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PREAR PRETENSADOS ARGENTINOS S.A. Estados Financieros Intermedios Condensados

Por el período de 9 meses finalizado el 30 de septiembre de 2015,

presentado en forma comparativa

PREAR PRETENSADOS ARGENTINOS S.A.

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015,

PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA

CONTENIDO

Estado de situación financiera intermedio condensado

Estado de resultados integral intermedio condensado

Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado

Estado de flujos de efectivo intermedio condensado

Notas a los estados financieros intermedio condensados:

Nota 1. Información General

1.1 Antecedentes de la Sociedad

1.2 Datos de la sociedad controlante

Nota 2. Normas Contables

2.1 Bases de preparación

2.2 Transcripción de los Estados Financieros intermedios condensados

2.3 Moneda funcional y moneda de presentación

Nota 3. Políticas y Estimaciones Contables Críticas

Nota 4. Propiedad, Planta y Equipos

Nota 5. Propiedades de Inversion

Nota 6. Contratos de Construcción – Obras en curso

Nota 7. Existencias

Nota 8. Créditos por Ventas y Otros Créditos

Nota 9. Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Nota 10. Capital Social y Reforma de Estatuto Social

Nota 11. Reserva Legal

Nota 12. Distribución de dividendos

Nota 13. Activos / Pasivos por Impuesto Diferido

Nota 14. Préstamos

Nota 15. Provisiones

Nota 16. Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Deudas

Nota 17. Responsabilidad Subsidiaria y Bienes de Disponibilidad Restringida

Nota 18. Ingresos Por Ventas y Servicios Prestados

Nota 19. Costo de Ventas y Servicios Prestados

Nota 20. Gastos por Función y Naturaleza

Nota 21. Resultados Financieros.

Nota 22. Impuesto a las Ganancias

Nota 23. Transacciones y saldos con Partes Relacionadas

Nota 24. Ingreso al Régimen de Oferta Pública

Informe de Revisión Limitada


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTERMEDIO CONDENSADO

AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

Véase nuestro informe de fecha 29 de octubre de 2015

ESTUDIO TRIPOLI C.P.C.E. Mza. – Matr.32

(Socio)

Gustavo Miquelarena Meritello Contador Público Nacional (UNC) Matr. 6420 – C.P.C.E. Mza.

Ing. Pablo Pérez Burgos Vicepresidente

1

Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros.

ACTIVO Notas 30.09.2015 31.12.2014

ACTIVO NO CORRIENTE

Propiedad, planta y equipos 4 163.035.596 156.013.306

Otros créditos 8 - 4.720.896

Propiedades de inversión 5 4.605.245 4.605.245

TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE 167.640.841 165.339.447

ACTIVO CORRIENTE

Contratos de construcción – Obras en curso 6 17.294.769 18.174.988

Existencias 7 73.893.685 57.572.602

Otros créditos 8 8.120.725 7.741.990

Créditos por ventas 8 113.128.725 80.385.183

Efectivo y equivalentes de efectivo 9 3.258.997 13.490.224

TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE 215.696.901 177.364.987

TOTAL DEL ACTIVO 383.337.742 342.704.434


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTERMEDIO CONDENSADO

AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014



(Socio)



2


PASIVO Y PATRIMONIO Notas 30.09.2015 31.12.2014

PATRIMONIO

Capital y reservas atribuibles a los accionistas

de la Sociedad

Capital Social 10 13.870.000 40

Ajuste de capital 10 - 13.868.424

Reserva legal 11 2.773.693 2.773.693

Resultados no asignados - 119.300.601 96.342.915

TOTAL DEL PATRIMONIO 135.944.294 112.985.072

PASIVO

PASIVO NO CORRIENTE

Pasivos por impuesto diferido 13 27.381.482 29.068.279

Préstamos 14 6.955.999 9.940.956

Provisiones 15 5.028.301 4.499.995

TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE 39.365.782 43.509.230

PASIVO CORRIENTE

Contratos de construcción – Obras en curso 6 120.639 632.711

Contratos de construcción - Anticipo de clientes 6 36.583.962 42.566.753

Préstamos 14 24.533.383 21.686.530

Provisiones 15 1.188.367 -

Cuentas por pagar comerciales y otras deudas 16 145.601.315 121.324.138

TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 208.027.666 186.210.132

TOTAL DEL PASIVO 247.393.448 229.719.362

TOTAL DEL PATRIMONIO Y PASIVO 383.337.742 342.704.434


ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL INTERMEDIO CONDENSADO POR

LOS PERIODOS DE NUEVE Y TRES MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015 Y 2014



(Socio)



3


01.01.2015 a 01.01.2014 a 01.07.2015 a 01.07.2014 a

Notas 30.09.2015 30.09.2014 30.09.2015 30.09.2014

Ingresos por venta de bienes 18 351.603.266 266.928.170 139.586.237 114.791.546

Costos por venta de bienes 19 (275.607.222) (205.132.988) (109.300.973) (86.066.961)

GANANCIA BRUTA 75.996.044 61.795.182 30.285.264 28.724.585

Gastos de administración 20 (18.034.143) (11.311.637) (6.880.983) (4.361.836)

Gastos de comercialización 20 (16.825.337) (12.343.055) (6.751.746) (5.279.683)

Otros ingresos - - 41.419 - 14.361

RESULTADO OPERATIVO 41.136.564 38.181.909 16.652.535 19.097.427

Ingresos financieros 21 1.724.361 3.493.232 828.842 2.285.933

Gastos financieros 21 (7.367.161) (1.343.523) (3.063.126) (877.399)

Diferencia de cambio, neta 21 - 88.173 - 88.173

RESULTADO ANTES DEL

IMPUESTO A LAS GANANCIAS 35.493.764 40.419.791 14.418.251 20.594.134

Impuesto a las ganancias 22 (12.536.078) (14.348.197) (5.046.387) (7.207.947)

GANANCIA NETA DEL PERIODO 22.957.686 26.071.594 9.371.864 13.386.187

Ganancia atribuible a:

Accionistas de la Sociedad 22.957.686 26.071.594 9.371.864 13.386.187

TOTAL 22.957.686 26.071.594 9.371.864 13.386.187

Período de 9 meses Período de 3 meses


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INTERMEDIOS CONDENSADO

POR LOS PERIODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015 Y 2014



(Socio)



4


CAPITAL

SUSCRIPTO

AJUSTE DE

CAPITAL

RESERVA

LEGAL

RESULTADOS

NO

ASIGNADOS

(Nota 10) (Nota 11)

Saldos al 31.12.2014 40 13.868.424 2.773.693 96.342.915 112.985.072

Aumento de Capital 10 13.869.960 (13.868.424) - - 1.536

Ganancia neta del periodo - - - 22.957.686 22.957.686

TOTAL AL 30.09.2015 13.870.000 - 2.773.693 119.300.601 135.944.294

Saldos al 31.12.2013 40 13.868.424 2.773.693 98.521.668 115.163.825

Ganancia neta del periodo - - - 26.071.594 26.071.594

Distribución de dividendos 12 - - - (15.000.000) (15.000.000)

TOTAL AL 30.09.2014 40 13.868.424 2.773.693 109.593.262 126.235.419

PATRIMONIO

ATRIBUIBLE A

LOS

ACCIONISTAS DE

LA SOCIEDAD

APORTES DE LOS

PROPIETARIOSRESULTADOS ACUMULADOS

RUBROS Notas


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INTERMEDIO CONDENSADO

POR LOS PERIODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015 Y 2014



(Socio)



5


Notas 30.09.2015 30.09.2014

FLUJO S DE EFECTIVO PO R ACTIVIDADES DE O PERACIÓN

Ganancia neta del p eriodo - 22.957.686 26.071.594

Imp uesto a las ganancias 22 12.536.078 14.348.197

Ajustes p ara conciliar la ganancia del p eriodo con el efect ivo neto

generado p or las op eraciones:

Dep reciación de p rop iedad, p lanta, equip os e intangibles 20 6.833.073 4.368.697

Intereses bancarios devengados 21 6.107.129 1.025.319

Resultados financieros generados p or equivalentes de efect ivo 21 (59.178) (94.303)

Resultado generado p or act ivos financieros a valor razonable 21 (63.256) (785.310)

Variación neta de p rovisiones y p revisiones - 1.716.673 528.694

Ajuste p or avance de obra - 368.147 (1.452.387)

Cambios en act ivos y p asivos op eracionales:

Existencias - (16.321.083) (20.534.241)

Créditos p or ventas y otros créditos - (33.122.277) (33.357.814)

Contratos de construcción - Anticip os de clientes - (5.982.791) 25.249.032

Cuentas p or p agar comerciales y otras deudas - 36.593.064 29.566.804

Pagos de imp uesto a las ganancias - (19.888.325) (11.738.078)

Flujo ne to de e fectivo generado por las actividades de operación 11.674.940 33.196.204

FLUJO S DE EFECTIVO PO R ACTIVIDADES DE INVERS IÓN

Pagos p or comp ras y ant icip os de p rop iedad, p lanta y equip os 4 - 8 (9.134.467) (15.596.094)

Inversiones en activos financieros a valor razonable - 63.256 (2.251.649)

Flujo ne to de e fectivo uti l izado en actividades de inversión (9.071.211) (17.847.743)

FLUJO DE EFECTIVO PO R ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

T oma de p réstamos - 8.829.515 1.378.504

Descubierto en cuenta corriente - 7.503.859 -

Cancelación de p réstamos e intereses - (22.578.607) (1.584.933)

Aumento de Cap ital 10 1.536 -

Pago de dividendos 12 (6.650.437) (13.917.875)

Flujo ne to de e fectivo uti l izado en las actividades de financiación (12.894.134) (14.124.304)

DIS MINUCIÓN NETA EN EL EFECTIVO Y EQ UIVALENTES DE EFECTIVO (10.290.405) 1.224.157

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio de l periodo 9 13.490.224 17.071.848

Resultados financieros generados p or equivalentes de efect ivo 21 59.178 94.303

Disminución neta en el efectivo y equivalentes de efect ivo - (10.290.405) 1.224.157

Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre de l periodo 9 3.258.997 18.390.308


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS

POR EL PERIODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015, PRESENTADO EN FORMA

COMPARATIVA



(Socio)



6

NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL

1.1 Antecedentes de la Sociedad PREAR PRETENSADOS ARGENTINOS S.A. es una sociedad cuyo objeto principal es la fabricación de elementos de

hormigón premoldeados y pretensados y forma parte del grupo económico José Cartellone Construcciones Civiles S.A.

El domicilio legal es Carril Rodríguez Peña 5149, Coquimbito. Maipú, de la provincia de Mendoza, Argentina, donde

posee una de sus plantas industriales de fabricación. Asimismo posee una planta industrial en el partido de San Pedro,

provincia de Buenos Aires.

Datos societarios de interés:

Fechas de inscripción en el Registro Público de Comercio:

Del estatuto social: 23 de febrero de 1978

De la última modificación: 30 de septiembre de 1986 (ver Nota 10)

Número de registro en el Registro Público de Comercio de Mendoza: 1278

Número de registro en la Dirección de Personas Jurídicas de Mendoza: Legajo 1173

Fecha de vencimiento del estatuto social: 23 de febrero de 2077

1.2 Datos de la sociedad controlante: Denominación de la sociedad controlante: José Cartellone Construcciones Civiles S.A.

Domicilio: Rodríguez Peña 4447, Coquimbito, Maipú, Mendoza, Argentina.

Actividad principal: Construcciones civiles

Participación directa en el patrimonio y votos: 99,9%

Los presentes estados financieros intermedios condensados al 30 de septiembre de 2015, correspondiente al Ejercicio

Económico Número 39 iniciado el 1 ° de enero de 2015, han sido aprobados por el Directorio de la Sociedad en su reunión

de fecha 19 de Octubre de 2015.

NOTA 2. NORMAS CONTABLES

A continuación se detallan las normas contables más relevantes aplicadas por la empresa para la preparación de los

presentes estados financieros.

2.1 Bases de preparación

Los presentes estados financieros intermedios condensados de la Sociedad por el período de nueve meses finalizado al 30

de septiembre de 2015, han sido preparados de conformidad con la NIC 34 “Información Financiera Intermedia”. Los

mismos deben ser leídos conjuntamente con los estados financieros al 31 de diciembre de 2014, los cuales han sido

preparados de acuerdo a las NIIF.

Las cifras incluidas en los estados financieros intermedios condensados se exponen en pesos sin centavos al igual que las

notas.

Asimismo las políticas contables utilizadas, están basadas en las NIIF emitidas por el IASB y las interpretaciones emitidas

por el IFRIC aplicables a la fecha de estos estados financieros intermedios condensados.

Las políticas contables utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros condensados son consistentes con

aquellas utilizadas en los estados financieros auditados correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de

2014.




COMPARATIVA



(Socio)



7

NOTA 2. NORMAS CONTABLES (Cont.)

2.1 Bases de preparación (Cont.)

La preparación de estos estados financieros intermedios condensados de acuerdo a las NIIF requiere que se realicen

estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos

contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados, como así

también los ingresos y egresos registrados.

La Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de

los activos no corrientes, previsiones de créditos incobrables, el cargo por impuesto a las ganancias, ciertos cargos

laborales y las provisiones por contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y

evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros.

Las áreas que involucran un mayor grado de juicio o complejidad o áreas en las que los supuestos y estimaciones son

significativos para los estados financieros se describen en la nota 3.

Las cifras al 31 de diciembre de 2014 y 30 de septiembre de 2014 que se exponen en estos estados financieros intermedios

condensados a efectos comparativos, surgen de los estados financieros a dichas fechas.

(a) Empresa en marcha

A la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados, no existen incertidumbres respecto a sucesos o

condiciones que puedan aportar dudas sobre la posibilidad de que la empresa siga operando normalmente como empresa

en marcha.

(b) Normas, modificaciones e interpretaciones publicadas que han entrado en vigor para ejercicios financieros iniciados a partir del 1 de enero de 2015 y que han sido adoptadas anticipadamente por la sociedad:

Tal como se informa en los estados financieros correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de

2014, la Sociedad había adoptado anticipadamente, a partir del ejercicio iniciado el 1 de enero de 2012, la siguiente norma:

NIIF 9 “Instrumentos financieros”: aborda la clasificación, valuación y reconocimiento de los activos y de los pasivos

financieros. Sustituye las partes de la NIC 39 que se refieren a la clasificación y valuación de los instrumentos financieros.

La NIIF 9 requiere que los activos financieros se clasifiquen en dos categorías: aquellos valuados a valor razonable y los

valuados a costo amortizado. La clasificación se hace en el reconocimiento inicial y depende del modelo del negocio de

la entidad para gestionar sus instrumentos financieros y las características de los flujos de efectivo contractuales del

instrumento. Para los pasivos financieros, la norma mantiene la mayoría de los requerimientos de la NIC 39. La aplicación

anticipada de esta norma no ha generado efectos en los presentes estados financieros ni la información comparativa

presentada.

(c) Normas, modificaciones e interpretaciones publicadas que no han entrado en vigor para ejercicios financieros iniciados a partir del 1 de enero de 2015 y que no han sido adoptadas anticipadamente por la Sociedad:

NIIF 15 “Reconocimiento de ingresos”, reemplazará a la NIC 11 “Contratos de Construcción” y NIC 18 “Ingresos de

actividades ordinarias”, así como las interpretaciones relacionadas con ellas. Esta norma aplica a todos los contratos de

ingresos de actividades ordinarias y proporciona un modelo único para el reconocimiento y medición de ventas de activos

no financieros y prestación de servicios. Establece un modelo de cinco pasos aplicable a todo tipo de contratos con clientes.

Esta modificación es de aplicación obligatoria a partir de los ejercicios anuales iniciados el 1 de enero de 2018,

permitiéndose su aplicación anticipada. El Directorio está evaluando cuidadosamente los efectos que esta modificación

generará en el reconocimiento de ingresos de la Sociedad.




COMPARATIVA



(Socio)



8

NOTA 2. NORMAS CONTABLES (Cont.) 2.1 Bases de preparación (Cont.) Enmiendas NIC 16 “Propiedad, planta y equipo” y NIC 38 “Activos intangibles”: Las enmiendas proveen una guía

adicional sobre el cálculo de las depreciaciones y amortizaciones de propiedad, planta y equipo y activos intangibles. Las

enmiendas son efectivas para ejercicios que se inician en o después del 1 de enero de 2016.

2.2 Transcripción de los Estados Financieros intermedios condensados

Los presentes estados financieros intermedios condensados se encuentren pendientes de transcripción a los respectivos

Libros Diario e Inventarios y Balances de la Sociedad. El registro de dichas operaciones están asentadas en el sistema

electrónico de contabilidad de la Sociedad.

2.3 Moneda funcional y moneda de presentación

Las cifras incluidas en los estados financieros, se expresan en su moneda funcional. Se ha definido como moneda funcional

la moneda de curso legal vigente en la Argentina (ARS), dado que es la moneda del ambiente económico primario en el

que opera la entidad. Asimismo, los estados financieros se presentan en la misma moneda (ARS).

Transacciones y saldos en moneda extranjera: Las transacciones realizadas en moneda extranjera se convierten a la

moneda funcional a los tipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones o de la valuación cuando las partidas

son medidas al cierre. Las ganancias y pérdidas en moneda extranjera que resultan de la liquidación de estas transacciones

y de la conversión de los activos y pasivos monetarios nominados en moneda extranjera a los tipos de cambio de cierre,

se reconocen en el estado de resultados, en el rubro “Diferencia de cambio, neta”, excepto, cuando son diferidos en el

patrimonio por transacciones que califican como coberturas de flujos de efectivo, si ello fuera aplicable.

NOTA 3. POLÍTICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICAS

Los presentes estados financieros intermedios condensados, dependen de criterios contables, presunciones y estimaciones

que se usan para su preparación. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de

las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro

afectado.

Las estimaciones contables resultantes pueden no ser iguales a los resultados que efectivamente ocurran. Se han

identificado las siguientes estimaciones contables, premisas relacionadas e incertidumbres inherentes en nuestras políticas

contables, las que se consideran son esenciales para la comprensión de los riesgos informativos contables/financieros

subyacentes y el efecto que esas estimaciones contables, premisas e incertidumbres tienen en los presentes estados

financieros intermedios condensados.

a) Contingencias

La Sociedad es parte en diversas contingencias civiles, laborales, regulatorias y otras originadas en el desarrollo normal

de sus actividades. A fin de determinar el adecuado nivel de provisiones por estas contingencias, la Dirección de la

Sociedad, basada en la opinión de sus asesores legales, evalúa la probabilidad de ocurrencia de sentencias desfavorables

y el rango de las probables pérdidas derivadas de estas cuestiones. La estimación del monto de las provisiones requeridas

para estas contingencias, en caso de existir, se logra luego de un cuidadoso análisis de cada cuestión en particular.

La determinación por parte de la Dirección de la Sociedad de las provisiones requeridas puede cambiar en el futuro entre

otros motivos por nuevos acontecimientos que se produzcan en cada reclamo, o hechos no conocidos al tiempo de la

evaluación de los casos o cambios en la jurisprudencia o la legislación aplicable.




COMPARATIVA



(Socio)



9

NOTA 3. POLÍTICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICAS (Cont,)

b) Impuesto a las ganancias

La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa vigente de 35% de dicho

impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la ley de impuesto a las ganancias.

Asimismo, la Sociedad aplicó el método del impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta

metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo futuro, generado por las diferencias temporarias

entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos. A efectos de determinar los activos y pasivos diferidos

se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas y los quebrantos impositivos si correspondiese, la tasa

impositiva que se espera esté en vigencia al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales

sancionadas a la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados.

La Sociedad ha evaluado que un cambio razonablemente posible en alguna de las premisas mencionadas no generaría un

impacto significativo en los presentes estados financieros intermedios condensados.



POR EL PERIODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA



(Socio)



10

NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS

En el siguiente cuadro se detalla la composición y evolución del rubro propiedad, planta y equipos:

(1) El destino contable del cargo a resultados del periodo, se informa en nota 20

El rubro maquinarias y equipos incluye bienes en los que la empresa es arrendatario bajo los términos de contratos de arrendamiento financiero. Dicho detalle se encuentra indicado en Nota 14.

Te rre n os Edi fi ci osMáqu i n as y

e qu i pos

In stal a-

ci on e s

Equ i pos de

ofi ci n aRodados

H e rram i e n -

tas y úti l e s

Mol de s y

m atri ce s

In ve rs i on e s

e n cu rso

Total al

30.09.2015

C osto

Valor de origen al inicio del

p eriodo 35.349.958 81.075.777 60.857.805 3.069.870 1.289.971 2.943.335 579.368 10.762.864 14.145.219 210.074.167

A ltas - - 11.114.107 117.200 201.156 156.410 - 250.000 2.016.490 13.855.363

T ransferencias - - 14.748.947 1.277.731 - - - 117.960 (16.144.638) -

Valor de origen al cierre

de l periodo 35.349.958 81.075.777 86.720.859 4.464.801 1.491.127 3.099.745 579.368 11.130.824 17.071 223.929.530

D epreciación

D ep reciación acumulada al

inicio del p eriodo - 12.947.622 24.705.635 2.644.889 967.512 2.835.077 553.842 9.406.284 - 54.060.861

D ep reciación del p eriodo (1) - 1.355.433 4.720.818 170.142 114.629 71.849 6.607 393.595 - 6.833.073

D epreciación acumulada al

cierre de l periodo - 14.303.055 29.426.453 2.815.031 1.082.141 2.906.926 560.449 9.799.879 - 60.893.934

TO TAL AL 30.09.2015 35.349.958 66.772.722 57.294.406 1.649.770 408.986 192.819 18.919 1.330.945 17.071 163.035.596



POR EL PERIODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015, PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA



(Socio)



11

NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS (Cont.)

(1) El destino contable del cargo a resultados del periodo, se informa en nota 20 El rubro maquinarias y equipos incluye bienes en los que la empresa es arrendatario bajo los términos de contratos de arrendamiento financiero. Dicho detalle se encuentra indicado en Nota 14.

Te rre n os Edi fi ci osMáqu i n as y

e qu i pos

In stal a-

ci on e s

Equ i pos de

ofi ci n aRodados

H e rram i e n -

tas y úti l e s

Mol de s y

m atri ce s

In ve rs i on e s

e n cu rso

Total al

30.09.2014

Costo

Valor de origen al inicio del

p eriodo 35.349.958 74.204.463 26.361.057 3.056.523 1.067.816 2.873.335 579.368 9.557.003 25.536.013 178.585.536

Altas - 1.557.266 2.144.405 13.347 195.739 70.000 276.400 9.570.326 13.827.483

T ransferencias - 6.844.599 28.261.740 - - - - - (35.106.339) -

Valor de orige n al cierre

de l periodo 35.349.958 82.606.328 56.767.202 3.069.870 1.263.555 2.943.335 579.368 9.833.403 - 192.413.019

Depre ciación

Dep reciación acumulada al

inicio del p eriodo - 11.111.900 20.994.577 2.556.701 779.601 2.751.121 540.632 8.897.733 - 47.632.265

Dep reciación del p eriodo (1) - 1.386.010 2.478.193 66.140 112.200 62.967 9.907 253.280 - 4.368.697

Depreciación acumulada al

cierre de l periodo - 12.497.910 23.472.770 2.622.841 891.801 2.814.088 550.539 9.151.013 - 52.000.962

TO TAL AL 30.09.2014 35.349.958 70.108.418 33.294.432 447.029 371.754 129.247 28.829 682.390 - 140.412.057




COMPARATIVA



(Socio)



12

NOTA 5. PROPIEDADES DE INVERSIÓN En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro propiedades de inversión:

Su valor razonable al 30 de septiembre de 2015 y 31 diciembre de 2014, se estima en ARS 17.870.000 y ARS 16.200.000, respectivamente. Los valores indicados surgen de estimaciones de evolución de precios de referencia en función a la variación de la cotización del dólar estadounidense. La evolución del rubro en los períodos informados ha sido:

NOTA 6. CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN – OBRAS EN CURSO En el siguiente cuadro se detalla la composición de los rubros Contratos de construcción – Obras en curso:

30.09.2015 31.12.2014

T errenos 4.605.245 4.605.245

TO TAL 4.605.245 4.605.245

30.09.2015 30.09.2014

Costo

Valor de origen al inicio de l periodo 4.605.245 4.605.245

Altas - 229.047

Bajas (229.047)

Valor de origen al cierre de l periodo 4.605.245 4.605.245

Terrenos

Corriente - Contratos de construcción 30.09.2015 31.12.2014

ACTIVO

Obras en curso

Importes debidos por clientes 17.164.861 18.174.988

Importes debidos por partes relacionadas (Nota 23) 129.908 -

Subtotal Obras en curso 17.294.769 18.174.988

Total Activo 17.294.769 18.174.988

PASIVO

Obras en curso

Importes debidos a clientes (120.639) (567.434)

Importes debidos a partes relacionadas (Nota 23) - (65.277)

Subtotal Obras en curso (120.639) (632.711)

Anticipos recibidos

Importes recibidos de clientes (33.747.898) (42.566.753)

Importes recibidos de partes relacionadas (Nota 23) (2.836.064) -

Subtotal Obras en curso (36.583.962) (42.566.753)

Total Pasivo (36.704.601) (43.199.464)




COMPARATIVA



(Socio)



13

NOTA 7. EXISTENCIAS En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro existencias:

NOTA 8. CRÉDITOS POR VENTAS Y OTROS CRÉDITOS En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro créditos por venta y otros créditos: Créditos por ventas

Otros créditos

Los valores contables de los instrumentos financieros clasificados como créditos por ventas y otros créditos se aproximan a su valor razonable debido a la naturaleza de corto plazo de estos instrumentos financieros.

30.09.2015 31.12.2014

Productos T erminados 35.247.810 16.618.753

M aterias Primas, Aditivos y Rep uestos 38.645.875 40.953.849

TO TAL 73.893.685 57.572.602

30.09.2015 31.12.2014

Corriente

Deudores comunes 78.955.560 39.336.026

Deudores documentados 22.355.623 20.482.880

Deudores morosos 237.942 -

Partes relacionadas (nota 23) 11.579.600 20.566.277

TOTAL 113.128.725 80.385.183

30.09.2015 31.12.2014

No corriente

Anticipos para compra de propiedad, planta y equipos - 4.720.896

Total no corriente - 4.720.896

Corriente

Anticipos a proveedores y al personal 3.501.477 4.909.173

Créditos impositivos 4.612.748 2.826.317

Depósitos en garantía 6.500 6.500

Total corriente 8.120.725 7.741.990

TOTAL 8.120.725 12.462.886




COMPARATIVA



(Socio)



14

NOTA 8. CRÉDITOS POR VENTAS Y OTROS CRÉDITOS (Cont.) Los otros créditos de la empresa se encuentran nominados en las siguientes monedas:

La evolución de la previsión para créditos incobrables de los períodos informados ha sido la siguiente:

NOTA 9. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre 2014, se exponen a continuación:

La conciliación del Efectivo y equivalentes de efectivo del estado de flujos de efectivo con los rubros del estado de situación financiera es la siguiente:

30.09.2015 31.12.2014

ARS 8.120.725 7.741.990

EUR - 4.720.896

TOTAL 8.120.725 12.462.886

30.09.2015 30.09.2014

Saldo al inicio previsión incobrables - 462.019

Aplicaciones del período - (462.019)

Saldo al cierre previsión incobrables - -

30.09.2015 31.12.2014

Efectivo 443.150 109.117

Dep ósitos bancarios a corto p lazo 2.815.847 13.381.107

TO TAL 3.258.997 13.490.224

30.09.2015 30.09.2014

Efectivo y equivalentes de efectivo 13.490.224 15.750.810

Activos financieros a valor razonable - 1.321.038

EFECTIVO Y EQ UIVALENTES DE EFECTIVO AL

INICIO DEL PERIO DO 13.490.224 17.071.848

30.09.2015 30.09.2014

Efectivo y equivalentes de efectivo 3.258.997 18.390.308

EFECTIVO Y EQ UIVALENTES DE EFECTIVO AL

CIERRE DEL PERIO DO 3.258.997 18.390.308




COMPARATIVA



(Socio)



15

NOTA 10. CAPITAL SOCIAL Y REFORMA DE ESTATUTO SOCIAL La Asamblea General Extraordinaria de Accionistas N°5 celebrada el 27 de marzo de 2015 resolvió un aumento de capital social de ARS 13.869.960 mediante la capitalización de ARS13.868.424 provenientes de la cuenta “Ajuste de Capital” y el resto, de ARS 1.536, mediante aportes en efectivo de los accionistas en proporción a sus tenencias accionarias. A la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados se encontraba pendiente de integración ARS 1.536. Asimismo, en la mencionada Asamblea se resolvió la transformación de las clases de acciones en un único tipo y la reforma del estatuto de la Sociedad. A partir de esta transformación de las clases de acciones, el capital social al 30 de septiembre de 2015 de ARS 13.870.000 está representado por 13.870.000 acciones ordinarias escriturales de un valor nominal de pesos uno (ARS 1,00) cada una, con derecho a un voto por acción. Los presentes estados financieros intermedios condensados fueron preparados considerando dicho aumentos de capital el cual, a la fecha, se encuentra pendiente de conformidad por la Dirección de Personas Jurídicas e inscripción en el Registro Público de Comercio de Mendoza. NOTA 11. RESERVA LEGAL De acuerdo con lo establecido por la Ley de Sociedades Comerciales, se debe efectuar una reserva no menor del 5% de las ganancias que arroje el estado de resultados del ejercicio, hasta alcanzar el 20% del capital social. La Sociedad al 31 de diciembre de 2014 y 30 de septiembre de 2015 ya ha alcanzado el límite establecido por la Ley. NOTA 12. DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS

Con fechas 29 de abril de 2014 y 19 de diciembre de 2014, asambleas ordinarias de accionistas resolvieron la distribución de dividendos en efectivo por ARS 15.000.000 y ARS 18.000.000, respectivamente. Al 30 de septiembre de 2015 se adeudaban a accionistas dividendos por ARS 2.931.689 (al 31 de diciembre de 2014: ARS 9.582.125). NOTA 13. ACTIVOS / PASIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO El rubro se compone de la siguiente manera:

31.12.2014Cargo a

resultados30.09.2015

En el activo

Cuentas p or p agar y otras deudas comerciales 3.876.021 1.025.627 4.901.648

Previsiones y p rovisiones 1.409.110 589.831 1.998.941

S ubtotal – Activos diferidos 5.285.131 1.615.458 6.900.589

En el pasivo

Prop iedad, p lanta y equip os (34.353.410) 71.339 (34.282.071)

S ubtotal – Pasivos diferidos (34.353.410) 71.339 (34.282.071)

Total Pasivo neto por impuesto diferido (29.068.279) 1.686.797 (27.381.482)




COMPARATIVA



(Socio)



16

NOTA 13. ACTIVOS / PASIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO (Cont.)

La tasa impositiva vigente en Argentina fue del 35% para los períodos informados. NOTA 14. PRÉSTAMOS Los saldos del rubro préstamos se exponen a continuación:

Los valores en libros de los préstamos de la empresa están nominados en pesos argentinos (ARS).

31.12.2013Cargo a

resultados30.09.2014

En el activo

Cuentas p or p agar y otras deudas comerciales 2.167.312 263.114 2.430.426

Previsiones y p rovisiones 1.142.365 311.749 1.454.114

S ubtotal – Activos diferidos 3.309.677 574.863 3.884.540

En el pasivo

Prop iedad, p lanta y equip os (34.580.630) 362.851 (34.217.779)

S ubtotal – Pasivos diferidos (34.580.630) 362.851 (34.217.779)

Total Pasivo neto por impuesto diferido (31.270.953) 937.714 (30.333.239)

30.09.2015 31.12.2014

No corriente

Préstamo financiero con garantía 4.991.409 7.903.598

Arrendamientos financieros 1.964.590 2.037.358

Total no corriente 6.955.999 9.940.956

Corriente


Préstamo financiero sin garantía 5.117.785 13.450.971


Adelantos en cuenta corriente 7.503.859 -

Total corriente 24.533.383 21.686.530

TO TAL 31.489.382 31.627.486




COMPARATIVA



(Socio)



17

NOTA 14. PRÉSTAMOS (Cont.) A continuación se resume la apertura por plazo de vencimiento del valor de libros de los préstamos de la Sociedad:

- Saldos al 30 de septiembre de 2015:

- Saldos al 31 de diciembre de 2014:

Principales préstamos tomados por la empresa en el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2015 y vigentes a dicha fecha:

a) Banco Credicoop: la empresa obtuvo el 4to desembolso del segundo préstamo obtenido para la adquisición de bienes de capital. Vencimiento de interés mensual y cancelación de capital en 26 cuotas mensuales iguales, con un plazo de gracia de 10 meses. Las condiciones particulares de este préstamo son:

o Fecha de otorgamiento: Febrero/2015. o Monto de capital: ARS 3.431.000. o Tasa efectiva anual: 29% o Garantía prendaria con registro

No corriente De 1 a 2 años De 2 a 3 años De 3 a 5 años Más de 5 años Total

Préstamo financiero con garantía 4.541.398 450.011 - - 4.991.409

Arrendamientos financieros 1.474.696 489.894 - - 1.964.590

TO TAL AL 30.09.2015 6.016.094 939.905 - - 6.955.999

Corriente Hasta 3

meses

De 3 a 6

meses

De 6 a 9

meses

De 9 meses a

1 año Total

Préstamo financiero con garantía 2.588.932 2.458.964 2.341.840 2.217.924 9.607.660

Préstamo financiero sin garantía 5.117.785 - - - 5.117.785

Arrendamientos financieros 668.863 602.039 542.503 490.674 2.304.079

Adelantos en cuenta corriente 7.503.859 - - - 7.503.859

TO TAL AL 30.09.2015 15.879.439 3.061.003 2.884.343 2.708.598 24.533.383

No corriente De 1 a 2 años De 2 a 3 años De 3 a 5 años Más de 5 años Total

Préstamo financiero con garant ía 6.084.560 1.819.038 - - 7.903.598

Arrendamientos financieros 1.109.824 927.534 - - 2.037.358

TO TAL AL 31.12.2014 7.194.384 2.746.572 - - 9.940.956

Corriente Hasta 3

meses

De 3 a 6

me ses

De 6 a 9

me ses

De 9 mese s a

1 año Total

Préstamo financiero con garant ía 1.590.808 1.524.832 1.457.320 1.807.235 6.380.195

Préstamo financiero sin garant ía 4.802.657 4.462.002 2.573.006 1.613.306 13.450.971

Arrendamientos financieros 562.614 527.025 403.389 362.336 1.855.364

TO TAL AL 31.12.2014 6.956.079 6.513.859 4.433.715 3.782.877 21.686.530




COMPARATIVA



(Socio)



18

NOTA 14. PRÉSTAMOS (Cont.) Principales préstamos tomados por la empresa en el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2015 y vigentes a dicha fecha (Cont.):

b) Banco Credicoop: la empresa obtuvo préstamo a sola firma. Vencimiento mensual de interés y capital en 6 cuotas. Las condiciones particulares de este préstamo son:

o Fecha de otorgamiento: Junio/2015. o Monto de capital: ARS 4.000.000. o Tasa efectiva anual: 33,98%

c) Banco Supervielle: contratación de arrendamiento financiero (leasing) para la adquisición de una

retroexcavadora. Las condiciones particulares de este préstamo son: o Fecha de otorgamiento: Febrero/2015 o Monto de capital ARS 877.812, a cancelar en 36 cuotas mensuales iguales más la opción de compra. o Tasa efectiva anual de 40,34%

d) Banco Galicia: contratación de arrendamiento financiero (leasing) para la adquisición de un tractor. Las

condiciones particulares de este préstamo son: o Fecha de otorgamiento: Febrero/2015 o Monto de capital ARS 520.703, a cancelar en 36 cuotas mensuales iguales más la opción de compra. o Tasa efectiva anual de 36,57%

• Acuerdos de descubiertos La Sociedad realizó con el Banco HSBC un acuerdo especial de sobregiro en cuenta corriente bancaria según el siguiente detalle:

Montos acordados en ARS (1)

Fecha del acuerdo Fecha de vencimiento

10.000.000 Renovación cada 90 días Renovación cada 90 días

(1) El promedio de tasa aplicable es 35 %.

Al 30 de septiembre de 2015 la Sociedad ha utilizado fondos en virtud de dicho acuerdo por ARS 7.503.859, expuestos en la línea “Adelantos en cuenta corriente” del rubro “Préstamos”. Obligaciones por arrendamientos financieros

Las obligaciones por arrendamientos financieros suscriptas por la empresa se encuentran efectivamente garantizadas debido a que los derechos de propiedad sobre los activos serían restituidos al arrendador en caso de incumplimiento.

30.09.2015 31.12.2014

Importe neto en l ibros de activos recibidos en

arrendam ientos financieros:

M aquinarias y equip os 4.701.389 4.151.755

TO TAL 4.701.389 4.151.755




COMPARATIVA



(Socio)



19

NOTA 14. PRÉSTAMOS (Cont.) Obligaciones por arrendamientos financieros (Cont.):

El valor en libros y el valor razonable de los préstamos por los períodos informados son los siguientes:

30.09.2015 31.12.2014

O bligaciones por arrendamientos financieros – pagos

mínimos:

Hasta un año 2.812.468 2.265.539

De uno a dos años 2.711.764 2.102.902

De dos a tres años 751.748 1.713.752

Total pagos mínimos 6.275.980 6.082.193

Cargos financieros futuros sobre arrendamientos

financieros(2.007.311) (2.189.471)

VALO R ACTUAL DE LAS O BLIGACIO NES PO R

ARRENDAMIENTO S FINANCIERO S4.268.669 3.892.722

30.09.2015 31.12.2014

Valor actual de las obl igaciones por arrendamientos

financieros:

Hasta un año 2.304.079 1.059.320

De uno a dos años 1.474.696 1.330.261

De dos a t res años 489.894 1.503.141

VALO R ACTUAL DE LAS O BLIGACIO NES PO R

ARRENDAMIENTO S FINANCIERO S4.268.669 3.892.722

Valor en libros Valor razonable




Adelantos en cuenta corriente 7.503.859 7.503.859

Total al 30.09.2015 31.489.382 31.411.601

Valor en libros Valor razonable




Total al 31.12.2014 31.627.486 30.341.817




COMPARATIVA



(Socio)



20

NOTA 15. PROVISIONES En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro provisiones:

La evolución del rubro para los períodos informados fue la siguiente:

NOTA 16. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS DEUDAS

En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro cuentas por pagar comerciales y otras deudas:

30.09.2015 31.12.2014

No Corriente

Provisión p ara juicios 5.028.301 4.499.995

Total no corriente 5.028.301 4.499.995

Corriente

Provisión p ara juicios 1.188.367 -

Total corriente 1.188.367 -

TO TAL 6.216.668 4.499.995

Provisión para

juicios

Saldos al 31 de diciembre de 2014 4.499.995

Aumentos 1.716.673

TO TAL AL 30.09.2015 6.216.668

Provisión para

juicios

Saldos al 31 de diciembre de 2013 3.669.307

Aumentos 990.713

TO TAL AL 30.09.2014 4.660.020

30.09.2015 31.12.2014

Corriente

Proveedores y subcontratistas 43.686.705 21.692.660

Imp uestos nacionales y p rovinciales 5.573.342 11.804.115

Partes relacionadas (nota 23) 13.343.814 17.134.975

Otros anticip os de clientes 64.832.361 52.205.015

Remuneraciones y cargas sociales 18.165.093 18.487.373

Total corriente 145.601.315 121.324.138

TO TAL 145.601.315 121.324.138




COMPARATIVA



(Socio)



21

NOTA 16. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS DEUDAS (Cont.) Los valores en libros de las cuentas por pagar comerciales y otras deudas de la empresa están nominados en pesos argentinos (ARS). Los valores contables de los instrumentos financieros clasificados como cuentas por pagar comerciales y otras deudas se aproximan a su valor razonable debido a la naturaleza de corto plazo de estos instrumentos financieros. NOTA 17. RESPONSABILIDAD SUBSIDIARIA Y BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

a) Responsabilidad Subsidiaria: La sociedad es responsable subsidiaria en litigios judiciales en los que ha sido codemandada al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, por un monto aproximado de ARS 287.000, sobre los que considera no surgirá pasivo alguno a su cargo ya que, en caso de corresponder, los demandados en primera instancia, están en condiciones de hacerse cargo de ellos. Asimismo, existe un cheque de tercero descontado al 30 de septiembre de 2015 en el Banco Credicoop por el cual la Sociedad responde en forma subsidiaria ante el incumplimiento del librador. El monto asciende a ARS 3.823.295 b) Bienes de disponibilidad restringida: Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, existían bienes de disponibilidad restringida por encontrarse garantizando obligaciones, según se detalla a continuación:

30.09.2015Máquinarias y

e quiposTotal

Valor residual bie nes con disponibi l idad restringida

que garantiz a:

Préstamos financieros con garant ía 34.080.886 34.080.886


Valor residual bie nes con disponibi l idad restringida 38.782.275 38.782.275

Monto total de deuda garantizada:

Préstamos financieros con garant ía 14.639.201 14.639.201


Monto total de deuda garantizada 18.907.870 18.907.870




COMPARATIVA



(Socio)



22

NOTA 17. RESPONSABILIDAD SUBSIDIARIA Y BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA (Cont.)

NOTA 18. INGRESOS POR VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS

En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro ventas:

NOTA 19. COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS

En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro costo de ventas y servicios prestados:

31.12.2014Máquinarias y

e quipos

Inversiones e n

cursoTotal

Valor residual bie nes con disponibi l idad restringida

que garantiz a:

Préstamos financieros con garant ía 25.718.183 9.296.787 35.014.970

Arrendamientos financieros 4.151.755 - 4.151.755

Valor residual bie nes con disponibi l idad restringida 29.869.938 9.296.787 39.166.725

Monto total de deuda garantizada:

Préstamos financieros con garant ía 8.537.257 5.746.536 14.283.793

Arrendamientos financieros 3.892.722 - 3.892.722

Monto total de deuda garantizada 12.429.979 5.746.536 18.176.515

30.09.2015 30.09.2014

Ventas de bienes 348.551.658 260.261.814

Ingresos p or servicios - 52.728

Bonos de reintegro imp osit ivo 3.051.608 6.613.628

TO TAL 351.603.266 266.928.170

30.09.2015 30.09.2014

Existencia al inicio del p eriodo 57.572.602 24.158.877

Comp ras del p eriodo 129.090.215 99.101.207

Costo de subcontratos 13.983.774 20.804.389

Gastos de p roducción y p restación de servicios (nota 20) 148.854.316 105.761.633

Existencia al cierre del p eriodo (73.893.685) (44.693.118)

TO TAL 275.607.222 205.132.988




COMPARATIVA



(Socio)



23

NOTA 20. GASTOS POR FUNCIÓN Y NATURALEZA

A continuación se detalla la apertura de gastos por función y naturaleza para los períodos informados. El mismo se confecciona para dar cumplimiento a la información requerida por el Artículo 64, Inc. b) de la Ley 19.550 de Sociedades Comerciales:

ProducciónAdminis-

tración

Comerciali-

zación

Honorarios 702.613 648.178 277.704 1.628.495 1.520.221

Sueldos y Jornales y Cargas sociales 81.807.119 6.664.178 4.147.847 92.619.144 66.414.252

Otros Costos de Mano de Obra 1.727.503 - - 1.727.503 1.081.668

Energía 4.944.160 - - 4.944.160 3.826.896

Mantenimiento y Reparaciones 14.775.264 - - 14.775.264 8.519.554

Alquiler y mantenimiento de oficinas - 2.478.484 - 2.478.484 1.348.708

Vigilancia 2.097.063 - - 2.097.063 1.840.750

Transportes 29.070.750 - - 29.070.750 20.006.430

Depreciaciones 6.833.073 - - 6.833.073 4.368.697

Gastos de Movilidad 716.072 235.329 92.936 1.044.337 1.277.156

Gastos de Publicidad - - 279.020 279.020 252.207

Telefonía e insumos de oficina 201.557 543.542 2.332 747.431 602.149

Alquileres 3.907.700 - - 3.907.700 2.016.877

Seguros - - 2.228.179 2.228.179 1.326.986

Impuestos y tasas - 1.027.293 9.669.245 10.696.538 7.464.029

Gastos Bancarios - 3.912.357 - 3.912.357 2.754.087

Juicios y reclamos - 1.260.067 - 1.260.067 -

Gastos legales y judiciales 530.718 217.765 - 748.483 1.193.997

Otros Gastos 1.540.724 1.046.950 128.074 2.715.748 3.601.661

TOTAL AL 30.09.2015 148.854.316 18.034.143 16.825.337 183.713.796

TOTAL AL 30.09.2014 105.761.633 11.311.637 12.343.055 129.416.325

Total al

30.09.2015

Total al

30.09.2014

Gastos




COMPARATIVA



(Socio)



24

NOTA 21. RESULTADOS FINANCIEROS En el siguiente cuadro se detalla la composición de los resultados financieros:

NOTA 22. IMPUESTO A LAS GANANCIAS A continuación se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias imputado a resultados y el que resulta de aplicar la tasa del impuesto sobre el resultado contable respectivo, antes de impuestos:

30.09.2015 30.09.2014

Ingresos financieros

Intereses:

Equivalentes de efect ivo 59.178 94.303

Exp lícitos e imp lícitos 1.601.927 2.613.619

Resultado act ivo financiero a valor razonable 63.256 785.310

S ubtotal ingresos financieros 1.724.361 3.493.232

Gastos financieros

Intereses:

- Bancarios (6.107.129) (1.025.319)

- Exp lícitos e imp lícitos (1.260.032) (318.204)

S ubtotal de gastos financieros (7.367.161) (1.343.523)

TO TAL (5.642.800) 2.149.709

Diferencias de cambio generadas p or activos - 88.173

TO TAL - 88.173

30.09.2015 30.09.2014

Resultado del p eriodo antes de imp uestos 35.493.764 40.419.791

Alícuota del imp uesto de la Sociedad 35% 35%

Imp uesto calculado a la tasa imp ositiva de la Sociedad 12.422.817 14.146.927

Diferencias permanentes a la tasa del impuesto:

Gastos no comp utables 113.261 201.270

Subtotal diferencias p ermanentes 113.261 201.270

TO TAL CARGO IMPUES TO A LAS GANANCIAS 12.536.078 14.348.197

Imp uesto a las ganancias corriente 14.222.875 15.285.911

Imp uesto a las ganancias - método diferido (1.686.797) (937.714)

TO TAL CARGO IMPUES TO A LAS GANANCIAS 12.536.078 14.348.197




COMPARATIVA



(Socio)



25

NOTA 23. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS

(a) Saldos con partes relacionadas:

ACTIVO - Corriente 30.09.2015 31.12.2014

Créditos por ventas:

José Cartellone Construcciones Civiles S.A. 4.434.014 11.563.786

José Cartellone Construcciones Civiles S.A. - Isolux

Ingeniería S.A. UT E 2.871.559 2.225.853

José Cartellone Construcciones Civiles S.A. - Help ort

S.A. - Dumandzic S.A. UT E 1.588.850 4.072.321

Autovía Buenos Aires Los Andes S.A. 2.657.382 2.676.522

Líneas M esop otámicas S.A. 27.795 27.795

Total Créditos por ventas 11.579.600 20.566.277

Contratos de construcción – O bras en curso:

José Cartellone Construcciones Civiles S.A. 129.908 -

Total Contratos de construcción – O bras en curso 129.908 -

TO TAL ACTIVO 11.709.508 20.566.277

PAS IVO - Corriente 30.09.2015 31.12.2014

Cuentas por pagar comerciales y otras deudas:

Garantías otorgadas p or directores 30.000 15.000


Cartellone Energía y Concesiones S.A. 1.037.617 85.489

Gasmarket S.A. 412.160 -

Líneas del Norte S.A. 78.016 78.016


Ingeniería S.A. UT E 180.895 180.895

Los Rey unos S.A. 13.676 13.337

Autovia Buenos Aires a Los Andes S.A. 831.271 -


Ingeniería SA - Proy ección Electroluz SRL 2.172.852 -

Odebrecht SA-Roggio e Hijos SA-Sup ercemento SAIC-

José Cartellone Construcciones Civiles SA - UT E 927.788 3.028.663

Total Cuentas por pagar comerciales y otras deudas 13.343.814 17.134.975




COMPARATIVA



(Socio)



26

NOTA 23. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS (Cont.)

(a) Saldos con partes relacionadas (Cont.):

(b) Operaciones realizadas con partes relacionadas durante el período intermedio finalizado al 30 de septiembre de 2015 y 2014:

PASIVO - Corriente 30.09.2015 31.12.2014

Contratos de construcción – Obras en curso

Autovia Buenos Aires a Los Andes S.A. - 65.277

Total Contratos de construcción – Obras en curso - 65.277

Total Contratos de construcción - Anticipos clientes

José Cartellone Construcciones Civiles S.A. 2.836.064 -

Total Contratos de construcción - Anticipos clientes 2.836.064 -

TOTAL 16.179.878 17.200.252

30.09.2015 30.09.2014

Venta de bienes y prestación de servicios


JCCC S.A. - Help ort S.A. - Dumandzic S.A. UT E - 17.011.392

Autovía Buenos Aires Los Andes S.A. 2.688.866 25.804


José Cartellone Construcciones Civiles SA - UT E - 927.788

José Cartellone Construcciones Civiles S.A.-Isolux

Ingenieria S.A. UT E 2.373.190 -

Líneas de T rasmisión del Litoral S.A. - 521.096

Los Rey unos S.A. - 7.033

TO TAL VENTA DE BIENES 16.164.535 29.798.184

30.09.2015 30.09.2014

Compra de bienes y prestación de servicios


Cartellone Energía y Concesiones S.A. 2.034.740 621.687


José Cartellone Construcciones Civiles SA - UT E - 1.875.000

Gasmarket S.A. 2.221.955 1.704.905

TO TAL CO MPRA DE BIENES 6.243.285 5.475.639




COMPARATIVA



(Socio)



27

NOTA 23. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS (Cont.) (b) Operaciones realizadas con partes relacionadas durante el período intermedio finalizado al 30 de septiembre

de 2015 y 2014 (Cont.):

(c) Operaciones y saldos con directores y personal clave de la empresa: El monto imputado a resultados en concepto de remuneraciones fijas y variables (beneficios de corto plazo) a directores y personal clave de la empresa, asciende a ARS 9.798.641 y ARS 7.087.000 para los períodos de 9 meses finalizados el 30 de septiembre de 2015 y 2014, respectivamente.

NOTA 24. INGRESO AL REGIMEN DE OFERTA PUBLIA La Asamblea General Extraordinaria de Accionistas Nro. 6, celebrada el 30 de septiembre de 2015, aprobó el ingreso al régimen de oferta pública de la Sociedad y la creación de un programa global de emisión de obligaciones negociables simples, no convertibles en acciones por un monto de hasta US$ 30.000.000 o su equivalente en cualquier otra moneda, por un plazo de cinco años, contados desde la fecha de autorización del programa y de la oferta pública por parte de la Comisión Nacional de Valores, delegando en el Directorio el establecimiento de las restantes condiciones del programa y posterior colocación de las obligaciones a emitirse. A la fecha de emisión de los presentes estados financieros condensados intermedios, se están cumplimentando los requisitos de información adicionales que fueran exigidos por la Comisión Nacional de Valores, a los efectos de obtener la aprobación del Programa de Obligaciones Negociables y de su oferta pública para, en consecuencia, con posterioridad poder emitir la Serie I de dichas Obligaciones Negociables.

30.09.2015 30.09.2014

Intere ses financieros ganados

Líneas de T ransmisión del Litoral S.A. - 256.085

TO TAL INTERES ES FINANCIERO S GANADO S - 256.085

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