José Manuel Varela León (varelaleon@gmail.com)

MEDIOS DE PAGO

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1. Nacionales:• Efectivo.

• Transferencia.

• Cheque.

• Pagaré

• Letra de cambio.

2. Internacionales:• Cheque

• Orden de pago simple / Transferencia internacional.

• Remesa o cobranza simple y documentaria.

• Crédito documentario o carta de crédito.

Medios de pago

Los principales medios de pago que vamos a utilizar en nuestras operaciones comerciales son:

1. TRANSFERENCIA

¿Qué es?

Es una operación por la que una persona (el ordenante y comprador) da instrucciones a su entidad bancaria para que con cargo a una cuenta suya envíe una determinada cantidad de dinero a la cuenta de otra persona (el beneficiario de la transferencia y vendedor) en la misma o en otra entidad.

Cuando la transferencia tiene lugar entre cuentas de la misma entidad de crédito, la operación se suele denominar “traspaso interno”.

Las transferencias internacionales utilizan los servicios de la SWIFT (Society for Worldwide Financial Telecomunication) por lo que se les llama transferencias SWIFT.

1. TRANSFERENCIA

Personas intervinientes:

• Ordenante: Es el titular de la cuenta bancaria de donde parten los fondos y el que da la orden a la entidad bancaria para que los transfiera.

• Beneficiario: Es la persona titular de la cuenta bancaria que recibe los fondos.

1. TRANSFERENCIA

2. CHEQUE

¿Qué es?

Es un documento por el cual una persona (el librador y comprador) ordena a una entidad bancaria (el librado), en la que tiene dinero, que pague una determinada suma a otra persona o empresa (el beneficiario o tenedor y vendedor).

El librador y beneficiario pueden ser el mismo, lo que ocurre cuando el cheque se utiliza para sacar dinero de una cuenta.

La diferencia entre cheque personal y bancario es que el bancario será librado por una entidad financiera (el banco del comprador) por orden de un cliente (el comprador) a favor de un beneficiario (el vendedor) y pagadero por la misma entidad o en otra donde previamente se ha efectuado la provisión de fondos.

2. CHEQUE

Personas intervinientes:

• Librador: Es la persona que ordena el pago del cheque contra su cuenta en el banco librado.

• Librado: Es la entidad bancaria donde el librador tiene la cuenta bancaria de donde se van a retirar los fondos para atender el pago. Recibe la orden de pago del librador.

• Beneficiario: Es la persona designada en el cheque nominativo para recibir los fondos.

• Tenedor: Es la persona que tiene físicamente el cheque. Será también beneficiario si el cheque es “al portador”.

2. CHEQUE

2. CHEQUE PERSONAL

2. CHEQUE BANCARIO

3. PAGARÉ

¿Qué es?

El pagaré es un documento que consiste en la promesa pura y simple de pagar una determinada cantidad de dinero en un futuro a su legítimo tenedor. Así la principal diferencia con respecto al cheque es que en el caso del pagaré en el momento de su emisión queda determinado el momento a partir del cual se podrá hacer efectivo su cobro.

No existe un modelo oficial para él, aunque sí existe un modelo normalizado de pagaré de cuenta corriente que se utiliza en el ámbito bancario, válido para las entidades financieras españolas. Este es el tipo de pagarés que proporcionan las entidades de crédito a sus clientes en forma de talonarios o en papel continuo.

3. PAGARÉ

Requisitos para su validez

• Denominación de pagaré.

• Promesa pura y simple de pagar una cantidad determinada en euros o moneda extranjera convertible admitida a cotización oficial.

• Vencimiento. Si no se indica se considera pagadero a la vista.

• Lugar del pago. Si no se especifica, se considera el mismo que el lugar de emisión y en su defecto, el lugar de domicilio del firmante.

• Nombre de la persona a quien haya de hacerse el pago.

• Fecha y el lugar de la firma.

• Firma del que emite el título.

3. PAGARÉ

Pago

El vencimiento del pagaré puede ser:

• A la vista: Cuando lo presente el tenedor.

• A un plazo desde la vista: El plazo de presentación será dentro del año siguiente a su fecha, plazo que puede ampliarse por el librador o reducirse por el librador o endosantes.

• A una fecha determinada.

• A un plazo desde una fecha determinada.

El pagaré refleja un crédito a favor del tenedor que pueden ser transmitido mediante endoso. Así endosar un pagaré equivale a que el legítimo tenedor se lo transmite a un tercero quien a partir de dicho momento pasa a ser el legítimo tenedor y por tanto detenta todos los derechos derivados del pagaré, entre ellos el cobro.

3. PAGARÉ

4. LETRA DE CAMBIO

¿Qué es?

Se trata de un instrumento de cobro y pago no generado por una entidad financiera pero que se mantiene como uno de los instrumentos físicos más utilizados en el ámbito empresarial ya que sus características legales facilitan la ejecución de la deuda en los tribunales, al igual que sucede con el cheque y el pagaré.

A diferencia del cheque o del pagaré, que es emitido por quien debe realizar el pago, en el caso de la letra de cambio es quien debe de cobrar quien tiene la iniciativa en el pago.

4. LETRA DE CAMBIO

Personas intervinientes:

• El Librado: Es la persona a la que se da la orden de pago (quien debe pagar).

• El Librador: la persona que ordena hacer el pago (el acreedor).

• Tomador: Es quien recibe la letra de cambio, puede ser el librador u otra persona distinta.

• Tenedor: Es el que posee en un momento concreto la letra de cambio y por lo tanto, podrá presentarla al cobro al vencimiento.

• Endosante: Es la persona (tenedor) que transmite la letra mediante endoso.

• Endosatario: El nuevo tenedor que recibe el endoso del anterior tenedor.

• El Fiador o Avalista: la persona que garantiza el pago de la letra.

4. LETRA DE CAMBIO

Requisitos para su validez

• Denominación de Letra de Cambio.

• Orden pura y simple de pagar una suma determinada.

• Nombre del que debe pagar (Librado).

• Fecha de vencimiento. Si no está indicada, se considera pagadera a la vista.

• Lugar donde el pago debe efectuarse.

• Nombre de la persona a quien debe efectuarse el pago (suele corresponder con el librador de la letra).

• Fecha y lugar donde se emitió la letra.

• La firma del que gira la letra (Librador).

4. LETRA DE CAMBIO

Pago

El vencimiento de la letra puede ser:

• A la vista: Cuando lo presente el tenedor.

• A un plazo desde la vista: El plazo de presentación será dentro del año siguiente a su fecha, plazo que puede ampliarse por el librador o reducirse por el librador o endosantes.

• A una fecha determinada.

• A un plazo desde una fecha determinada.

4. LETRA DE CAMBIO

En caso de impago, se hará constar el mismo mediante un acto notarial llamado protesto que puede ser sustituido por una declaración firmada por la entidad bancaria en la que se había domiciliado el pago.

El Notario levantará acta en la que se reproducirá la letra de cambio comunicando al librado que la letra ha sido protestada, disponiendo de 2 días hábiles para pagar la letra ante el Notario, en cuyo caso le será entregada, o para formular las alegaciones que estime convenientes.

Transcurrido el plazo sin que se haya pagado la letra, el Notario devolverá al tenedor la letra y el acta de protesto, con las manifestaciones del librado, en el caso de que las haya realizado, para que ejercite las acciones legales oportunas contra el librado.

El plazo para la realización del protesto notarial es de tres días hábiles a partir de la fecha de vencimiento.

4. LETRA DE CAMBIO

Si el protesto no surte efecto, se puede acudir directamente a la vía judicial para exigir el pago (acción cambiaria). Los plazos para reclamar el impago mediante acción cambiaria son:

• 6 meses: Para endosantes contra otros endosantes y el librador.

• 1 año: Para el tenedor contra los endosantes y contra el librador.

• 3 años: contra el aceptante.

4. LETRA DE CAMBIO

4. LETRA DE CAMBIO

5. REMESA O COBRANZA

¿Qué es?La remesa o cobranza simple consiste en una orden del exportador a su banco para que este obtenga del librado la aceptación o el pago de los efectos enviados (letras, pagarés, etc.).

La remesa o cobranza documentaria es similar, pero incluye el intercambio de documentos comerciales, es decir, la aceptación o pago se realiza contra entrega de los documentos necesarios para retirar la mercancía objeto de la transacción.

Tipos de cobranza• Contra aceptación: El librado sólo acepta la documentación financiera enviada, aplazando

así el pago a un futuro.

• Contra pago: El librado acepta y paga en el mismo momento.

• Contra trust receipt o letter of indemnity: Se le entregan al librado de los documentos comerciales antes incluso de la aceptación o el pago, previa garantía.

5. REMESA O COBRANZA

6. CARTA DE CRÉDITO

¿Qué es?

Es un instrumento de pago similar a la cobranza documentaria, pero en este caso la iniciativa parte del comprador, que ordena a su banco que abra un crédito documentario a favor del vendedor. El banco emisor, de acuerdo a las instrucciones recibidas, emite la carta de crédito, retiene los fondos necesarios y la envía al banco del vendedor. Este avisa al vendedor de que ha recibido la carta de crédito. Llegada la fecha estipulada, el vendedor entregará en su banco los documentos estipulados en la carta de crédito, que los remitirá al banco emisor. Una vez éste compruebe la documentación, pasará a liberar los fondos retenidos y se los enviará al banco avisador para que a su vez se los entregue al vendedor. A su vez el banco emisor le hará entrega de los documentos recibidos al comprador para que con ellos pueda retirar la mercancía.

6. CARTA DE CRÉDITO

Tipos de créditos documentarios:• Revocables: En cualquier momento el banco emisor puede revocarlos o modificarlos.• Irrevocables: Una vez el banco lo ha emitido, el compromiso de pago contra presentación

de los documentos en regla es firme. Para cualquier modificación es necesario el acuerdo de todas las partes intervinientes. Todos los créditos documentarios se consideran irrevocables a no ser que se estipule lo contrario.

• Divisibles: Es posible utilizarlos parcialmente. Útiles en los contratos de suministro o relaciones comerciales frecuentes.

• Indivisibles: Sólo se pueden utilizar una vez, por entero.• Intransferibles: Sólo está facultado para disponer del crédito el beneficiario.• Transferibles: El beneficiario exige que el crédito pueda ser disponible por un segundo

beneficiario designado por él.

6. CARTA DE CRÉDITO

7. FACTORING

¿Qué es?

El factoring es una operación consistente en la cesión por parte de una empresa (denominada cedente) de los derechos de cobro sobre clientes (facturas pendientes de pago, cheques, letras de cambio, etc.) a una empresa de Factoring o Factor, que a cambio de una comisión le adelantará la cuantía de esos créditos y una vez llegado el vencimiento, se encargará de cobrarlos. En el caso de que el acreedor no pague, dependiendo de lo acordado entre el cedente y el factor, este último asumirá el impago (factoring sin recurso) o lo reclamará al cedente (factoring con recurso). El cedente puede además solicitar un conjunto de servicios de carácter financiero, administrativo y comercial, además de la mera financiación que supone el pago anticipado de las facturas.

7. FACTORING

Personas intervinientes

• Cedente: Empresa que contrata los servicios de factoring cediendo sus facturas o efectos comerciales a pagar de clientes.

• Factor: compañía de factoring que adquiere las facturas asumiendo su gestión de cobro y, en su caso, financiado al cedente. La mayoría de las entidades de crédito suelen tener segmentos especializados en proporcionar este servicio.

• Clientes: Empresas a las que vende el cedente y que están obligadas al pago de las facturas (son deudoras del cedente).

7. FACTORING

8. CONFIRMING

¿Qué es?El confirming consiste en un factoring inverso. En este caso una empresa (emisor del confirming) contrata con una entidad bancaria (gestor del pago) la gestión de los pagos que le presenten los diversos proveedores del emisor. Existen 3 relaciones distintas:• La del emisor con el proveedor, al que le compra mercancías y debe pagar llegado el

vencimiento.• La del emisor con el banco con el que contrata el confirming, al que le encarga la

gestión de esos pagos cuando llegue el vencimiento (otorgando seguridad al proveedor), y con el que puede pactar un pago aplazado más allá del vencimiento, con lo que obtendría de esta forma financiación.

• La del proveedor con el banco, que será el encargado de pagarle en nombre del emisor a la fecha del vencimiento, y que a la vez puede adelantarle el dinero del pago a cambio de una comisión, obteniendo así el proveedor financiación.

8. CONFIRMING

Personas intervinientes• Emisor del confirming: Cliente de la entidad de crédito que contrata el servicio, el cual

busca simplificar y optimizar la gestión de sus pagos a proveedores. Es el comprador el que solicita a su banco la operación de confirming.

• Gestor del pago de las facturas pendientes: Entidad de crédito a la que el emisor del confirming solicita los servicios de gestión de pagos. Puede ofrecer, además, financiación tanto al emisor (aplazándole el pago de las deudas más allá del vencimiento) como al beneficiario del confirming (adelantándole el cobro del crédito con el emisor).

• Beneficiario del confirming: Proveedor de la empresa emisora del confirming que posee derechos de cobro frente a la misma que van a ser liquidados por el gestor del pago a su vencimiento (o antes, si acuerda el anticipo del pago).

8. CONFIRMING