Por Franco Rojas Sagárnaga - Best Practices

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Después de costosas crisis en los Sistemas Financieros, quiebras bancarias y masivos fraudes a los ahorristas en diversas partes del mundo, la cultura de los reguladores y de los líderes de los Sistemas Financieros con mayor visión estratégica es más previsora.Los Sistemas Financieros se mueven hacia un enfoque de Manejo Prudencial del Riesgo, tal como lo orienta Basilea II.

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Sin embargo, la utilización de Métodos de Medición Avanzada para cuantificar los diferentes tipos de riesgo, en especial el riesgo operativo, para el cumplimiento de recomendaciones establecidas por Basilea II, ha generado en el tiempo problemas de aplicación que se reflejan en mediciones no muy precisas de riesgo en algunos casos, y en otras, mediciones acertadas pero poco efectivas por su inadecuada articulación con herramientas interactivas de control de riesgos. Es necesario comprender que el Riesgo Operativo, requiere de un Sistema de Gestión, más aún cuando el mismo se aplica a la Prevención del Lavado de Activos.

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Reglamentar la Gestión del Riesgo Operativo y en particular del Riesgo de Lavado de Activos, puede ser una tarea sencilla desde el punto de vista teórico del Regulador, sin embargo, a corto plazo, tiende a ser muy complicada desde el punto de vista operativo no solo para el Regulador, sino con mayor medida en las Instituciones obligadas a establecer los lineamientos descritos. Este trabajo, requiere de la adecuada interpretación de Gestión de Riesgos, en el sentido que deberá ser proporcional a las dimensiones, características y particularidades de cada Entidad y a la complejidad de sus operatorias en un todo; no siendo otra cosa que la adecuada CLASIFICACION

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La Gestión del Riesgo de Lavado de Dinero bajo los modelos actuales, se ha convertido en un elemento fundamental en las Entidades Financieras, más aún con la promulgación de la Resolución 060/09; esto debido a las recomendaciones que el Comité de Basilea II exige, y que conllevan la implementación de modelos de identificación, medición, control y reporte de riesgos por distintas vías.

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El Riesgo Operativo de Prevención de Lavado de Activos, según estadísticas mundiales recientes, es uno de los que mayor contribución hace en la estructura de riesgos, y muchos de los grandes fracasos empresariales durante la última década se debieron a este tipo de riesgos mal analizados y hasta ignorados. Paraguay, pasa por un proceso de adaptación al cual es necesario responder de manera satisfactoria, estableciendo modelos preventivos, continuos y consistentes que no busquen únicamente cumplir con la regulación, sino mas bien establecer un modelo de Gestión Eficiente en las Entidades.

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La Gestión del Riesgo de Lavado de Dinero está pensada en un SISTEMA, por lo cual Recibe el nombre de Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Dinero, el cual no puede ni debe únicamente encomendarse a un departamento. En este sentido, es necesario estar conscientes que este riesgo debe ser reforzado por todas las áreas para poder CLASIFICARLO, medirlo, y por supuesto Gestionarlo. Además, la propia Resolución 060/09, así lo establece al señalar las diferentes variables implícitas en el trabajo.

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La Resolución 060/09 establece la necesidad y obligatoriedad de Gestionar el Riesgo de Lavado de Dinero en función a la clasificación de variables enfocadas en el Cliente y su debida diligencia, implicando indirectamente, la estructuración de matrices de riesgo como herramientas de gestión sobre las variables a ser analizadas.La Resolución 060/09 establece varios puntos a ser considerados con precaución:

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Con relación a las Políticas Con relación a las Políticas (Art 4º)(Art 4º) :

a. Efectuar el análisis de los riesgos inherentes al sector, regulando los procedimientos en atención a las obligaciones de conformidad a las legislaciones vigentes.b. Establecer lineamientos respecto a los factores de riesgo para minimizar el grado de exposiciones inherentes al LD y FT”. c. Monitoreo de operaciones que representan riesgos inherentes a la entidad

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Con relación a los Procedimientos Con relación a los Procedimientos (Art 4º)(Art 4º)

a. Actualización constante del perfil del cliente basada en el nivel de riesgo asignado, el cual determinará la periodicidad de la misma que deberá ser establecida en el Manual de Prevención de LD/FT de la entidad.

b. Establecer políticas y sistemas de monitoreo de operaciones de los clientes, optimizados en plataformas tecnológicas acordes

c. Establecer políticas respecto a las alertas generadas por los sistemas de monitoreo, que permitan la detección en tiempo de operaciones inusuales

d. Establecer procedimientos cuando se trate de clientes ocasionales

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Con relación al Manual de Prevención Con relación al Manual de Prevención (Art 4º):(Art 4º):a. El manual debe redactarse acorde a la naturaleza y características propias de la entidad, con énfasis en el desarrollo de las políticas y procedimientos de carácter preventivo basado en riesgos.b. Procedimientos que permitan la Identificación y el Conocimiento del Cliente, respecto a su actividad económica, tipo de instrumento a utilizar en la entidad, tipos de operaciones, periodicidad, volumen de las mismas, características de sus movimientos financieros, productos y/o servicios que estén acorde con el perfil económico y financiero del mismo; entre otros.c. Procedimientos de identificación y evaluación de las personas físicas y/o jurídicas vinculadas al cliente como una sola unidad de riesgo, de conformidad a las normativas vigentes.

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Con relación a las Auditorias (Art 4º):Con relación a las Auditorias (Art 4º):

a. El control interno por parte de la Unidad correspondiente, deberá, sin perjuicio de sus funciones: “Verificar la integridad, eficacia y cumplimiento de las políticas, procedimientos y normas de prevención de LD y FT; enfocadas al factor riesgo.

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Con relación a las operaciones de monitoreo, Con relación a las operaciones de monitoreo, registro e identificación:registro e identificación:Segmentación y clasificación de clientes por nivel de riesgoSegmentación y clasificación de productos y servicios por nivel de riesgoSegmentación y clasificación de zonas geográficas por nivel de riesgo

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Con relación a la Clasificación de Riesgos de Con relación a la Clasificación de Riesgos de Clientes:Clientes:Procedimientos de debida diligencia marcados por zonas geográficas, tipos de clientes, periodicidad y montos

Estas 4 variables macro, representan la generación y establecimiento de matrices de gestión de riesgos determinantes para el trabajo de cualquier institución en función lo establecido por la Nueva Reglamentación Paraguaya para el Sistema Financiero, lo cual nos llevará a aprender diferentes lecciones en la gestión de las mismas:

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Con relación al Perfil del cliente (Art. 10º.)

Los datos e informaciones del cliente deben ser actualizados de acuerdo al nivel de riesgo para incorporar cambios en su caso.

CLASIFICACION DE RIESGO DEL CLIENTE (Art. 11o.)

La entidad deberá implementar políticas y procedimientos para la administración de los riesgos relacionados al LD y FT, en base a su criterio; a fin de clasificar a sus clientes en Riesgo Alto, Riesgo Medio y Riesgo Bajo.

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Procedimientos de Medidas de Debidas Diligencias Ampliada (Art. 12o.)

Para los clientes clasificados por la entidad comoRiesgo Alto serán aplicadas las debidas diligenciasampliadas en los siguientes casos: Clientes y beneficiarios que residan en países o

territorios considerados no cooperantes y/o paraísos fiscales.

Cliente y beneficiario cuya actividad económica se encuentren en los lineamientos del GAFI, en el ENFOQUE A RIESGO para la prevención del LD y FT 2007 - www.fatf-gafi.org.

Personas expuestas políticamente - PEPs. Operaciones realizadas a través de las nuevas

tecnologías que no permitan identificar fehacientemente a los clientes.

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Procedimientos de Medidas de Debidas Diligencias Abreviadas (Art. 13o.)

Para los clientes clasificados por la entidad como Riesgo Bajo podrán ser aplicadas las debidas diligencias abreviadas y en caso que utilicen los siguientes productos y/o servicios:

Caja de ahorro en moneda nacional, Tarjeta de crédito, Operaciones de cambio, Remesas y transferencias recibidas en concepto de ayuda familiar; que no superen en el mes el equivalente a 06 (seis) salarios mínimos legales vigentes para actividades no especificadas en el territorio de la República.

A tal efecto la entidad deberá completar el Formulario de Identificación del Cliente junto con la copia de la Cédula de Identidad o RUC.

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1. Gestionar el Riesgo a través de los verdaderos responsables o propietarios del riesgo

2. Definir mecanismos de autocontrol para la obtención de indicadores

3. Efectuar mediciones sobre el cumplimiento de los alcances y las Resolución 060 de control bajo una estructura matricial de riesgos en cumplimiento de las normas y políticas de la entidad, así como del regulador

4. Calificar el riesgo de lavado de dinero, medirlo, cuantificarlo, plantear controles y seguirlo, pero enfocado en las variables determinadas.

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1. Delimitar el mapa de procesos del producto o servicio analizado

2. Determinar los factores y eventos de riesgo3. Determinar los responsables o propietarios del

riesgo en las etapas de gestión4. Establecer indicadores5. Medir la exposición del riesgo del proceso

construyendo matrices6. Generar mecanismos de cobertura automática

sobre la gestión de control de las unidades encargadas

7. Establecer el Sistema eficiente del Ciclo de Prevención de riesgos en la entidad financiera.

8. Reforzar el SISTEMA DE DEBIDA DILIGENCIA OBJETIVA

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1. El modelo de regulación sobre la adecuada administración del riesgo de Lavado de Activos generará los cambios necesarios para integrar un modelo de administración eficiente e de recursos para la FORTALEZA de la Debida Diligencia centrada en Riesgos y no en resultados.

2. La incorporación de este tipo de modelo de gestión de los riesgos es una realidad inobjetable, que plantea el resto de ESTIMAR ADECUADAMENTE LOS RIESGOS en función a una CLASIFICACION Y SEGMENTACION DE VARIABLES como instrumento PRIMORDIAL para reforzar e identificar aquellos riesgos que hacen a las variables señaladas por la Resolución 60.

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- Comprender adecuadamente el funcionamiento de un Sistema de Gestión de Riesgos de Lavado de Dinero que cumpla EFICIENTEMENTE con lo dispuesto en la Resolución 060.- Aprender a realizar la Segmentación de variables en función a métodos cuantitativos y cualitativos de análisis de variables- Retroalimentar los procesos de Gestión de Debida Diligencia en función a la Segmentación de variables- Desnaturalizar los procesos en función a la identificación de riesgos, en otras palabras “Mapear Procesos de Riesgos”

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La participación conjunta de funcionarios de control y gestión, permitirá trabajar en forma coordinada la adecuada clasificación de variables de riesgo construcción y aplicación de mapas de procesos y matrices de riesgos que luego únicamente serán retroalimentados, generando reducción e tiempos, tareas, revisiones y dinero. Esto permitirá también levantar la imagen de la institución ante el Ente Supervisor y facilitar la tarea del Auditor.

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GRACIAS

Franco Rojas Sagá[email protected]. (591) 720 79000

Telf. (591) (2) 2423245La Paz - Bolivia