PROYECCION DE INGRESOS DEL PROYECTO

MUTUN 1, CONTRATO DE RIESGO COMPARTIDO

EL SECTOR FISCAL EN BOLIVIA: DIAGNOSTICO Y EVOLUCION

1. Marco institucional: Se establece un Régimen Económico Centralizado, y consolidando recortes y confiscaciones a los Departamentos, imponiendo e incrementando competencias reduciendo niveles de transferencia de recursos

2. Se presenta una rigidez en el gasto publico y mediante Directrices de formulación y ejecución presupuestaria y posterior transferencias Financieras regula la asignación de recursos y competencias a las Entidades Territoriales Autónomas. Asimismo las facultades para su administración se encuentran limitadas por un sistema altamente burocrático e ineficiente de modificaciones presupuestarios e inscripción de fondos, que retrasan el programa de inversión publica.

3. Es obligación de la Entidades Territoriales Autónomas la Sostenibilidad Financiera de la prestación de servicios públicos verificando que su programación operativa y estratégica plurianuales se enmarquen en la disponibilidad efectiva de recursos.

4. LOS RECURSOS DE LAS ENTIDADES TERRITORIALES AUTONOMAS, se define por ley y no han variado con las fuentes definidas salvo desde mayo 2005 con la promulgación de la ley de Hidrocarburos 3058, que creo el 32% DE IMPUESTO DIRECTO A LOS HIDROCARBUROS(IDH), que genero un incremento notable en los ingresos de Universidades, Municipios y Gobernaciones, con destino exclusivamente a programas y proyectos de salud, educación, caminos y generación de empleo.

Institución Presupuesto Presupuesto %Gobernaciones 7,778,345,616 7,778 5%

Municipios 6,180,770,579 6,181 4%

Universidades 3,957,750,694 3,958 3%

Gobierno Central 128,026,035,402 128,026 88%

Total 145,942,902,291 145,943 100%

7.785% 6.181

4%

3.9583%

128.02688%

Distribución del PGE 2012(En millones de Bs)

Gobernaciones Municipios Universidades Gobierno Central

12%

DEPARTAMENTO MONTO % MONTO % MONTO % MONTO % MONTO % MONTO %TOTAL INVERSION PUBLICA 880 100% 1.005 100% 1.351 100% 1.439 100% 1.521 100% 2.153 100%

PANDO 37,90 4,3% 50,60 5,0% 23,40 1,70% 23,80 1,70% 33,20 2,20% 53,16 2,47%POTOSI 70,00 8,4% 135,03 12,7% 167,30 12,40% 260,39 12,60% 315,87 10,40% 212,93 9,89%LA PAZ 123,70 14,1% 146,80 14,6% 252,80 18,7% 315,70 21,90% 336,40 22,10% 368,53 17,12%ORURO 56,90 6,5% 88,50 8,8% 107,00 7,90% 109,00 7,60% 81,10 5,30% 151,72 7,05%BENI 49,30 5,6% 56,20 5,6% 88,30 6,50% 73,00 5,10% 63,70 4,20% 114,51 5,32%SANTA CRUZ 165,90 18,9% 205,10 20,4% 252,40 18,70% 278,90 19,40% 320,00 21,00% 354,31 16,46%TARIJ A 174,60 19,9% 147,70 14,7% 145,80 10,80% 155,00 10,80% 163,00 10,80% 346,84 16,11%CHUQUISACA 65,70 7,5% 58,60 5,8% 82,00 6,10% 119,70 8,30% 109,30 7,20% 156,32 7,26%COCHABAMBA 105,70 12,0% 106,70 10,6% 175,00 13,00% 142,80 9,90% 198,00 13,00% 273,28 12,69%NACIONAL 26,30 3,0% 17,90 1,8% 57,30 4,20% 23,80 2,70% 33,20 3,70% 155,17 7,21%

PIBING PUB./PIB

20.830 6,71% 6,83% 7,84% 8,28% 7,72% 10,34%

13.106,86 14.715,57 17.242 17.389,43 19.696,51

EJECUCION, INVERSION PUBLICA POR DEPARTAMENTO, 2006-2011(EN MILLONES DE DOLARES)

2006 2007 2008 2009 2010 2011

Planificación estratégica (Desarrollo Humano, Salud, Educación) Planificación estratégica (Desarrollo Humano, Salud, Educación) Planificación participativa Desarrollo local (Apoyo a Municipios) Planificación participativa Desarrollo local (Apoyo a Municipios) Programas sectoriales de la Gobernación de Santa Cruz (Vial, riego) Programas sectoriales de la Gobernación de Santa Cruz (Vial, riego) Proyectos de inversión en provincias ( Descentralización regalías 50-40-10)Proyectos de inversión en provincias ( Descentralización regalías 50-40-10)

Gobierno Autónomo Santa Cruz :Lineamiento Desarrollo Humano y Social: Metas de Desarrollo del Milenio

Priorización: Incidencia de pobreza extrema

Municipios GRUPO Calificación % Población en pobreza extrema Nro. %

Población

A Brecha alta Mayor a 79% 8 14% 35.681

B Brecha Intermedia Superior Entre 78% y 67% 14 25% 58.528

C Brecha Intermedia Inferior Entre 66% y 49% 19 34% 184.816

D Brecha Inferior menor al 48% 15 27% 251.628

Total 530.653

Pobre

25% poblacion

Detalle Sigla PGN 2008 PGN 2009 PGE 2010 PGE 2011 PGE 2012

Transferencia Gratuita de Bienes TGB 12 16 17 21 22Impuesto a las Utilidades IU 2,931 4,466 3,556 3,790 3,211 Certificados de C redito Fiscal IU 369 590 571 2,117 2,984 Total Impuesto a las Utilidades 3,300 5,056 4,127 5,907 6,196 Impuesto al Consumo Especifico M. Interno ICE 640 859 778 951 1,218 Certificados de C redito Fiscal ICE 139 159 136 213 96 Total Impuesto al Consumo Especifico 779 1,018 914 1,164 1,313 Impuesto al Consumo Especifico Importaciones ICE 221 292 245 297 339 Certificados de C redito Fiscal ICE 9 9 9 4 2 Total Impuesto al Consumo Especifico 230 301 254 301 341 Impuesto al Valor Agregado M. Interno IVA 3,182 4,207 3,601 4,560 4,871 Certificados de C redito Fiscal IVA 773 964 749 539 393 Total Impuesto al Valor Agregado 3,956 5,171 4,350 5,099 5,264 Impuesto al Valor Agregado Importaciones IVA 4,137 5,405 4,534 5,123 5,013 Certificados de C redito Fiscal IVA 145 375 139 823 834 Total Impuesto al Valor Agregado 4,283 5,780 4,672 5,946 5,847 Regimen Complementario IVA RC-IVA 235 270 257 281 256 Certificados de C redito Fiscal RC -IVA 30 35 32 32 22 Total Regimen Complementario IVA 265 305 289 314 278 Impuesto a las Transacciones IT 2,075 2,515 2,188 2,391 2,761 Certificados de C redito Fiscal IT 214 540 245 90 83 Total Impuesto a las Transacciones 2,289 3,055 2,433 2,481 2,844 Viajes al Exterior V 47 38 34 51 54 Regimenes Especiales Reg 20 24 23 27 31 Programa Transitorio - 31 21 1 0 Otros Ingresos OT-ING 328 393 504 504 498 Certificados de credito fiscal Otros Ingresos 18 32 29 29 3 Impuesto Especial a los Hidrocarburos y Deriv. IEHD 1,779 - 1,364 1,139 1,533 Certificados de C redito Fiscal IEHD 600 2,575 900 900 1,050 Total IEHD 2,379 2,575 2,264 2,039 2,583 Impuesto Directo a los Hidrocarburos IDH 8,117 6,959 4,554 7,040 6,934 Impuesto a las Transacciones Financieras ITF 287 443 366 391 408

Total General 26,307 31,216 24,851 31,226 32,628 Total Certificados De C redito Fiscal 2,297 5,278 2,809 4,720 5,465 Total Efectivo 24,010 25,938 22,042 26,505 27,163

Recaudaciones de Impuestos NacionalesEXPRESADO EN MILLONES DE BOLIVIANOS

Departamento Censo 2001 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Chuquisaca 531.522 185 245 219 273 310 549 619 951 1.003 1.100 1.415

La Paz 2.349.885 163 213 201 252 281 415 499 672 681 763 973

Cochabamba 1.455.711 155 204 197 248 276 423 500 696 709 792 1.014

Oruro 392.769 185 247 220 274 344 629 709 1.138 1.183 1.289 1.666

Potosí 708.695 194 257 226 280 319 499 568 846 885 978 1.248

Tarija 391.226 161 222 208 261 354 705 797 1.364 1.406 1.545 1.998

Santa Cruz 2.029.471 133 182 186 235 266 406 488 667 668 749 962

Beni 362.521 170 253 227 282 355 660 741 1.199 1.251 1.359 1.757

Pando 52.525 249 471 362 434 896 2.700 2.928 5.537 5.835 6.156 8.096

Total general 8.274.325 177 255 227 282 378 776 872 1.452 1.514 1.637 2.126FUENTE: Dirección General de Contabilidad Fiscal

TRANSFERENCIAS A LOS GOBIERNOS MUNICIPALES POR HABITANTE POR COPARTICIPACIÓN TRIBUTARIA, HIPC E IDH, 2001 - 2011 - DATOS CENSO 2001

(En Bolivianos)

EL SECTOR MINERO EN BOLIVIA: RECAUDACIONES 2011

En la gestión 2011 el sector minero genero $US 232 millones, en impuestos y $US 164 en regalías, CON 3 ESTRUCTURAS DE PRODUCCION DIFERENCIADOS COOPERATIVAS,MINERIA PRIVADA Y EMPRESAS PUBLICAS.

Comparativamente, hasta el primer semestre del año pasado la Corporación Minera de Bolivia (Comibol) había aportado con 244,8 millones de bolivianos en impuestos (35 millones de dólares); San Cristóbal, 134,3 millones de bolivianos (más de 19 millones de dólares) y Empresa Minera Manquiri, 130,1 millones de bolivianos (18,8 millones de dólares)

Regalías

El informe del Ministerio de Minería complementa que el pago de regalías subió de 120,7 millones de dólares en 2010 a 164,7 millones de dólares en 2011.

Potosí fue el departamento que más se benefició con $us 128,399 millones; Oruro recibió $us 24,647 millones; La Paz, $us 8,504 millones; Santa Cruz, $us 1,718 millones y Cochabamba, $us 1, 098 millones.

Los ingresos por este concepto entre 2006 y 2011 ascendieron a 578,9 millones de dólares. Por patentes la recaudación disminuyó de 4,7 a 3,3 millones de dólares entre 2010 y 2011. El Gobierno el año pasado pretendía incrementar las tasas de regalías mineras para aprovechar los

precios de los minerales que por entonces todavía permanecían altos. La iniciativa estaba plasmada en el proyecto de nueva Ley Minera que aún se encuentra en etapa de

discusión.

.

Contrato Riesgo Compartido JSB

INVERSIONFASE 1

$us 1.500.000.000

AÑO 5AÑO

8AÑO 40

INVERSIONFASE 2

$us 600.000.000

AÑO 0

PRODUCCIONPRIMER

PERIODO5.000.000 TM

PELLETS2.000.000 DRI

PRODUCCION

1.73 mm TM.

ACERO

AÑO 7

PRODUCCIONSEGUNDO PERIODO

10.000.000 TM PELLETS6.000.000 TM DRI/HSI1.730.000 TM ACERO

ProducciónAnticipadaDe hasta 10 millonesDe toneladas Por año

AÑO 10

Mano de Obra calificadanacional

INGRESOS PROYECTO MUTUNRegalías Mineras.

4% del valor bruto de Ventas (Gobiernos Dptal – Municipal).

3% Pellets2 % DRI

Participación ESM sobre precio venta.7% de ventas de acero (< $Us 500)8 % de ventas de acero (> $US 500)10% Hierro de Reducción Directa (RDI)11% Pellets14 %Concentrado Lumps.

REGALIAS MINERAS 4% vb

0.9633% Servicio de Impuestos Nacionales

PARTICIPACION ESM

Acero 7% precio menor a $US 500 u 8% cuando sea mayorRDI 10%Pelets 11% Concentrado Lumps 14%

PARTICIPACION ESM en % RealNRO DETALLE PARTICIPACION

1 Municipio Puerto Suarez 15,00%

2 Municipio Puerto Quijarro 6,13%

3 Municipio Carmen Rivero Torrez 3,87%

4 Gob. Autonomo Dptal. SCZ 10,00%

5 Gob. Autonomo Dptal. La Paz 2,31%

6 Gob. Autonomo Dptal. Oruro 0,68%

7 Gob. Autonomo Dptal. Potosi 0,94%

8 Gob. Autonomo Dptal. CBBA 1,56%

9 Gob. Autonomo Dptal. CHQ. 0,79%

10 Gob. Autonomo Dptal. Tarija 0,68%

11 Gob. Autonomo Dptal. Beni 0,65%

12 Gob. Autonomo Dptal. Pando 0,39%

13 ESM 5,00%

14 COMIBOL 14,00%

15 TGN 38,00%

TOTAL 100,00%

PARTICIPACION ESM(DISTRIBUCCION POR CADA $US 1000 MILLONES DE DOLARES en 7 años)

EN MILLONES DE DOLARES AMERICANOS

PROYECCION DE INGRESOS(RM + PARTICIPACION) $US

GRACIAS