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COMCAJA INFORME DE GESTIÓN 2016
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COMCAJA INFORME DE GESTIÓN 2016
2
PRESENTACIÓN
DEL DIRECTOR
PRESENTACIÓN
En el 2016 la Caja de Compensación
Familiar Campesina – COMCAJA con el fin
de ampliar sus servicios y dar mayores
beneficios a sus afiliados tuvo, y ese sigue
siendo su objetivo, un mejor desempeño
tanto financiera como administrativamente.
La anterior aseveración se ve reflejada en
el presente informe de gestión donde se
resalta una disminución significativa de las
perdidas en la vigencia, así como en sus
gastos.
El hecho de que la Caja para el periodo 2016 haya obtenido tan buenos resultados no
significa haya logrado un equilibrio, continua, a pesar de muchos esfuerzos en una
situación financiera muy difícil.
Las tareas realizadas a fin de contribuir a que COMCAJA se fortalezca en los
departamentos de Guaviare, Guainía, Vaupés y Vichada donde tenemos presencia
significó realizar arduas tareas orientadas a obtener recursos para la operación de la
Caja así como reducir significativamente sus gastos.
La Caja de Compensación Familiar Campesina con gran orgullo puede señalar que si
bien financieramente no son suficientes los recursos que percibe para su operación,
todas las apropiaciones de Ley, así como los recursos con destinación específica, se
encuentran debidamente fondeados en las cuentas que maneja la Entidad tal y como se
podrá apreciar en el Informe de Gestión que se presenta.
De igual manera es importante resaltar que COMCAJA desde el año 2010 a pesar de
que ha venido soportando pérdidas recurrentes, en el año 2016 se presenta las pérdidas
más bajas de los últimos 7 años gracias a la gestión realizada para disminuir
significativamente los costos y gastos en la operación de la Corporación.
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PRESENTACIÓN
DEL DIRECTOR
Bajo esa perspectiva, la Corporación con gran esfuerzo y dedicación logró cerrar el año
con sus obligaciones al día, sin ninguna deuda pendiente por pagar y sin obligaciones
financieras que cumplir.
Es de resaltar la participación del gobierno, de la señora Superintendente del Subsidio
Familiar hoy Ministra del Trabajo especialmente de la Agencia Especial de Intervención
en el apoyo que le han dado a esta Corporación a lo largo de 2016, a través de todas las
gestiones que se desarrollaron para garantizar la continuidad de los servicios y
beneficios de la Caja de Compensación para los Afiliados de los cuatro departamentos
donde tenemos presencia.
Sea esta la oportunidad para dar nuestro inmenso agradecimiento a nuestros afiliados
en los departamentos de Guainía, Guaviare, Vaupés y Vichada, ya que ustedes, son la
razón de ser de esta Caja de Compensación y pese a todas las adversidades
presentadas en estos últimos años, nuestro objetivo es y seguirá siendo hasta que tenga
existencia la Entidad, brindar en la medida de nuestras posibilidades, los mejores
servicios a los trabajadores afiliados de estos cuatro departamentos.
Finalmente quiero expresar mi profunda gratitud a todo el talento humano que trabaja en
la Caja, ya que gracias a su colaboración y apoyo fue posible seguir en funcionamiento a
lo largo del año 2016.
Felipe Sánchez Luna
Director Administrativo Suplente
COMCAJA
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El bienestar de los trabajadores y sus familias son nuestro
mayor interés, por ello el recaudo de aportes parafiscales se
refleja en servicios y beneficios que buscan mejorar las
condiciones de vida de los trabajadores y sus familias con la
prestación de servicios y programas sociales acordes con las
necesidades y especiales características de sus pobladores,
con los resultados que se presentan a continuación
GESTIÓN
SOCIAL
6
AFILIACIONES
GESTIÓN
SOCIAL
Durante la vigencia 2016,
COMCAJA continúo fortaleciendo la
afiliación de empresas, y así al
finalizar el año, la Caja contó con
un total de 1.327 empresas
afiliadas, presentando un
incremento del 11 % con relación a
la vigencia 2.015.
2,012 2,013 2,014 2,015 2,016
820 944
1,054 1,197
1,327
EMPRESAS AFILIADAS
En la gráfica superior derecha se observa el crecimiento de la corporación en el
proceso de afiliaciones durante los últimos 5 años.
Al cierre de la vigencia 2016 COMCAJA contó con un total de población cubierta de
26.642, representados en 10.269 trabajadores afiliados, 11.363 personas a cargo y
4.610. Cónyuges.
RECAUDO
En el año 2016 lo recaudado por
aportes recibidos de las empresas
afiliadas, ascendió a $10.228
millones, siendo el valor proyectado
para la vigencia de $9.858 millones
de pesos, logrando un
cumplimiento del 103%, así
mismo, con relación al año 2015
se logró un incremento del 9% al
pasar de $9.415 millones de pesos
a $10.228 millones de pesos..
2012 2013 2014 2015 2016
$7.068 $7.593
$8.562 $9.415 $10.228
RECUADO DE APORTES PARAFISCALES En Millones de pesos
En el gráfico inferior derecho se muestra la evolución del recaudo de aportes en los
últimos 5 años.
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RECUPERACIÓN DE APORTES EN MORA
GESTIÓN
SOCIAL
Del total del recaudo de aportes en mora, $1.049 millones corresponden a las
departamentales de Guainía, Guaviare, Vaupés y Vichada, dando un cumplimiento, en
promedio, del 167 % sobre lo proyectado para la vigencia y los 324 millones restantes
corresponden a recuperación de aportes por Departamentales que fueron cerradas.
CUOTA MONETARIA
En el año 2016, en cumplimiento de
nuestro objeto social, se entregaron
cuotas monetarias a los
beneficiarios del Subsidio Familiar
por valor de $3.256 millones
de pesos correspondientes a
trabajadores beneficiarios de los
departamentos de Guainía,
Guaviare, Vaupés, Vichada y de
COMCAJA.
GUAINIA GUAVIARE VAUPES VICHADA
$ 299
$ 389
$ 96
$ 265
$ 96
$ 234
$ 97
$ 295
TOTAL RECUPERACION APORTES EN MORA
RECUPERACION PROYECTADO AÑO 2016
RECUPERACIÓN DE APORTES EN MORA En Millones de pesos
Durante el año 2016, COMCAJA obtuvo $1.373 millones, por concepto de
recuperación de aportes de la vigencia actual y vigencias anteriores, en mora.
VALOR CUOTA MONETARIA 2016 POR DEPARTAMENTO
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GESTIÓN
SOCIAL
COMCAJA durante la vigencia 2016, en cumplimiento del objetivo del Sistema del
Subsidio Familiar, de aliviar las cargas económicas que representa el sostenimiento
de la familia de sus afiliados y beneficiarios en los departamentos de Guainía,
Guaviare, Vaupés y Vichada, a través de la prestación de servicios sociales en
diversos programas, realizo las siguientes actividades:
SALAS PARA LA ATENCIÓN A LA
POBLACIÓN DISCAPACITADA
COMCAJA ofreció atención en el proceso
de rehabilitación a las personas con algún
tipo de discapacidad atendiendo 1.715
personas, afiliados y no afiliados en los
departamentos en los que la Caja tiene
presencia.
SALA DE DISCAPACITADOS POBLACIÓN
ATENDIDA 2016
GUAINÍA
Hospital Departamental Manuel
Elkin Patarroyo 116
GUAVIARE
Hospital San José de Guaviare 644
VAUPÉS
Hospital San Antonio de Mitú 955
TOTAL 1.715
ESCUELAS DE FORMACIÓN
DEPORTIVA
Las Escuelas de Formación Deportiva
contaron con la participación de 598
niños y jóvenes en las modalidades de
futbol, futbol de salón, basquetbol,
voleibol, tenis de mesa y ajedrez,
incentivándolos a ejercitarse en un
ambiente saludable.
ESCUELA DE FORMACIÓN DEPORTIVA FUTBOL
PUERTO CARREÑO VICHADA
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GESTIÓN
SOCIAL
GIMNASIOS COMCAJA
Durante la vigencia 2016 COMCAJA
continuó brindando a sus afiliados y
beneficiarios el servicio del Gimnasio
Comcaja Gym atendiendo 362 personas
de las cuales el 32% corresponden a la
categoría A y el 34% a la categoría B.
LÍNEAS DE CRÉDITO
COMCAJA en la vigencia 2016 aprobó 279 créditos por valor de $1.031 millones de
pesos, de los cuales el 61% corresponden a la categoría A, el 29% categoría B y
10% categoría C, en las modalidades de crédito educativo, recreación y turismo,
electrocomcaja, motocicletas, libre inversión y mejoras o reparaciones locativas de
vivienda tal y como se presenta a continuación
6 11
159
9
94
NUMERO DE CREDITOS
$ 13 $ 19
$ 417
$ 32
$ 550
VALOR CREDITOS EN MILLONES DE PESOS
GIMNASIO
INÍRIDA GUAINIA
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GESTIÓN
SOCIAL
RECREACIÓN Y CULTURA
Mediante diversas actividades de
esparcimiento, la Caja de Compensación
Familiar incentivó a la población a
desarrollar su interés por la recreación y
la cultura contando con la participación
de 3.924 personas en actividades como:
Torneos deportivo
Ciclo paseo
Cine Infantil y lectura en voz alta.
Celebración fechas especiales tales
como: día del niño, día de la madre
Halloween, día del trabajo entre
otras.
Durante la vigencia 2016 se les
brindo atención a 142 adultos
mayores a través de la
realización de actividades físicas
y recreativas brindando espacios
de esparcimiento.
ADULTO MAYOR
TARDE DE RECREACIÓN
INÍRIDA GUAINIA
RECREACIÓN ADULTO MAYOR
SAN JOSÉ DEL GUAVIARE, GUAVIARE
PLAN PASADÍA
GESTIÓN
SOCIAL
Con el fin de que los afiliados puedan acceder a servicios de recreación y turismo,
COMCAJA suscribió convenios con distintos centros recreacionales en los 4
departamentos para el Programa Plan Pasa Día, programa en el que se logró
subsidiar las tarifas en un 95% para la categoría A y en un 90% para la categoría B.
Se logró la participación de 12.375 afiliados y beneficiarios por un valor subsidiado de
291 millones de pesos.
DEPARTAMENTO CENTRO RECREACIONAL POBLACIÓN
ATENDIDA 2016
GUAINÍA POSADA TURÍSTICA MAROVA 2.181
INÍRIDA CRUZEIRO 752
GUAVIARE VILLA ALEJANDRA 2.265
HOTEL CAMPESTRE PALMA REAL 1.470
VAUPÉS KARANA 1.487
FINCA Y ESTADERO LOS PAISAS 2.023
VICHADA CENTRO RECREACIONAL VALSAN 587
CENTRO RECREACIONAL VILLA SOFIA 1.610
TOTAL 1.715
MAROVA - INÍRIDA GUAINIA VILLA ALEJANDRA - SAN JOSÉ DEL GUAVIARE
KARANA - MITU VAUPES VILLA SOFIA - PUERTO CARREÑO VICHADA
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GESTIÓN
SOCIAL
BIBLIOTECAS DEL CAMPO
Y CAJAS VIAJERAS
Con el fin de estimular las habilidades de
lectura de los niños y niñas de los de
departamentos de Guainía, Guaviare,
Vaupés y Vichada, la Caja dio continuidad
a los convenios suscritos con diferentes
entidades e instituciones educativas
atendiendo 6.438 beneficiarios
A través del Programa Alimentario
y Nutricional COMCAJA otorgó a
madres en estado de gestación,
lactantes, adultos mayores de 60
años y niños hasta de 3 años de
edad con algún grado de
desnutrición en las categorías A y B,
254 bonos redimibles en productos
básicos de la canasta familiar por el
valor de un (1) SMLMV, el cual debe
incluir un suplemento nutricional.
PROGRAMA ALIMENTARIO Y
NUTRICIONAL
ENTREGA DE BONO ALIMENTARIO Y NUTRICIONAL
PUERTO CARREÑO VICHADA
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CAJA VIAJERA MITÚ VAUPES
GESTIÓN
SOCIAL
FOSFEC
Durante la vigencia 2016, COMCAJA en
los departamentos en donde tiene
presencia benefició a 186 cesantes a
través del Fondo de Solidaridad de
Fomento al Empleo y Protección al
Cesante – FOSFEC , mediante el pago
de $483.253.697 por los diferentes
conceptos.
Mediante Resolución Número 000497 del 11 de mayo de 2016 la UNIDAD
ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL SERVICIO PUBLICO DE EMPLEO revocó la
autorización a la Agencia Privada no Lucrativa de Gestión y Colocación de Empleo
de la CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR CAMPESINA-COMCAJA, debido a que
la Caja se encuentra en estudio para su liquidación como consecuencia de su
inviabilidad financiera, razón por la cual la Caja no presta el Servicio de Agencia de
Gestión y Colocación.
AGENCIA DE GESTIÓN Y COLOCACIÓN DE EMPLEO
COMCAJA
CONCEPTO VALOR
SALUD $96.469.849
PENSIÓN $123.456.786
CUOTA
MONETARIA $80.510.776
BONO DE
ALIMENTACIÓN $182.816.286
El 2 de diciembre de 2016, se suscribió el convenio con La ESE RED DE SERVICIOS
DE SALUD DE PRIMER NIVEL DE SAN JOSE DEL GUAVIARE, para la
implementación del programa de servicios de salud amigables para adolescentes y
jóvenes.
PROMOCIÓN Y PREVENCIÓN
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GESTIÓN
SOCIAL
FONIÑEZ
Durante la vigencia 2016 COMCAJA atendió 1.864 niños, niñas y jóvenes
escolarizados SISBEN nivel 1 y 2, con un presupuesto por valor de $379 millones
de pesos, en los municipios de San José del Guaviare - Guaviare, Inírida - Guainía,
Mitú - Vaupés y Puerto Carreño – Vichada, en las modalidades de formación
deportiva, bilingüismo, artística y cultural, para el programa Jornada Escolar
Complementaria.
JORNADA ESCOLAR COMPLEMENTARIA
DEPARTAMENTO
NUMERO DE
INSTITUCIONES
EDUCATIVAS
NIÑOS
ATENDIDOS 2016
EJECUCIÓN
PRESUPUESTO
2016
GUAINIA 6 310 $51.890.790,40
GUAVIARE 6 300 $143.194.898,80
VAUPES 3 637 $17.370.725,60
VICHADA 6 617 $166.741.182
TOTAL 21 1,864 $379.197.596,80
BANDA DE GUERRA JEC SAN JOSÉ DEL GUAVIARE GRUPO DE JOROPO JEC PUERTO CARREÑO VICHADA
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GESTIÓN
SOCIAL
FONIÑEZ
Durante la vigencia 2016, COMCAJA
suscribió convenio con el ICBF Regional
Guaviare mediante el cual atendió 354 niños
y niñas de 0 a 6 años SISBEN nivel 1 y 2 en
el municipio de San José del Guaviare en los
Entornos Familiares y Comunitarios que se
encontraban en situación de riesgo social y
económico con un presupuesto de $25
millones de pesos.
ATENCIÓN INTEGRAL A LA NIÑEZ
En el mes de septiembre de 2016 se
suscribió el Convenio No. 064 con el ICBF
Regional Vaupés para atender 775 niños en
20 hogares comunitarios y un centro de
desarrollo infantil en el municipio de Mitú y
se inició el proceso de contratación para la
compra de los materiales de la canasta
didáctica.
ATENCIÓN INTEGRAL A LA NIÑEZ, SAN JOSÉ DEL
GUAVIARE - GUAVIARE
ATENCIÓN INTEGRAL A LA NIÑEZ, SAN JOSÉ DEL
GUAVIARE - GUAVIARE
CELEBRACIÓN DÍA DEL NIÑO PTO. CARREÑO VICHADA
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GESTIÓN
SOCIAL
TIPO DE CONVENIO CANTIDAD
Programa Alimentario 4
Convenios de Cooperación (Hospitales) 3
Electrocomcaja 2
Prestación de Servicios (óptica) 1
Convenios de Cooperación
(Cajas Viajeras) 1
Convenios de Cooperación
(Promoción y Prevención) 3
Atención Integral a la Niñez 1
Programa Alimentario FOSFEC 5
Contratos Plan Pasadía 3
TOTAL 23
CONVENIOS
En beneficio de nuestra población afiliada durante la vigencia 2016, COMCAJA gestionó
la suscripción de 23 convenios con aliados estratégicos para el desarrollo de los
diferentes programas de servicios sociales.
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GESTIÓN
SOCIAL
Durante el año de 2016, COMCAJA cumplió
con los procesos y procedimientos atinentes
al cumplimiento de las obligaciones de los
Contratos de Encargo de Gestión celebrados
entre el Fondo Nacional de vivienda -
FONVIVIENDA y la Unión Temporal de Cajas
de Compensación Familiar para Subsidio de
Vivienda de Interés Social – CAVIS-UT,
tramitó 315 solicitudes de desembolso del
Subsidio Familiar de Vivienda -
FONVIVIENDA en las diferentes
modalidades de aplicación: Vivienda Nueva,
Vivienda Usada, Construcción en Sitio
Propio, Mejoramiento, y Vivienda Saludable
por valor de $2.648.295.324.00
PARTICIPACIÓN DE COMCAJA EN PROCESOS DE
ASIGNACIÓN DEL SUBSIDIO FAMILIAR DE VIVIENDA QUE
OTORGA EL GOBIERNO NACIONAL A HOGARES
INDEPENDIENTES
LIQUIDACIÓN DE LOS CONTRATOS DE ENCARGO DE
GESTIÓN CON EL FONDO NACIONAL DE VIVIENDA –
FONVIVIENDA - TRANSFERENCIA DOCUMENTAL
Durante la vigencia de 2016, se continuó con el proceso de liquidación de 9 contratos
de Gestión de Vivienda con la Unión Temporal de Cajas de Compensación CAVIS UT –
FONVIVIENDA, con un avance aproximado del 88%, así:
ACTIVIDAD CANTIDAD
Total Carpetas 33.930
Documentos completos en carpetas 33.448
Documentos incompletos 632
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SORTEO DE NOMENCLATURA PROYECTO VILLA GLADYS
PUERTO CARREÑO VICHADA
GESTIÓN
SOCIAL
En los meses de marzo y septiembre de
2016, COMCAJA participó en el sorteo de la
nomenclatura de trece (13) y setenta y tres
(73) viviendas gratuitas de los proyectos
Sueños de Prosperidad y Villa Gladys, en los
municipios de San José de Guaviare,
Guaviare y Puerto Carreño, Vichada,
respectivamente.-
VIVIENDA GRATUITA
FERIA DE VIVIENDA Y ASIGNACIÓN DE SUBSIDIOS
FAMILIARES DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL PARA
AFILIADOS – FOVIS – 2016.
COMCAJA proyectó para la vigencia 2016 la asignación de ochenta (80)Subsidios de
Vivienda Familiar por valor de $ 1.120.000.000.00, para lo cual se realizaron dos (2)
ferias de vivienda en los departamentos de Guaviare, Guainía, Vichada, Vaupés y
Bogotá para los trabajadores afiliados a la Caja, con el fin de promover la postulación
al Subsidio Familiar de Vivienda FOVIS.
La primera feria se realizó en el mes de mayo de 2016, con el siguiente resultado:
DEPARTAMENTAL POSTULADOS DEVUELTOS ASIGNADOS
GUAVIARE 34 9 25
GUAINIA 1 0 1
VAUPES 3 2 1
VICHADA 1 0 1
NIVEL CENTRAL 1 0 1
TOTAL 40 11 29
Se asignaron 29 Subsidios por valor de $ 491.580.720.00
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PROYECTO VILLA GLADYS
PUERTO CARREÑO VICHADA
GESTIÓN
SOCIAL
FERIA DE VIVIENDA Y ASIGNACION DE SUBSIDIOS
FAMILIARES DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL PARA
AFILIADOS – FOVIS – 2016.
La segunda feria se realizó en el mes de noviembre de 2016, con el siguiente resultado:
DEPARTAMENTAL POSTULADOS DEVUELTOS ASIGNADOS
GUAVIARE 83 18 65
GUAINIA 6 6 0
VAUPES 1 0 1
VICHADA 90 24 66
NIVEL CENTRAL 83 18 65
TOTAL 6 6 0
Se asignaron 66 Subsidios por valor de $1.231.364.844.00
Con la gestión realizada en las ferias de vivienda COMCAJA supero en un 18% la
meta proyectada de asignación, otorgando 95 subsidios por valor de
$1.722.945.546.00.
FERIA DE VIVIENDA PUERTO CARREÑO VICHADA
19
GESTIÓN
FINANCIERA
CERTIFICACIÓN
Dando cumplimiento a lo establecido en el Artículo 37 de la Ley 222 de 1995 y el
artículo 57 del Decreto 2649 de 1993, certificamos que los Estados Financieros de la
Caja de Compensación Familiar Campesina – COMCAJA en el período comprendido
entre el 1º de enero y el 31 de Diciembre de 2016, reflejan el resultado de las
transacciones de la Corporación y las cifras han sido verificadas y tomadas fielmente de
los libros, previa observancia a las normas y principios contables de general aceptación.
La presente se expide a los dos (2) días del mes de febrero de dos mil diecisiete
(2017).
Cordialmente,
FELIPE SANCHEZ LUNA JOSÉ FERNANDO CUAN VANEGAS
Director Administrativo Suplente Jefe Sección de Contabilidad
T.P 21628-T
21
GESTIÓN
FINANCIERA
FELIPE SANCHEZ LUNA JOSÉ FERNANDO CUAN VANEGAS NEVER ENRIQUE MEJIA MATUTE
Director Administrativo Suplente Jefe Sección de Contabilidad Revisor Fiscal
T.P 21628-T T.P. 38.445-T
22
GESTIÓN
FINANCIERA
FELIPE SANCHEZ LUNA JOSÉ FERNANDO CUAN VANEGAS NEVER ENRIQUE MEJIA MATUTE
Director Administrativo Suplente Jefe Sección de Contabilidad Revisor Fiscal
T.P 21628-T T.P. 38.445-T
23
GESTIÓN
FINANCIERA
FELIPE SANCHEZ LUNA JOSÉ FERNANDO CUAN VANEGAS NEVER ENRIQUE MEJIA MATUTE
Director Administrativo Suplente Jefe Sección de Contabilidad Revisor Fiscal
T.P 21628-T T.P. 38.445-T
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GESTIÓN
FINANCIERA
FELIPE SANCHEZ LUNA JOSÉ FERNANDO CUAN VANEGAS NEVER ENRIQUE MEJIA MATUTE
Director Administrativo Suplente Jefe Sección de Contabilidad Revisor Fiscal
T.P 21628-T T.P. 38.445-T
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GESTIÓN
FINANCIERA
FELIPE SANCHEZ LUNA JOSÉ FERNANDO CUAN VANEGAS NEVER ENRIQUE MEJIA MATUTE
Director Administrativo Suplente Jefe Sección de Contabilidad Revisor Fiscal
T.P 21628-T T.P. 38.445-T
26
GESTIÓN
FINANCIERA
FE
LIP
E S
AN
CH
EZ
LU
NA
J
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Rev
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Fis
cal
T.P
216
28-T
T
.P.
38.4
45-T
27
GESTIÓN
FINANCIERA
FELIPE SANCHEZ LUNA JOSÉ FERNANDO CUAN VANEGAS NEVER ENRIQUE MEJIA MATUTE
Director Administrativo Suplente Jefe Sección de Contabilidad Revisor Fiscal
T.P 21628-T T.P. 38.445-T
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GESTIÓN
FINANCIERA
NOTA 1. ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL
La Caja de Compensación Familiar Campesina - COMCAJA, fue creada mediante la Ley
101 de 1993, como una Entidad privada, sin ánimo de lucro, organizada bajo la forma de
Corporación, perteneciente al sector agropecuario y vinculado al Ministerio de Agricultura.
DOMICILIO
El domicilio principal de la Corporación es la ciudad de Bogotá.
OBJETO SOCIAL
Cumple funciones de seguridad social y su fuente principal de ingresos se basa en los
aportes recaudados de las empresas afiliadas, en la prestación de servicios sociales de
capacitación, recreación, vivienda entre otros y su objeto social busca el bienestar de los
afiliados y sus familias dando cumplimiento a lo estipulado en la Ley 21 de 1982, Ley 49
de 1990, Ley 115 de 1994, Ley 633 de 2000, Ley 789 de 2002 y normas complementarias.
DURACIÓN:
La Corporación tiene carácter permanente y su duración es indefinida.
CONTROL:
La Corporación se encuentra sujeta a la Inspección, Control y Vigilancia de la
Superintendencia del Subsidio Familiar, y a partir del año 2002 presenta informes
financieros a la Contaduría General de la Nación.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS
29
GESTIÓN
FINANCIERA
NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES
La contabilidad se lleva de acuerdo con lo estipulado en el Decreto 2649 de 1993,
Resolución 0537 del 6 de octubre de 2009 y Resolución 0742 del 20 de septiembre de
2013, proferidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar.
La información financiera es homologada al Plan General de Contabilidad Pública, para
efectos de transmisión de información a la Contaduría General de la Nación.
La Dirección Central consolida la información de sus cuatro sedes Departamentales.
Contable y fiscalmente la CAJA aplica las normas que rigen esta materia.
En la preparación de los Estados Financieros se resumen las principales políticas y
prácticas contables que utiliza COMCAJA, así:
a. Ajustes Integrales por Inflación:
De acuerdo con la Resolución 0271 del 3 de agosto de 2005 emanada de la
Superintendencia del Subsidio Familiar, fue suspendida la aplicación de los ajustes
integrales por inflación para efectos contables a partir del primero de enero de 2006 en las
Cajas de Compensación Familiar.
b. Inversiones
Las inversiones constituidas se encuentran registradas al valor nominal.
c. Inventarios
Los inventarios se registran al costo por el sistema de inventario permanente de acuerdo
con lo establecido en la Resoluciones 0271 de 2005 y 0537 de 2009 de la
Superintendencia del Subsidio Familiar; el método de valuación es el promedio ponderado.
30
GESTIÓN
FINANCIERA
d. Propiedades, Planta y Equipo - Depreciación
Se registran al costo de adquisición o construcción incluyendo los costos y gastos
realizados hasta el momento de su utilización. En la depreciación se utiliza el método de
línea recta de acuerdo con la vida útil estimada.
e. Cargos Diferidos
Los cargos diferidos se amortizan en el período menor entre la vigencia del respectivo
contrato y su vida útil estimada.
f. Valorizaciones
La Corporación efectúa avalúos técnicos de la Propiedad, Planta y Equipo según lo
dispuesto en el artículo 64 del decreto 2649 de 1993.
g. Impuestos
La Corporación es contribuyente del impuesto sobre la renta únicamente por los ingresos
generados en actividades industriales, comerciales y financieras distintas a la inversión de
su patrimonio, diferentes a las relacionadas con salud, educación, recreación, y desarrollo
social, según lo consagrado en el Art. 19-2 del Estatuto Tributario Nacional, adicionado por
el Art. 1 de la Ley 488 de 1998.
h. Ingresos y Egresos.
La Corporación registra sus operaciones contables por el sistema de causación, con
excepción de los aportes del 4% y el pago de la cuota monetaria, los cuales se registran
por el sistema de caja acorde con la normatividad establecida por la Superintendencia del
Subsidio Familiar.
NOTA 3. DISPONIBLE
Estas cuentas registran los recursos de liquidez inmediata con que cuenta la Corporación.
Dentro de este grupo se encuentran Caja, y Bancos y cuentas de ahorros, con 13 cuentas
corrientes y 19 cuentas de ahorros. En dichas cuentas se administran recursos de la
Dirección Central, y las Departamentales así:
31
GESTIÓN
FINANCIERA
Cuentas de Ahorro: Presenta una variación significativa, toda vez que la CAJA para
proteger la rentabilidad de los recursos, efectuó el traslado de aquellos encargos
fiduciarios que por condiciones de mercado presentaron disminución en sus rendimientos.
NOTA 4. INVERSIONES
Se establecen con la finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez, instaurar
relaciones económicas con otras entidades o para cumplir con disposiciones legales o
reglamentarias.
El saldo a 31 de Diciembre de 2016 está compuesto por:
CONCEPTO 2015 2016
Caja $1,331 $1.313
Bancos $3,409,794 $2.617.363
Cuentas de Ahorro $3,588,716 $4.530.913
TOTAL ACTIVO DISPONIBLE $6,999,841 $7.149.589
CONCEPTO 2015 2016
Bonos $135,769 $135,769
Derechos Fiduciarios $6,661,525 $4.872.610
Obligatorias $48,476 $152.631
TOTAL INVERSIONES $6,845,770 $5.161.010
Derechos Fiduciarios: Están representados en encargos fiduciarios constituidos por la
CAJA en Fiduagraria S.A, Fiduciaria de Occidente, Helm Trust S.A y Fiduprevisora S.A.,
con el fin de salvaguardar recursos y que corresponden a:
Diferencial del 55% por valor de $1.147 millones de pesos, Empresas no afiliadas por
$2.883 millones de pesos, Venta de Activos por $515millones de pesos, Venta Lote
Sincelejo $327 millones de pesos,
32
GESTIÓN
FINANCIERA
NOTA 5. DEUDORES
Comprende el valor de las deudas a cargo de terceros a favor de la Corporación. A 31 de
Diciembre de 2016, está compuesta por:
CONCEPTO 2015 2016
Clientes de Servicios 103,705 108,992
Créditos Sociales 1,538,556 1,862,130
Anticipos y Avances 18,277 95,941
Depósitos 76,041 76,041
Anticipos de Impuestos y
Contribuciones 0 194
Reclamaciones 25,080 25,080
Cuentas por Cobrar a
Empleados 128,927 32,443
Deudores Varios 228,610 230,770
Deuda de Difícil cobro 16,341 16.341
( Provisiones ) (93,878) (107.689)
TOTAL DEUDORES $2,041,659 $2,340,243
Clientes de Servicios: Con corte a 31 de Diciembre de 2016, los clientes están
conformados por las cuentas por cobrar a Empresas afiliadas y Trabajadores afiliados, que
corresponden a la prestación de servicios sociales de capacitación, recreación y turismo
por valor de $ 108.9 millones de pesos.
Créditos Sociales: Corresponden a cuentas por cobrar por concepto de Créditos otorgados
por la CAJA a sus afiliados en las modalidades de Educación, Electrocomcaja,
Motocicletas, y Recreación y Turismo por valor de $1.862 millones de pesos.
Anticipos y avances: Representan los avances sobre contratos realizados por la
Corporación en cumplimiento de las actividades inherentes a su objeto social.
33
GESTIÓN
FINANCIERA
Entre los cuales se encuentra a Contratistas $ 21.5 millones de pesos. A empleados un
valor de $ 0.5 millones para cumplir con actividades de fin de año de la Caja en las
departamentales. Anticipos a proveedores por valor de $ 71.2 millones de pesos y otros
anticipos por valor de 2.8 millones de pesos.
Depósitos: Los saldos registrados en esta cuenta corresponden a los embargos de los
cuales ha sido objeto la CAJA por parte de acreedores y por pretensiones en pagos de
obligaciones, entre ellos Ojeda Valencia Martha B. $60 millones de pesos, Proctor Ltda.
por $ 15.8 millones de pesos, Contraloría de Bogotá por 0,2.
Reclamaciones: El saldo de esta cuenta está compuesto por reclamaciones a Buch
Figueroa William Ernesto por $ 25 millones.
Cuentas por cobrar empleados: Su saldo comprende las cuentas por cobrar por
concepto de Créditos otorgados por el Fondo de Vivienda, y Deudores Centros
Recreacionales, entre otras.
Deudores varios: Está representada por las cuentas a cargo de deudores diferentes a las
enunciadas anteriormente, entre las cuales hay embargos judiciales por valor de $ 9.7
millones de pesos, incapacidades por valor de $5.5 millones de pesos, deudores de
viviendas $ 62.7 entre otras.
Provisiones: Corresponde a la provisión que la Corporación realiza a sus cuentas por
cobrar por concepto de cartera de créditos, servicios sociales, recreación, entre otros. Con
corte al 31 de Diciembre de 2016 asciende a la suma de $107.6 millones de pesos.
34
GESTIÓN
FINANCIERA
NOTA 6. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Representan los bienes que posee la Corporación con el fin de emplearlos de forma
permanente para el desarrollo de su objeto social. A 31 de Diciembre de 2016, se
componen como sigue:
CONCEPTO 2015 2016
Terrenos 10,055,089 9,794,696
Total No Depreciable 10,055,089 9,794,696
Construcciones y Edificaciones 19,003,424 18,296,049
Maquinaria y Equipo 43,428 83,763
Equipo de Oficina 425,540 411,562
Equipos de Computación y
Comunicación 180,793 186,871
Equipo de Hoteles,
Restaurantes y Cafetería 420,421 402,883
Flota y Equipo de Transporte 248,476 241,726
(Depreciación Acumulada) (14,792,072) (15,017,928)
Provisiones (1,275,453) (1,275,453)
Total Depreciables 4,254,557 3,329,473
TOTAL PROPIEDADES PLANTA
Y EQUIPO $14,309,646 $13,124,169
35
Terrenos: El saldo a 31 de diciembre de 2016, representa el valor de los predios
propiedad de la CAJA. Durante el año 2016 la disminución de rubro terreno correspondió a
las ventas de la casa de Arauca cuya disminución fue de $ 10.7millones de pesos, y por
efecto del desmonte de los ajuste por inflación. La disminución obedeció a un valor de
$ 249.6 millones de pesos para una disminución total de $ 260,3 millones de pesos.
GESTIÓN
FINANCIERA
Construcciones y Edificaciones: La disminución obedece al desmonte de los ajustes
integrales por inflación por $749,6 millones y a la venta de la casa de Arauca cuyo monto
disminuye la construcción en $ 44,1 millones de pesos, también se presentó una mejora
en el Hotel San Marcos por valor de $ 86.4 millones de pesos para un efecto neto en la
variación de $ 707.3 millones de pesos.
Maquinaria y Equipo: Presenta una variación de $ 40.3 millones de pesos;
correspondiente a la venta de activos en la departamental de Arauca por valor de 2.8
millones de pesos y la adquisición de aires acondicionados para las departamentales de
por la suma de43.1 millones de pesos.
Equipo de Oficina: Su disminución obedece a la baja de activos por ventas en las
diferentes sedes, por valor de $13.9 millones de pesos
Equipo de Computación y comunicación: Presenta un aumento de 6. millones de
pesos, con ocasión de reclasificación de cuentas y traslado de activos.
Equipos de hoteles restaurante y cafetería: Presenta una disminución de $17.5 millones
de pesos, correspondiente a la baja de activos por venta por un valor de $ 18.4 millones de
pesos en el centro Chicoral y una donación recibida de 2 hornos micro onda por valor de
$ 0.90 millones de pesos.
Flota y Equipo de transporte: Representa el equipo automotor que utiliza la CAJA para
la buena prestación del servicio. Se vendido el vehículo CQV 044 y su retiro fue por 6.7
millones de pesos.
Depreciación Acumulada: Registra el monto de la depreciación calculada sobre el costo
histórico de la Propiedad, Planta y Equipo de la CAJA con excepción de los terrenos.
Provisiones: Con corte a 31 de Diciembre de 2016 refleja un saldo por valor de $1.275
millones de pesos. Para terrenos un monto de $ 154 millones de pesos, y para
Construcciones y edificaciones $1.121 millones de pesos.
36
GESTIÓN
FINANCIERA
NOTA 7. OTROS ACTIVOS
Su saldo a 31 de Diciembre de 2016, se discrimina de la siguiente manera:
CONCEPTO 2015 2016
Fondos de Ley con
Destinación Específica
Fondo subsidio familiar de
vivienda 9,280,932 13,180,668
Fondo de educación Ley 115/94 3,677,701 4,166,963
FONIÑEZ 1,137,928 1,441,458
Fondo de solidaridad y Garantía 7 0
FOSFEC Ley 1636/13 2,620,430 2,050,812
Promoción y Prevención Ley
1438 de 2011 772,954 806,165
Recursos para los 40.000
primeros empleos 0 307,355
Otros SSF 3,942,158 102,722
Fondos y/o Convenios de
Cooperación 0 9.461
Saldo para Obras y Programas
de Beneficio Social 1,846,794 1,727,258
Inversiones (Largo Plazo) 88,591 88,591
Deudores (Largo Plazo) 13,628,537 13,628,537
(Provisiones) (13,628,537) (13,628,537)
TOTAL OTROS ACTIVOS $23,367,495 $23,881,453
37
GESTIÓN
FINANCIERA
Fondos de Ley con Destinación Específica: Registra el valor de los recursos
provenientes de apropiaciones de acuerdo con los porcentajes establecidos en las normas
legales que son reguladas por el Gobierno Nacional y que son manejados en cuentas de
ahorros e inversiones sobre los cuales existen restricciones de tipo legal que impiden su
libre utilización.
Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social: Registra los recursos
correspondientes al saldo para obras y programas de beneficio social, el cual resulta de
descontar del recaudo, las apropiaciones de ley y el porcentaje para el subsidio monetario;
los cuales son manejados en cuenta de ahorros.
Inversiones a Largo Plazo: Corresponde a los valores, tales como: las Unidades
Transactivas de COMCAJA en Fiduciaria Alianza por valor de $13.6 millones de pesos,
Derechos en el Club de Banqueros por valor de $ 4.5 millones de pesos, y la Inversión de
la CAJA en la Sociedad Simplificada por Acciones – ASOPAGOS por valor de $ 70.4
millones de pesos.
Deudores Largo Plazo: Con corte a 31 de Diciembre de 2016, esta cuenta incluye:
• Cuenta por cobrar a la ARS en Liquidación por valor de $8.168 millones de
pesos.
• Cuenta por Cobrar a la firma CINSO S.A, por valor de $5.460 millones de pesos,
por incumplimiento del contrato de construcción de las viviendas en Boyacá y
Cundinamarca.
Provisiones: Corresponde a las provisiones que la CAJA realizó a:
• La Cuenta por Cobrar a la firma CINSO S.A por valor de $5.460 millones de pesos.
• La Cuenta por Cobrar a la ARS en Liquidación, por valor de $8.168 millones de
pesos, dando cumplimiento a lo autorizado en el oficio No. 3774 de 7 de Junio de
2007 firmado por el Agente Especial de Intervención, quien autorizó una provisión
especial por 5 años.
38
GESTIÓN
FINANCIERA
NOTA 8. VALORIZACIONES
Con corte a 31 de Diciembre de 2016, se encuentra conformada de la siguiente manera:
CONCEPTO 2015 2016
De Inversiones 2,172 2,172
De Propiedades, Planta y Equipo 20,604,267 22,538,661
De Otros Activos 27,720 27,720
TOTAL VALORIZACIONES $20,634,159 $22,568,553
Esta cuenta presentó una variación en Propiedades, Planta y Equipo, que se discrimina,
así:
• Valorización del predio Hotel San Marcos por valor de $3,700 millones de pesos.
• Valorización del predio La Loma por valor de $141millones de pesos.
• Valorización del predio Colegio Sucre por valor de $ 721 millones de pesos.
• Valorización del predio Chicoral por valor de $4,532 millones de pesos.
• Valorización del predio Ciénaga Magdalena por valor de $158 millones de pesos.
• Valorización del predio Centro recreacional Coveñas por valor de $ 1,564 millones de
pesos.
• Valorización del predio Edificio Sede Central por valor de $9,755 millones de pesos.
• Valorización del predio Edificio Sede Cundinamarca por valor de $733 millones de
pesos.
• Valorización del terreno Apartado por valor de $ 1,118 millones de pesos.
• Valorización de los Vehículos $116 millones de pesos.
39
GESTIÓN
FINANCIERA
NOTA 9. CUENTAS POR PAGAR
Con corte a 31 de Diciembre de 2016, este grupo representa las obligaciones contraídas
por la Corporación a favor de terceros conformada de la siguiente manera:
Girados no cobrados: A 31 de Diciembre de 2016 refleja un saldo de $15.6 millones de
pesos que corresponde a Subsidios Devueltos y Rechazados.
Contribución Superintendencia del Subsidio Familiar: Registra las partidas apropiadas
dentro del ejercicio de conformidad con lo estipulado en el Artículo 19 de la Ley 25 de
1981, sobre la obligatoriedad de proveer mediante contribución anual los fondos
necesarios para los gastos que ocasione el sostenimiento de la Superintendencia del
Subsidio Familiar en concordancia con el literal b) del Artículo 6 de la Ley 789 de 2002.
CONCEPTO 2015 2016
Subsidios por Pagar
Girados No Cobrados 10,602 15,627
Girados No entregados 1,263 9
Ajuste para Transferencia (Art. 5. Ley
789/02, Dec 1769/03) 0 185,481
Total Subsidios por pagar 11,865 201,117
Contribución Superintendencia del
Subsidio Familiar 94,145 102,277
Costos y Gastos por Pagar 422,207 115,126
Retención en la Fuente e Impuesto de
Timbre 24,735 27,905
Impuesto a las Ventas Retenido 3,399 5,037
Impuesto de Industria y Comercio
Retenido 213 648
Retenciones y Aportes de Nómina 86,139 119,963
Acreedores Varios 129,421 130,120
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 772,124 702,193
40
GESTIÓN
FINANCIERA
Costos y Gastos por pagar: Corresponde a los saldos pendientes de pago a los
diferentes acreedores por contratación de servicios y compras efectuadas por la CAJA.
Retenciones sobre Impuestos: Comprende la Retención en la Fuente por valor de $
27.9 millones de pesos; Impuesto a las Ventas Retenido por valor de $5. Millones de
pesos e Impuesto de Industria y Comercio Retenido por valor de $ 648 mil pesos. Los
saldos de las cuentas por pagar por estos conceptos corresponden a los valores
pendientes de pago y que son cancelados en el siguiente período a las Entidades de
recaudo autorizadas, de acuerdo con las fechas establecidas para la presentación y pago
de las diferentes declaraciones tributarias en el mes de enero de 2017.
Retenciones y Aportes de nómina: Registra acreencias de carácter legal y descuentos
especiales debidamente autorizados por los empleados, como son los Aportes a
Seguridad Social y parafiscales que serán cancelados en el mes de enero de 2017; y los
Descuentos del Fondo de Empleados, entre otros.
Acreedores varios: Corresponde a los saldos por pagar por actividades de servicios
sociales a nivel nacional.
NOTA 10. IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS
Corresponde al Impuesto sobre las ventas generado en el bimestre Noviembre –
Diciembre de 2016, los cuales serán cancelados en el mes de Enero de 2017
CONCEPTO 2015 2016
Impuesto sobre las Ventas por Pagar 2,849 1,447
TOTAL IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y
TASAS $2,849 $1,447
41
GESTIÓN
FINANCIERA
NOTA 11. OBLIGACIONES LABORALES
El saldo de esta cuenta se descompone así:
Corresponde al valor de las obligaciones por pagar con corte a 31 de Diciembre de 2016 a
favor de los empleados, originadas en virtud de la relación laboral y de las normas
legales.
NOTA 12. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES (Corto Plazo)
CONCEPTO 2015 2016
Salarios por Pagar 6,468 1,914
Cesantías Consolidadas 211,605 191,942
Intereses sobre Cesantías 25,134 22,263
Vacaciones Consolidadas 182,555 169,131
Prestaciones Extralegales 193,487 178,748
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES $619,249 $563,998
CONCEPTO 2015 2016
Para Costos y Gastos 176,156 234,218
Para Contingencias 388,000 500,000
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y
PROVISIONES $564,156 $734,218
Pasivos Estimados y Provisiones: Comprende los valores provisionados por la
Corporación a 31 de Diciembre de 2016, para atender los compromisos adquiridos por
concepto de Costos y Gastos por valor de $234 millones derivados de contratos de
compras o servicios, los cuales aún no se han ejecutado en la presente vigencia; y a los
valores para Contingencias por valor de $ 500, millones de pesos, dentro de los cuales se
incluye el valor estimado por pagar para posibles fallos en contra de la Corporación por
demandas instauradas por terceros.
42
GESTIÓN
FINANCIERA
NOTA 13. DIFERIDOS
Registra el valor de los ingresos que la Corporación ha recibido por anticipado en
desarrollo de sus actividades, tales como: Aportes, rendimientos financieros, reservas
turísticas, entre otros.
Empresas Afiliadas: Refleja el recaudo de aportes efectuados por empresas que no han
legalizado su afiliación a la CAJA, y por aquellas empresas que no han sido claramente
identificadas y no han solicitado la respectiva devolución de dichos aportes.
NOTA 14. OTROS PASIVOS
CONCEPTO 2015 2016
Ingresos Recibidos por Anticipado
Aportes Empresas Afiliadas 3,750,264 2,850,664
Rendimientos Financieros 0 650
Reservas Turísticas 1,957 1,950
Otros 0 0
TOTAL DIFERIDOS $3,752,221 $2,853,264
CONCEPTO 2015 2016
Ingresos Recibidos para Terceros 40,798 40,922
Excedentes del 55% no transferidos 2,607,367 1,174,252
TOTAL OTROS PASIVOS $2,648,165 $1,215,174
Ingresos Recibidos para Terceros: Comprende los dineros recibidos a nombre de
terceros y que en consecuencia serán reintegrados.
Excedentes del 55% No transferido: Comprende los excedentes frente al porcentaje
obligatorio del cincuenta y cinco por ciento (55%) generados en vigencias anteriores.
43
GESTIÓN
FINANCIERA
NOTA 15. FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA
El saldo de esta cuenta a 31 de Diciembre de 2016, registra las partidas apropiadas del
recaudo de los aportes del Subsidio Familiar, para atender los Programas que se detallan
a continuación:
NOTA 16. PATRIMONIO
El patrimonio está conformado por las apropiaciones obligatorias ordenadas por la Ley 21
de 1982 para reserva legal, Obras y Programas de Beneficio Social, el superávit donado,
revalorización del patrimonio y superávit por valorización.
Su composición con corte a 31 de Diciembre de 2016, se detalla a continuación:
CONCEPTO 2015 2016
Fondo Subsidio Familiar de Vivienda
FOVIS 12,931,340 13,007,491
Fondo de Educación - Ley 115 de 1994 3,542,826 4,036,174
Fondo de Atención a la Niñez FONIÑEZ
(Art. 16 Ley 789/02) 1,132,148 1,474,585
Fondo F/to Empleo Protección.
Desempleo. FONEDE Ley 789 / 02
0
0
Promoción y Prevención Ley 1438/2011 753,709 783,802
FOSFEC (Ley 1636/2013) 1,200,957 2,091,334
Fondo de Solidaridad y Garantía 7 0
Recursos por pagar FOSYGA 58,160 72,300
Recursos para los 40.000 EMPLEOS 1,518,355 307,358
TOTAL FONDOS CON DESTINACIÓN
ESPECÍFICA $21,137,502 $21,773,044
44
GESTIÓN
FINANCIERA
Obras y Programas de Beneficio Social: Registra los valores invertidos en
Infraestructura (Propiedad, Planta y Equipo) adquiridas con las Reservas y demás fuentes
previamente aprobadas por la Superintendencia del Subsidio Familiar, Consejo Directivo
y/o Agente Especial, para adelantar actividades en desarrollo de su objeto social.
Donaciones: Registra aquellos bienes que ha recibido la Corporación sin
contraprestación económica durante 2016 se donaron dos hornos microonda por valor de
920 mil pesos.
Reservas Obligatorias: La Reserva Legal de fácil liquidez, se encuentra ajustada de
acuerdo con el Art. 58 de la Ley 21 de 1982, con el fin de atender oportunamente las
obligaciones a su cargo hasta la cuantía que señale el Consejo Directivo, la cual no podrá
exceder del monto de una mensualidad del Subsidio familiar reconocido en dinero en el
semestre inmediatamente anterior, ni ser inferior al treinta por ciento (30%) de esta suma.
CONCEPTO 2015 2016
Obras y Programas de Beneficio Social 24,538,619 24,538,619
Donaciones 534,766 535,686
Reservas Obligatorias 57,494 159,772
Reservas para Administración y
Servicios Sociales 4,162,049 5,362,049
Revalorización del Patrimonio 15,543,377 14,621,078
Resultados del Ejercicio (2,353,899) (635,919)
Resultado de ejercicios anteriores (18,414,261)
(20,768,160)
Superávit por Valorizaciones de
Propiedades, Planta y Equipo 20,604,267 22,538,662
Superávit por Valorizaciones de
Inversiones 2,172 2,172
Superávit por Valorizaciones de Otros
Activos 27,720 27,720
TOTAL PATRIMONIO $44,702,304 $46,381,679
45
GESTIÓN
FINANCIERA
Reservas para Administración y Servicios sociales: En esta cuenta se incluyen los
valores aprobados por el Consejo Directivo y/o Agente Especial de Intervención para la
creación y ampliación de los Fondos de Créditos.
Revalorización del Patrimonio: Comprende el valor del incremento patrimonial por
concepto de la aplicación de los ajustes integrales por inflación efectuados en períodos
anteriores a la entrada en vigencia de la Resolución 271 del 3 de agosto de 2005,
mediante la cual se suspende la aplicación de los ajustes integrales por inflación.
Resultados del Ejercicio: Comprende el valor del resultado negativo obtenido por la
Corporación a 31 de Diciembre de 2016 por valor de $ -635.9 millones de pesos.
Superávit por valorizaciones: Comprende los valores registrados como resultado de los
avalúos practicados a la Propiedad, Planta y Equipo de la CAJA. Presento una variación
en el año 2016 asi:
• Valorización del predio Hotel San Marcos por valor de $3,700 millones de pesos.
• Valorización del predio La Loma por valor de $141millones de pesos.
• Valorización del predio Colegio Sucre por valor de $ 721 millones de pesos.
• Valorización del predio Chicoral por valor de $4,532 millones de pesos.
• Valorización del predio Ciénaga Magdalena por valor de $158 millones de pesos.
• Valorización del predio Centro recreacional Coveñas por valor de $ 1,564 millones de
pesos.
• Valorización del predio Edificio Sede Central por valor de $9,755 millones de pesos.
• Valorización del predio Edificio Sede Cundinamarca por valor de $733 millones de
pesos.
• Valorización del terreno Apartado por valor de $ 1,118 millones de pesos.
• Valorización de los Vehículos $116 millones de pesos.
46
GESTIÓN
FINANCIERA
NOTA 17. CUENTAS DE ORDEN
El saldo a 31 de Diciembre de 2016, está compuesto por:
CONCEPTO 2015 2016
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Procesos instaurados por la Corporación 794,965 685,658
Aportes 4% en Mora – Cobro Pre jurídico 3,968,866 4,329,325
Aportes 4% en Mora – Acuerdos de Pago 1,650,202 1,507,865
Aportes 4% en Mora – Expulsión por Mora 900,103 885,769
Aportes 4% – Proceso Jurídico 2,309,021 2,309,021
Aportes en mora cobro Jurídico 1,083,459 828,070
Propiedad Planta y Equipo Totalmente
Depreciada 987,238 969,838
Paquetes Escolares 0
0
Otras Deudoras de Control 880,863 880,863
Depuración Bancos y Fiducias 672,794 672,791
Bienes y Valores en Fidecomisos 2,096 0
Kit capacitación Fonede 655,306 613,435
Saldo para Obras y Programas de Beneficio
Social
0
0
TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 13,904,913 13,682,635
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Demandas y Litigios 388.000 500.000
Bonos FONEDE emitidos por entregar 0 0
TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 388,000 500,000
TOTAL CUENTAS DE ORDEN $14,292,913 $14,182,665
47
GESTIÓN
FINANCIERA
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Estas cuentas refleja hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos
afectando la estructura financiera de la Entidad, así:
Procesos instaurados por la Corporación: En estas cuentas se registran operaciones
de las cuales se pueden derivar derechos para la Corporación, por procesos instaurados
por Comcaja para proteger su patrimonio.
Aportes en Mora: Refleja el valor en mora por los aportes del 4% de las empresas
afiliadas a la CAJA.
Propiedad, Planta y Equipo: En esta cuenta se encuentran registrados los activos
totalmente depreciados de propiedad de la CAJA, de acuerdo con el informe de
actualización del inventario físico.
Otras deudoras de control: Comprende el valor de las Construcciones en curso que
fueron desincorporadas de los Estados Financieros durante el proceso de saneamiento
contable efectuado en el año 2005 y que son objeto de procesos judiciales.
Depuración Bancos: Comprende el valor de las partidas conciliatorias de bancos que
han sido llevadas a depuración durante las vigencias 2008, 2009 y 2010 con el objeto de
poderlos identificar claramente en caso de una eventual reclamación.
Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social: Refleja el valor de los recursos por
concepto del Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social en cumplimiento de la
Resolución No.747 del 28 de noviembre de 2012, Resolución No. 742 del 20 de
septiembre de 2013, y Carta Circular 017 de septiembre de 2014 de la Superintendencia
del Subsidio Familiar
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Estas cuentas registran los compromisos o contratos que se relacionan con posibles
obligaciones y que por tanto puedan llegar a afectar la estructura financiera de la
Corporación, así:
48
GESTIÓN
FINANCIERA
Responsabilidades contingentes: Comprende el valor estimado sobre litigios y
demandas en contra de la Corporación y por los cuales existe incertidumbre en cuanto a
su resultado.
NOTA 18. INGRESOS.
Estos se encuentran representados por los valores recibidos del 4% por los aportes de los
empleadores, ingresos por las actividades de Servicios Sociales de Capacitación,
Recreación, Vivienda y por rendimientos financieros, entre otros.
Los ingresos se registran por el sistema contable de causación, con excepción de los
aportes del 4%, los cuales se registran por el sistema de Caja, acorde con la normatividad
que rige para el sistema de Subsidio Familiar.
Su saldo a 31 de Diciembre de 2016, está conformado:
CONCEPTO 2015 2016
De Empresas Afiliadas 4% 9,414,508 10,228,380
Servicios Sociales 461,787 728,136
Administración de Aportes 0 0
Subsidios Programas de Beneficio Social 0 0
Total Ingresos Operacionales 9,876,295 10,956,516
Ingresos No Operacionales 0
Administración 1,841,177 1,957,772
Vivienda 0 0
Formación ,Capacitación y Biblioteca 0 226
Recreación, Deporte y Turismo 89,961 125,832
Crédito Social 18,266 26,366
Total Ingresos No Operacionales 1,949,404 2,110,196
TOTAL INGRESOS $ 11,825,699 $ 13,066,712
49
GESTIÓN
FINANCIERA INGRESOS OPERACIONALES
Aportes Empresas Afiliadas: Registra el valor de los aportes recibidos de las Empresas
Afiliadas, para proveer el pago del Subsidio Familiar en dinero, en especie y servicios
sociales de conformidad con las normas legales vigentes.
Servicios Sociales: Registra los valores recibidos por la Entidad por los siguientes
conceptos, así:
• Formación, Capacitación: Registra los ingresos por actividades realizadas por la CAJA
tales como cursos y capacitaciones por valor de $2 millones de pesos.
• Recreación Deporte y Turismo: Comprende los valores registrados como ingresos por
servicios de entradas las actividades de recreación realizadas por la Corporación en
las sedes Departamentales, por valor de $ 48 millones.
• Crédito social: Comprende los valores recibidos por concepto de intereses de los
créditos de recreación y turismo, educativo, vivienda, electrodomésticos y
motocicletas, otorgados por la CAJA, por un valor total de $ 82 millones de pesos.
• Vivienda: Su participación en el año 2016, fue de 596 millones de pesos
INGRESOS NO OPERACIONALES:
Dentro de los Ingresos no operacionales más importantes con corte a 31 de Diciembre de
2016, tenemos:
Ingresos Financieros: Comprenden los valores recibidos por concepto de rendimientos
financieros de los encargos fiduciarios, cuentas de ahorro, por valor de $556 millones de
pesos.
• Subsidios No Cobrados: Corresponde a la prescripción de cuotas por devoluciones y
rechazos, por valor de $3 millones de pesos.
• Recuperaciones por valor de $ 78 millones de pesos, que obedecen a reversión de
provisiones con concepto de litigios y demandas, las cuales fueron favorables para la
Caja.
50
GESTIÓN
FINANCIERA
• Ingresos de ejercicios anteriores, por valor de $56 millones de pesos.
• Ingresos por prescripción de aportes por valor de $617 millones de pesos.
• Arrendamientos por valor de $ 265 millones de pesos
• Utilidad en venta de activos fijos por valor de $ 507 millones de pesos, casa de Arauca
$ 491 millones de pesos otros $16.millones
• Indemnizaciones por incapacidad por valor de $6 millones de pesos
• Varios Menores por valor de $ 22 millones de pesos.
NOTA 19. COSTOS Y GASTOS
CONCEPTO 2015 2016
SUBSIDIOS
Cuota Monetaria - ley 21/82 3,233402 3,256,177
Valor Personas a Cargo Mayores de 18 años
Para Fonede 29,568 31,921
Subsidio por Transferencias (ley 789 / 2002) 0 0
Total Subsidio en Dinero 3,262,970 3,288,098
COSTOS SERVICIOS SOCIALES
Formación, Capacitación y Bibliotecas 22,176 14,644
Recreación, Deporte y Turismo 138,522 84,822
Total Costos Servicios Sociales 160,698 99,466
TOTAL COSTOS 3,423,668 3,573,045
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Administración y Funcionamiento 753,161 818,215
51
GESTIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO 2015 2016
SERVICIOS SOCIALES
Educación Formal 94,722 11,525
Formación, Capacitación y Bibliotecas 1,102,533
1,483,926
Vivienda 0 40,000
Recreación, Deporte y Turismo 3,818,246 2,482,173
Crédito Social 1,543,289 1,398,136
Total Gastos Servicios Sociales 6,558,790 5,415,759
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 7,311,951 6,233,974
APROPIACIONES DE LEY Y
TRANSFERENCIAS
Fondo de Vivienda de Interés Social -Fovis 941,450 920,492
Apropiación Fovis – Vivienda
Apropiación FONIÑEZ 659,015 715,938
Apropiación Fonede ( ley 789 / 02 )
Fosfec 282,435 204,554
Apropiación Salud - Ley 100/93 y Ley 1438 588,407 1,662,000
Educación - Ley 115/94 263,255 284,202
Transferencia Fonede (2% reducción Gastos
Administración)
Fosfec Ley 1636/13 (2% Gastos Admón.) 188,290 0
Superintendencia del Subsidio Familiar 94,145 102,277
Reserva Legal 57,497 102,277
Total Apropiaciones de Ley y Transferencias 3,074,495 3,378,075
52
GESTIÓN
FINANCIERA
CONCEPTO 2015 2016
NO OPERACIONALES
Administración 158,891 373,503
Formación, Capacitación y Bibliotecas 35,890 38,642
Vivienda 0 0
Recreación, Deporte y Turismo 115,563 47,283
Educación 0 0
Crédito social 58,142 58,106
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 368,486 517,534
TOTAL COSTOS Y GASTOS 14,178,600 13,702,631
Los Costos agrupan las cuentas que representan la acumulación de los costos directos e
indirectos necesarios para el pago de subsidios, la prestación de los servicios sociales; y
los Gastos agrupan las cuentas que representan los cargos operativos y financieros en
que incurre la Corporación en el desarrollo del giro normal de su actividad.
GASTOS OPERACIONALES:
Subsidios:
Corresponde a los valores que como cuota monetaria son cancelados a cada una de las
personas a cargo que dan derecho a percibirlo, incluye además el valor que resulte de
aplicar el porcentaje determinado sobre las personas a cargo mayores de 18 años.
Gastos por Servicios Sociales:
Registra los costos y gastos incurridos en la prestación de los servicios a través de cursos,
seminarios, Gimnasios, actividades de capacitación, costos y gastos incurridos en la
prestación de servicios suministrados a través del hotel y otras actividades de recreación.
53
GESTIÓN
FINANCIERA
Gastos de Administración y Funcionamiento
Los gastos de administración y funcionamiento se distribuyen a los diferentes programas
con base en el estudio técnico de redistribución de costos y gastos indirectos de
administración de conformidad con la Ley 789, artículo 21 numeral 17; son limitados al 8%
de los aportes del 4%.
Apropiaciones de Ley y Transferencias
Registra el valor de las transferencias y apropiaciones efectuadas de acuerdo con los
porcentajes establecidos en las normas legales para proveer recursos para ser ejecutados
con destinación específica y que son reguladas por el Gobierno Nacional.
GASTOS NO OPERACIONALES
Comprende las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados directamente
con la operación de la CAJA.
Dentro de los Gastos No Operacionales más importantes tenemos:
Gastos financieros tales como costo de chequeras, comisiones y otros gastos bancarios
incurridos en las actividades de administración, capacitación, educación y recreación, por
valor de $ 158.6 millones de pesos.
• Costas y procesos judiciales por valor de $ 176.5
• Costos y Gastos de Ejercicios Anteriores por $ 182,3 millones de pesos.
• Gastos diversos por valor de $.60 millones de pesos
54
GESTIÓN
FINANCIERA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIO
VARIACIÓN REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO
La variación de la Revalorización del Patrimonio fue de $922 millones entre el 31 de
Diciembre de 2015 y el 31 de diciembre de 2016, que corresponde a:
Disminuciones
El valor obedece al desmonte gradual de los ajustes por inflación de la Propiedad Planta
y Equipo de la Caja la cual se efectuó conforme a la Circular Externa. No.0019 del 30 de
julio de 2007 emanada de la Superintendencia del Subsidio Familiar, así como por la venta
de la casa de Arauca por valor de $41.5 millones de pesos.
VARIACIÓN RESULTADOS DEL EJERCICIO
Disminuciones:
Se registra el resultado (déficit) del ejercicio por valor de $ 635.9 millones de pesos.
VARIACIÓN SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES
Durante el período comprendido entre el 31 de Diciembre de 2015 y el 31 de diciembre de
2016, la cuenta de valorizaciones tuvo una variación por valor de $1.934 millones de
pesos. (Ver nota 8)
Las anteriores “Notas” fueron elaboradas de conformidad con lo dispuesto en el Decreto
2649/93, en especial los artículos 113 a 121. Estas Notas hacen parte integral de los
Estados Financieros de la Caja de Compensación Familiar Campesina – COMCAJA, a 31
de Diciembre de 2016.
FELIPE SANCHEZ LUNA JOSÉ FERNANDO CUAN VANEGAS NEVER ENRIQUE MEJIA MATUTE
Director Administrativo Suplente Jefe Sección de Contabilidad Revisor Fiscal
T.P 21628-T T.P. 38.445-T
55
DICTAMEN
REVISORIA FISCAL
INFORME DEL REVISOR DE LA CAJA DE COMPENSACIÓN
FAMILIAR CAMPESINA -COMCAJA-
Con Corte a Diciembre 31 de 2016
Bogotá D.C., Febrero 24 de 2017
I. ESTADOS FINANCIEROS
1. En mi calidad de Revisor Fiscal de la CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR
CAMPESINA “COMCAJA”, he examinado los Estados Financieros de cierre del ejercicio
básicos de propósito general tales como Balance General, Estado de Resultados, Estado
de Cambios en el Patrimonio, el Estado de Cambios en la Situación Financiera, el Estado
de Flujos de Efectivo y el Estado Financiero Especial de Cambios en el Capital de Trabajo,
al corte Diciembre 31 de 2016, los cuales se presentan en forma comparativa con los de
Diciembre 31 de 2015. Los Estados Financieros, son responsabilidad de la Administración
de la CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR CAMPESINA “COMCAJA” y fueron
certificados por el Representante Legal y el Contador Público que los preparó. Por lo tanto,
es nuestra obligación verificar si los valores registrados en los mismos, se ajustan a las
normas legales y a los principios de contabilidad generalmente aceptados, aplicables para
una contabilidad desarrollada sobre bases comprensibles ajustadas a las Cajas de
Compensación Familiar.
2. Nuestro examen se realizó de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente
Aceptadas en Colombia, conforme con las normas legales y contables aplicables a las
Cajas de Compensación Familiar. Por lo tanto, nuestro trabajo incluyó la evaluación del
control interno, las pruebas sobre los libros y registros de contabilidad, sus documentos y
soportes; y las demás operaciones realizadas por “COMCAJA”. En este sentido utilizamos
todos los procedimientos y técnicas que consideramos adecuados en las circunstancias
con base en las normas citadas, las mismas requieren que toda auditoría se planifique y
se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable en cuanto a la
validez de los hallazgos que se comunican con base en la evidencia obtenida. Una
Auditoria incluye además, el examen sobre una base selectiva de la evidencia que
respalda las cifras contenidas en los Estados Financieros, razón por la cual se evaluaron
los principios contables aplicados, así como
57
DICTAMEN
REVISORIA FISCAL
el cumplimiento de las normas legales y su concordancia con los citados estados
financieros.
3. Los Estados Financieros de cierre del ejercicio que se acompañan, reflejan la gestión de
la administración. Nuestra responsabilidad sobre dichos Estados Financieros consiste en
auditarlos y expresar una opinión sobre los mismos de acuerdo con las Normas de
Auditoría de General Aceptación consagradas en la Ley 43 de 1990, las obligaciones
establecidas en el artículo 49 de Ley 21, demás normatividad de y conforme con nuestros
compromisos contractuales. Consideramos que nuestra labor nos proporciona una base
razonable para emitir una opinión sobre los Estados Financieros con corte Diciembre 31
de 2016, presentados por COMCAJA; así mismo las pruebas de auditoria adelantadas
sobre los saldos al cierre del ejercicio; nos brindan el soporte suficiente para emitir nuestro
concepto profesional como sigue:
OPINIÓN
4. En nuestra opinión los Estados Financieros de la CAJA DE COMPENSACIÓN
FAMILIAR CAMPESINA “COMCAJA” con corte a Diciembre 31 de 2016, tomados
fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación
financiera, económica y social de sus operaciones, de conformidad con los principios de
contabilidad generalmente aceptados y con la normatividad legal aplicable a la
Corporación.
5. Basados en el alcance de mi examen, conceptúo que la contabilidad se lleva conforme
a las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia, y las especiales
emitidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar y la Contaduría General de la
Nación, que las operaciones registradas en los libros se ajustan a las disposiciones de
Asamblea General de Afiliados y a las decisiones del Consejo de Directivo (Agente
Especial de Intervención), que la correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los
libros y actas se llevan y conservan debidamente, que existen y son adecuadas las
medidas de conservación y custodia de los bienes de la corporación o de terceros que
eventualmente estén en su poder; excepto los bienes que sufren deterioro por falta de uso
o de recursos financieros suficientes para los adecuados mantenimientos.
58
DICTAMEN
REVISORIA FISCAL
6. La Caja de Compensación Familiar Campesina –COMCAJA-, cuenta con un sistema de
Control Interno a la medida, el cual comprende el conjunto de políticas y procedimientos
trazados por la Corporación para el cumplimiento de sus objetivos; sobre el particular, es
preciso señalar que actualmente COMCAJA viene ejecutando desde el año 2012,
actualizado en el a año 2015 Plan de Mejoramiento sobre debilidades detectadas por esta
Revisoría, la Superintendencia del Subsidio Familiar y la contraloría general de la republica
sobre el mismo se observan significativos avances de cumplimiento; no obstante, en el
plan de mejoramiento aún persisten aspectos importantes que exigen tomas de decisiones
inmediatas, teniendo en cuenta que son aspectos reiterativos tales como los excesivos
gastos administrativos que son redistribuidos; así mismo, la falta utilización y
mantenimiento del bien inmueble Chicoral y finalmente la dificultad en la debida
recuperación y depuración de la cartera morosa, pese a la gestión de la administración.
7. Teniendo en cuenta lo preceptuado en el Decreto 1406 de 1999, conceptúo que la
Corporación, registró y presentó adecuadamente durante el año, las declaraciones de
autoliquidación de los aportes correspondientes al Sistema General de Seguridad Social y
aportes parafiscales y al 31 de diciembre de 2016, no presenta morosidad en los
respectivos pagos.
8. Con relación a la Ley 603 de 2000 en nuestra calidad de Revisores Fiscales, previa
auditoria de sistemas hemos verificado el cumplimiento de las normas sobre derechos de
autor para los programas o software que utiliza la Corporación.
9. De acuerdo con la obligación de opinar sobre la VIABILIDAD FINANCIERA Y
ECONÓMICA de la Corporación, sea lo primero manifestar que el año 2016, Comcaja
siguió con alto grado de iliquidez para honrar cabalmente sus obligaciones; razón por la
cual, debió acudir al uso de recursos distintos al porcentaje que por ley corresponde a
gastos de administración de los ingresos del 4% de empresas afiliadas.
Que la entidad inicio con un presupuesto de ingresos y gastos desbalanceado, el cual
pese a ingresos extraordinarios tuvo sobre ejecución de gastos frente a los ingresos reales
de la Caja, situación que generó déficit presupuestal en la suma de $655 Millones.
59
DICTAMEN
REVISORIA FISCAL
Así mismo, reiteramos sobre las perdidas recurrentes de la Corporación, teniendo en
cuenta que a diciembre de 2016, COMCAJA presentó perdidas en la suma de $636
Millones y resultados negativos de los años 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 y 2015 por
valores de $2.364 Millones, $3.881 Millones, $5.232, $4.971 Millones, $4.528 Millones y
$2.354 Millones respectivamente, con lo anterior se acumula durante los últimos 6 años
resultados negativos al patrimonio de la entidad en la suma de $23.966 Millones; con lo
cual se reitera se viene consumiendo el patrimonio de la Caja.
No obstante lo anterior, esta revisoría observa disminución en los gastos para el año 2016,
teniendo en cuenta medidas de austeridad por parte de la administración de la caja., lo
que coadyuvo a la disminución sustancial en las perdidas con relación al año anterior.
Sin embargo, se reitera la INVIABILIDAD FINANCIERA Y ECONÓMICA de la Caja, y que
la misma debe reducir la nómina de personal a la estricta necesidad de las
departamentales de la Corporación o caso contrario a la toma de decisión por parte de las
entidades pertinentes sobre el futuro inmediato de la Corporación.
10. En cumplimiento de mis funciones como Revisor Fiscal verifique que el informe de
gestión presentado por la administración por el año 2016, concordará con las cifras que
registran los Estados Financieros al corte de diciembre 31 de 2016 y con las actuaciones
de la Caja durante el periodo mencionado de acuerdo con la ejecución de las políticas
establecidas por la Dirección de la Corporación.
II. REVELACIONES
11. A raíz de la convergencia hacia Normas Internacionales de Información Financiera
-NIIF-, de que trata Ley 1314 de 2009 y normas reglamentarias y complementarias, esta
revisoría manifiesta que la Caja viene trabajando el en el proceso de convergencia hacia
dichas normas, para cumplir con las exigencias legales de la normatividad en comento; así
mismo, que de acuerdo con los decretos 2420 y 2496 de Diciembre de 2015, se determinó
la ampliación del termino para la implementación definitiva de las NIIF por parte de las
Caja de Compensación Familiar, a partir del 1° de Enero de 2017, evidenciándose que a
fecha de hoy la Caja cuenta con el manual de políticas contables NIIF y los Estados
Financieros de Apertura bajo dichos estándares internacionales.
60
DICTAMEN
REVISORIA FISCAL
12. Durante el año 2016, la Corporación presentó pérdidas en las actividades de
Formación, Capacitación, Vivienda, Educación, Recreación, Deporte y Turismo y Crédito
Social en la suma de -$4.767 Millones de Pesos, suma equivalente al 46,61% de los
ingresos de empresas afiliadas incluyendo recuperación de cartera de periodos anteriores.
Situación que se debe principalmente al proceso de redistribución de Gastos
Administrativos y principalmente de nómina de personal. Lo anterior deja ver los altos
gastos de la Caja, sin que los mismos estén debidamente respaldado en los ingresos de la
misma, situación que afecta los costos de los servicios prestados.
13. La Corporación registra la suma de $10.454 Millones, por concepto de aportes del 4%
por cobrar, que en su gran mayoría corresponde a empresas que a hoy no se encuentran
afiliadas a Comcaja por estar en sitios o departamentales que fueron cerradas; ahora bien,
del valor total adeudado a la Caja, la suma de $4.329 Millones se encuentran en cobros
pre jurídico, 1.508 Millones en acuerdos de pago, $2.309 millones en demandas
judiciales,$828 millones para Cobro Jurídico y la suma de $886 Millones a empresas que
fueron objeto de expulsión por mora. Sobre el particular se requiere que la Caja continúe
con el proceso de depuración y cobro de la cartera y/o expulsión de empresas en mora.
14. Comcaja registra la suma de $ 2.853 Millones de Pesos por concepto de
consignaciones efectuadas por empresas no afiliadas a la Corporación; es preciso señalar
que durante el año 2016 se prescribió en favor de Comcaja la suma de $617 Millones de
Pesos sobre estos concepto y se realizó devolución de valores identificados; se reitera que
la Corporación deberá seguir las acciones tendientes a la identificación y devolución de
dichos dineros en su defecto proceder con la determinación de prescripción determinada
por la Superintendencia del Subsidio Familiar,
15. En seguimiento a programas desarrollados por la Caja de Compensación Familiar
Campesina y en relación el Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al
Cesante FOSFEC de que trata la Ley 1636 de 2013 y normas reglamentarias y
complementarias y el programa de 40.000 empleos, nos permitimos manifestar que
COMCAJA había sido autorizada por la UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL
SERVICIO PUBLICO DE EMPLEO y aprobada por la SUPERINTENDENCIA DEL
SUBSIDIO FAMILIAR, la Caja no operó como AGENCIA DE GESTIÓN Y COLOCACIÓN
DE EMPLEO; ante la dificultad de operar solicitó la revocación de dicha autorización, la
cual fue REVOCADA mediante Resolucion Numero 000497 de Mayo 11 de 2016, emitida
por la UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DEL SERVICIO PUBLICO DE EMPLEO.
61
DICTAMEN
REVISORIA FISCAL
16. En lo relacionado con los Sistemas de Información de la Caja, se observa que la
misma, se ve limitada para cumplir íntegramente con las exigencias técnicas en lo
relacionado con seguridad, almacenamiento y salvaguarda de la información, teniendo en
cuenta la obsolescencia de equipos, falta de un Software que integre interna y
externamente la entidad con el sistema. Sobre lo anterior nos permitimos reiterar que la
Caja no posee los recursos necesarios para invertir en sistemas adecuados, impidiendo
que se conserve en debida forma la confidencialidad de los datos o información de la Caja
y por otro lado que no se garantice la continuidad de las operaciones del negocio en caso
de que se dañe la base de datos que actualmente posee Comcaja.
17. Para la ejecución del año 2017, la Corporación presentó ante la Superintendencia del
Subsidio Familiar, presupuesto de Ingresos y Egresos con un déficit inicial en la suma -
$5.246 Millones, y que de acuerdo a mesas de trabajo se determinó un déficit presupuestal
para el año 2017 en la suma de -$3.787, el cual fue aprobado por el agente especial
mediante resolución AEI 008 del 27 de Enero de 2017, en la cual se señala taxativamente
por parte del Agente Especial las condiciones de aprobación del Presupuesto Deficitario.
Lo anterior se genera dado el exceso de gastos administrativos y principalmente los gastos
de personal, los cuales se sitúan en el 45,74% de los ingresos del 4% de empresas
afiliadas, teniendo en cuanta que los departamentos donde opera la Caja, no poseen ni
presentan potencial de empresas nuevas que permitan crecimiento, se reitera en la
necesidad de disminuir sustancialmente los gastos generados por nómina de personal a
fin de la búsqueda del equilibrio presupuestal.
III. INTERVENCIÓN ADMINISTRATIVA DE COMCAJA
18. En seguimiento a los aspectos que dieron origen a la intervención administrativa de
Comcaja, ordenada mediante resolución 0392 de Octubre de 2005, por parte de la
Superintendencia del Subsidio Familiar, se observa que COMCAJA ha venido corrigiendo
gradualmente los aspectos que dieron origen a dicha intervención; Sin embargo, aún
persiste la situación de subutilización de los Centros Vacacionales de San Marcos,
Chicoral y Coveñas y de otros bienes inmuebles de la Corporación, pese a los convenios y
contratos suscritos por la administración.
62
DICTAMEN
REVISORIA FISCAL
Se reitera que los ingresos de los bienes inmuebles en condición de explotación a través
de convenios con otras Cajas de Compensación no generan los recursos necesarios que
compensen la inversión en dichos bienes, con especial énfasis en el centro Vacacional
Chicoral el cual por falta de recursos se ha venido dañando progresivamente con
amenazas de deslizamiento en sectores aledaños al rio Coello; así mismo, con problemas
de invasión y perturbación en los bienes de Bodega de Ciénaga y lote A de Chicoral.
IV. ASPECTOS JURÍDICOS
19. A la fecha diciembre 31 de 2016, Comcaja presenta procesos jurídicos en los cuales
actúa como demandante, demandado o vinculado ante diferentes órganos judiciales, por
procesos ejecutivos, administrativos, Civiles, laborales, penales y querellas
De lo anterior la Corporación actúa como accionante en un total de 103 procesos, dentro
de los que se encuentran 44 procesos ejecutivos principalmente por pretensiones respecto
a pago de los aportes parafiscales en mora, cuya cuantía asciende a $2.986 Millones.
Como demandada, la Corporación se encuentra vinculada en un total de 15 procesos,
específicamente 10 laborales, 3 administrativos y 2 civiles, cuyas pretensiones ascienden
a la suma de $2.853 Millones, cifra sobre las cuales la corporación posee provisiones en la
suma de $500 Millones, sin que existan fondos para cubrir siquiera el valor provisionado.
Situación que determina que sobre los posibles fallos adversos la caja no cuenta con los
recursos para atender los mismos.
Adicionalmente se observa que la entidad esta siendo objeto de litigios en contra de
algunos bienes tales como la bodega ubicada en el Municipio de Ciénaga Magdalena y el
Lote A en el centro Vacacional de Chicoral, acciones de defensa que deben continuar a fin
de lograr la restitución de los mismos.
NEVER ENRIQUE MEJIA MATUTE
Revisor Fiscal de COMCAJA
T.P. No 38.445-T
Miembro de JAHV McGREGOR S.A.
63
UNIDAD DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
GESTIÓN
ADMINISTRATIVA
En cumplimiento de la Resolución AEI número 077 del 21 de octubre de 2016,
expedida por la Agencia Especial de Intervención de la Superintendencia de Subsidio
Familiar, COMCAJA realizó la primera fase del proceso de Reestructuración
Administrativa, mediante la cual se eliminan unos cargos, se autoriza la creación de
otros, se aprueban las funciones de los nuevos cargos, se aprueba el nuevo
organigrama de la Corporación y se definen una planta y salarios para la Caja de
Compensación Familiar Campesina – COMCAJA. En la ejecución de esta
restructuración parcial, se puede evidenciar un ahorro de $575’992,289 entre el
presupuesto proyectado para el año 2016 y el año 2017, de la siguiente manera:
SUELDOS TOTAL GASTOS DE
PERSONAL
$ 522,314
$ 850,254
$ 168,480
$ 274,262
PROYECCION GASTOS DE PERSONAL
COMPARATIVO 2016 -2017 CIFRAS EN MILES DE PESOS
PROYECCION 2016
PROYECCION 2017
65
OFICINA DE CONTROL INTERNO
GESTIÓN
ADMINISTRATIVA
Acorde con el plan anual aprobado por la Dirección Administrativa para el año 2016 se
efectuaron las auditorias permanentes, en las áreas del Nivel Central y las
Departamentales, evidenciando las correspondientes recomendaciones y seguimiento
al cumplimiento de las mismas informe consolidado que se le presentó a la Dirección
Administrativa.
La Oficina de Control Interno de conformidad con lo dispuesto en la Resolución No.
357 del 23 de Julio de 2008 que determina el procedimiento de control interno contable
y de reporte del informe anual de evaluación a la Contaduría General de la Nación,
procedió a evaluar el Sistema de Control Interno Contable de la Caja de
Compensación Familiar Campesina COMCAJA, con el resultado del 4.43 sobre 5,
considerándolo ADECUADO.
Con el fin de fortalecer el sistema de control interno se realizaron actividades de
socialización y posterior evaluación del sistema de control interno con sus cinco (5)
componentes según el estándar internacional COSO, con la participación de todos los
empleados, obteniendo como resultado una calificación del 4.33 sobre 5,
cumplimiento alto y satisfactorio.
Ahora bien respecto a las visitas efectuadas tanto por la Contraloría como por la
Superintendencia del Subsidio Familiar, a continuación se presenta un resumen del
estado y el avance de los Planes de Mejoramiento resultado de estas visitas a 31
diciembre de 2016:
HALLAZGOS VISITA 2011 Contraloría General
de la Republica Avance
2 Cumplido 100%
HALLAZGOS VISITA 2014 Contraloría General
de la Republica Avance
14 Cumplido 100%
66
GESTIÓN
ADMINISTRATIVA
Cabe resaltar en lo concerniente al Plan de Mejoramiento visita de intervención
efectuada por la Contraloría General de la Republica en octubre de 2014 hasta abril de
2015, que la gran mayoría de observaciones comprometen recursos y su cierre
depende de decisiones externas y no de la Caja, sin embargo es válido señalar que en
cuento a gestión en comunicaciones la caja ha efectuado lo correspondiente, de esta
manera se tienen 20 observaciones de las cuales se han cumplido 10 al 100%.
HALLAZGOS VISITA 2011 Contraloría
General de la Republica Avance
3 Cumplido 100%
6 Hallazgos que dependen de terceros y de
recursos con los que no cuenta la Caja
HALLAZGOS VISITA 2014 - 2015
Superintendencia del Subsidio Familiar Avance
67 Cumplimiento 84%
OFICINA JURIDICA
REPRESENTACIÓN JUDICIAL
La Oficina Jurídica en ejercicio de la función de "representar judicial y
extrajudicialmente a la Corporación" atiende los procesos que cursan ante diversas
autoridades a nivel nacional, Fiscalía General de la Nación, Contraloría General de la
República, y en los estrados judiciales, tales como Consejo de Estado, Corte Suprema
de Justicia, Corte Constitucional, Tribunales Superiores de Distrito Judicial en los
diferentes Departamentos, Jueces Laborales, Administrativos, Civiles y Penales.
En desarrollo de esta labor la Oficina Jurídica formuló demandas contra deudores de
créditos de educación, recreación y/o turismo, motocicletas y electro COMCAJA;
habiéndose logrado la terminación de algunos procesos instaurados en contra de la
Entidad, dando como resultado al finalizar la vigencia los siguientes resultados:
67
GESTIÓN
ADMINISTRATIVA
PROCESOS JUDICIALES
PROCESOS
JUDICIALES 2016
TOTAL VIGENTES A
DICIEMBRE DE
2016
INICIADOS EN
EL 2016
TERMINADOS
EN EL 2016
Laborales 8 1 1
Penales 10 0 0
Cartera 4% 40 0 4
Civiles 41 8 2
Administrativos 5 0 1
Total Procesos 2016 104 9 2
1 0 0 8
0
9 1 0
4 2 1 2 8 10
40 41
5
104
Laborales Penales Cartera 4% Civiles Administrativos Total Procesos2016
PROCESOS JUDICIALES 2016
INICIADOS EN 2016
TERMINADOS EN 2016
PROCESOS JUDICIALES2016 VIGENTES
Para efectos de tasar la cuantía de las pretensiones provisionadas, se tuvieron en
cuenta los procesos con sentencia desfavorable en la primera instancia y alta
probabilidad de pérdida en la segunda, y los recurridos en Casación, habiéndose
realizado la provisión contable de acuerdo a las probabilidades de pérdida
correspondientes.
68
GESTIÓN
ADMINISTRATIVA
TUTELAS
HECHO GENERADOR
DE LA ACCIÓN FAVORABLES DESFAVORABLES
PENDIENTES
DE FALLO
VIVIENDA 27 1
4
DERECHO DE
PETICIÓN 1 0
AYUDA HUMANITARIA 35 0
SUBSIDIO FAMILIAR 0 0
TOTAL TUTELAS 63 1
98%
2%
GESTIÓN FAVORABLE DE TUTELAS 2016
FAVORABLES DESFAVORABLES
VIVIENDA DERECHO DEPETICIÓN
AYUDAHUMANITARIA
TOTAL TUTELAS
27
1
35
63
1 0 0 1 0 0 4
0
TUTELAS 2016
FAVORABLES DESFAVORABLES PENDIENTES DE FALLO
69
GESTIÓN
ADMINISTRATIVA
RECUPERACIÓN DE CARTERA
Así mismo la Oficina Jurídica, respondió diferentes recursos de apelación interpuestos
contra las liquidaciones de aportes en mora, atendiendo los conceptos del Ministerio de
Trabajo y de la Superintendencia del Subsidio Familiar, mediante los cuales se aceptó que
los aportes parafiscales en mora prescriben a los 5 años y en consecuencia se debe dar
aplicación a la Prescripción de los mismos.
Aunado a lo anterior se profirieron sentencias en despachos judiciales, en las cuales se
profirió la nulidad de los procesos por considerar el Juez Colegiado que al encontrarse los
demandados dentro de la Ley 550 de 1990, los mismos no podían ser objeto de demanda
por la Caja de Compensación Familiar Campesina.
Para el año 2016, por concepto de demandas de aportes parafiscales en mora se logró la
recuperación de una suma de $ 338.970.350.
Por otra parte frente a la recuperación de Cartera correspondiente a créditos de turismo,
educación, electro Comcaja, entre otros, se radicaron varias demandas ejecutivas,
correspondientes a los créditos en mora de los departamentos donde la Caja tiene
presencia actualmente.
Igualmente, fueron remitidas comunicaciones de último cobro antes de iniciar el proceso
jurídico, correspondientes a créditos, de los cuales se obtuvieron en muy pocos casos,
respuestas que aclaraban la deuda.
Atendiendo la mora en el pago de los créditos otorgados por la Subdirección de Servicios
Sociales, y una vez agotada la vía pre jurídica se procedió por parte de la Oficina Jurídica
a presentar las demandas correspondientes y tendientes a la recuperación de los fondos
entregados en préstamos a los afiliados de la Corporación.
70
GESTIÓN
ADMINISTRATIVA
CONTRATOS SUSCRITOS
TIPO DE CONTRATOS 2016 NO. DE CONTRATOS
Contratos de prestación de servicios 6
Contratos de arrendamiento 7
Contratos de compra 3
TOTAL CONTRATOS 2016 16
37%
44%
19%
Contratos Suscritos 2016
CONTRATOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO
CONTRATOS DE COMPRA
71
GESTIÓN
ADMINISTRATIVA
TIPO DE CONVENIO CANTIDAD
Programa Alimentario 4
Convenios de Cooperación (Hospitales) 3
Electrocomcaja 4
Prestación de Servicios 1
Convenios de Cooperación (Cajas Viajeras) 5
Convenios de Cooperación (Promoción y
Prevención) 3
Jornadas Escolares Complementarias 1
Atención Integral a la Niñez 1
Programa Alimentario Fosfec 5
Contratos Plan Pasadía 3
TOTAL 24
4, 14%
3, 10%
4, 13%
1, 3%
5, 17%
3, 10%
1, 3%
1, 3%
5, 17%
3, 10%
CONVENIOS 2016
Programa Alimentario
Convenios de Cooperación(Hospitales)
Electrocomcaja
Prestación de Servicios
Convenios de Cooperación (CajasViajeras)
Convenios de Cooperación(Promoción y Prevención)
Jornadas EscolaresComplementarias
Atención Integral a la Niñez
CONVENIOS SUSCRITOS
72
COMCAJA
BOGOTÁ CARRERA 12 # 96-23
GUAINIA CALLE 20 # 7 -34 INÍRIDA
GUAVIARE CALLE 7 #27B 73 SAN JOSÉ DEL GUAVIARE
VAUPÉS CARRERA 14 # 12-43 MITÚ
VICHADA CARRERA 8 # 20-20 PUERTO CARREÑO
TELÉFONO +57 1 7563511
LÍNEA GRATUITA NACIONAL 01 8000 112260
www.comcaja.gov.co
Twitter @comcajaccf
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