Practica Dirigida Meritorio Extracción A

8/15/2019 Practica Dirigida Meritorio Extracción A

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UNIVERSIDAD NACIONAL DANIEL ALCIDES CARRION

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS CONTABLES

ESCUELA DE FORMACION PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA : CONTABILIDAD MINERA Y METALURGICA

VIII SEMESTRE “A”

DOCENTE : Dr. LEON ALCANTARA NAVARRO

PRACTICA DIRIGIDA

MONOGRAFIA EXTRACCION MINERA – COMPAÑÍA MINERAMETALÚRGICA PASCO S.A.A.

La Compañía Minera Metalúrgica Pasco S.A.A. constituida el 02 de enero del2011 ubicado en el Centro Poblado de Paragsha !istrito de Sim"n #olí$ar de%ancas& Pro$incia de Pasco& dedicado a la e'tracci"n minera por el SistemaSubterraneo continúa sus operaciones en el ni$el 1(00& el 01 de enero del 201)con el siguiente #alance *eneral

COMPAÑIA MINERA METALÚRGICA PASCOS.A.A.

BALANCE GENERAL AL 3 DE DICIEMBRE DEL !"

ACTIVOACTIVO CORRIENTE

10 e+ecti$o , e-ui$alente de e+ecti$o/0 000.00

101 Caa120 000.00

102 ondo o10 000.00

103 Cuentas corrientes en instituciones nancieras(30 000.00

24 Materiales Au'iliares& suministros , repuestos))1500.00


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241 Materiales au'iliares e'tracci"n)01 500.00

500 caas e'plosi$as /2 000.00

300 Caas guías de seguridad 23 000.00

)00 Caas de cartuchos de dinamita 2/ 000.00

240 Caas +ulminantes 15 240.00

140 Caas de an+o dinamita 12 /40.00

M#$%r'%( #)*&'r%( + r%,)%($-( %'/$r&/-( 30 000.00

I0,'%0%1$-( 2% (%)r&2#2

)00 pares de botas de ebe 000.00

)00 pares de de guantes ) 500.00)00 correas de seguridad 3 400.00

)00 protectores 12 000.00

)00 mamelucos 10 400.00

)00 lentes de seguridad 5 000.00

300 l6mparas batería 53 000.00

242 suministros

)0 000.00Combustible )0 000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE1 )01 500.00

ACTIVO NO CORRIENTE

)) 7nmueble Ma-uinaria , 8-uipo) 0/0 000.00

))1 9errenos

)00 000.00 ))2 8dicaciones

1 200 000.00

))) Ma-uinarias& 8-uipos , otras :nid. (00000.00

!e 8'tracci"n


3/8

))3 8-uipo de trasporte300 000.00

))4 Muebles , enseres120 000.00

))5 8-uipos di$ersos de e'tracci"n240 000.00

NOTA : N4

) !epreciaci"n& Amorti;aci"n , Agotamiento


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32 Cuentas por Pagar Comerciales < 9erceros250 000.00

321 acturas& #oletas , otros comprobantes por pagar 250000.00

actura >?120 @8l Minero S.A.C. 120 000.00 actura >?140 @9ransporte !e La Cru; 130 000.00

Bega S.A.C.

TOTAL PASIVO CORRIENTE556 400.00

NOTA: N43

PATRIMONIO

40 Capital2 455 100.00

401 capital social2 455 100.00

4( %eser$as30 000.00

4(2 legal34 000.00

4 %esultados Acumulados340 000.00

41 :tilidades no distribuidas340 000.00

TOTAL PATRIMONIO) 045 100.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO) ()1 500.00

Cerro dePasco& )1 de diciembre del 2011 I.7 OPERACIONES

%egistrar las operaciones mediante asientos& contabilidad nanciera ,contabilidad analítica.

1.1.Con che-ue >?100 a cargo del #anco crdito se pag" el 40D de las +acturas >?120 E 140& Con che-ue 101 el 7mpuesto a la %enta , Che-ue >?102 lasContribuciones sociales.1.2. 8n al ni$el 1(00 laboran 5( trabaadores por guardia& en donde el

Fardista in+orma -ue sean retirado del almacn botas de ebe& guantes&


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correas de seguridad& protectores& mamelucos& lentes de seguridad ,l6mparas a batería para reali;ar sus labores habituales.

1.). Se compra de de la 8mpresa >ue$o Perú Minero S.A.C. al crdito

caneado con 2 letras los siguientes 7nsumos m6s 7.*.B.G

!89ALL8 :>7!A! !8M8!7!A

CA>97!A! P%8C7= :>79A%7=

8'plosi$os caas 134 1/0.00*uías deseguridad

caas 1/ 3.00

Cartuchos dedinamita

caas 230 104.00

+ulminantes caas 13 ().00An+o dinamita caas )34 (.00

Pernos de anclae caas 3(0 44.00#arrasestabili;adoras

caas /3( 43.00

#rocas caas 534 34.00

1.3. !e acuerdo al in+orme del Fardista& en ni$el 1(00 pies& el mtodo dee'tracci"n es de corte , relleno ascendente& en donde se atendi" para lae'tracci"n de )0 días& según ordenes de salida del almacn los siguientesinsumos mineros.

!89ALL8 C=S9=S

=P8%A97B=S !8LA M7>A

:>7!A! !8

M8!7!A

CA>97!A! P=%

)0 !HAS

8'plosi$os Boladura caas 1)0*uías deseguridad

Boladura caas 12(

Cartuchos dedinamita

Boladura caas 1)5

+ulminantes Boladura caas 2An+o dinamita Boladura caas 120Pernos de anclae Sostenimiento :nidad 24/#arras

estabili;adoras

Sostenimiento :nidad 2(0

#rocas Per+oraci"n :nidad )10

1.4. La 8mpresa compra mallas met6licas para el sostenimiento en la ;ona )del ni$el 1(00& 400 metros cIm SI110.00 a comercial @8l Milenio S.A.C. , esutili;ado 240 metros en el sostenimiento tipo splitset Jmalla met6licaK. 8lSplitset -ue tiene una capacidad de 5 toneladas de sostenimiento -ue esutili;ado en los terrenos semis"lidos.


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1.5. 8laborar la planilla de remuneraciones de los trabaadores -ue laboranen el ni$el 1(00 pies& -ue se encuentran a+ecto al descuento =>P 1)Daportaciones al 8SSAL:!& accidente de trabao 2.)D& en donde la 8mpresapaga en +orma mensual , aplica el sistema de trabao 13 ' / J13 días detrabao , / días de descansoK como se detallaG

>? !8 9%A#AA!=%

8S

CA%*= =%>AL!7A%7=

=9%AS%8M:>8%AC7=>

8S

LA#=%8S%8AL7A!=S

20 Per+oristas (4 Altura SI4.00 E 9"'ico SI3.00cada trabaador

Per+oraci"n

2) =breros /4 Altura SI4.00 E 9"'ico SI3.00cada trabaador

Boladura

10 =breros /0 Altura SI4.00 E 9"'ico SI3.00cada trabaador

Sostenimiento

/ =breros /2 Altura SI4.00 E 9"'ico SI3.00cada trabaador

4 obreros enlimpie;a. 2=breros endesate.

3 Motoristas (3 Altura SI4.00 E 9"'ico SI3.00cada trabaador

Conductor delocomotora ocarritosmineros

2 =perador dei;ae

/5 Altura SI4.00 E 9"'ico SI3.00cada trabaador

Control dei;ae detrabaadores, mineral

2 =breros /3 Altura SI4.00 E 9"'ico SI3.00cada trabaador

Control del6mparas

8n el ni$el 1(00 pies la empresa traslada los minerales al echadero tol$a demineral por medio de locomotora 402 A9%=L ,Io carrito minero -ue cuenta con4 carritos& -ue tienen capacidad cada uno de 4 toneladas.

!e igual +orma laboran en el ni$el 1(00& los siguientes trabaadores& elaborar laplanilla de remuneraciones.

>N !8 9%A#AA!=%8

S

CA%*= %8M:>8%AC7=> M8>S:AL

!7S9%7#:C7O>

2 7ngenieros de 4&400.00 (0D para labores de


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Minas e'tracci"n

+orma proporcional ,

20D labores

administrati$as

1 Superintendente demina 5&)00.00 50D e'tracci"n !istribuci"nproporcional , 20Dadministraci"n

1 *e"logo 3&(00.00 100D e'tracci"n1 8lectricista )&(00.00 Mantenimiento elctrico1 Mec6nico 3&000.00 Mantenimiento&

mec6nico& cables& i;ae&chimeneas& +aas.

1 Soldador )&500.00

1./. Se paga con che-ue >? 10) a cargo del #anco de Crdito al 7nstituto>acional de Concesiones , Catastro Minero < 7>ACC& de acuerdo adisposiciones de e'ploraci"n , concesiones de e'plotaci"n de 240hect6reas gran minería.

1.(. Para mantenimiento de las instalaciones elctricas de la mina& se retiradel almacn el 30D de los materiales , repuestos elctricos. Se haconsumido el 50D de e'istencias de los combustibles en las unidades detransporte de trabaadores , materiales &distribuir el /0D para la mina , al)0D para gesti"n administrati$a.

1.. Se paga con +ondo o& los di$ersos gastos , ser$icios durante lae'tracci"n como se detalla.

*AS9=IS8%B7C7= 8MP%8SA 7MP=%98 7.*.B. 9=9AL 9el+ono J20Dmina en +ormaproporcional , (0D gastosadministrati$osK

9ele+"nica

00.00

Compra de útiles deescritorio Jmina )0D& gastosadministrati$os /0DK

Librería@7ngaroca Mauro

440.00

8nergía elctrica 20D

minaJ4D per+oraci"n & 5 D

$oladura& 2Dsostenimiento&/D trasladoK&

(0D gastos administrati$os

8lectrocentro

1&/40.00

1.10. Calcular la depreciaci"n de los acti$os os de la empresa de acuerdo anormas tributarias $igentes , distribuir para la mina , gastosadministrati$os de acuerdo a la >ota >1.


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1.11. calcular la compensaci"n por tiempo de ser$icios de los trabaadores dela empresa& de acuerdo a las disposiciones laborales $igentes , distribuirpara costos para la mina , gastos administrati$os de acuerdo a la planillade remuneraciones.

1.12. La Compañía Minera Metalúrgica Pasco S.A.A. de acuerdo a lasdisposiciones legales $igentes deposita la C.9.S. correspondiente al primer

dep"sito del 201)1.1). 8l Superintendente de minas& in+orma -ue se han e'traído del ni$el

1(00& durante )0 días& 20&000 toneladas de mineral& -ue han sidotrasladados a la planta concentradora a la tol$a de chancadora primaria.

ona 1G 0&000 toneladas

ona 2G /0&000 toneladas

ona )G (0&000 toneladas

ona 3G 40&000 toneladas

Que ha sido trasladado a la planta concentradora a la tol$a de chancadoraprimaria.

1.13. Se paga con che-ue > 203 las retenciones , aportaciones de le,essociales. E con che-ue >204 %emuneraciones.

II. FORMULAR2.1. Costos de mano de obra , costos indirectos2.2. Roa de costos de Producci"n2.). #alance de comprobaci"n2.3. #alance *eneral2.4. 8stado de *anancias , Prdidas

!r. Le"n& ALCA>9A%A >ABA%%=

!ocente

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