería, S.A. de C.V.

Material de construcción: pintura, tornillos STD, interruptor de seguridad, pilas, lijadora de banda, escofina, cincel, serrucho, espátula y charola.

87,214

Abastecedora de Oficinas, S.A. de C.V. Material de oficina: block de notas, cintas adhesivas, clips, libros florete, engrapadoras, block taquigrafía, marcadores fluorescentes, tijeras, cajas de archivo, folders, hilo de sedal y cartulinas brístol, según contrato PJENL/020/2014.

87,086

JJB Inversiones, S.A. de C.V. Servicio de vigilancia correspondiente a diciembre de 2014.

83,520

Fuerza Gráfica del Norte, S.A. de C.V. Calendario oficial 2015. 76,415 Eléctrica Salinas, S.A. de C.V. Material de construcción: espejo rectangular, lámpara,

tubos de cobre, rollo de soldadura, tubos, pegamento para PVC, llave estopera, lavabo de pedestal, taza y tanque, asiento alargado, kit para sanitario, lámparas de emergencia y extractor para baño.

73,806

Microdata y Asociados, S.A. de C.V. Arrendamiento de 49 equipos de digitalización, contrato PJENL/039/2013.

51,666

Micro Red, S.A. de C.V. Arrendamiento de 30 computadoras portátiles correspondiente a diciembre de 2014, contrato PJENL/040/2014.

51,091

Otros menores a $50,000 323,124

Total $ 3,908,198 Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, estados de cuenta bancarios, facturas, contratos, solicitudes de egresos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la




Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. A julio de 2015 se verificó su pago. Fondos y bienes de terceros en garantía y/o administración a corto plazo $24,517,639 Corresponde al fondo de ahorro por liquidar a favor de los empleados del Ente Público que se encuentra depositado en una cuenta de inversión en el Banco Mercantil del Norte, S.A. Esta prestación se otorga de acuerdo a la cláusula cuadragésima del convenio laboral de prestaciones sociales y económicas, la cual se integra de la aportación patronal hasta por la cantidad de $690 y el ahorro mensual que realice cada servidor público, descontada de forma quincenal, misma que se entrega en la segunda quincena de enero del año siguiente, incluyendo los intereses generados al 15 de enero. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, conciliaciones bancarias, estados de cuenta bancarios, cálculos, convenio laboral de prestaciones sociales y económicas, listados, recibos de nómina y su adecuado registro contable. A enero de 2015 se verificó su pago. PASIVO NO CIRCULANTE $159,974,304 Corresponde al rubro de fondos y bienes de terceros en garantía y/o administración a largo plazo y se integra por el fondo de retiro para funcionarios, depositado en una cuenta de inversión del Banco Mercantil del Norte, S.A., a nombre del Ente Público. Esta prestación se forma por la aportación voluntaria de hasta el 7.5% del sueldo del servidor público y una aportación igual por parte del Ente Público, autorizada en sesión extraordinaria del 23 de junio de 2005 del Pleno de Consejo de la Judicatura del Estado y oficio número SGA-CJ-543/2007. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, conciliaciones bancarias, estados de cuenta bancarios, cálculos, listados, acta, oficio, recibos de nómina y su adecuado registro contable. c) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO $305,674,311 Se integra como sigue:




Concepto Saldo al 31/dic/13 Cargos Abonos

Saldo al 31/dic/14

Hacienda pública / patrimonio generado $ 256,843,012 $ 1,871,000 $ 50,702,299 $ 305,674,311 Resultados del ejercicio ahorro / desahorro - - 50,702,299 50,702,299 Resultados de ejercicios anteriores 256,843,012 - - 256,843,012 Revalúos - 1,871,000 - (1,871,000)

Total $ 256,843,012 $ 1,871,000 $ 50,702,299 $ 305,674,311 Revalúos $(1,871,000) Corresponde a un ajuste de la depreciación de bienes muebles e inmuebles. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, cálculos y su adecuado registro contable. d) INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS $1,395,768,135 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

$ 1,373,155,909

Otros ingresos y beneficios 22,612,226

Total $ 1,395,768,135 Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso y diario, recibos de ingresos y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública, con un alcance del 99%. PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

$1,373,155,909

Corresponde al rubro de transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas y se integra por las transferencias de recursos efectuados por parte de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de acuerdo a lo siguiente:

Concepto Importe

Presupuesto aprobado para el ejercicio 2014. $ 1,345,237,082 Ampliación al presupuesto por 3% de Impuesto Sobre Nóminas.

27,091,787

Modificación al presupuesto de gasto corriente autorizado por fondo auxiliar para el cajero del estacionamiento en Guadalupe, Nuevo León.

827,040

Total $ 1,373,155,909




Para su revisión se verificaron pólizas de ingreso y diario, recibos, oficios de solicitud de recursos, estados de cuenta bancarios, conciliación con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado y su adecuado registro contable. OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS $22,612,226 Se integra como sigue:

Concepto Importe Ingresos financieros $ 10,527,685 Otros ingresos y beneficios varios 12,084,541

Total $ 22,612,226 Ingresos financieros $10,527,685 Se registraron los ingresos por los rendimientos de los recursos excedentes del Ente Público, invertidos en títulos, valores y demás instrumentos financieros. Para su revisión se verificaron pólizas de ingreso y diario, cálculos, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable. Otros ingresos y beneficios varios $12,084,541 Se integra como sigue:

Nombre Importe Otros ingresos de ejercicios anteriores $ 12,000,000 Otros ingresos y beneficios varios 78,017 Bonificaciones y descuentos obtenidos 6,524

Total $ 12,084,541 Otros ingresos de ejercicios anteriores $12,000,000 Se registraron los ingresos del programa estatal de inversión para la construcción del Palacio de Justicia de Montemorelos, Nuevo León recibidos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de ingreso y diario, oficios, recibos, autorización de pago, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable. e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $1,345,065,836 Se integra como sigue:

Concepto

Importe Gastos de funcionamiento $ 1,342,890,520 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 922,510 Otros gastos y pérdidas extraordinarias 1,252,806

Total $ 1,345,065,836




Para su revisión se examinaron en forma selectiva la documentación de las pólizas de diario y egresos, facturas, contratos o pedidos, nóminas, así como el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública, con un alcance del 70%. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $1,342,890,520 Se integra como sigue:

Concepto

Importe Servicios personales $ 1,041,416,978 Materiales y suministros 42,907,980 Servicios generales 258,565,562

Total $ 1,342,890,520 Servicios personales $1,041,416,978 Se integra como sigue:

Concepto Importe Sueldos $ 660,924,322 Seguridad social 106,998,841 Aguinaldo 103,683,600 Bonos de despensa 40,979,799 Día del servidor público 29,119,143 Prima vacacional 27,196,834 Fondo de retiro empleados 13,252,517 Apoyo a la economía familiar 10,927,000 Fondo de ahorro 8,470,474 Prima tercer período vacacional 6,888,713 Sueldo al personal transitorio 5,939,110 Días tercer período vacacional 5,501,800 Uniformes 4,540,571 Compensación por no jubilarse 4,369,036 Indemnizaciones 2,540,857 Apoyo navideño 2,032,200 Compensación por años de servicio 1,808,000 Apoyo guardería y preescolar 1,405,076 Educación 1,221,104 Aportación cuota sindical 1,141,827 Vivienda 1,123,400 Varios 443,327 Compensaciones 269,998 Puntualidad y asistencia 239,400 Apoyo guardería 198,170 Otros menores a $100,000 201,859

Total $ 1,041,416,978




Sueldos $660,924,322 Corresponde al pago de la nómina quincenal del Ente Público, la cual al 31 de diciembre de 2014 se integraba por 2,263 empleados. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados y recibos de nómina, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, cálculos de las percepciones y deducciones, autorizaciones de pago, prueba global, expedientes de personal, contratos y su adecuado registro contable. Seguridad social $106,998,841 En este concepto se registran las aportaciones patronales por concepto de seguridad social para los empleados del Ente Público proporcionado por el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (Isssteleon). Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados y recibos de nómina, recibos, estados de cuenta bancarios, solicitudes de egresos, reportes de transferencias bancarias y su adecuado registro contable. Aguinaldo $103,683,600 Se registró el pago del aguinaldo a los empleados del Ente Público, correspondiente a dos meses de sueldo, el cual es entregado en marzo y noviembre, así como las partes proporcionales al personal que dejó de prestar sus servicios. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados y recibos de nómina, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, cálculo y su adecuado registro contable. Bonos de despensa $40,979,799 Corresponde principalmente a la prestación de apoyo de despensa equivalente a $1,650 pagados los últimos días de cada mes a los empleados, de acuerdo a la cláusula cuarta del convenio laboral de prestaciones sociales y económicas del Sindicato Único de Servidores Públicos del Gobierno del Estado Nuevo León (Suspe). Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados de dispersión, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, autorización de pago, convenio laboral de prestaciones sociales y económicas, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Día del servidor público $29,119,143 Corresponde a la prestación del día del servidor público estatal equivalente a dieciséis días de salario, pagados el 17 de noviembre de acuerdo a la cláusula trigésima del convenio laboral de prestaciones sociales y económicas del Suspe.




Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados y recibos de nómina, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, cálculo de la prestación, convenio laboral de prestaciones sociales y económicas, autorización de pago y su adecuado registro contable. Prima vacacional $27,196,834 Corresponde a la prestación de prima vacacional equivalente al 75% de 10 días de salario pagados en junio y diciembre de acuerdo a la cláusula octava primer párrafo del convenio laboral de prestaciones sociales y económicas del Suspe. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados y recibos de nómina, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, cálculo de la prestación, convenio laboral de prestaciones sociales y económicas y su adecuado registro contable. Fondo de retiro empleados $13,252,517 Corresponde a la prestación del fondo de ahorro para el retiro, esta prestación se forma por la aportación voluntaria de hasta el 7.5% del sueldo del servidor público y una aportación igual por parte del Ente Público, la cual es entregada por solicitud del trabajador o al terminar la relación laboral, autorizada en sesión extraordinaria del 23 de junio de 2005 del Pleno de Consejo de la Judicatura del Estado y oficio número SGA-CJ-543/2007. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados y recibos de nómina, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, cálculos, acta, oficio y su adecuado registro contable. Apoyo a la economía familiar $10,927,000

Corresponde a la prestación de apoyo para la economía familiar equivalente a $4,650 pagados en la segunda quincena de julio de acuerdo a la cláusula trigésima novena del convenio laboral de prestaciones sociales y económicas del Suspe. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados y recibos de nómina, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, cálculo de la prestación, convenio laboral de prestaciones sociales y económicas, autorización de pago y su adecuado registro contable. Fondo de ahorro $8,470,474 Corresponde principalmente a la prestación de ahorro el cual se integra por la aportación patronal del 50% del ahorro mensual que realice cada servidor público hasta por la cantidad de $690 la cual se paga el 15 de enero incluyendo los intereses generados de acuerdo a la cláusula cuadragésima del convenio laboral de prestaciones sociales y económicas del Suspe.




Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados y recibos de nómina, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, cálculo de las prestación, convenio laboral de prestaciones sociales y económicas, autorización de pago y su adecuado registro contable. Prima tercer período vacacional $6,888,713 Corresponde a la prestación de la prima vacacional del tercer período equivalente al 100% de cinco días hábiles que se aumentaran con un día por cada año de servicio empezando a contar de los primeros quince años hasta computar un máximo de quince días hábiles, la cual se paga a solicitud del empleado de acuerdo a la cláusula octava tercer párrafo del convenio laboral de prestaciones sociales y económicas del Suspe. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados firmados por el personal, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, cálculo de la prestación, convenio laboral de prestaciones sociales y económicas y su adecuado registro contable. Sueldos al personal transitorio $5,939,110 Corresponde al pago de honorarios asimilables a salarios, los cuales al 31 de diciembre de 2014 se integraba por 32 empleados. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, listados y recibos de nómina, solicitudes de egresos, estados de cuenta bancarios, autorización de pago, reportes de transferencias bancarias y su adecuado registro contable. Días tercer período vacacional $5,501,800 Corresponde a la prestación del tercer período vacacional equivalente a cinco días hábiles que se aumentaran con un día más por cada año de servicio empezando a contar de los primeros quince años hasta computar un máximo de quince días hábiles, el cual es depositado a solicitud del empleado de acuerdo a la cláusula octava tercer párrafo del convenio laboral de prestaciones sociales y económicas del Suspe. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados y recibos de nómina, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, cálculos de las prestaciones, convenio laboral de prestaciones sociales y económicas, autorización de pago y su adecuado registro contable. Uniformes $4,540,571 Corresponde principalmente a la prestación de uniformes de trabajo equivalente a dos juegos para la temporada de verano y dos para la temporada de invierno, cada uno constara de dos faldas o pantalones, dos blusas y dos sacos, entregados durante la segunda quincena de marzo y segunda




quincena de octubre de acuerdo a la cláusula segunda del convenio laboral de prestaciones sociales y económicas del Suspe. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados y recibos de nómina, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, convenio laboral de prestaciones sociales y económicas, autorización de pago y su adecuado registro contable. Compensación por no jubilarse $4,369,036 Corresponde principalmente a la compensación por no jubilarse después de haber cumplido 30 años de antigüedad y veintiocho años en el caso de las mujeres, equivalente al 5% de su salario base de cotización, entregados en forma sucesiva y acumulativa, por cada año de antigüedad hasta un máximo que represente el 50% de su salario de acuerdo al artículo ocho transitorio de la Ley del Servicio Civil del Estado de Nuevo León. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados de entrega, recibos de nómina, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, cálculos de las prestaciones, Ley del Servicio Civil del Estado de Nuevo León, autorización de pago y su adecuado registro contable. Indemnizaciones $2,540,857 Se registraron los pagos de indemnizaciones por terminación de relación laboral (despido o renuncia voluntaria). Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, solicitud de egresos, cálculos, finiquitos, cartas de conformidad firmada y su adecuado registro contable. Apoyo navideño $2,032,200 Corresponde a la prestación equivalente a $850, pagado en la segunda quincena de diciembre de acuerdo a la cláusula vigésima segundo párrafo del convenio laboral de prestaciones sociales y económicas del Suspe. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados y recibos de nómina, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, cálculos de las prestaciones, convenio laboral de prestaciones sociales y económicas, autorización de pago y su adecuado registro contable. Compensación por años de servicio $1,808,000 Corresponde a la prestación que se otorga a los servidores públicos por años de servicio ininterrumpidos, a los cuales se les otorga un reconocimiento económico pagado en la primer quincena de diciembre de acuerdo a la cláusula decima cuarta del convenio laboral de prestaciones sociales y económicas del Suspe, como sigue:




Años de servicio

Reconocimiento económico

20 $ 19,900 25 26,400 30 35,300 35 46,800

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados y recibos de nómina, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, cálculos de las prestaciones, convenio laboral de prestaciones sociales y económicas, autorización de pago y su adecuado registro contable. Apoyo guardería y preescolar $1,405,076 Corresponde a la prestación que se otorga a los servidores públicos que tienen hijos en instituciones públicas o privadas con este servicio, mediante la documentación necesaria para su comprobación. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados y recibos de nómina, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, cálculos de las prestaciones, autorizaciones de pago y su adecuado registro contable. Educación $1,221,104 Corresponde a la prestación de apoyo a la educación la cual se otorga a los servidores públicos que tienen hijos en instituciones educativas públicas o privadas, mediante la documentación necesaria para su comprobación, pagada en la primera quincena de agosto de acuerdo a la cláusula decima del convenio laboral de prestaciones sociales y económicas del Suspe. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados y recibos de nómina, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, cálculos de las prestaciones, convenio laboral de prestaciones sociales y económicas, autorización de pago y su adecuado registro contable. Aportación cuota sindical $1,141,827 Corresponde a la prestación que se otorga al sindicato, equivalente al 1.5% de la percepción ordinaria que reciba cada servidor publico, pagada en la primera quincena de cada mes de acuerdo a la cláusula trigésima quinta del convenio laboral de prestaciones sociales y económicas del Suspe. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados y recibos de nómina, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, cálculo de la prestación, convenio laboral de prestaciones sociales y económicas, autorización de pago y su adecuado registro contable.




Vivienda $1,123,400 Corresponde a la prestación de vivienda por $13,700 y terreno (destinado para la construcción de su vivienda) por $5,050 la cual se otorga por única vez al servidor público que adquieran una casa de interés social o terreno previa comprobación legal de la operación de compraventa de acuerdo a la cláusula decima segunda del convenio laboral de prestaciones sociales y económicas del Suspe. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados y recibos de nómina, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, cálculos de las prestaciones, convenio laboral de prestaciones sociales y económicas, autorización de pago y su adecuado registro contable. Materiales y suministros $42,907,980 Se integra como sigue:

Concepto Importe Combustibles, lubricantes y aditivos $ 26,057,974 Materiales, útiles y equipos menores de oficina 6,240,891 Material de limpieza 2,960,867 Materiales y artículos de construcción y reparación 2,513,485 Herramientas, refacciones y accesorios menores 1,871,885 Materiales, útiles y equipos menores de tecnologías de la información y comunicaciones

1,425,652

Alimentos y utensilios 867,869 Material impreso e información digital 655,871 Uniformes 223,643 Materiales y suministros para seguridad 26,303 Material farmacéutico 24,827 Materiales y útiles de impresión y reproducción 23,200 Artículos deportivos 15,513

Total $ 42,907,980 Combustibles, lubricantes y aditivos $26,057,974 En esta cuenta se registró gasto por el consumo de gasolina de vehículos oficiales, así como la prestación de combustible mediante tarjetas electrónicas para algunos empleados, de acuerdo al siguiente tabulador:

Puesto Litros mensuales

Magistrado o consejero 500 Notificador métodos alternos y actuario 425 Director y juez de primera instancia (foráneo). 285 Secretario general de acuerdos y del pleno, juez de primera instancia, coordinador y juez menor.

215

Visitador 143




Puesto Litros mensuales

Secretario de sala, secretario auxiliar de presidencia y coordinador de relaciones interinstitucionales.

100

Jefe, secretario de primera instancia, secretario menor y secretario técnico.

75

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, solicitudes de egresos, facturas, reportes de transferencias bancarias, contratos, autorizaciones en actas de pleno, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Materiales, útiles y equipos menores de oficina $6,240,891 En esta cuenta se registra el gasto por material de papelería y artículos de escritorio, se integra como sigue:

Proveedor Concepto Importe Abastecedora de Oficinas, S.A. de C.V. Compra de papel bond, correctores,

cartulinas, adhesivos mate, libros de actas, lápices adhesivos, lápices gráficos, blocks de taquigrafía, marcadores fluorescentes, sobres, carpetas blancas, clips, correctores líquido, borradores y kit de hojas de respuestas y corrección.

$ 2,902,143

Especialidades Monterrey, S.A. de C.V Cajas de cartón con tapa para archivo general reforzadas con impresión.

791,874

Fuerza Gráfica del Norte, S.A. de C.V. Impresión de calendario 2015 oficial. 76,415 Jesús Barba Villanueva Kit de hojas de respuestas. 29,574 Valugard de México, S.A. de C.V. Bolsas de seguridad genéricas transparentes. 21,460 Otros menores a $20,000 2,419,425

Total $ 6,240,891 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, solicitudes de egresos, facturas, reportes de transferencias bancarias, contratos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Material de limpieza $2,960,867 Corresponde principalmente al suministro de higiénicos tales como: líquido goteador para sanitarios, jabón para manos, rollo sanitario, toallas en rollo, bolsas para basura, detergente líquido, fibras para limpiar, insecticidas, ácido muriático, aromatizantes, envases, pistolas atomizadoras reforzadas, cloro, escobas, cepillos con base para sanitario, guantes clásicos, limpiadores, trapeadores y franelas blancas.




Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, solicitudes de egresos, facturas, reportes de transferencias bancarias, contratos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Materiales y artículos de construcción y reparación $2,513,485 Corresponde al suministro de material para mantenimiento de edificios, se integra como sigue:


Tlapalería y Ferretería 20 de Noviembre, S.A. de C.V.

Plafones acústicos, suspensión de plafones, pintura, piso vinílico, cepillo de ixtle con mango, compuesto para tablaroca, tubo conduit, yeso, selladores concentrados, cajas de registro de chalupa, tubos cromado para closet y bridas para tubo con tornillos.

$ 570,353

Gerardo Chapa Zúñiga Escaleras de aluminio, postes para tablaroca, esquineros, alambre galvanizado, fulminante amarillo, hojas de tabla roca, rollos de aislahogar, pintura vinílica, portes metálicos, conectores para cable uso rudo, tenazas para plafonero, tijeras de aviación, clavos con rodana fijación a pólvora, plafón cortega, zoclo de aluminio, clavijas de uso rudo, cajas de herramientas, impermeabilizantes y cementos acrílicos.

362,222

Eléctrica Salinas, S.A. de C.V. Tablaroca, postes metálicos galvanizados, canales, pasta, esquineros, cintas panel, cajas, coples, conectores, contactos dúplex, cajas ángulo perimetral, boyas de gas, tubos de cobre, codos de cobre, cable uso rudo, tramo de armaflex, control programable, rollos de cable multilínea de 8 puntas para control de aire acondicionado, centro de carga y pastilla trifásica.

152,136

Porcelanosa México, S.A. de C.V. Juntas estructurales. 115,409 Distribuidores y Representaciones Magar, S.A. de C.V.

Válvulas esfera rosca, pintura, cemento, lámparas tipo led y varillas corrugadas.

103,868

Magdalena Yolanda del Valle López

Impermeabilizantes, cemento acrílico, malla de refuerzo, cintas, brochas y pintura.

68,470

Delectric, S.A. de C.V. Tubo de conduit pared gruesa y cable desnudo. 35,292 Otros menores a $29,000 1,105,735

Total $ 2,513,485 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, solicitudes de egresos, facturas, reportes de transferencias bancarias, contratos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Herramientas, refacciones y accesorios menores $1,871,885 Corresponde a la compra de herramientas y refacciones para mantenimiento de edificios, se integra como sigue:





Tlapalería y Ferretería 20 de Noviembre, S.A. de C.V.

Cable de uso rudo, lámparas en lámina de acero, plafones acústicos, focos, rodillos con maneral reforzado, pilas, rodillos, llaves economizadoras, cerrojos de seguridad de llave, pistolas metálicas para riego, trampas para fregadero, lijas de agua, cable, tubos de cobre, compresores rotativo, cerrojo doble cilindro, llave para lavabo y desmalezadora.

$ 255,051

Delectric, S.A. de C.V. Lámparas, placas chasis de resina, interruptor termomagnético, contactos dúplex, focos, tubos fluorescente de 60w, balastro, acrílico a prueba de polvo y vapor hermético y sellado con poliuretano, cuerpo y difusor en policarbonato inyectado para luminaria, cubierta de acrílico, cintas de aislar, pastillas 30 amperes, cable dúplex y focos dicroico de led, tubo led.

252,380

Eléctrica Salinas, S.A. de C.V. Tramos de tubería conduit, clavijas, tubos fluorescentes, remaches, rodillos con maneral reforzado para pintura, pistones cierra puertas hidráulicas, focos, compuertas circular de cierre hermético, balastras, actuadores eléctricos y llave individual para lavabo.

166,997

Valtierra, S.A. de C.V. Varilla para soldar, boya de gas refrigerante, compresora, piedra líquido y succión, filtro porta piedra, aceite, contactos, control de aceite y compresor remanufacturado trifásico.

102,428

Gerardo Chapa Zúñiga Llaves de jardinería, motores e interruptores automáticos. 85,172 Servindustrias en Ferretería, S.A. de C.V. Válvulas reguladoras. 63,997 Mauricio Rodríguez Moreno Refacciones y consumibles para máquinas perforadoras de

papel. 46,189

Pedro Martínez Cuevas Suministro de material necesario para la reparación de un clima del Palacio de Justicia de San Pedro Garza García, Nuevo León (gas, compresor, resistencia de cárter y válvula de servicio).

33,141

Jesús Barba Villanueva Bancos para perforación de expedientes. 23,130 Otros menores a $17,000 843,400

Total $ 1,871,885 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, solicitudes de egresos, facturas, reportes de transferencias bancarias, contratos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Materiales, útiles y equipos menores de tecnologías de la información y comunicaciones

$1,425,652

Corresponde a la compra de artículos de informática utilizados en las instalaciones del Ente Público, se integran como sigue:





Omni Supply, S.A. de C.V. Tintas para impresoras, CD-R y mini DVD. $ 226,495 Integratec, S.A. de C.V. DVD-R, CD regrabable, tinta para impresora, 3 equipos de

digitalización y 2 lectores de huella digital. 171,932

Nuga Sys, S.A. de C.V. Kit de fusor Hp para impresora, bobinas de cable, conectores para jack, cartuchos para impresora, cartucho de inyección Hp y jack keystone.

131,439

Servicio Electrónico de Seguridad del Norte, S.A. de C.V.

Tarjetas de lclass de 16k. 98,820


Switch de 8 puertos, discos duros 160Gb, bobinas de cable, conectores plug para jack, canaletas una vía, cable PVC y cartuchos para impresoras.

77,999


Tintas y cartuchos para impresoras. 68,585

Alliance Soluciones, S.A. de C.V. DVD-R, mini DVD-R, conectores plug de una sola pieza, canaleta una vía, y cartuchos para impresoras.

36,695


Cartuchos para impresoras. 19,018

Otros menores a $18,000 594,669 Total $ 1,425,652

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, solicitudes de egresos, facturas, reportes de transferencias bancarias, contratos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Servicios generales $258,565,562 Se integra como sigue:

Concepto Importe Arrendamiento de edificios $ 91,991,166 Arrendamiento de equipo de cómputo 39,446,430 Impuesto Sobre Nóminas 27,091,787 Servicios de luz 20,861,593 Mantenimiento de equipo de cómputo 11,217,408 Servicios de vigilancia 11,181,198 Servicios telefónicos 9,331,717 Arrendamiento de mobiliario 7,397,042 Mantenimiento de edificios 5,839,163 Servicios sociales y culturales 5,596,444 Limpieza de edificios 5,292,542 Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios 3,247,262 Mantenimiento de vehículos 2,732,149 Mantenimiento de elevadores 2,188,572 Arrendamiento de vehículos 2,116,286 Capacitación y adiestramiento 2,043,197




Concepto Importe Servicios financieros, bancarios y comerciales 1,920,561 Otros servicios generales 1,776,720 Servicios de agua 1,590,903 Servicios telefónicos celulares 1,217,539 Impuesto y derechos 1,010,654 Servicios ceremoniales 741,631 Servicios aéreos 532,154 Servicios de comunicación social y publicidad 488,220 Servicios terrestres 377,255 Servicios de enfermería 370,133 Viáticos país 239,140 Correos y telégrafos 211,584 Otros menores a $200,000 515,112

Total $ 258,565,562

Arrendamiento de edificios $91,991,166 Se integra como sigue:

Proveedor Concepto Importe Arrendamiento TM 737, S.A.P.I. de C.V.

Renta de los pisos 4, 5, 6, 7, 8 y 9 del edificio Torre Meridiano para los juzgados civiles, concurrentes, de menor cuantía y demás áreas administrativas.

$ 40,201,506

GP Bienes Inmuebles, S.A. de C.V.

Renta de Palacio de Justicia de Guadalupe, Nuevo León y Cadereyta Jiménez, Nuevo León (ministración realizada por Sfytge).

27,538,602

HCP de México, S.A. de C.V. Renta de 2 pisos y estacionamiento de los juzgados familiares del Tribunal Superior de Justicia del Estado de Nuevo León.

12,985,836

Olivia Villarreal Tamez Arrendamiento de 6 pisos para oficinas del edificio ubicado en Escobedo 508 sur (áreas administrativas y salas orales), bodega y renta del local en Escobedo 440 Sur, Monterrey, Nuevo León.

4,450,528

Viola Azucena Martínez Martínez Arrendamiento del Centro de Convivencia Familiar ubicado en José Benítez 1922, colonia Obispado, Monterrey, Nuevo León.

2,475,167

Alicia Úrsula Villarreal Martínez Renta de bodega para archivo judicial. 1,875,299 Otros menores a $90,000 2,464,228

Total $ 91,991,166 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, solicitudes de egresos, facturas, recibos, reportes de transferencias bancarias, contratos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable.

38/79

$



Arrendamiento de equipo de cómputo $39,446,430 Corresponde al arrendamiento de equipo de cómputo utilizado en las salas, juzgados y oficinas administrativas del Ente Público, integrándose como sigue:



Arrendamiento de equipo de cómputo 1,983 computadoras, 65 computadoras de escritorio, 16 computadoras Small, 75 escáner portátiles, 38 miniprinter, 11 lectores de código de barras para escritorio, 4 pantallas de 32", lector de código de barra de mano y publicador de información, 9 computadoras portátiles, 27 servidores (instalación y licenciamiento) y4unidades de almacenamiento de 10 terabytes para el servidor del Site.

$ 14,729,786

Máquinas Información y Tecnología Avanzada, S.A. de C.V.

Arrendamiento de 109 impresoras y 155 máquinas multifuncionales.

11,623,902

CCT México, S.A. de C.V. Arrendamiento de 5 computadoras. 6,040,085 Micro Red, S.A. de C.V. Arrendamiento de 593 computadoras de escritorio, 2

equipos de impresión, 2 tableros inteligentes, 2 pizarrones móviles, impresoras, 2 proyectores inalámbricos, 2 soportes para proyector , equipo de sonido, 4 micrófonos inalámbricos, 28 sistemas de repuesta, vehículo móvil, software para administración de aula, pantalla monitoreo de 42", 50 equipos de computadoras Small, 118 equipos de cómputo portátil.

3,912,673

Alestra, S. de R.L. de C.V. Arrendamiento de equipo de comunicaciones Cisco (instalaciones, monitoreo, administración y licenciamiento).

1,192,869

Microdata y Asociados, S.A. de C.V. Arrendamiento de 49 equipos de digitalización. 824,512 Servicios Monterrey Telecomunicaciones, S.A. de C.V.

Servicios administrados al sistemas de seguridad y equipo de comunicaciones para la remodelación del Tribunal Superior de Justicia del Estado en los pisos 5, 6, 7, 8, 9, 10 y 11.

465,505

Protektnet, S.A. de C.V. Arrendamiento y servicios administrativos de los siguientes equipos: 1 equipo Firewall Cyberoam Cr 500ing-xp y 1 equipo Firewall Cyberoam CR50ING MF 1000.

240,322

Seiton de México, S.A. de C.V. Arrendamiento de 33 escáner. 205,212 Caveo Networks, S.A. de C.V. Servicio de licenciamiento de navegación segura por

internet. 125,728

Otros menores a $100,000 85,836 Total $ 39,446,430

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, comprobantes de transferencias, solicitudes de pago del servicio, facturas, contratos de arrendamiento, subarrendamiento y arrendamiento puro, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable.




Impuesto Sobre Nóminas $27,091,787 Corresponde a los pagos del impuesto estatal del 3% sobre la nómina de los trabajadores del Ente Público. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, listados y recibos de nómina, estados de cuenta bancarios, reportes de transferencias bancarias, cálculos del impuesto, recibos de la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado, autorizaciones de pago y su adecuado registro contable. Servicios de luz $20,861,593 Se registró el pago por el servicio de energía eléctrica de las salas, juzgados y oficinas administrativas del Ente Público, se integra como sigue:

Dependencia Importe Tribunal Superior de Justicia del Estado $ 4,411,577 Torre Meridiano 2,641,102 Palacio de Justicia de Cadereyta Jiménez, Nuevo León 2,426,349 Palacio de Justicia de Guadalupe, Nuevo León 2,298,159 Juzgados familiares Monterrey, Nuevo León 2,124,183 Palacio de Justicia de Monterrey, Nuevo León 1,568,885 Palacio de Justicia de San Nicolás de los Garza, Nuevo León 1,117,330 Palacio de Justicia de San Pedro Garza García, Nuevo León 868,353 Edificio Villarreal 596,444 Edificio Matamoros 533,886 Consejo de la Judicatura del Estado de Nuevo León 416,864 Palacio de Justicia de Montemorelos, Nuevo León 347,752 Centro de Convivencia Familiar 293,415 Palacio de Justicia de Linares, Nuevo León 258,029 Palacio de Justicia de García, Nuevo León 177,286 Palacio de Justicia de Villaldama, Nuevo León 167,995 Palacio de Justicia de Doctor Arroyo, Nuevo León 128,441 Archivo San Nicolás de los Garza, Nuevo León 122,887 Centro de Evaluación 114,948 Palacio de Justicia de China, Nuevo León 110,828 Palacio de Justicia de Cerralvo, Nuevo León 70,764 Palacio de Justicia de Galeana, Nuevo León 56,145 Varios 7,123 Estacionamiento Escobedo, Nuevo León 2,848

Total $ 20,861,593 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas, recibos, solicitudes de pago, recibos de transferencias bancarias y su adecuado registro contable. Mantenimiento de equipo cómputo $11,217,408 Se integra como sigue:





Microsoft Licensing, GP Licencias Microsoft $ 4,989,530 Proa Sistemas, S.A. de C.V. Mantenimiento anual al software (Magic) para

desarrollo de aplicaciones y programación de sistemas (contrato PJENL/01/2014).

991,582

Micro Red, S.A. de C.V. 35 equipos de comunicación (Cisco) incluye: licencia por 5 años y alimentador de voltaje (contrato PJENL/05/2014).

662,556

Atn Ingeniería y Servicios, S.A. de C.V.

Mantenimiento preventivo y correctivo para los servidores (contrato PJENL/23/2014).

505,283

VDV Networks, S.A. de C.V. Antivirus para equipos de cómputo (contrato PJENL/18/2014).

476,561

Quadrax, S.A. de C.V. Mantenimiento de plataforma (Remed) y suministro de licencias para software que se utiliza para registrar los problemas de los sistemas de equipo de cómputo al área de informática (contrato PJENL/27/2014).

462,738

Otros menores a $128,000 3,129,158

Total $ 11,217,408

Para su revisión se verificaron pólizas y solicitudes de egresos, facturas, reportes de transferencias bancarias, contratos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Servicios de vigilancia $11,181,198 Los pagos corresponden al servicio de seguridad proporcionado por el proveedor JJB Inversiones, S.A. de C.V., amparado en el contrato PJENL/023/2012, el cual es proporcionado en el Tribunal Superior de Justicia del Estado de Nuevo León, Consejo de la Judicatura del Estado de Nuevo León (Palacios de Justicia de: Monterrey, San Pedro Garza García, San Nicolás de los Garza, Guadalupe y Cadereyta Jiménez, Nuevo León, estacionamiento de la calle Escobedo en Monterrey, Nuevo León, juzgados familiares, juzgados menores, juzgados concurrentes, archivo judicial y Centro Estatal de Convivencia Familiar). Para su revisión se verificaron pólizas diario y egresos, comprobantes de transferencias, solicitudes de pago, facturas, contrato, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Servicios telefónicos $9,331,717 Se registran los gastos por servicio telefónico y acceso a internet. Para su revisión se verificaron pólizas diario y egresos, comprobantes de transferencias, solicitudes de pago, facturas, contrato, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de




Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Arrendamiento de mobiliario $7,397,042 Los pagos corresponden al servicio de arrendamiento de mobiliario nuevo para instalaciones de Torre Meridiano en Monterrey, Nuevo León y Palacio de Justicia de Guadalupe, Nuevo León proporcionado por el proveedor Valué Arrendadora, S.A. de C.V., amparado bajo el contrato PJENL/019/2011 del 8 de abril de 2011, el cual incluye:

Cantidad Concepto 935 Sillas de trabajo 433 Escritorios 100 Archiveros laterales 30 Mesa rectangular 26 Mesa redonda 10 Módulos 9 Mampara estructural

Para su revisión se verificaron pólizas diario y egresos, comprobantes de transferencias, solicitudes de pago, facturas, contrato, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Mantenimiento de edificios $5,839,163 Se integra como sigue:


Valtierra, S.A. de C.V. Mantenimiento mensual a 479 equipos de aire acondicionado (contrato PJENL/043/2012).

$ 1,407,231


Persianas enrollables traslucidas (contrato PJENL/36/2014), suministro e instalación de 7 puertas y servicio de mantenimiento a piso de madera.

908,441

Organización Camaro, S.A. de C.V.

Reparación de alimentación de climas y reemplazo de circuito (contrato PJENL/09/2014), suministro e instalación de tablero de transferencia automática para planta de emergencia en subestación principal y de sensores de control para generador a diésel y trabajos de montaje de interruptor de potencia en subestación principal, del edificio del Tribunal Superior de Justicia del Estado de Nuevo León.

685,652

Marco Antonio Hernández Martínez

Demolición de muros de tablaroca, plafones, desinstalaciones de luminarias, canceles d aluminio, barras de madera, puertas de madera, instalación de pisos, instalación de tablaroca, pintura y puertas de áreas para reubicación temporal de salas civiles uno y 8 en el nivel 17 del edificio Torre Meridiano en Monterrey, Nuevo León.

399,617






Suministro e instalación de malla sombra para protección de tragaluz en el techo de la bodega de San Nicolás de los Garza, Nuevo León.

$ 370,508

Más Limpieza Monterrey, S.A. de C.V.

Suministro y aplicación de pintura en vigas y barandal del edificio del Tribunal Superior de Justicia del Estado de Nuevo León (contrato PJENL/55/2014).

201,514

Eprica, S.A. de C.V. Sustitución de alfombra y tarima de triplay en área de juegos del Centro de Convivencia Familiar.

78,909

Stekra, S.A. de C.V. Instalación de ductos en planta baja y primer nivel del Palacio de Justicia de San Nicolás de los Garza, Nuevo León.

55,322

Dinámica en Electricidad, S.A. de C.V.

Mantenimiento preventivo anual de la subestación eléctrica y transformador de 500kw del Palacio de Justicia de San Pedro Garza García, Nuevo León.

45,320

Otros menores a $40,000 1,686,649

Total $ 5,839,163 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, solicitudes de egresos, facturas, reportes de transferencias bancarias, contratos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Servicios sociales y culturales $5,596,444 Se integra como sigue:


Impulsora de Rentas y Servicios, S.A. de C.V.

Renta de stands e infraestructura para expositores, diseño, producción de video, escenografía, montaje, para eventos tales como: “Semana de la Tecnología”, “Semana de la Mediación”, “Día del Poder Judicial”, “Jornadas de la Paz”, “Mitote 2014”, Indicadores sobre el Derecho a un Juicio Justo, obra de teatro del Centro Estatal de Métodos Alternos, evento de reconocimiento Lic. Francisco J. Gutiérrez Villarreal, presentación de libro "El Debido Proceso en el Derecho Constitucional Procesal Mexicano", "Protección de la Niñez en América Latina, Fortalezas y Debilidades " y "Jurisdicción, ADR´S y Derecho Civil".

$ 843,510

Museo del Acero, A.C. Servicio de alimentos y bebidas para 250 personas de los eventos de la “Semana de la Tecnología” y “Día del Abogado”.

251,709

María del Rosario Martínez Díaz

Renta de equipo, servicios, materiales, escenografía, montaje y requerimientos técnicos para eventos: Foro Internacional de Protección de Datos Personales en Materia Judicial, Estudio Diagnóstico del Tribunal de Tratamiento de Adicciones de Nuevo León, firma de convenios para la comunicación procesal electrónica entre el Poder Ejecutivo y el Poder Judicial, Foro Internacional de Protección de Datos Personales en Materia Judicial.

233,346





W Pohls México, S.A. de C.V. Organización “Carrera Extrema”. $ 215,180 Carlos Puig Soberon Presentador en la “Semana de la Tecnología” 2014. 110,000 Asesores en Organización de Eventos Empresariales, S.A. de C.V.

Servicio de mesero y coffee break en los eventos de la “Semana de la Mediación 2014” del 13 al 17 de octubre de 2014 en el auditorio del Tribunal Superior de Justicia del Estado de Nuevo León sala Jorge Treviño y Foro Internacional de Protección de Datos Personales en Materia Judicial, los días 28 y 29 de agosto de 2014.

71,804

Gerónimo García Villarreal Servicio de alimentos y bebidas para 18 personas el 4 de febrero de 2014 en el salón de pleno del Tribunal Superior de Justicia del Estado y servicio de conferencia para 400 personas en el marco del “Día Internacional de la Mujer”.

65,540

Armando Cristerna Torres Servicio y dirección general de obra de teatro, escenografía, maquillaje, vestuario, iluminación y audio para 2 obras de teatro.

59,740

Milenium Desarrollo Turquesa, S.A. de C.V.

Servicio de alimentos y bebidas para la presentación del libro "Presentación del Código" y para el seminario de “Indicadores sobre el Derecho a un Juicio Justo”.

58,696

Organización Empresarial Chacón, S.A. de C.V.

Servicio de realización de vestuario para ballet del evento del 20 de noviembre.

58,232

Casa Ortiz de Monterrey, S.A. de C.V.

Carpetas de piel para seminario de “Indicadores para el Derecho a un Juicio Justo” del 19 al 21 de marzo de 2014.

44,250

Richer, S.A. Compra de pines para evento del “Día del Poder Judicial” 2014. 40,484 Más Limpieza Monterrey, S.A. de C.V.

Montaje de pendones por “Aniversario Poder Judicial”. 39,208

Martha Patricia García Moya Compra de 50 memorias USB con impresión a una tinta. 31,320 López Barro Evento, S.A. de C.V.

Servicio de alimentos y bebidas con motivo del “Foro Internacional de Protección de Datos Personales en Materia Judicial” a celebrarse el 28 y 29 de agosto de 2014.

29,004

Guillermina Salinas Hernández Compra de 3 banderas de México oficial bordada, 6 astas bandera, 6 base para astas bandera y 3 banderas con logotipo del Poder Judicial bordada.

25,651

Otros menores a $25,000 3,418,770

Total $ 5,596,444 Para su revisión se verificaron pólizas y solicitudes de egresos, facturas, reportes de transferencias bancarias, contratos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Limpieza de edificios $5,292,542 Los pagos corresponden al servicio de limpieza proporcionado por el proveedor Ana Paper, S.A. de C.V., amparado en el contrato PJENL/052/2014 que consta de 106 elementos, los cuales están distribuidos en edificios del área metropolitana del Estado y municipios suburbanos. Para su revisión se verificaron pólizas diario y egresos, comprobantes de transferencias, solicitudes de pago, facturas, contrato, ubicación física selectiva, el cumplimiento a las




disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios $3,247,262 Se integra como se sigue:


Pricewaterhouse, S.C. Asesoría para el análisis de viabilidad económica y financiera y a conveniencia del proyecto de la torre del Poder Judicial mediante esquema de asociación público privada y revisiones trimestrales de los Estados Financieros de 2014.

$ 2,238,800

Astrid Rodríguez de León Peritajes psicológicos para juzgados. 132,240 Gonzalo Segundo Rúa Seminario taller "Habilidades y Destrezas de los Jueces en

el Manejo de Audiencias". 92,133

Edgar Alejandro Villegas Vázquez Traducciones del español al alemán y peritajes para juzgados.

85,469

Omar Humberto Ortiz Concha Peritajes para el juzgado 7° familiar oral. 72,820 María Eduviges Niño Lara Peritajes para el juzgado 4to. Penal y mixto del XV distrito. 48,720 Verónica Guerrero Guerrero Peritajes para el juzgado 1ro. Familiar y penal del II distrito. 38,280 Esteban Villarreal Galindo Peritajes para el juzgado 2do. Civil oral. 34,800 Ricardo Villarreal González Peritajes para el juzgado 2do. Penal del I distrito. 29,000 Catalina Graciela Mendoza Barragán Peritajes para el juzgado 2do. Penal del I distrito. 20,880 Jesús Alberto Maldonado López Peritaje del expediente 170/2012 del juzgado segundo de

lo penal del primer distrito judicial. 17,400

Joana Cindy Barrios Peritajes para el juzgado Penal del V distrito y juzgado 7mo. Familiar oral del I distrito.

17,400

Jorge Eduardo de Jesús Jiménez Hernández

Peritajes para el juzgado 2do. Penal y 2do. Familiar. 17,400

Claudia Villegas Alemán Pago de honorarios asimilados a salarios correspondiente al período del 23 de noviembre de 2013 al 25 de enero de 2014.

16,452

María Anabel Briones Medellín Peritajes para juzgados 1ro. Familiar oral del I distrito. 13,920 Atalo Carlos Castillo Acosta Peritajes para juzgados 2do. Penal del I distrito. 6,960 Edgar Estrada Navarro Peritajes para juzgados Penal y de preparación del V

distrito. 6,960

Avalúos Profesionales Mendizábal, S.C. Peritajes para juzgados 2do. Penal del I distrito. 6,960 Juan Antonio Limón Gallegos Peritajes para juzgados 1ro. Penal del III distrito. 6,960 Orlando Francisco Rodríguez Delgado Peritaje del expediente 241/2012 del juzgado 1ro. Penal del

tercer distrito. 6,960

Rosa María Govea Castillo Peritajes para juzgados Penal del II distrito. 6,960 Otros menores a $6,960 329,788

Total $ 3,247,262

Para su revisión se verificaron pólizas y solicitudes de egresos, facturas, reportes de transferencias bancarias, contratos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en




la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Mantenimiento de vehículos $2,732,149 En esta cuenta se registraron los servicios de mantenimiento preventivo y correctivo de 128 vehículos oficiales, principalmente por afinación mayor, cambios de aceite y filtros motor, acumuladores, reparación de cremalleras, alineaciones y balanceos, reparaciones del sistema de enfriamiento, cambios de nudo de dirección, cambio de bandas de motor, limpia parabrisas, juntas homocinéticas, fugas de aceite y agua, soportes y frenos de motor, barras estabilizadoras, llantas, radiadores, frenos delanteros y traseros, rótulas inferiores, horquillas, birlos, tuercas, cubre polvos y alternadores. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, solicitudes de egresos, facturas, bitácoras de mantenimiento de vehículos, reportes de transferencias bancarias, contratos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Mantenimiento de elevadores $2,188,572 En esta cuenta se registraron los servicios de mantenimiento preventivo y correctivo de elevadores en los edificios del Ente Público, se integra como sigue:

Proveedor Edificio Importe

Elevadores Otis, S.A. de C.V. Tribunal Superior de Justicia del Estado y edificio Villarreal en Monterrey, Nuevo León.

$ 1,309,476

Automatismo Tecnoinstal, S.A. de C.V. Palacio de Justicia de Guadalupe y Cadereyta Jiménez, Nuevo León.

444,172

Elevadores Schindler, S.A. de C.V. Palacio de Justicia de Monterrey y San Nicolás de los Garza, Nuevo León.

213,425

Mitsubishi de México, S.A. de C.V. Valirent (Oficinas administrativas del Poder Judicial del Estado de Nuevo León).

135,647

Thyssenkrupp Elevadores, S.A. de C.V. Palacio de Justicia de San Pedro Garza García, Nuevo León.

80,397


Total $ 2,188,572

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, solicitudes de egresos, facturas, reportes de transferencias bancarias, contratos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable.




Arrendamiento de vehículos $2,116,286 En esta cuenta se registraron los pagos a Value Arrendadora, S.A. de C.V., por el servicio de arrendamiento de vehículos automotores, según contrato PJENL/054/2010 del 11 de octubre de 2010, los cuales se integran como se sigue:

Número Concepto 14 Honda Accord L4 EX 2011. 1 Volkswagen Jetta Style Active 2011. 1 Dodge Charger 3.5L STX 2010. 1 Chevrolet Tahoe V8 5.3L SFI Paquete A 2011. 1 Honda Accord L4 EX 2012.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, solicitudes de egresos, facturas, ubicación física selectiva, reportes de transferencias bancarias, contratos, convenio modificatorio, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Capacitación y adiestramiento $2,043,197 Se registran los pagos por servicios de impartición de diferentes cursos, integrándose como sigue:

Proveedor Concepto Importe Centro de Estudios de Justicia de las Américas

Programa de capacitación sobre “Justicia Oral Civil y Familiar” con la Institución Ceja en Chile.

$ 465,450

Gonzalo Segundo Rúa Impartición del curso "Coaching en Audiencias y Fijación de Estándares de Calidad" y "Habilidades y Destrezas de los Jueces en el Manejo de Audiencias".

204,640

Usability, S.C. Curso de formación en “Diseño centrado en el usuario”. 146,385 Gabriela Ortiz Quintero Curso "Habilidades y Destrezas de los Jueces en la

Audiencia", versión avanzada. 119,681

Enlaceforte, S.A. de C.V. Boleto de avión para el expositor Gonzalo Segundo de la Rúa, con motivo de curso "Habilidades y Destrezas de los Jueces en la Audiencia".

100,649

José Pablo Vidal Araya Curso "Operatividad del Sistema de Gestión Judicial". 98,962 Alberto Martín Binder Clases magistrales dirigidas a los jueces penales. 88,000 Jean Joseph Néstor Ghislain Schmitz

Capacitación en prácticas restaurativas para el empleo organizada por el Centro Estatal de Mediación.

68,250

Leandro José West Cursos "Habilidades y Destrezas de los Jueces en el Manejo de Audiencias Preliminares y de Juicio Oral".

62,533

Silvina del Valle Ramírez Curso "Taller, Argumentación Jurídica y Construcción de Decisiones".

62,253

Villa Tours, S.A. de C.V. Boleto de avión para el expositor Gonzalo Segundo de la Rúa, con motivo de curso "Habilidades y Destrezas de los Jueces en la Audiencia".

47,726


Total $ 2,043,197




Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, solicitudes de egresos, facturas, reportes de transferencias bancarias, contratos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Servicios financieros, bancarios y comerciales $1,920,561 En esta cuenta se registran los pagos que corresponden principalmente a la póliza grupal anual de seguro de vida para 128 empleados (magistrados, consejeros, jueces de primera instancia y menor cuantía) proporcionado por el proveedor Metlife México, S.A. de C.V., autorizado en Acta de Pleno del 14 de mayo de 2014, las primas de seguro de vida tienen cobertura. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, solicitudes de egresos, facturas, póliza de seguro, reportes de transferencias bancarias, contrato, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. Otros servicios generales $1,776,720 Corresponde a servicios prestados al Ente Público, los cuales se integran como sigue:

Proveedor Concepto Importe Fabricantes Morales Rendón, S.A. de C.V.

Maniobras de reubicación de mobiliario. $ 87,000

Jesús Barba Villanueva Café, refrescos, galletas y azúcar para el almacén general. 80,592 Edelmiro Garza Torres Agua purificada con etiqueta del Ente Público. 79,112 Ma. Silvia Contreras Castro Togas para jueces.

78,300

Envasadora de Agua en México, S. de R.L. de C.V.

Agua purificada para juzgados, consejo, salas presidencia y oficinas administrativas.

72,623

Distribuidora Arca Continental, S. de R.L. de C.V.

Agua purificada para juzgados, consejo, salas presidencia y oficinas administrativas.

66,972

Guillermina Salinas Hernández Banderas de México, del escudo de armas de Nuevo León y escudo del Poder Judicial.

50,729


Servicio de retiro de escombro y basura. 33,002

Impulsora y Comercializadora General, S.A. de C.V.

Impresiones de pendones para el aniversario del Ente Público. 25,520


Fabricación de botarga institucional y reconocimientos. 20,573

Francisco Martínez Carvajal Impresiones de pendones para campaña de difusión para la Unidad de Trámites Administrativos.

16,240

Food Service de México, S.A. de C.V. Café, crema, azúcar, refrescos y galletas. 16,010 Ultraseñal, S.A. de C.V. Servicio de música ambiental para eventos. 15,921 Menores a $15,000 1,134,126

Total $ 1,776,720




Para su revisión se verificaron pólizas y solicitudes de egresos, facturas, reportes de transferencias bancarias y su adecuado registro contable. Servicios de agua $1,590,903 Se registran los pagos a Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I. P. D., por el servicio de agua y drenaje en edificios del Ente Público durante el ejercicio 2014, se integra como sigue:

Concepto Importe

Juzgados Familiares en Monterrey, Nuevo León $ 280,735 Tribunal Superior de Justicia del Estado de Nuevo León 166,095 Palacio de Justicia de Cadereyta Jiménez, Nuevo León 149,516 Palacio de Justicia de Guadalupe, Nuevo León 134,462 Palacio de Justicia de Montemorelos, Nuevo León 124,866 Palacio de Justicia de Monterrey, Nuevo León 117,162 Palacio de Justicia de San Pedro Garza García, Nuevo León 106,939 Centro de Convivencia Familiar en Monterrey, Nuevo León 101,576 Edificio Villarreal en Monterrey, Nuevo León 98,864 Palacio de Justicia de San Nicolás de los Garza, Nuevo León 98,586 Edificio Matamoros en Monterrey, Nuevo León 47,101 Centro de Evaluación en Monterrey, Nuevo León 17,659 Consejo de la Judicatura del Estado de Nuevo León 12,841 Palacio de Justicia de Doctor Arroyo, Nuevo León 6,818 Palacio de Justicia de Linares, Nuevo León 6,817 Estacionamiento Escobedo en Monterrey, Nuevo León 6,649 Archivo en San Nicolás de los Garza, Nuevo León 5,359 Palacio de Justicia de Villaldama, Nuevo León 5,175 Palacio de Justicia de Galeana, Nuevo León 4,382 Agua varios 99,301

Total $ 1,590,903 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, solicitudes de egresos, facturas, recibos de pago del servicio, reportes de transferencias bancarias, contratos y su adecuado registro contable. Servicios telefónicos celulares $1,217,539 Los pagos corresponden principalmente al servicio de telefonía celular proporcionado por el proveedor Radio Móvil Dipsa, S.A. de C.V., el cual consta de 122 líneas para todos los integrantes de los plenos del Tribunal Superior de Justicia y del Consejo de la Judicatura del Estado de Nuevo León, así como para el personal que por su función es necesario el servicio de telefonía móvil oficial. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, solicitudes de egresos, facturas, estados de cuenta del servicio, reportes de transferencias bancarias, contratos, políticas de




operación, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable. TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $922,510 Se integra como sigue:

Concepto Importe Ayudas sociales $ 755,342 Donativos 167,168

Total $ 922,510 Ayudas sociales $755,342 Corresponden principalmente al pago de 18 becas para capacitación en el sistema acusatorio penal (maestría de juicios orales en el ámbito penal) para jueces proporcionado por el Instituto Nacional en Estudios Superiores en Derecho Penal, A.C., autorizado en Acta de Pleno 41 del 23 de octubre de 2012. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, solicitudes de egresos, facturas, reportes de transferencias bancarias, autorización y su adecuado registro contable. Donativos $167,168 Corresponden a un donativo otorgado a la Cruz Roja Mexicana I.A.P. (delegación Monterrey). Para su revisión se verificaron póliza de egresos, solicitudes de egresos, requisición de compra o servicio, factura, reporte de transferencias bancarias, autorización y su adecuado registro contable. OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS $1,252,806 Se integra como sigue:

Concepto Importe Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencias y amortizaciones

$ 1,213,996

Otros gastos 38,810

Total $ 1,252,806 Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencias y amortizaciones $1,213,996 Este concepto ampara la aplicación de la depreciación a los distintos activos como demérito por el uso de los mismos, de acuerdo al reporte del sistema del Ente Público.




Para su revisión se examinaron pólizas de diario, reporte elaborado por el Ente Público de la depreciación al 31 de diciembre de 2014 y su adecuado registro contable. Otros gastos $38,810 Corresponde principalmente a la premiación en efectivo a los ganadores del primero, segundo y tercer lugar del Certamen Nacional Universitario de Litigación Oral, Sistema Penal Acusatorio (fase estatal) de la Comisión Nacional de Tribunales Superiores de Justicia, autorizado en Acta de Pleno 23 del 10 de junio de 2014. Para su revisión se verificaron póliza de egresos, solicitudes de egresos, requisición de compra o servicio, Acta de Pleno, reglamento del certamen, reportes de transferencias bancarias, autorización y su adecuado registro contable. A continuación se presenta el cuadro comparativo proporcionado por el Poder Judicial del Estado de Nuevo León del presupuesto de ingresos y egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones:

Poder Judicial del Estado de Nuevo León Presupuesto contra real

Al 31 de diciembre de 2014

Concepto Presupuesto Real Diferencia %

Ingresos y otros beneficios Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

$ 1,378,666,265 $ 1,373,155,909 $ (5,510,356) -

Ingresos financieros - 10,527,685 10,527,685 100 (a) Otros ingresos y beneficios varios - 12,084,541 12,084,541 100 (a)

Total $ 1,378,666,265 $ 1,395,768,135 $ 17,101,870 1

Gastos y otras pérdidas Servicios personales $ 1,041,888,108 $ 1,041,416,978 $ 471,130 - Materiales y suministros 44,160,688 42,907,980 1,252,708 3 Servicios generales 287,003,399 258,565,562 28,437,837 10 (b) Ayudas sociales 849,850 755,342 94,508 11 Donativos 170,000 167,168 2,832 2

Subtotal $ 1,374,072,045 $ 1,343,813,030 $ 30,259,015 2 Activo no circulante Bienes muebles 4,384,220 55,347,327 (50,963,107) (1,162) (c) Activos intangibles 210,000 - 210,000 100

Subtotal $ 4,594,220 $ 55,347,327 $ (50,753,107) (1,114)

Total $ 1,378,666,265 $ 1,399,160,357 $ (20,494,092) (1) Para el análisis del presupuesto no se consideraron las estimaciones, depreciaciones, deterioros, amortizaciones, provisiones y reservas y otros gastos y pérdidas extraordinarias.




Al cierre del ejercicio se determinaron variaciones al presupuesto, de las cuales el Poder Judicial del Estado de Nuevo León proporcionó las explicaciones siguientes: Ingresos y otros beneficios (a) Ingresos no presupuestados en el ejercicio 2014. Gastos y otras pérdidas

(b) Servicios de luz: Los ahorros en el consumo de luz, se deben a la remodelación del edificio del Tribunal Superior de Justicia del Estado por lo tanto las diversas áreas que ocupaban ese edificio fueron reubicadas por lo que el consumo disminuyó. Teléfonos: En los juzgados foráneos se implementó el sistema TELIUM (enlace de datos de red y telefonía) obteniendo ahorros significativos. Arrendamiento de edificios: En la elaboración de presupuesto la inflación anual se aplica a todos los contratos, sin embargo algunos les repercute parcialmente dicho incremento, dependiendo la fecha en que cumple su anualidad cada contrato. Arrendamiento de equipo de cómputo: En arrendamiento de los servidores se consideró un incremento en equipamiento, lo cual durante el ejercicio no fue requerido. Servicios de vigilancia: La diferencia es producto de las penalizaciones que se aplican a la empresa por incumplimiento de contrato. Mantenimiento de edificio y monumentos: Durante el ejercicio se implementó un mejor control de mantenimiento preventivo, por lo que se redujo de manera significativa el gasto en los mantenimientos correctivos. Mantenimiento de equipo de cómputo: Durante el ejercicio se implementó un mejor control de mantenimiento preventivo, por lo que se redujo de manera significativa el gasto en los mantenimientos correctivos. Limpieza de edificios: La diferencia es producto de las penalizaciones que se aplican a la empresa por incumplimiento de contrato.

Activo no circulante

(c) Equipamiento del Tribunal Superior de Justicia




B. Cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

Con posterioridad a la verificación realizada por esta Auditoría Superior del Estado, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, normatividad aplicable a este tipo de Ente Público y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y demás ordenamientos aplicables en la materia. C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados No presentaron indicadores de gestión en la presentación de la Cuenta Pública de 2014.





v. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por losfuncionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo lasacciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

GESTIÓN FINANCIERA

Ley General de Contabilidad Gubernamental

1. Se revisó la observancia de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG)y la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac),advirtiéndose incumplimientos por parte del Ente Público, a las obligaciones que diversospreceptos de la referida Ley le imponen, acorde con lo que se enuncia a continuación:

I.Registros contables

a) Contar con manuales de contabilidad (artículo 20).

b) Realizar los registros contables con base acumulativa, el gasto conforme a su fechade realización y el ingreso cuando exista jurídicamente derecho de cobro (artículo 34,conforme a Normas y metodología para la determinación de los momentos contablesde los ingresos y Normas y metodología para la determinación de los momentoscontables de los egresos).

c) Mantener un registro histórico de sus operaciones en los libros diario, mayor einventarios y balances (artículo 35 y cuarto transitorio del decreto por el que se expidela LGCG publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de diciembre de 2008,conforme a los Lineamientos mínimos relativos al diseño e integración del registroen los libros diario, mayor e inventarios y balances, registro electrónico).

d) Constituir provisiones, revisarlas y ajustarlas periódicamente para mantener suvigencia (artículo 39).

e) Disponer de las matrices de conversión con las características señaladas en losartículos 40 y 41, (artículo cuarto transitorio del decreto por el que se expide la LGCGpublicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de diciembre de 2008).

II.Registros presupuestarios

a) Disponer de clasificadores presupuestarios armonizados, que permitan suinterrelación automática (artículo 41, conforme a los clasificadores).




a.1. Clasificador por rubro de ingresos.

a.2. Clasificador por objeto del gasto.

a.3. Clasificador por tipo del gasto.

a.4. Clasificación funcional del gasto.

a.5. Clasificación programática.

a.6. Clasificación administrativa.

a.7. Clasificador por fuente de financiamiento.

b) Realizar los registros en las etapas del presupuesto de egresos en aprobado,modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado y del ingreso en estimado,modificado, devengado y recaudado (artículo 38, conforme a Normas y metodologíapara la determinación de los momentos contables de los ingresos y Normas ymetodología para la determinación de los momentos contables de los egresos).

c) Exhibir en los registros auxiliares los avances presupuestarios y contables (artículo36).

d) Generar registros automáticos y por única vez en los momentos contablescorrespondientes de los procesos administrativos de los Entes Públicos queimpliquen transacciones presupuestarias y contables (artículos 16 y 40).

e) El sistema interrelaciona de manera automática los clasificadores presupuestarios ylista de cuenta (artículos 19, fracción III y IV y 41).

f) Generar estados financieros en tiempo real (artículo 19, fracción V y VI).

III.Registros administrativos

a) Llevar a cabo el levantamiento físico del inventario de los bienes muebles einmuebles, conciliarlo con el registro contable, además registrar en un plazo de 30días hábiles los bienes que se adquieran (artículos 23 y 27, conforme a las Reglasespecíficas de registro y valoración del patrimonio).

b) Respaldar la contabilización de las operaciones presupuestarias y contables conla documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen(artículo 42).

c) Disponer de catálogos de bienes (artículo 41, conforme a los Lineamientos parala elaboración del catálogo de bienes que permita la interrelación automática con




el clasificador por objeto del gasto y la lista de cuentas y Lineamientos para laelaboración del catálogo de bienes inmuebles que permita la interrelación automáticacon el clasificador por objeto del gasto y la lista de cuentas).

IV.Cuenta pública

Generar cuenta pública conforme a los artículos 52 y 53 con relación a los artículos 46y 47, así como al acuerdo por el que se armoniza la estructura de las cuentas públicas,las Normas y metodología para la emisión de información financiera y estructura de losestados financieros básicos del ente público y características de sus notas y el Manual decontabilidad gubernamental, la cual debe contener:

a) Información contable

a.1. Informe sobre pasivos contingentes.

b) Información presupuestaria

b.1. Estado analítico de ingresos del que se derivará la presentación en clasificación económica por fuente de financiamiento y concepto, incluyendo los ingresos excedentes generados.

b.2. Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos que incluya las clasificaciones

• Por objeto del gasto,

• Económica (por tipo de gasto),

• Funcional-programática y

• Administrativa.

b.3. Endeudamiento neto, financiamiento menos amortización.

b.4. Intereses de la deuda.

b.5. Indicadores de postura fiscal.

c) Información programática

c.1. Gasto por categoría programática, programas y proyectos de inversión, e indicadores de resultados.

d) Anexos (Información adicional)




d.1. Relación de los bienes que componen su patrimonio (artículo 23, último párrafo).

e) La información financiera, presupuestaria, programática y contable, es la base parala elaboración de la cuenta pública (artículo 52, párrafo primero).

f) Se relaciona la información presupuestaria y programática con los objetivos yprioridades de la planeación del desarrollo, que forme parte de la cuenta pública, asícomo los resultados de la evaluación del desempeño (artículo 54, párrafo primero).

V.Transparencia

a) Publicar el inventario de los bienes (artículo 27, conforme al Acuerdo por el que sedetermina la norma para establecer la estructura del formato de la relación de bienesque componen el patrimonio del ente público).

Normativa

RespuestaRespuesta del Ente Público y del C. Lic. Gustavo Adolfo Guerrero Gutiérrez, ex-titulardurante el ejercicio objeto de la revisión:

"Fracciones de la II a la V: La puesta en marcha del sistema informático SAACG(Sistema Automatizado de Administración y Contabilidad Gubernamental) desarrollado porel INDETEC (Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas Públicas) y recientementeadquirido por el Consejo de la Judicatura, permitirá atender con enfoque correctivo, loshallazgos y observaciones reportados por ese Órgano Superior de Fiscalización.

La adquisición del mencionado software fue aprobada en sesión ordinaria del Pleno delConsejo de la Judicatura de fecha 1 de septiembre del 2015, adjuntándose al efecto el actarespectiva."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta proporcionada por el Ente Público, la cual solventa parcialmente,toda vez que se encuentra en proceso de implementación de medidas correctivas, sinembargo, no ha cumplido con la totalidad de las disposiciones señaladas en la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental y la normativa emitida por el Consejo Nacional deArmonización Contable.




Cabe mencionar que en la respuesta del Ente Público indican que adjuntan acta de sesiónordinaria del 1 de septiembre del 2015 del Pleno del Consejo de la Judicatura donde seaprueba la adquisición de un software, sin embargo, no fue anexada.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.

ACTIVO

Activo no circulante


Construcciones en proceso en bienes propios

2. De la revisión a la presentación del activo en la Cuenta Pública al 31 de diciembrede 2014, se observó que se registró en la cuenta de construcciones en proceso enbienes propios (obra en proceso) anticipos a proveedores por $12,980,636, mismos quedebieron registrarse en la cuenta de derechos a recibir bienes o servicios, contraviniendo loseñalado en el capítulo III plan de cuentas (codificación 1.1.3) del Manual de contabilidadgubernamental, estableciendo su observancia obligatoria, de conformidad con el artículo 7de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, integrándose como sigue:

Contrato Proveedor Concepto Saldo delanticipo al 31de diciembre

de 2014PJENL/16/2014 Constructora Garza Ponce, S.A.

de C.V.Anticipo por remodelaciónintegral del edificio del TribunalSuperior de Justicia del Estado.

$ 10,747,212

PJENL/24/2014 Servicios MonterreyTelecomunicaciones, S.A. deC.V.

Anticipo por suministro einstalación de cableado parala remodelación del TribunalSuperior de Justicia del Estado.

1,661,700

PJENL/37/2014 Edifica Arle, S.A. de C.V. Anticipo para obra en laremodelación en áreas delPalacio de Justicia de Monterrey.

571,724

Total $ 12,980,636

Normativa

Respuesta




Respuesta del Ente Público y del C. Lic. Gustavo Adolfo Guerrero Gutiérrez, ex-titulardurante el ejercicio objeto de la revisión:

"La puesta en marcha del sistema informático SAACG (Sistema Automatizado deAdministración y Contabilidad Gubernamental) desarrollado por el INDETEC (Instituto parael Desarrollo Técnico de las Haciendas Públicas) y recientemente adquirido por el Consejode la Judicatura, permitirá atender con enfoque correctivo, los hallazgos y observacionesreportados por ese Órgano Superior de Fiscalización.

La adquisición del mencionado software fue aprobada en sesión ordinaria del 1 deseptiembre del 2015 del Pleno del Consejo de la Judicatura adjuntándose al efecto el actarespectiva.

Dicho sistema incluye en su catálogo de cuentas la denominada "anticipo a proveedores"."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta proporcionada por el Ente Público, la cual solventa parcialmente,toda vez que se encuentra en proceso de implementación de medidas correctivas, sinembargo, no mostró evidencia documental que demuestre las acciones implementadas paraevitar reincidir en ésta observación.



Bienes muebles

3. De la revisión a la presentación del activo en la Cuenta Pública al 31 de diciembre de 2014,se observó que se registró en la cuenta de bienes muebles anticipos a proveedores por$19,141,592, mismos que debieron registrarse en la cuenta de derechos a recibir bieneso servicios, contraviniendo lo señalado en el capítulo III plan de cuentas (codificación1.1.3) del Manual de contabilidad gubernamental, estableciendo su observancia obligatoria,de conformidad con el artículo 7 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,integrándose como sigue:




Contrato Proveedor Concepto Saldo delanticipo al31/12/14

PJENL/25/2014 Steelcase de México, S. de R.L.de C.V.

Anticipo por concepto demobiliario para el TribunalSuperior de Justicia.

$ 14,720,319

PJENL/08/2014 Techno Comfort, S.A. de C.V. Anticipo del suministro einstalación de sistema de aireacondicionado y extracción en elTribunal Superior de Justicia.

4,305,038

PJENL/59/2014 Livera, S.A. de C.V. Anticipo de mobiliario parael área de gestión judicial depenales de Monterrey.

116,235

Total $ 19,141,592

Normativa



La adquisición del software respectivo, fue aprobada por el Pleno en sesión ordinaria del 1de septiembre del 2015, adjuntándose al efecto el acta respectiva.

Dicho sistema incluirá en su catálogo de cuentas la denominada "anticipo a proveedores"."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta proporcionada por el Ente Público, la cual solventa parcialmente,toda vez que se encuentra en proceso de implementación de medidas correctivas, sinembargo, no mostró evidencia documental que demuestre las acciones implementadas paraevitar reincidir en ésta observación.






Depreciación deterioro y amortización acumulada de bienes

4. No se proporcionó ni fue exhibida por el Ente Público evidencia del cálculo de ladepreciación conforme a lo establecido en el Acuerdo por el que se emiten las reglasespecíficas del registro y valoración del patrimonio (inciso B - punto 6 - Depreciación,deterioro y amortización, del ejercicio y acumulada de bienes), estableciendo su observanciaobligatoria, de conformidad con el artículo 7 de la Ley General de ContabilidadGubernamental.

Normativa



La adquisición del mencionado software fue aprobada por el Pleno en sesión ordinaria del1 de septiembre del 2015, adjuntándose al efecto el acta respectiva.

Dicho sistema incluirá en su catálogo de cuentas la denominada "Depreciación, deterioro yamortización acumulada de bienes"."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta proporcionada por el Ente Público, la cual solventa parcialmente,aún y cuando realizó de manera electrónica (base en Excel) el calculo de las depreciaciones,no presentó la fórmula, el valor de desecho y el dictamen técnico, peritaje obtenido o estudiorealizado, que considere la determinación de la vida útil de los activos, como lo señala elAcuerdo por el que se emiten las reglas específicas del registro y valoración del patrimonio.






PASIVO

Pasivo circulante

Cuenta por pagar a corto plazo

Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo

5. Se observó que el Ente Público mantiene un saldo al 31 de diciembre de 2014 por$115,384 derivado de registros efectuados en ejercicios anteriores, por concepto de sueldosy salarios de empleados desaparecidos desde el año 2010, mismos que fueron registradoscontablemente posteriores a la desaparición, por lo que no refleja una obligación de pagopor ese concepto, incumpliendo lo señalado por el Postulado número 8) "Devengo Contable"del Acuerdo por el que se emiten los postulados básicos de contabilidad gubernamental,estableciendo su observancia obligatoria en el artículo 7, en concordancia con el artículo 34de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Financiera - Monto no solventado $115,384


"El pasivo contingente de los empleados desaparecidos quedó registrado en el mes deseptiembre del 2015 con las pólizas 34 y 35."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta y documentación presentada por el Ente Público, la cual solventaparcialmente lo observado, ya que aún y cuando registró en septiembre de 2015 las partesproporcionales a la fecha de desaparición de los empleados, no realizó la cancelación delos sueldos y salarios por $115,384.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Realizar la cancelación de los sueldos y salarios por $115,384 de los empleadosdesaparecidos desde el año 2010, toda vez que no representa una obligación de pago.




Pasivo no circulante

Provisiones a largo plazo

6. El Ente Público omitió presentar en sus estados financieros al cierre del ejercicio 2014,el pasivo acumulado por prima de antigüedad e indemnizaciones por terminación laboral,conforme a la NIF D3 "Beneficios a los empleados" emitida por el Consejo Mexicano deNormas de Información Financiera, A.C.

Financiera


"Se considera que el presupuesto asignado permite cubrir pasivos derivados de pago deprima de antigüedad e indemnizaciones por terminación laboral. Este ente público no cuentacon el dictamen actuarial respectivo."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta presentada por el Ente Público, la cual no solventa, dado que nopresentó en sus estados financieros al cierre del ejercicio 2014, el pasivo acumulado porprima de antigüedad e indemnizaciones por terminación laboral, conforme a la NIF D-3.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Realizar la valuación actuarial de los planes de beneficios por terminación y retiro paracumplir con la Norma de Información Financiera D-3 "Beneficios a los empleados" emitidapor el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C.

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

Otros ingresos y beneficios

Otros ingresos y beneficios varios

7. De la revisión a la presentación de los ingresos en la Cuenta Pública al 31 de diciembrede 2014, se observó que se registró en la cuenta de otros ingresos y beneficios varios,los ingresos del programa estatal de inversión para la construcción del Palacio de Justiciade Montemorelos por $12,000,000, mismos que debieron registrarse en la cuenta de




participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas,contraviniendo lo señalado en el capítulo III plan de cuentas (codificación 4.2) del Manualde contabilidad gubernamental, estableciendo su observancia obligatoria, de conformidadcon el artículo 7 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Normativa


"Se informa a ese Órgano Superior de Fiscalización, que el criterio aplicado para registrardichos recursos en la cuenta de otros ingresos, obedece a que los mismos correspondíana presupuesto del ejercicio 2013 pero se recibieron hasta el 2014, sin embargo, se tomaránlas medidas pertinentes para que en los subsecuentes ejercicios se registren en la cuentarespectiva."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta proporcionada por el Ente Público, la cual solventa parcialmente,toda vez que se implementaron medidas correctivas para registrar de acuerdo al Plan decuentas, pero no adjuntan evidencia documental que demuestre las medidas adoptadas.Se dará seguimiento en la revisión de la Cuenta Pública 2015.


GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Gastos de funcionamiento

Servicios personales

8. Durante la ubicación física de personal incluido en el sistema de nóminas del Ente Público,se observó que el sistema no se encuentra actualizado, dado que 8 de las 41 personasseleccionadas, se encontraban adscritas a otro puesto y/o departamento.

Control Interno





"La Dirección de Administración a través de su Coordinación de Recursos Humanosen Coordinación del Instituto de la Judicatura ha puesto en marcha un programa pararegularizar la adscripción de personal judicial y administrativo del Poder Judicial.

Asimismo, se informa a esta autoridad de fiscalización superior, que los empleadosseñalados en la observación, ya se encuentran regularizados mediante cambio nominaly en la plantilla de personal, lo cual se evidencia con copia de los reportes COPERS ynombramientos respectivos, que se adjunta a la presente contestación.

Se informa también, que la Dirección del Instituto de la Judicatura analizará los cambiosnecesarios para homologar las áreas físicas y nominales de los empleados, realizandolas gestiones ante el Pleno del Consejo de la Judicatura para la autorización de losnombramientos y el respectivo cambio en la plantilla de personal."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta y documentación proporcionada por el Ente Público, la cual solventaparcialmente, toda vez que si bien señalan que se instrumentaron los procedimientos paraevitar reincidir en este tipo de observaciones, no se acompañaron documentos que permitancorroborar dicha acción.

Cabe mencionar que en la respuesta del Ente Público indican que adjuntan copia de losreportes COPERS y nombramientos respectivos, sin embargo, no fueron anexados.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Implementar mecanismos de control que permitan asegurar la correcta adscripción delpersonal judicial y administrativo del Poder Judicial en el sistema de nóminas.

Materiales y suministos

9. De la revisión a la clasificación contable de gastos, se observó que se registró en lacuenta de materiales y suministros bienes muebles por $62,031, mismos que debieronregistrarse en el activo no circulante, contraviniendo lo señalado en el capítulo III plan decuentas (codificación 1.2.4) del Manual de Contabilidad Gubernamental, estableciendo suobservancia obligatoria, de conformidad con el artículo 7 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, de acuerdo a lo siguiente:




Fecha Póliza Concepto Importe27/11/14 628413 Factura 2173 de Integratec, S.A. de C.V. por 3 equipos de digitalización

marca Kodak modelo I2600.$ 41,934

24/10/14 627831 Factura VF018396 de Tlapalería y Ferretería 20 de Noviembre S.A. de C.V.por 2 desmalezadoras.

20,097

Total $ 62,031

Normativa


"Se modificará el registro en lo que respecta a materiales y suministros para registrarlocomo activo fijo, al actualizarse en inventario físico con la puesta en marcha delsistema informático SAACG (Sistema Automatizado de Administración y ContabilidadGubernamental) desarrollado por el INDETEC (Instituto para el Desarrollo Técnico de lasHaciendas Públicas)."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta proporcionada por el Ente Público, la cual solventa parcialmente,toda vez que se implementaron medidas correctivas para registrar de acuerdo al Plan decuentas, pero no acompañó evidencia documental que demuestre las medidas adoptadas.Se dará seguimiento en la revisión de la Cuenta Pública 2015.


Servicios generales

Arrendamiento de equipo de cómputo

10. En la póliza de egreso 624785 de febrero de 2014, el Ente Público registró gastos porel arrendamiento de agosto a diciembre de 2013 por 41 equipos de digitalización (facturaB515 del contrato PJENL/39/2013) por $204,508, observando que debió afectar a resultadosde ejercicios anteriores por tratarse de un servicio proporcionado en el ejercicio 2013, loanterior en contravención a lo señalado por el postulado número 8) "Devengo Contable" delAcuerdo por el que se emiten los postulados básicos de contabilidad gubernamental y alcapítulo III plan de cuentas (codificación 3.2.5) del Manual de contabilidad gubernamental,




estableciendo su observancia obligatoria, de conformidad con el artículo 7, en concordanciacon el artículo 34 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Normativa


"Se informa que en consecuencia a dicha observación se corrigió el registro, segúnevidencia que se exhibe consistente en póliza de diario número 36 del mes de septiembredel presente año."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta y documentación proporcionada por el Ente Público, la cual nosolventa, toda vez que realizó un registro contable (póliza de diario 36 de septiembre de2015) afectando como abono a una cuenta de gastos del ejercicio 2015, sin embargo resultaimpreciso, ya que debió afectar a resultados de ejercicios anteriores por tratarse de unservicio proporcionado en el ejercicio 2013


11. En el ejercicio 2014 se realizaron pagos por $619,997 a Microdata y Asociados, S.A. deC.V., por servicio de arrendamiento de equipo de escaners para digitalización, observandolo siguiente:

a) Diferencia entre el monto establecido en el contrato PJENL/39/2013 del 5 de juliode 2013 y addendum del 24 de octubre del 2013 contra lo pagado y registrado encontabilidad, de acuerdo a lo siguiente:

Importe anualdel contrato

aplicablea 2014

Importe anualdel addendum

aplicablea 2014

Importe totalcontratadoaplicablea 2014

Importe pagadocorrespondiente a 2014

Diferencia

$ 490,819 $ 101,672 $ 592,491 $ 619,997 $ 27,506

b) La diferencia entre lo pagado y el importe anual establecido en el contratocorrespondiente a 2014, rebasa el veinte por ciento en contravención de lo señalado




por el artículo 47 último párrafo de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos yContratación de Servicios del Estado de Nuevo León como sigue:

Importe anualdel contrato

aplicablea 2014

Importe pagadocorrespondiente a 2014

Diferencia Porcentaje

$ 490,819 $ 619,997 $ 129,178 26

Económica - Monto no solventado $27,506


a) "Se Informa que ya se tomaron acciones para recuperar del proveedor Microdatay Asociados, S.A. de C.V. el monto observado como pago realizado en exceso,mismas que se ejecutarán durante el presente mes."

b) "Se informa que el proceso de contratación y elaboración del anexo correspondientea los equipos adicionales, se llevó a cabo con apego a lo señalado en el artículo47 último párrafo de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación deServicios del Estado de Nuevo León, sin sobrepasar el "20% de incremento permitidoen el monto o cantidad de los conceptos o volúmenes establecidos originalmente enel mismo", de acuerdo a los siguientes desgloses:

Monto mensual del contrato: $40,901.60 x 36 meses = Total contratado

$1´472,457.60.

Monto equivalente al 20% del total contratado: $294,491.52.

Monto mensual del anexo: $8,472.64 x 31 meses = $262,651.84 (no sobrepasa los

$294,491.52)

Monto mensual contrato: $40,901.60 (monto 36 meses= $1´472,457.60 + 20% = $1´766,949.12)

Monto mensual de anexo: $ 8,472.64

Suma: $49,374.24




* Considerando que el incremento de renta se aplicó a partir del mes seis, en el que secontaban con los equipos adicionales:

Ago-2013 a Dic-2013: $40,901.60 x 5 meses = $ 204,508.00

Ene-2014 a Jul-2016: $49,374.24 x 31 meses = $ 1´530,601.44

Total: $ 1´735,109.44

(17.84% más de lo contratado)

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta y documentación proporcionada por el Ente Público, la cual solventaparcialmente, toda vez que mostró evidencia que lo pagado no sobrepasa el 20% del totaldel contrato, sin embargo no mostró documentación que acredite la recuperación del pagoen exceso por $27,506.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Pliego Presuntivos de Responsabilidades.

Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación

12. De la revisión a la clasificación contable de los gastos, se observó que se registró enla cuenta de servicios generales (mantenimiento de equipo de cómputo) el servicio delicenciamiento de equipo de cómputo (facturas 9820890217 y 9820890216 de MicrosoftLicensing, GP) por $4,418,687, mismos que debieron registrarse en activos intangibles,contraviniendo lo señalado en el capítulo III plan de cuentas (codificación 1.2.5) del Manualde contabilidad gubernamental, estableciéndose su observancia obligatoria, de conformidadcon el artículo 7 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental

Normativa


"Se modificará el registro en lo que respecta al servicio de licenciamiento de equipo decómputo para registrarlo como activo intangible, al actualizarse en inventario físico con lapuesta en marcha del sistema informático de contabilidad gubernamental."




Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta proporcionada por el Ente Público, la cual solventa parcialmente,toda vez que se implementaron medidas correctivas para registrar de acuerdo al Plan decuentas, pero no acompañó evidencia documental que demuestre las acciones adoptadas.Se dará seguimiento en la revisión de la Cuenta Pública 2015.


13. De la revisión a la clasificación contable de los gastos, se observó que se registró enla cuenta de servicios generales (mantenimiento de edificios) el anticipo por concepto desuministro y aplicación de pintura (contrato PJENL/55/2014) por $201,514, mismos quedebieron registrarse en la cuenta de derechos a recibir bienes o servicios, contraviniendo loseñalado en el capítulo III plan de cuentas (codificación 1.1.3) del Manual de contabilidadgubernamental, estableciendo su observancia obligatoria, de conformidad con el artículo 7de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Normativa



La adquisición del mencionado software fue aprobada por el Pleno en sesión ordinaria del1 de septiembre del 2015, adjuntándose al efecto el acta respectiva.

Dicho sistema incluirá en su catálogo de cuentas la denominada "anticipo a proveedores"."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta y documentación proporcionada por el Ente Público, la cual solventaparcialmente, toda vez que informa haber llevado a cabo la corrección, sin embargo, noadjunta póliza de corrección.






Servicios financieros, bancarios y comerciales

14. De la revisión a la clasificación contable de los gastos, se observó que se registró en lacuenta de servicios generales (servicios financieros, bancarios y comerciales) la prestacióndel seguro de vida de magistrados, consejeros y jueces (recibos 3730936 y 3290992de Metlife México, S.A. de C.V.) por $1,885,390, mismos que debieron registrarse enla cuenta de servicios personales (seguridad social), contraviniendo lo señalado en elcapítulo III plan de cuentas (codificación 5.1.1.4) del Manual de contabilidad gubernamental,estableciendo su observancia obligatoria, de conformidad con el artículo 7 de la Ley Generalde Contabilidad Gubernamental.

Normativa


"Para este ente público todo lo correspondiente a seguros, pólizas y fianzas, debe figurarcomo registrado en la cuenta de servicios generales (servicios financieros, bancarios ycomerciales), en la que además del seguro de vida referido a la observación, se registra elresto de las pólizas y seguros contratados por el Poder Judicial."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta presentada por el Ente Público, la cual no solventa,toda vez quesi bien señalan que es en esta cuenta donde registran las polizas y seguros contratados,resulta contrario a las definiciones establecidas en el plan de cuentas dado que al ser unbeneficio que recibe el servidor publico debe registrarse en la codificación 5.1.1.4.

Cabe señalar que la Ley de Remuneraciones de los Servidores Públicos del Estado deNuevo León establece en su artículo 7 fraccción III incisos e y f que una prestación es todobeneficio que el servidor público reciba en bienes distintos de la moneda circulante y lo quereciba mediante la actividad personal de terceros que dependan o se encuentren vinculadosal órgano de autoridad en que labore.





Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios

15. El Ente Público adjudicó de manera directa los servicios profesionales de asesoría en la"viabilidad económica y financiera y la conveniencia de llevar a cabo el proyecto de la torredel Poder Judicial mediante un esquema de APP" al proveedor PricewaterhouseCoopers,S.C. por $1,740,000, en términos de lo dispuesto por el artículo 42 fracción XI de la Leyde Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León,observando lo siguiente:

a) No presentó evidencia del dictamen emitido por el Comité de Adquisiciones relativoa la excepción del procedimiento de licitación pública, ni el estudio de mercadorealizado, incumpliendo con lo establecido en los artículos 16 fracción V y 41 de laley en mención.

b) El Ente Público proporcionó una propuesta de prestación de servicios como el"Contrato de Servicios" que carece de los requisitos mínimos establecidos en elartículo 46 fracciones II, III, IV, VII, X, XI, XII, XIII, XV, XVIII, XIX y XXII de la leyen mención.

Normativa


a) "Se adjunta copia certificada del dictamen de excepción para adjudicación directa,emitido por el Comité para el Control de Operaciones Patrimoniales del Consejo dela Judicatura del Poder Judicial."

b) "Se informa que la Ley de Adquisiciones del Estado no obliga a los entesgubernamentales sujetos a ella, a la formalización de las adquisiciones o serviciosmediante la celebración de contratos, por tanto se traduce en una discrecionalidadde las dependencias u órganos de gobierno del Estado la celebración de los mismos.El documento aludido de fecha 23 de mayo del 2014, denominado "propuesta deprestación de servicios", es un documento donde se formalizan los compromisos delproveedor y el monto a pagar del Poder Judicial, que si bien no es un contrato ypor lo mismo no está integrado con los requisitos del artículo 46, es un documento




formal que resulta suficiente para este ente público, para la prestación del servicio deasesoría en cuestión, y por tanto no se está contraviniendo el precepto legal citado."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta y documentación proporcionada por el Ente Público, la cualsolventa parcialmente, aún y cuando anexó un dictamen de excepción para adjudicacióndirecta, emitido por el Comité para el Control de Operaciones Patrimoniales del Consejode la Judicatura del Poder Judicial.", no presentó el estudio de mercado, ni el contratode prestación del servicio que cumpla con los requisitos mínimos establecidos en elartículo 46 fracciones II, III, IV, VII, X, XI, XII, XIII, XV, XVIII, XIX y XXII de la Ley deAdquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, enconcordancia con el artículo 89 del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientosy Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, que señala: "en contratacionesiguales o superiores al equivalente a 2,400 veces el salario mínimo general diario vigenteen el área metropolitana de Monterrey, deberá formalizar las adquisiciones y servicios através de contratos".


Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

Ayudas sociales

16. De la revisión a la presentación de los gastos en la Cuenta Pública al 31 de diciembre de2014, se observó que se registró en la cuenta de transferencias, asignaciones, subsidios yotras ayudas (ayudas sociales) becas para capacitación a empleados del Ente Público por$755,342, mismos que debieron registrarse en la cuenta de servicios generales (serviciosprofesionales, científicos y técnicos y otros servicios), contraviniendo lo señalado en elClasificador por objeto del gasto apartado D (relación de capítulos, conceptos y partidasgenéricas de la codificación 334) y el capítulo III plan de cuentas (codificación 5.1.3.3)del Manual de contabilidad gubernamental, estableciendo su observancia obligatoria, deconformidad con el artículo 7 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Normativa





"Para este ente público no existe coincidencia con el criterio de clasificación planteado porel Órgano Superior de Fiscalización, toda vez que las becas para capacitación a empleadosno se sitúan en la categoría de servicios generales, debido a la naturaleza de dicho apoyo."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta presentada por el Ente Público, la cual no solventa,toda vez quesi bien señalan que las becas para capacitación a empleados no se sitúan en la categoríade servicios generales, debido a la naturaleza de dicho apoyo, resulta contrario a lasdefiniciones establecidas en el plan de cuentas dado que al no tener un propósito socialdebe registrarse como capacitación en la codificación 5.1.3.3.

Cabe señalar que la Ley Sobre el Sistema Estatal de Asistencia Social del Estado de NuevoLeón establece en su artículo 2 que la asistencia social es el conjunto de acciones tendientesa modificar y mejorar las circunstancias de carácter social que impidan al individuo sudesarrollo integral, así como la protección física, mental y social de personas en estado denecesidad, desprotección o desventaja física o mental propiciando su incorporación plenaa la sociedad.


OBRA PÚBLICA

De la revisión a los programas que registran inversión en obras públicas por $61,419,533, seseleccionaron $48,760,432 que representan un 79%, revisando la gestión financiera de los recursosasignados a fin de verificar si se programaron, planearon, adjudicaron, contrataron, ejecutarony pagaron conforme a la legislación aplicable a saber: Ley de Obras Públicas para el Estado yMunicipios de Nuevo León y Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios delEstado de Nuevo León; que se aplicaron correctamente los precios unitarios autorizados; que losconceptos pagados se hayan ejecutado; y que su puesta en operación y posterior funcionamiento seefectuó acorde con lo contratado o especificado, detectando hallazgos dentro de la citada revisión,los cuales fueron aclarados por el Ente Público, no generando observaciones al respecto.




VI. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado Solicitud.-

Contenida en el acuerdo Legislativo número 321, tomado por el Pleno en la sesión del 30 de septiembre de 2013, publicado en el Periódico Oficial del Estado de fecha 7 de octubre de 2013, remitido a esta Auditoría Superior del Estado, en fecha 10 de octubre de 2013 mediante el oficio número C.V.1388/2013, emitido por los CC. Presidenta y Secretario de la Comisión de Vigilancia del H. Congreso del Estado, en virtud del cual se instruye a este Órgano Superior de Fiscalización, para que en cumplimiento a lo preceptuado por la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, verifique la aplicación por parte del ente fiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), así como las disposiciones normativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC). Objeto de la revisión.-

Para cumplir con lo solicitado, esta Auditoría Superior del Estado, programó una revisión específica con el objeto de verificar si la operación de los sistemas de registro y contabilidad, se encuentran alineados a la LGCG y a la normativa emitida por la CONAC en la materia. Procedimientos de auditoría realizados.-

Para efectuar lo anterior, el procedimiento consistió en llevar a cabo durante el desarrollo de la visita domiciliaria ordenada para la revisión y evaluación de la Cuenta Pública, una entrevista con la persona o personas responsables de realizar los registros contables del ente a efecto de aplicarle un cuestionario basado en las Guías de Revisión para el Cumplimiento de la LGCG y los documentos emitidos por el CONAC, expedidas por el citado Consejo, anexando evidencia documental de lo manifestado en relación al grado de avance del trabajo realizado advirtiendo lo siguiente: Resultados obtenidos.-

Los resultados obtenidos de la referida revisión, se reflejan en la observación indicada con el número 1, en el apartado V del presente informe. VII. Resultados de la revisión de situación excepcional En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 último párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.




VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejercicios anteriores

En este apartado se presenta una síntesis de las acciones y recomendaciones que con motivo de la revisión de las cuentas públicas 2011, 2012 y 2013, se ejercieron o promovieron por esta Auditoría Superior del Estado. Asimismo se muestra un detalle del estado que guardan las acciones o recomendaciones que en el Informe del Resultado de la Cuenta Pública 2013 (en adelante IDR 2013), fueron anunciadas por ejercer o formular.

SÍNTESIS DE ACCIONES Y RECOMENDACIONES EN FUNCIÓN DEL NÚMERO

DE OBSERVACIONES DE LAS CUALES SE ORIGINAN CUENTAS PÚBLICAS 2011, 2012 y 2013

CUENTA PÚBLICA

ACCIÓN EJERCIDA/ RECOMENDACIÓN FORMULADA

CANTIDAD DE OBSERVACIONES

2011 Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG) 3*

Total de Observaciones del Ejercicio 3

2012

Pliego Presuntivo de Responsabilidades (PPR), relativo a la Gestión Financiera 1*

Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas (PFRA) 8*

Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG) 9*

Total de Observaciones del Ejercicio 18

2013

Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas (PFRA) 3

Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG) 3

Total de Observaciones del Ejercicio 6 ∗ Acciones o recomendaciones comunicadas como concluidas en el IDR 2013, presentado al H. Congreso del

Estado el día 30 de octubre de 2014.




DETALLE DE LAS ACCIONES EJERCIDAS Y RECOMENDACIONES FORMULADAS (NO SE INCLUYEN LAS COMUNICADAS COMO CONCLUIDAS EN EL IDR 2013)

AL 9 DE OCTUBRE 2015 a) Promoción del Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA)

PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

Cu

enta

Púb

lica Datos de la Promoción

Último informe de acciones implementadas y resultados

obtenidos en atención a la Promoción formulada por la ASENL

Observaciones objeto de la promoción

Oficio de promoción

Autoridad ante la cual se formuló la PFRA Número de oficio

Fecha en que se recibió el Informe

de atención a promoción

2013 3 ASENL-PFRA-CP2013-PJ01-004/2014

Magistrado Presidente H. tribunal Superior de

Justicia y del Consejo de la Judicatura del Estado de

Nuevo León

SGA-CJ-697/2015 24-jun-15

PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

RESULTADOS OBTENIDOS

Cuenta Pública Informe de la Autoridad

Procedimiento Administrativo de Responsabilidades Ante Autoridad que Atiende la Promoción

Estado Servidores Públicos

Sancionados Sanciones Impuestas

2013

Magistrado Presidente H. tribunal Superior de Justicia y del Consejo de la Judicatura del

Estado de Nuevo León

Remite resolución del expediente administrativo

publicada en lista de acuerdos de fecha 16

dieciséis de diciembre de 2014

No se inicia procedimiento No sancionó No sancionó

Esta acción tiene por objeto promover el ejercicio de las facultades de investigación y sancionatorias de los órganos de control o autoridades competentes en los entes públicos fiscalizados, en relación con las observaciones que a juicio de la Auditoría Superior del Estado, contienen datos que hacen presumir irregularidades derivadas de una acción u omisión de los servidores públicos del ente fiscalizado, a sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones.

b) Recomendaciones a la gestión o control interno (RG)

RECOMENDACIONES A LA GESTIÓN O CONTROL INTERNO Cuenta Pública Oficio de Recomendaciones Fecha

Notificación Fecha

Respuesta por el Ente Público Estado en la ASENL

2013 ASENL-RG-CP2013-PJ01-133 11-nov-14 11-dic-14 Concluido

Las recomendaciones a la gestión o control interno tienen por objeto apoyar al ente público a fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control.




Detalle del trámite dado por el ente fiscalizado a las recomendaciones:

RECOMENDACIONES

Cuen

ta

Públ

ica

Materia Emitidas

Atendidas por el Ente Público No atendidas

(Sin respuesta del Ente Público)

Aceptadas Rechazadas Medidas Alternas Inaplicables

2013

Recomendaciones a la gestión o control interno

Gestión Financiera 3 3 0 0 0 0

Total 3





Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, através de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

ATENTAMENTEAUDITOR ESPECIAL DE MUNICIPIOS

C.P. GILBERTO MIRELES RIVERA

Actuando como Encargado de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, ante la ausencia absoluta del AuditorGeneral, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 84 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de

Nuevo León, 4 y 47 segundo párrafo parte final, del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León.



Poder Judicial del Estado de Nuevo León H. Consejo de la ...

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