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Junio de 2019
Universidad Autónoma de Nuevo LeónH. Comisión de Hacienda
Tesorería General
Dirección de Control Presupuestal
Reunión con Responsables de Control Presupuestales
Directora de Control Presupuestal
Coordinador Financiero
Analista Financiero
Analista Financiero
Analista Financiero
Coordinador Nominal
Analista Nominal
Analista Nominal
Coordinador Presupuestos
Asistente
C.P. MA. DEL SOCORRO GARCÍA CASTILLO
KARLA LILIBETH LUGO TORRES
C.P. ALICIA DEYANIRA VILLARREAL MIRELES L.C. LUCERO GLORICEL MORALES HERNÁNDEZ
C.P. ANA LUCÍA TORRES GONZÁLEZ
C.P. DAVID FUENTES CANTÚ
LIC. RAÚL MARIO BARBOSA LIRA
LIC. OMAR IVÁN GARCÍA GONZÁLEZ
LIC. ROBERTO RODRÍGUEZ MARTÍNEZ
Organigrama
Captura POA orientado a los ejes
rectores
Captura Presupuesto Basado en Resultados (PbR).
Llenado de formas del presupuesto.
Conversión de ingresos propios a
Contabilidad Gubernamental.
Control presupuestal sobre ingresos
propios y aplicación de los mismos.
Entrega de informes Trimestrales y
anuales.
F3 Población escolar
F4 Listado de, actividades y
eventos
F6 Plazas y horas nuevas
F7a Personal pagado por
recibo
F7b Mov. en trámite y
plazas vacantes
F10-18 Presupuesto basado en resultados
Formas de Presupuestos
Resumen por Rubro de Ingresos
F15 Ingresos Propios Resumen por
capítulo de la clasificación por objeto del gasto
Clasificación fuente de financiamiento
F16 aplicación ingresos Propios
Universidad Autónoma de Nuevo León H. Comisión de Hacienda
Tesorería General - Dirección de Control PresupuestalP R E S U P U E S T O 2 0 1 9
Listado de Actividades y EventosUnidad Responsable:________________________________________________________
No. De Nombre del Proyecto Fecha del Responsable(s) del Proyecto Importe Anual Tipo ApoyoProyecto Proyecto Estimado N C
TOTAL:
Listado de Actividades y Eventos F4
Estructura Organizacional
•Visión
•Misión
•Funciones
PDI/POA
•Ejes/Programas
•Estrategias
•Metas/Acciones/Recursos
•Indicadores
Ajuste de Presupuesto
•Priorizar recurso
•Establecimiento de resultados
Ejercicio
•Productos, bienes y servicios
•Formulación de evidencias
Control
•Medición del desempeño
•Acciones correctivas
•Retroalimentación
Evaluación
•Obtención de logros y resultados
•Mejoramiento de los indicadores
UANL referente de una educación
inclusiva, equitativa, integral y transformadora
reconocida nacional e
internacionalmente por su calidad.
UANL referente de desarrollo de la ciencia,
las humanidades, la tecnología y la
innovación, reconocida por su investigación de
alto impacto, sus contribuciones al
desarrollo sostenible y a la atención de las
necesidades y demandas sociales y
económicas.
UANL referente de creación,
difusión y extensión de la cultura, y de la promoción del deporte para el
desarrollo humano y
comunitario.
UANL referente de vinculación
estratégica con los diferentes sectores
de la sociedad para promover el
desarrollo económico y social de la región y del
País.
UANL referente de gobernanza y
compromiso de trasformación y responsabilidad
social.
Eje Rector 1 Eje Rector 2 Eje Rector 3 Eje Rector 4 Eje Rector 5
Eje A Eje B Eje C Eje D Eje E
Visión UANL 2030
Ley de Orden Público
Establecer criterios generales para regular la contabilidad gubernamental y emisión de información financiera
Lograr la armonización contable y emisión de información financiera.
Artículo 1
Objeto
Finalidad
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Artículo 2
Facilitar el registro y fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos
Administrar la deuda pública, incluyendo las
obligaciones contingentes y el patrimonio del Estado.
Medir la eficacia, economía y eficiencia del gasto e ingresos
públicos.
Fines de la Contabilidad Gubernamental
Sistema de Contabilidad
Gubernamental
Generará estados financieros, confiables,
oportunos, comprensibles, periódicos y comparables.
Registrará de manera armónica, delimitada y
específica las operaciones presupuestarias y contables
Artículo 16
Integración automática del
ejercicio presupuestario
y contable
Requisitos del Sistema de Contabilidad Gubernamental
Reconocimiento de ingresos,
gastos, activos, pasivos y
patrimonio.
Utilizar el gasto
devengado y registros con
base acumulativa
Facilitar el registro y
control de los inventarios.
Generar en tiempo real
estados financieros y
ejecución presupuestaria.
Artículo 19
Artículo 41.Para el registro único de las operaciones presupuestarias y contables, los Entes Públicos contarán con:
• Clasificadores Presupuestarios• Lista de Cuentas• Catálogos de Bienes• Instrumentos que permitan su interrelación Automática.
Clasificación Administrativa
Clasificación Funcional del
Gasto
Clasificador Por Objeto del Gasto
Clasificación Programática
Clasificación por Tipo de Gasto
¿Quién gasta?
¿Para qué se gasta?
¿En qué concepto se gasta?
¿En qué programa se gasta?
¿Cuál es el tipo de gasto?
Clasificadores Presupuestarios.
¿En qué año se gasta?
Clasificador por Fuente de
Financiamiento
Clasificador por Rubro de Ingresos
Clasificador Año del Recurso*
¿Cuál es el origen de los recursos?
¿Con qué se gasta?Clasificadores Presupuestarios.
*Clasificador no obligado por CONAC
Clasificador No. De dígitosClave
Presupuestal de Ingresos
Clave Presupuestal de
Egresos
Clasificador por Rubro de Ingresos 5 P
Clasificación Administrativa 16 P P
Clasificación Funcional del Gasto 3 P
Clasificación Programática 5 P
Clasificador por Objeto del Gasto 5 P
Clasificador por Tipo de Gasto 1 P
Clasificador por Fuente de Financiamiento 4 P P
Año del Recurso* 2 P P
No. De dígitos Clave Presupuestal 27 36
Estructura Clave Presupuestal UANL
Clasificador por Tipo de Gasto
CTG Descripción
1 Gasto Corriente
2 Gasto de Capital
3 Amortización de la deuda y disminución de pasivos
4 Pensiones y jubilaciones
5 Participaciones
Implementación de la
Austeridad
UANL 2019
UANL
Proyecto de Plan
de Austeridad
UANL 2019
Mayo 2019
G.F.
Lineamientos de
Racionalidad y
Austeridad
Presupuestaria
2019
Febrero 2019
ANUIES
Compromiso para
impulsar
programas de
austeridad
Diciembre 2018
AMLO
50 puntos del
plan
anticorrupción y
de austeridad
Julio 2018
H.C.H. UANL
Medidas de
austeridad
Enero 2016
GENL
Plan de Ahorro
y Austeridad
Noviembre
2015
Agosto 2015
UANL
Cultura de
Disciplina
Financiera
Periodo:2016-
2018
PLAN DE AUSTERIDAD UANL 2019
Calificaciones Crediticias
AÑO2012 mxA+ Perspectiva Estable mxA+ Perspectiva Estable
2013 mxA+ Perspectiva Negativa mxA+ Perspectiva Negativa
2014 mxA+ Perspectiva Estable mxA+ Perspectiva Estable
2015 mxA+ Perspectiva Negativa mxA+ Perspectiva Estable
2016 mxA+ Perspectiva Estable mxA+ Perspectiva Estable
2017 mxA+ Perspectiva Estable mxAA- Perspectiva Estable
2018 mxA+ Perspectiva Positiva mxAA+ Perspectiva Estable
2019 mxAA- Perspectiva Estable
S&P FITCH RATINGS
Antecedentes Austeridad UANLReducir:
Contrataciones de servicios externos
Gastos de publicaciones
Pago de tiempo extra
Restringir los gastos derivados de
viáticos
Analizar la importancia en inversiones de Bienes Muebles e
Inmuebles y vehículos oficiales
Planear y programar las adquisidores, arrendamientos y contratación de
servicios
Controlar materiales y artículos de
oficina
Disminuir los préstamos
otorgados a empleados
Buscar la mayor generación de
recursos propios
La H. Comisión de Hacienda de la UANL en
apoyo al plan de austeridad establecido por el
Rector, en enero 2016 planteo los siguientespuntos.
Plan de Austeridad UANL 2019
“En la Universidad Autónoma de Nuevo León se hará una administración y uso eficiente
de los recursos financieros, físicos y humanos como parte integral de nuestro ser y actuar
austero, así como llevar desde el interior una reingeniería de la estructura organizacional
que permitirá rediseñar la parte administrativa y operativa sin menoscabo de la calidad de
nuestros procesos académicos y manteniendo un ambiente armónico de trabajo para
toda la comunidad universitaria.
Políticas de Austeridad
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Plan de Austeridad UANL 2019
Políticas de Austeridad
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
El crecimiento en el número de plazas académicas y administrativasde personal de base, honorarios y asimilados se dará en función deincrementos en la matrícula.
El tiempo de trabajo extra se ajustará estrictamente a la demandaoperativa de la Universidad.
La contratación de consultoría externa será limitada, estrictamenteindispensable y plenamente justificada.
Plan de Austeridad UANL 2019
Políticas de Austeridad
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
El gasto en los siguientes conceptos será reducido hasta enun 10%:
• Materiales para oficina.• Combustible y lubricantes.• Alimentos y bebidas.
Plan de Austeridad UANL 2019
Políticas de Austeridad
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
El gasto en los siguientes conceptos será reducido hasta en un 10%:
• Publicidad y comunicación, se dará uso preferente a lasredes sociales y el canal de TV Universitario.
• Los viáticos, serán exclusivamente utilizados durante larealización de actividades y programas de la Universidad.
• Los eventos institucionales deberán realizarsepreferentemente en las instalaciones de la Universidad.
Plan de Austeridad UANL 2019
Políticas de Austeridad
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
El gasto en los siguientes conceptos será reducido hasta en un 10%:
• Electricidad, a través de programas y políticas de sustentabilidad.• Agua, a través de programas de mantenimiento de infraestructura.• Telefonía móvil y fija.
Plan de Austeridad UANL 2019
Políticas de Austeridad
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Adquisición de vehículos nuevos se limitará a aquellos que seintegren al “Programa para la Movilidad Académica y Estudiantil”de la UANL.
El uso de vehículos oficiales será exclusivamente para la atención deasuntos institucionales y/o la realización de proyectos.
El pago de multas e infracciones será cubierto por el funcionarioresponsable del vehículo asignado.
Con base en los ahorros generados por el Plan, la UANL
mantiene los principios de racionalidad y austeridad,
permeando esta cultura entre toda la comunidad académica
y administrativa, así como de su comunidad estudiantil en
cada unadelas unidades académicas.
Plan de Austeridad
UANL2019
Estructura Plan de Austeridad
Rubro Acción Impacto Responsable
Servicios Personales • .• .
• $ Área
Materiales y Suministros
• .• .
• $ Área
Servicios Generales • .• .
• $ Área
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
• .• .
• $ Área
Elaboró Revisó Autorizó
Proceso Actual
Dependencia gira oficio
presupuestal
D.A envía oficio a D.C.P para revisión de suficiencia
D.C.P revisa suficiencia
presupuestal de la dependencia.
D.C.P. regresa oficio a D.A
D.A entrega oficio
autorizado a dependencia.
Dependencia entrega oficio a
la D.C.P para Vo.Bo.
Dependencia envía
operación de pago a
Tesorería
Tesorería realiza pago del tramite solicitado.
Dependencia Rectoría Control Presupuestal Tesorería
Inicio
Genera operación de
pago
¿Disponible?
Envía operación de
pago a Tesorería
Genera aplicación de
pago
Asigna suficiencia
presupuestal
Fin
NO
SÍ
Envía oficio a Rectoría
Envía oficio para Vo.Bo. De
D.C.P
Envía oficio autorizado a dependencia
Envía oficio con suficiencia a
D.A
Nuevo Proceso
Proceso ActualInicio
Fin
D.C.P recibe y revisa doc. enviados por la
dependencia.
D.C.P valida disponibilidad presupuestal
¿Disponible?
Documento se devuelve a
dependencia
D.C.P firma y elabora relación de T. E. y se envía a la D.R.H. y N.
para su proceso
SÍ
NO
Nuevo ProcesoInicio
Recepción y revisión de doc. enviados por las
dependencias a la D.R. H. y N.
D.C.P Valida la Disponibilidad de cada dependencia
Fin
D.R.H y N. procesa el Tiempo Extra
D.R.H y N. envía a D.C.P relación de Tiempo
Extra Procesado
Información que se emite
Presupuestaria
Estado Analítico de Ingresos
Clasificación Administrativa
Estado Analítico del Presupuesto
de Egresos
Clasificación por Tipo de Gasto
Clasificación por Objeto del Gasto
Clasificación Funcional
Estado Analítico de Ingresos
Analítico por
Rubro de Ingresos
Concepto EstimadoAmpliaciones/
reduccionesModificado
DevengadoRecaudadoDiferencia
Clasificación por Objeto del Gasto
Analítico de Egresos por Objeto del Gasto
Concepto AprobadoAmpliaciones/
reduccionesModificado
DevengadoPagadoSubejercido
Fechas entrega informes
Informe Fecha
1er informe Trimestral 30 de abril
2do informe Trimestral 31 de julio
3er Informe Trimestral 31 de octubre
4to Informe Trimestral 31 de enero
Informe Anual 31 de marzo
Fechas para reunión de elaboración del Proyecto de Presupuesto Ejercicio 2020
21 y 22 de agosto 2019
LIC. ROBERTO RODRÍGUEZ MARTINEZExt. 5018
DEPENDENCIA2106 PREPARATORIA NO. 62108 PREPARATORIA NO. 82304 FAC. DE CS. DE LA COMUNICACIÓN2311 FAC. DE ECONOMIA2312 FAC. DE ENFERMERIA2320 FAC. DE PSICOLOGIA
DEPENDENCIA2101 PREPARATORIA NO. 12104 PREPARATORIA NO. 42111 PREPARATORIA NO. 112205 PREPARATORIA TEC. PABLO LIVAS2206 PREPARATORIA TECNICA MEDICA2303 FAC. DE CS. BIOLOGICAS2315 FAC. DE ING. CIVIL
KARLA LILIBETH LUGO TORRESExt. 5021
DEPENDENCIA2103 PREPARATORIA NO. 32105 PREPARATORIA NO. 52112 PREPARATORIA NO. 122121 PREPARATORIA NO. 212125 CIDEB2204 ALVARO OBREGON2309 FAC. DE ARTES ESCENICAS2314 FAC. DE FILOSOFIA Y LETRAS2322 FAC. DE TRABAJO SOCIAL
C.P. DAVID FUENTES CANTUExt. 5019
DEPENDENCIA2109 PREPARATORIA NO. 92110 PREPARATORIA NO. 102115 PREPARATORIA NO. 152118 PREPARATORIA NO. 182302 FAC. DE ARQUITECTURA2323 FAC. DE ARTES VISUALES2325 FAC. DE CS. DE LA TIERRA2326 FAC. DE MUSICA
LIC. OMAR IVAN GARCÍA GONZALEZExt. 5025
DEPENDENCIA
2107 PREPARATORIA NO. 72119 PREPARATORIA NO. 192122 PREPARATORIA NO. 222305 FAC. DE CS. FISICO MATEMATICAS2306 FAC. DE C. POLITICAS Y ADMON. PUB.2310 FAC. DE DERCHO Y CRIMINOLOGIA2321 FAC. DE SALUD PUBLICA
C.P. ALICIA DEYANIRA VILLARREAL MARTINEZExt. 5016
C.P. María del Socorro García CastilloDirectora de Control PresupuestalTel.: 8329.4000 Ext. 5021E-mail: [email protected]
L. C. Lucero Gloricel Morales HernándezCoordinadora de PresupuestosTel.: 8329.4000 Ext. 5490E-mail: [email protected]
C.P. Ana Lucia Torres GonzálezAnalista FinancieroTel.: 8329.4000 Ext. 5019E-mail: [email protected]
Contactos de la Dirección de Control Presupuestal