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REPORTE DE INFORMACIÓN Y GESTIÓN DE OPERACIONES RECÍPROCAS Sector Central y Local 2015-2016 Dirección Distrital de Contabilidad Subdirección de Consolidación, Gestión e Investigación
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REPORTE DE INFORMACIÓN Y GESTIÓN DE OPERACIONES RECÍPROCAS Sector Central y Local 2015-2016
Dirección Distrital de Contabilidad
Subdirección de Consolidación, Gestión e Investigación
Reporte de información y Gestión de operaciones recíprocas Sector Central y Local 2015-2016
Consideraciones
Reglamentación Aplicable al Sector Central y Local
Responsabilidades frente a la Información Contable
Información a reportar
Gestión de Operaciones Recíprocas
Nuestros Servicios
1. Consideraciones • Resolución 139 de 1999 - Consolidación
• Resolución 248 y 375 de 2007 información y plazos reporte de información
• Resolución 533 de octubre de 2015 – Nuevo Marco para entidades de Gobierno
• Resolución 11 de 2014 y demás que la modifiquen o sustituyan
• Acuerdo 17 de 1995 y Decreto 601 de 2014 Funciones de la Dirección Distrital de Contabilidad
• Acuerdo 257 de 2006 – Estructura del Distrito Capital
• Ley 734 de 2002 – Código Disciplinario Único
• Ley 1712 de 2014 Transparencia y Derecho de acceso a la información pública
Reporte de información y Gestión de operaciones recíprocas Sector Central y Local 2015-2016
Reporte de información y Gestión de operaciones recíprocas Sector Central y Local 2015- 2016
2. Reglamentación aplicable
Reporte de Información
Contable
Instructivo 003 del 9 de diciembre de
2015
Resolución DDC-000001
del 31 de diciembre de 2015
Reporte de información y Gestión de operaciones recíprocas Sector Central y Local 2015- 2016
3. Responsabilidades frente a la información contable
Art. 2º Responsables de la presentación
de la Información contable
Representantes Legales
Jefes de Áreas Financieras y
Jefes de Contabilidad y/o contadores
Jefes de Oficina de Control Interno
Reportar toda la Información descrita en el cuerpo de la Resolución DDC-00001
del 31 de diciembre de 2015
Reportar saldos tomados fielmente de los libros de contabilidad.
Publicar mensualmente la información contable de acuerdo con la Ley 734 de
2002 y 1712 de 2014
Realizar un cierre integral de las áreas que generan hechos económicos
Realizar las gestiones administrativas necesarias para depurar las cifras y la
información contable reflejada en los estados, revelaciones y reportes contables.
Reportar el Informe de Control Interno Contable y
Reportar la Copia de plan de mejoramiento, con el respectivo seguimiento
Responsabilidades (artículos 2º, 3º, 4º y 6º)
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4. Información a Reportar (Art. 9º)
Dentro de los 13 días calendario del mes siguiente. b. Conciliación CUD (aplica únicamente a la Contraloría de Bogotá D.C.)
¿Qué información debemos reportar? ¿Cuándo?
c. CGN2005_001_SALDOS_Y_MOVIMIENTOS en archivo plano validado y cargado satisfactoriamente en el aplicativo BOGOTA CONSOLIDA.
d. CGN2005_002_OPERACIONES _ RECÍPROCAS en archivo plano validado y cargado satisfactoriamente en el aplicativo BOGOTA CONSOLIDA.
a. Conciliación mensual de disponibilidad en tesorería y operaciones de enlace.
Dentro de los primeros 10 días calendario mes siguiente. El corte a 31 de diciembre dentro de los primeros 17 días calendario de enero.
Procesos de agregación y/o consolidación la información
Marzo: 10 abril Junio: 10 de julio Sept.: 10 octubre
Dentro de los diez y siete (17) días calendario del mes siguiente al cierre
del período.
Diciembre: 17 enero de la siguiente vigencia
Dentro de los veinticinco (25) días calendario de enero.
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4. Información a Reportar (Art. 9º)
¿Qué información debemos reportar? ¿Cuándo?
Procesos de agregación y/o consolidación la información
Marzo: 10 abril Junio: 10 de julio Sept.: 10 octubre
Dentro de los diez y siete (17) días calendario del mes siguiente al cierre
del período.
Diciembre: 17 enero de la siguiente vigencia
Dentro de los veinticinco (25) días calendario de enero.
e. DDC2014_001_SGR (aplica a quienes reciban recursos Sistema General de Regalías)
f. DDC2014_002_SGR (aplica a las entidades que reciban recursos Sistema General de Regalías)
g. Formato de Conciliación SIPROJ.
h. Balance General o Estado de Situación Financiera a nivel de cuenta.
i. Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental o Estado de Resultado Integral a nivel de cuenta.
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4. Información a Reportar (Art. 9º)
¿Qué información debemos reportar? ¿Cuándo?
Diciembre: 17 enero de la
siguiente vigencia o cuando se
requieran
Para procesos de agregación y/o consolidación enviar dentro de los veinticinco (25) días calendario de
enero.
j. CGN2005_003NG_NOTAS_DE_CARACTER_GENERAL (Formato CHIP)
k. CGN2005_003NE_NOTAS_DE_CARACTER_ESPECIFICO (Formato CHIP)
l. Notas a los estados contables: generales y específicas en texto (word)
Artículo 7º. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. Las notas a los estados financieros, como parte integral de éstos, deben cumplir como mínimo con los lineamientos de revelación dados por la Contaduría General de la Nación. Para el efecto, las áreas de gestión de cada entidad suministrarán la información requerida a fin de explicar en forma amplia y suficiente la conformación de las cifras y sus variaciones, procesos de depuración contable y demás situaciones especiales que afecten los saldos al cierre del período reportado.
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4. Información a Reportar (Art. 9º)
¿Qué información debemos reportar? ¿Cuándo?
Cuando la Secretaría Distrital de Hacienda – Dirección Distrital de Contabilidad determine
m. Demás estados contables, informes, formatos o reportes que en el futuro reglamente la Contaduría General de la Nación y/o la Secretaría Distrital de Hacienda – Dirección Distrital de Contabilidad.
Dentro del mes siguiente a la fecha de emisión.
Dentro del mes siguiente a su formalización con la Contraloría de Bogotá D.C.
o. Informe de la Auditoría Regular por parte de la Contraloría de Bogotá D.C. p. Copia del plan de mejoramiento definido con la Contraloría de Bogotá D.C. y copia del correspondiente seguimiento. Solo se requiere la información relativa a los hallazgos de tipo contable.
17 de enero de la siguiente vigencia (o cuando la Veeduría determine)
n. Copia del Informe de Control Interno Contable. El informe original deberá enviarse a la Veeduría Distrital en las condiciones y plazos que este Organismo establezca.
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4. Información a Reportar (Art. 9º)
¿Qué información debemos reportar? ¿Cuándo?
Dentro de los primeros cinco (5) días calendario de los meses de junio y diciembre de cada año, para las fechas de corte a 31 de mayo y 30 de noviembre,
respectivamente
q. • CGN2009_BDME_REPORTE_SEMESTRAL (Boletín de Deudores Morosos) • CGN2009_INCUMPLIMIENTO_ACUERDO_PAGO_SEMESTRAL
Para el retiro de deudores morosos del estado que estén publicados en la Web de la Contaduría General
de la Nación o la actualización del estado de la deuda, el reporte se debe realizar en forma
inmediata, tan pronto ocurra el evento que genere este tipo de modificación.
r. • CGN2009_BDME_RETIROS • CGN2009_BDME_CANCELACION_ACUERDOS_DE _PAGO • CGN2011_BDME_ACTUALIZACION
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5. Gestión de Operaciones Recíprocas (Art. 8º)
Seguimiento y conciliación de diferencias, incorporación de ajustes
ENTIDADES DISTRITALES
Reconocimiento hecho económico
Conciliación previa al cierre ENTIDADES DISTRITALES
Generación de recíprocas con diferencia al cierre del
consolidado del Sector Público Distrital
BOGOTA CONSOLIDA
Incorporar observaciones y adjuntar soportes saldos por
conciliar
ENTIDADES DISTRITALES
Apoyo a la gestión de saldos por conciliar: atención telefónica, correo
electrónico, mesa de trabajo, procedimientos y conceptos
técnicos. DDC - SDH
10 días hábiles
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6. Nuestros Servicios – Asistencia Técnica Contable
ASESORIA ONLINE
ASESORIA TELEFONICA
ASESORIA PERSONAL
ASESORIA GRUPAL
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6. Nuestros Servicios – Consolidación de Información Contable
Consulta
Catálogo de
Cuentas
Gestión de
Operaciones
Recíprocas
Distritales
Cargue de
Informes
Anexos Word,
Excel y PDF
Consulta
Datos de
contacto
entidades
Consulta
Información
reportada
Consulta
Reglas
Eliminación
Validación
de
Información
Contable
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6. Nuestros Servicios – Comunicación con la DDC
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