POLICÍA INDUSTRIAL BANCARIA DEL ESTADO DE HIDALGO...Informe Individual de Auditoría, Cuenta...

POLICÍA INDUSTRIAL BANCARIA DELESTADO DE HIDALGO

Informe Individual de Auditoría

Cuenta Pública 2019

Entidad Paraestatal

Sector Seguridad Pública

Policía Industrial Bancaria del Estado de Hidalgo

Auditoría Financiera y de Cumplimiento número ASEH/DGFSSPyOA/61/PIBEH/2019

I. Criterios de Selección

La auditoría objeto del presente informe, se determinó con base en los criterios de selección establecidos en laMetodología para la Fiscalización Superior correspondientes a Evaluación Financiera, Programática y Presupuestal,formando parte del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2019 y ajustándose alo señalado en el Programa Anual de Trabajo de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo 2020.

II. Objeto

Evaluar los resultados de la gestión financiera; comprobar que la captación, recaudación, administración, custodia,resguardo, manejo, ejercicio y aplicación de fondos o recursos se ajustaron a la legalidad, en apego a los criterios delPresupuesto aprobado; determinar si no causaron daños o perjuicios en contra del Patrimonio de la Entidad Fiscalizada;así como verificar el cumplimiento de los objetivos y metas contenidos en los planes y programas correspondientes a esteejercicio; y en su caso los recursos de ejercicios anteriores aplicados durante el ejercicio fiscal 2019.

III. Introducción

La Policía Industrial Bancaria del Estado de Hidalgo, es un Organismo Descentralizado con personalidad jurídica ypatrimonio propios, sin fines de lucro, gozará de autonomía de gestión para el cabal cumplimiento de su objeto, de losobjetivos y metas detallados en el presente decreto, cuyo objeto es brindar el servicio de seguridad, en las modalidades deprotección, custodia, vigilancia y traslado, para salvaguardar la integridad y bienes de las personas físicas y morales,públicas y privadas que requieren de sus servicios, así como proporcionar los servicios señalados en el artículo 6 delpresente Decreto, a cambio de la contraprestación correspondiente; celebrar contratos o convenios con personas físicas omorales, públicas o privadas que requieran los servicios que presta el Organismo; suscribir convenios de colaboración, condiversas instituciones de los tres órganos de gobierno, así como con instituciones privadas, con la finalidad de mejorar losservicios que brinde el Organismo; solicitar en su caso, el apoyo a las diversas instituciones policiales de los tres órdenesde gobierno, cuando se ponga en peligro la integridad o seguridad de las personas o patrimonios en custodia; implementarla carrera policial en los términos que fije la normatividad adjetiva en la materia; promover programas de capacitación,actualización y especialización del personal administrativo del Organismo a fin de alcanzar su profesionalización; celebrarlos contratos necesarios en términos de la Ley de la materia, que le permitan alcanzar su objeto; observar los manuales deorganización y procedimientos, así como manuales de contingencias que deberán de considerar las solicitudes de apoyo aotras instancias en caso necesario; impartir bajo la Dirección del Instituto, capacitación en materia de seguridad en lasmodalidades de protección, custodia, vigilancia y traslado, en términos de la normatividad adjetiva en la materia, y lasdemás que le otorguen su Estatuto Orgánico, la Ley de Seguridad Pública y demás disposiciones jurídicas que le seanaplicables, conforme al Decreto que modifica diversas disposiciones del que creó a la Policía Industrial Bancaria del Estadode Hidalgo.

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Informe Individual de Auditoría, Cuenta Pública 2019


Al cual, la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo en uso de sus atribuciones, practicó la auditoría Financiera y deCumplimiento número ASEH/DGFSSPyOA/61/PIBEH/2019, con base en el análisis del contenido de cada uno de losestados e informes contables, presupuestarios y programáticos integrados en la Cuenta Pública 2019, presentada por laEntidad Fiscalizada; verificando de manera general los procesos y avances correspondientes a la recaudación de losrecursos públicos, así como el destino y cumplimiento de la normatividad en la aplicación de los mismos.

Como parte de la auditoría realizada se consideró verificar que los bienes estén debidamente resguardados y/o registradosa favor de la Entidad Fiscalizada, que el Presupuesto de Egresos y el Presupuesto de Ingresos fueran consistentes entresí, asimismo, que se hayan efectuado periódicamente conciliaciones entre los ingresos y egresos presupuestarios ycontables.

De igual manera se revisó el cumplimiento en materia de transparencia y la orientación de los recursos conforme a suPrograma Operativo Anual, verificando el cumplimiento de las metas establecidas.

Es importante referir que durante el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019, la Policía Industrial Bancaria delEstado de Hidalgo, no realizó contratación de Deuda Pública y no presenta saldos pendientes de liquidar por dichoconcepto.

Adicionalmente se analizó el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y acuerdos emitidos por elConsejo Nacional de Armonización Contable.

La auditoría fue realizada conforme al marco normativo de la Organización Internacional de Entidades FiscalizadorasSuperiores (INTOSAI por sus siglas en inglés), las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional deFiscalización (NPASNF) basadas en las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAIs), asícomo en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF’S), promulgadas por el International AccountingStandars Board (IASB).

IV. Alcance

Ingresos Propios

Concepto Universo Muestra Representatividad

Ingresos $350,670,391.87 $2,477,218.78 0.71%

Egresos $350,670,391.87 $10,416,078.09 2.97%

Cuentas por pagar $3,387,517.47 $3,387,517.47 100.00%

Cuentas por cobrar $20,636,160.56 $20,636,160.56 100.00%

Recursos Estatales; Ramo 19 Seguridad Pública

Concepto Universo Muestra Representatividad

Ingresos $33,769,234.79 $33,769,234.79 100.00%

Egresos $33,769,234.79 $23,151,068.49 68.56%

Recursos Ejercicios Anteriores $59,810,938.10 $59,810,938.10 100.00%

Cuentas por pagar $320,454.00 $320,454.00 100.00%

Aspectos Generales de la Entidad Fiscalizada

Control Interno

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Destino u Orientación de los RecursosAnálisis de la Información FinancieraBienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

Áreas revisadas

Dirección GeneralDirección de Administración

V. Servidores Públicos a cargo de realizar la auditoría

C. José Francisco Mohedano Herrera, Director General de Fiscalización Superior del Sector Paraestatal y OrganismosAutónomos

C. Diana Lizet Trejo Bordier, Directora de Planeación y Programación

C. Cesar Gabriel Soriano Badillo, Director de Auditoría Financiera y de Cumplimiento y de Inversiones Físicas

C. María de Lourdes Bárcena Martínez, Directora de Seguimiento y Solventación

C. Ma. Esther Escamilla Muñoz, Directora de Área

C. Iván Juarico Ortíz, Supervisor de Planeación y Programación

C. Brenda Arlette López López, Supervisora de Auditoría Financiera y de Cumplimiento y de Inversiones Físicas

C. Silvino Hernández Ostria, Supervisor de Seguimiento y Solventación

C. Rocío Rodríguez Rosales, Auditora de Auditoría Financiera y de Cumplimiento y de Inversiones Físicas

C. Virginia Belem Lozada Francia, Supervisora de Auditoría Financiera y de Cumplimiento y de Inversiones Físicas

C. Dulce Lugo Roa, Auditora de Planeación y Programación

C. Juana Liliana Pérez Aco, Auditora de Seguimiento y Solventación

VI. Procedimientos de auditoría aplicados

1. Guía General de Auditoría

1.1 Control Interno

1.1.1 Verificar la existencia de mecanismos de control interno suficientes para prevenir y minimizar el impacto de losriesgos que puedan afectar la eficacia y eficiencia de las operaciones, la obtención de información confiable y oportuna, elcumplimiento de la normatividad aplicable y la consecución de los objetivos de los planes y programas.

1.2 Origen de los Recursos

1.2.1 Recaudación

1.2.1.1 Verificar que los recursos se hayan percibido de acuerdo a las cuotas y tarifas aprobadas y publicadas en elPeriódico Oficial.

1.3 Registros Contables y Presupuestales

1.3.1 Verificar que la Entidad Fiscalizada haya registrado con oportunidad en su contabilidad la totalidad de los ingresos,incluidos los rendimientos financieros, y conforme a los momentos contables, que cuenten con documentación soporte quecumpla con los requisitos legales y fiscales.

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1.3.2 Comprobar que la Entidad Fiscalizada registró contable, presupuestaria y patrimonialmente las operacionesrealizadas con los recursos y conforme a los momentos contables del egreso, que se encuentren respaldadas con losdocumentos comprobatorios y justificativos y que cumplan con las disposiciones legales y fiscales aplicables.

1.4 Destino u Orientación de los Recursos

1.4.1 Verificar que los rubros y tipos de proyectos en que se aplicaron los recursos y acciones, se realizaron conforme a losplanes y programas aprobados en el presupuesto correspondiente o en su caso los convenios de los recursos aprobados yque se hayan orientado de conformidad con las disposiciones legales aplicables

1.4.2 Constatar que los recursos que no se encuentren vinculados a compromisos y obligaciones formales de pago o noestén devengados al 31 de diciembre del ejercicio correspondiente, incluyendo los rendimientos obtenidos, hayan sidoreintegrados a la instancia correspondiente, en los términos de las disposiciones aplicables.

1.5 Análisis de la Información Financiera

1.5.1 Verificar que las cifras de la fuente de financiamiento o programa reportados en la Cuenta Pública están identificadas,correspondan a tratamientos contables consistentes y se mantengan conciliadas con las que muestra el cierre del ejercicio,la cuenta bancaria y demás información financiera.

1.5.2 Verificar que los importes registrados en las cuentas por cobrar, incluyendo la cartera vencida, se encuentrensoportados, justificados y conciliados al cierre del ejercicio fiscal, constatando que se hicieron efectivos los cobros de losadeudos en los plazos pactados.

1.5.3 Verificar que los importes registrados en las cuentas por pagar correspondan a obligaciones legalmente adquiridas,por conceptos efectivamente devengados, se encuentren soportados, justificados y conciliados al cierre del ejercicio fiscal,y que los pagos de los adeudos se realizaron en los plazos establecidos.

1.6 Gasto de Operación

1.6.1 Verificar que los salarios tabulados, asignaciones compensatorias y demás remuneraciones, se hayan realizado enapego a los niveles y montos establecidos en los tabuladores vigentes y autorizados por la instancia competente,constatando los pagos mediante las dispersiones correspondientes, asimismo que las incidencias del personal fueronconsideradas para la formulación de la nómina.

1.7 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

1.7.1 Verificar que la Entidad Fiscalizada cuente con un inventario actualizado de bienes muebles e inmuebles, que lascifras y unidades descritas en el inventario sean acordes con los registros contables o reporte de resguardos, comprobandola existencia física de una muestra.

VII. Resultados

Aspectos Generales de la Entidad Fiscalizada

Procedimiento 1.1.1

Resultado 1 con observación justificada

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Como resultado de la evaluación al Control interno correspondiente al componente Ambiente de control, se determinaronlas siguientes debilidades:

• No cuenta con un catálogo de puestos alineado con el Manual de Organización, debidamente autorizado, formalizado yactualizado.• No tiene formalmente establecidos manuales de procedimientos debidamente formalizados y actualizados.

Por lo anterior, este Órgano Técnico determinó que el componente de Ambiente de control carece de elementos suficientesque permitan mantener la calidad en todo su Control interno, incluyendo la definición de objetivos y la constitución deactividades de control con una actitud de respaldo; con fundamento en el apartado 4.1 del Modelo Estatal del MarcoIntegrado de Control Interno del Estado de Hidalgo.

En atención a la observación, la Entidad Fiscalizada presentó justificaciones y aclaraciones mediante oficio(s) número(s)PIBEH/DG/285/2020, de fecha(s) 24/08/2020, las cuales, al ser analizadas se determinó que atienden la irregularidad.

Procedimiento 1.1.1


Como resultado de la evaluación al Control interno correspondiente al componente Actividades de control, se determinaronlas siguientes debilidades:

• La Entidad no cuenta con actividades diseñadas, actualizadas, formalizadas y documentadas que le permitan controlartodos sus procesos y que en base a la administración de riesgos le permita prevenir, detectar o mitigar la ocurrencia demalas prácticas y los actos de corrupción.• No cuenta con políticas o lineamientos de seguridad para los sistemas informáticos y de comunicaciones que establezcanclaves de acceso a los sistemas, programas y datos; detectores y defensas contra accesos no autorizados, y antivirus,entre otros aspectos.

Por lo anterior, este Órgano Técnico determinó que el Componente de Actividades de Control carece de políticas yprocedimientos suficientes que permitan alcanzar los objetivos y responder a los riesgos en el control interno; confundamento en el apartado 4.3 del Modelo Estatal del Marco Integrado de Control Interno del Estado de Hidalgo.

En atención a la observación, la Entidad Fiscalizada presentó justificaciones y aclaraciones mediante oficio(s) número(s)PIBEH/DG/285/2020, de fecha(s) 24/08/2020, las cuales, al ser analizadas se determinó que atienden la irregularidad.

Procedimiento 1.1.1


Como resultado de la evaluación al Control interno correspondiente al componente Información y comunicación, sedeterminó la siguiente debilidad:

• La Entidad no cuenta con políticas y/o procedimientos autorizados que establezcan las características y fuentesconfiables de obtención de datos, así como los elementos para su procesamiento y para la generación de informaciónsobre los procesos o actividades que lleva a cabo de conformidad con la normativa aplicable.

Por lo anterior, este Órgano Técnico determinó que el componente de Información y comunicación carece de herramientasy mecanismos suficientes que les permitan tener acceso a información y comunicaciones relevantes y confiables para laconsecución de los objetivos institucionales en relación con los eventos internos y externos de la Entidad Fiscalizada; confundamento en el apartado 4.4 del Modelo Estatal del Marco Integrado de Control Interno del Estado de Hidalgo.

En atención a la observación, la Entidad Fiscalizada presentó justificaciones y aclaraciones mediante oficio(s) número(s)

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PIBEH/DG/285/2020, de fecha(s) 24/08/2020, las cuales, al ser analizadas se determinó que atienden la irregularidad.

Procedimiento 1.4.1

Resultado 4 sin observación

Derivado de la revisión efectuada al Programa Operativo Anual 2019, se constató que los Recursos Propios y RecursosEstatales correspondientes al Ramo 19 Seguridad Pública, fueron orientados a los fines previstos en el proyecto serviciosde seguridad y vigilancia, indicando la inversión modificada, devengada y pagada.

Concepto Modificado Devengado Pagado Variación % Servicios de seguridad y vigilancia otorgados por la PIBEH

$407,146,266.37 $350,003,661.90 $348,081,033.87 -$57,142,604.47 100.00%

Total $407,146,266.37 $350,003,661.90 $348,081,033.87 -$57,142,604.47 100.00%

Fuente: Programa Operativo Anual 2019.

Procedimiento 1.5.1


De la revisión a la Cuenta Pública 2019, se verificó que la información contable, presupuestal, y programática que laintegran, fue elaborada conforme a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y acuerdos emitidospor el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), fue conciliada con las cifras que reportan al cierre delejercicio fiscal 2019.

Procedimiento 1.7.1


De la revisión efectuada a la Balanza de Comprobación del 02/ene/2019 al 31/dic/2019; Auxiliares de Cuentas del02/ene/2019 al 31/dic/2019; resguardos; e inspección física de una muestra de bienes adquiridos en la cuenta 1244-1-541001 Vehículos y equipo terrestre, se constató que las 10 camionetas ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░doble cabina4x4; ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░modelo 2019; y camión tipo urbano ░░░░░░░░░░ ░░░░░ por$11,379,184.87, se registraron correctamente en el inventario de bienes muebles e inmuebles, que las cifras y unidadesdescritas en este son acordes a los registros contables, asimismo, se verificó que se encuentran físicamente.

Ingresos Propios

Procedimiento 1.2.1.1


De la revisión efectuada a la Cuenta Pública 2019; Balanza de Comprobación del 02/ene/2019 al 31/dic/2019; Auxiliares deCuentas del 01/ene/2019 al 31/dic/2019 de las cuentas presupuestales 8150-73-53-0006 denominada Policía IndustrialBancario de 24x24 hrs, 8150-73-53-0022 Patrulla de 24 x 24 hrs; así como los contratos; y recibos de ingresoscorrespondientes, se verificó que la Entidad realizó los cobros a dichos conceptos conforme a lo establecido en el Decretonúmero 40 mediante el cual se autorizan las cuotas y tarifas de la Policía Industrial Bancaria para el ejercicio fiscal 2019 defecha 27 de diciembre de 2018, mediante acuerdo S.E./IV/2018-3.

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Procedimiento 1.3.2


De la revisión efectuada a la Balanza de Comprobación del 02/ene/2019 al 31/dic/2019; Auxiliares de Cuentas del02/ene/2019 al 31/dic/2019; pólizas de egresos y cheque, respecto a una muestra de las partidas Combustibles, lubricantesy aditivos; Vestuario y uniformes; Refacciones y accesorios menores de equipo de cómputo y tecnologías de lainformación; Servicios legales de contabilidad, auditoría y relacionados; Seguro de bienes patrimoniales; Instalación,reparación y mantenimiento de mobiliario y equipo de administración, educacional y recreativo; Reparación ymantenimiento de equipo de transporte; Impuestos y derechos; Impuesto sobre nóminas y otros que se deriven de unarelación laboral; Equipo de cómputo y de tecnologías de la información; se constató que las operaciones efectuadas seencuentran debidamente registradas en la contabilidad mediante pólizas que se encuentran respaldadas con ladocumentación comprobatoria y justificativa como transferencia electrónica; factura o CFDI; orden de pago; evidenciafotográfica; póliza de fianza; y contrato de prestación de servicios; la cual reúne los requisitos legales, fiscales yadministrativos establecidos.

Procedimiento 1.4.2


A través de la revisión efectuada al Estado Analítico de Ingresos del 01/ene/2019 al 31/dic/2019; Estado del Ejercicio delPresupuesto por Fuente de Financiamiento al 31/dic/2019; acta de la cuarta sesión extraordinaria del 11 de diciembre del2019; y oficios, se verificó que la Entidad Fiscalizada generó un excedente de Ingresos Propios por $45,639,025.87(incluyen $33,886,072.03 de recursos no devengados), en el ejercicio fiscal 2020 dichos recursos fueron autorizados por laSecretaría de Finanzas Públicas y la Dirección General de Recaudación para ser utilizados en partidas y capítulos conprioridad para las operaciones de la Policía Industrial Bancaria del Estado de Hidalgo mediante oficio SFP-SI-DGR-1754/2020 del 26 de febrero del 2020 y SFP-CPF-1460/2020 del 27 de marzo del 2020.

Procedimiento 1.5.2


De la revisión efectuada a la Balanza de Comprobación del 01/ene/2019 al 31/dic/2019; Auxiliares de Cuentas del01/ene/2019 al 31/dic/2019; pólizas de diario e ingresos; transferencias bancarias; recordatorios de pago; y oficiosdenominados "cobranza general" de una muestra de la cuenta 1124 Ingresos por recuperar a corto plazo, se constató queel saldo pendiente de recuperar al 31 de diciembre del 2019 correspondiente a los Recursos Propios por $14,946,091.74,de las cuentas 1124-02-01283 Instituto Nacional de Antropología e Historia; 1124-02-01524 CFE transmisión; 1124-02-01615 Consejo de la Judicatura Federal; 1124-02-01656 Operadora de Eventos del Estado de Hidalgo; 1124-02-01682░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ 1124-02-01710 ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ y 1124-02-06802 ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ se encuentrasoportado, justificado y conciliado al cierre del ejercicio fiscal 2019; durante los trabajos de auditoría la Entidad Fiscalizadapresentó pólizas con documentación que comprueba la recuperación en el ejercicio fiscal 2020 por $13,762,154.84,quedando un importe pendiente de recuperar por $1,183,936.88 correspondientes a las cuentas 1124-02-01524 CFEtransmisión por $277,284.35 y 1124-02-01656 Operadora de Eventos del Estado de Hidalgo por $906,652.53, cabemencionar que la Entidad Fiscalizada elaboró y entregó durante el ejercicio fiscal 2020 recordatorios de pago a losdeudores pendientes de cobro, sin obtener una respuesta favorable a la fecha.

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Procedimiento 1.5.3


De la revisión efectuada a los Auxiliares de Cuentas del 08/ene/2019 al 31/dic/2019; Balanza de Comprobación del01/ene/2019 al 31/dic/2019; Auxiliares de Cuentas del 01/ene/2020 al 15/jul/2020; Balanza de Comprobación del01/ene/2020 al 15/jul/2020; póliza de ingresos; y facturas, se verificó que el saldo registrado en la cuenta 2117-04-00008IVA facturado 2019 por $3,756,047.05, se encuentra soportado, justificado y conciliado al cierre del ejercicio 2019,asimismo se constató que en el ejercicio 2020 se realizó el entero de impuestos por $3,387,517.47 ante el Servicio deAdministración Tributaría, quedando pendiente de enterar $368,529.74, que corresponden al IVA de los servicios devigilancia otorgados por la Entidad Fiscalizada que a la fecha no le han sido pagados.

Procedimiento 1.6.1


De la revisión realizada a una muestra correspondiente a la Nómina de enero a diciembre de 2019 del personaladministrativo del nivel 09 al 12; tabulador de sueldos validado mediante oficio SFP-CPF-1576/2019 de fecha 22 de abril de2019; y manual de percepciones de los servidores públicos de la Policía Industrial Bancaria del Estado de Hidalgo, seconstató que la Entidad Fiscalizada realiza el pago de vales de despensa y ayuda para útiles escolares al personal deacuerdo a lo que establece el manual de percepciones de los servidores públicos de la Policía Industrial Bancaria delEstado de Hidalgo.

Recursos Estatales; Ramo 19 Seguridad Pública

Procedimiento 1.3.1


Del análisis efectuado a los Auxiliares de Cuentas del 01/ene/2019 al 31/dic/2019 de las partidas 8150-91-01-00003Proyecto fondo de pensiones y exámenes toxicológicos; 8150-91-01-00004 Equipamiento para personal operativo; y 8150-91-01-00005 Fondo de reserva; pólizas de ingreso y diario; Estado Analítico del Ejercicio Presupuestario de Ingresos;Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos del 01/ene/2019 al 31/dic/2019; minuta de asesoría técnica de latercera sesión extraordinaria del ejercicio 2019 de la H. Junta de Gobierno de la Policía Industrial Bancaria; y oficiosnúmero SPF-CPF-01-1224/2019 y SPF-CPF-01-4181/2019 correspondientes a la ministración de recursos estatales; yoficios número PIBEH/DG/0247/2019, PIBEH/DG/0257/2019, SFP-CPF-3212/2019 y SFP-CPF-3432/2019 referentes aadecuaciones presupuestales, se corroboró que la Entidad Fiscalizada registró contablemente recursos por$58,028,781.22, provenientes de ingresos excedentes del ejercicio 2018 (los cuales incluyen la creación de Fondo dereserva por $22,600,078.45 y Fondo de pensiones por $3,441,624.85).

Procedimiento 1.3.2


De la revisión efectuada a la Balanza de Comprobación del 02/ene/2019 al 31/dic/2019,Auxiliares de Cuentas del02/ene/2019 al 31/dic/2019, pólizas de cheque; respecto a una muestra de las partidas de Vestuario y uniformes; Equipo decómputo y de tecnologías de la información; Vehículos y equipo terrestre; Otros equipos de transporte; Equipo de defensa yseguridad, se constató que las operaciones efectuadas se encuentran debidamente registradas en la contabilidad mediantepólizas que se encuentran respaldadas con la documentación comprobatoria y justificativa como transferencia electrónica;

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factura o CFDI; orden de pago; evidencia fotográfica; póliza de fianza; y contrato de prestación de servicios; la cual reúnelos requisitos legales, fiscales y administrativos establecidos.

Procedimiento 1.4.2


Por medio de la revisión efectuada al Estado Analítico de Ingresos del 01/ene/2019 al 31/dic/2019; y Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto (Capitulo y Concepto) del 01/ene/2019 al31/dic/2019; póliza; recibos oficiales; transferencia bancaria; y oficios, se constató que la Entidad Fiscalizada generó unaeconomía de recursos no devengados por $549,892.73, mismos que fueron reintegrados a la Secretaría de FinanzasPúblicas, mediante la póliza E00278 de fecha 06 de febrero del 2020 correspondientes a los Recursos Estatales; Ramo 19Seguridad Pública.

Procedimiento 1.5.3


De la revisión efectuada a los Auxiliares de Cuentas del 08/ene/2019 al 31/dic/2019; Auxiliares de Cuentas del 01/ene/2020al 15/jul/2020; póliza de egresos E00462 del 30/03/2020; cotización No. SIDCAM-GOB-270/2019; transferencia bancaria;ficha de pago; y oficios generados por la Secretaría de la Defensa Nacional, Secretaría de Seguridad Pública del Estado deHidalgo y la Entidad Fiscalizada, se constató la existencia de un saldo pendiente de pago al 31 de diciembre de 2019 en lacuenta 2112-1-000317 Secretaria de la Defensa Nacional por $320,454.00 correspondiente a Recursos Estatales; Ramo 19Seguridad Pública, por la adquisición de 20,000 cartuchos balísticos, dicho pasivo se encuentra justificado y conciliado alcierre del ejercicio, durante los trabajos de auditoría se verificó el pago parcial por $222,721.36, correspondiente a lacotización No. SIDCAM-GOB-270/2019, quedando pendiente un monto de pago por $97,732.64, debido a que el materialsolicitado y pagado a la Secretaría de la Defensa Nacional no ha sido recibido por la Entidad Fiscalizada derivado de lacontingencia sanitaria por el SARS.COVID19.

VIII. Consideraciones finales

Conforme a lo establecido en el artículo 40 primer y segundo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición deCuentas del Estado de Hidalgo, publicada en el Periódico Oficial del Estado de Hidalgo en fecha 10 de julio del año 2017,la Entidad Fiscalizada presentó información a la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, a efecto de justificar y aclarar losresultados y observaciones preliminares, mediante los oficios antes referidos, misma que consta de oficios, Acta de laPrimera Sesión Extraordinaria 2019 y Acta de la Segunda Sesión Extraordinaria 2020 del Comité de Control Interno yDesempeño Institucional; Acta de la Quinta Sesión Extraordinaria del año 2020 de la Junta de Gobierno de la PolicíaIndustrial Bancaria del Estado de Hidalgo, minuta de trabajo, tarjeta informativa, programa de integridad y prevención de lacorrupción, y circular no. 013, la cual una vez analizada permitió la formulación definitiva del Informe Individual de Auditoría.

IX. Resumen

Se determinaron 3 observaciones, las cuales no generaron recomendaciones y/o acciones.

Lo anterior no exime de las responsabilidades a que haya lugar por los actos u omisiones que generaron los resultados deauditoría en términos de las disposiciones legales aplicables.

X. Dictamen

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Opinión con salvedad

La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la Entidad Fiscalizada, de cuya veracidad es responsable;fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objeto y alcance establecidos y se aplicaron los procedimientos de auditoríay las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar elpresente dictamen, que se refiere solo a las operaciones revisadas.

La Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, considera que en términos generales y respecto de la muestra auditada, laPolicía Industrial Bancaria del Estado de Hidalgo, cumplió con las disposiciones normativas aplicables respecto de lasoperaciones examinadas, excepto por los resultados que se precisan en los apartados correspondientes de este informe yque se refieren a errores y omisiones relacionados con Deficiencias en el control interno de actividades de control;Deficiencias en el control interno de información y comunicación y Deficiencias en el control interno del ambiente de control.

En términos de lo previsto en los artículos 4, fracción XXVIII y 109 de la Ley de Transparencia y Acceso a la InformaciónPública para el Estado de Hidalgo, en esta versión pública se suprime la información considerada legalmente comoreservada o confidencial que encuadra en esos supuestos normativos.

C. José Francisco Mohedano Herrera

Director General de Fiscalización Superior del SectorParaestatal y Organismos Autónomos

C. Diana Lizet Trejo Bordier

Directora de Planeación y Programación

C. Cesar Gabriel Soriano Badillo

Director de Auditoría Financiera y de Cumplimiento y deInversiones Físicas

C. María de Lourdes Bárcena Martínez

Directora de Seguimiento y Solventación

C. Ma. Esther Escamilla Muñoz

Directora de Área

C. Iván Juarico Ortíz

Supervisor de Planeación y Programación

C. Brenda Arlette López López

Supervisora de Auditoría Financiera y de Cumplimiento y deInversiones Físicas

C. Silvino Hernández Ostria

Supervisor de Seguimiento y Solventación

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