PRESENTADO A POR - Javeriana

Pontificia Universidad Javeriana Educación Continua Facultad de Ciencias Económicas y

Administrativas Propuesta académica y económica

SUPERSOCIEDADES Página 1 de 14 DS-FO-01 versión:1

DDiplomadoiplomado en en “AUDITORIA FORENSE”

PRESENTADO APRESENTADO A

PORPOR

DEL 31 DE OCTUBRE AL 29 DE NOVIEMBRE DE 2014




1. ENFOQUE PEDAGOGICO El enfoque pedagógico del programa, está fundamentado en primer lugar en una concepción de desarrollo humano que piensa a la persona como un ser en continuo crecimiento dentro de una cultura con la cual interactúa permanentemente. En este proceso de interacción el sujeto no es pasivo, ni reproductor de valores culturales. Por el contrario es un sujeto activo, crítico y transformador de la cultura. 2. METODOLOGÍA El programa contara con modalidades de trabajo que pretenden ofrecer criterios teóricos, metodológicos e instrumentales en orden a la práctica educativa; la metodología que se desarrollará en cada área busca conjugar: • Las experiencias de los participantes con los elementos de formación que ofrecen los

programas. • El aprendizaje personal con el aprendizaje grupal. • La orientación de los profesores con la socialización de puntos de vista y experiencias

personales de los alumnos. Se ofrecerá la fundamentación teórica y analítica, constituyendo el eje central de los programas de ésta manera se trata de desarrollar en el alumno-maestro su capacidad de Conceptualización y raciocinio sobre diferentes situaciones educativas; este propósito se realiza a través de lecturas, trabajos en grupo, exposiciones, plenarias, protocolos, relatorías. Las conferencias magistrales buscan profundizar sobre un tema específico, pretendiendo ampliar el horizonte conceptual del alumno-maestro, con el apoyo de expertos. Los talleres se centran en aprendizajes prácticos alrededor de la experiencia que cada uno de los alumnos-maestros posee.




DIPLOMADO EN ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS Y AUDITORIA FORENSE 120 horas

Objetivo:

Brindar a los participantes las bases conceptuales y herramientas generales aplicadas a la ejecución de la Auditoria Forense en el contexto del Delito Financiero, el fraude y la corrupción apoyados en el análisis de las mejores prácticas.

Objetivos específicos

1. Presentar los elementos básicos para la comprensión del marco histórico, social, económico y legal de la AUDITORIA FORENSE.

2. Presentar las bases conceptuales para la prevención y detección del fraude y la corrupción a partir del sistema de control interno.

3. Desarrollar habilidades para el uso de la inteligencia emocional y las técnicas de entrevista en el desarrollo de la investigación forense.

4. Presentar y desarrollar casos de la práctica de Auditoria Forense enfocada a la investigación, detección del fraude y la corrupción.

CONTENIDO DEL PROGRAMA:

MODULO I: ASPECTOS PRELIMINARES Y LEGALES DE LA AUDITORÍA FORENSE

• Delitos contra el patrimonio económico

• Delitos contra la administración pública

• Fraude y corrupción en Colombia

• Conceptos básicos de Derecho Penal

• Conceptos básicos de Derecho Probatorio

• Marco General del Sistema Penal Acusatorio

• Concepto, objetivo y alcance de la Auditoria Forense

• Contexto Internacional y Nacional de la Auditoria Forense

• La Auditoría Forense y su aplicación en la justicia.




MODULO II: ESTRUCTURA DE CONTROL Y RIESGO PARA LA PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DE FRAUDE Y CORRUPCIÓN

• Fraude y Corrupción: Concepto y estadísticas

• Sistema Anti-fraude y corrupción

• Herramientas para la Prevención de Fraude

• Herramientas para la Detección de Fraude

• Herramientas para la investigación de Fraude

• Gestión de Riesgo de Fraude y Corrupción

• COSO: Control Interno en la prevención de Fraude

• Taller de Identificación de riesgo de Fraude

• Taller de Diseño de controles preventivos y de detección

• Taller de Monitoreo e indicadores Fraude

• Reporte de Incidentes de Fraude y protección al denunciante

MODULO III: CRIMINOLOGIA

• Concepto: Criminología y Criminalística

• Criminalidad evolutiva del delito económico

• Delito Económico en el contexto internacional

• Delito Económico en Colombia

• Tendencias y Modalidades del Delito Económico

• Documentología

• Grafología

• Herramientas para la detección de fraude por suplantación de personas

MODULO IV: INFORMÁTICA FORENSE

• Definición

• Alcance y Objetivos




• Metodología, técnicas y principios

• Aspectos Legales en la pericia Forense

• Evidencia Digital

• Minería de Datos

• Cadena de custodia

• Gestión de Incidentes

• Detección de Fraudes

• CSIRT - CERT

• Taller Casos Específicos.

MODULO V: PSICOLOGÍA FORENSE

• Representación mental, riesgos y criminalidad

• Sicología del delincuente

• Perfil del delincuente

• Perfil del Criminal de Cuello Blanco

• Sicología de la víctima

• Eficacia, responsabilidad de las entidades en la aplicación de la ley y códigos de conducta

• Análisis conductual forense

MÓDULO VI: INTELIGENCIA FINANCIERA FORENSE 1. La inteligencia financiera y la auditoría forense Definición de inteligencia financiera y auditoría forense

Relación entre las actividades de inteligencia financiera y la auditoría forense El rastreo financiero y su relación con la inteligencia financiera y la auditoría

forense 2. Técnicas especiales de investigaciones financieras El objetivo de las investigaciones financieras y rastreo

Técnicas especializadas de investigación financiera y rastreo Algunas técnicas especiales de investigación financiera

3. Entrevistas Financieras




Objetivo de las entrevistas financieras Pasos y claves para una entrevista financiera exitosa

Caso práctico: entrevista financiera con un banquero y un analista financiero (inspector o investigador)

4. Fuentes de información para rastreo financiero Fuentes de información de entidades públicas Fuentes de información públicas de otras entidades Internet y otras herramientas de búsqueda Casos prácticos: búsqueda de información a través de herramientas en internet; búsqueda de información en bases de datos públicas colombianas y algunas extranjeras; búsqueda de información documental en Colombia. 5. Métodos de análisis patrimonial para rastreo financiero Método directo Métodos indirectos Casos prácticos: taller de análisis patrimonial basado en el método directo; taller de análisis patrimonial basado en métodos indirectos (flujo de fondos y cuentas bancarias). 6. Elaboración de informes de rastreo financiero Características del informe Contenido y anexos Anexo gráfico Caso práctico: taller de elaboración de un informe de rastreo financiero (con la técnica de elaboración de un informe de auditoría forense). MODULO V: METODOLOGIA DE AUDITORIA FORENSE

PLANEACIÓN

• Fases de la Auditoria Forense

• Análisis del Caso

• Evaluación de Riesgo del Caso

• Preparación de programas y procedimientos de Auditoria

• Conformación de Equipos

EJECUCIÓN

• Técnicas recolección de Evidencia

• Análisis

• Recopilación pericial de pruebas




• Valoración Prueba

• Análisis de la evidencia no financiera

• preservación y entrega

• Conclusiones

REPORTE

• Informe y comunicación de resultados

• Reportes a partes Interesadas

• Perito Experto

MÓDULO VIII: ESTUDIOS DE CASOS: PRACTICAS ANTI FRAUDE

• Corrupción

• Malversación de activos

• Lavado de activos

CONFERENCISTAS:

El grupo de profesores propuestos se caracteriza por su record académico, laboral y ético. Son profesores con estudios a nivel de postgrado, experiencia docente, destacada trayectoria laboral y conducta íntegra.

RESPALDO ACADÉMICO POR EL CIJAF (Centro de Investigación Javeriano en Auditoría Forense)

En aras de la búsqueda de soluciones a las problemáticas expuesta en la misión de la Pontificia Universidad Javeriana, el Departamento de Ciencias Contables crea el centro de investigación javeriano en auditoria forense CIJAF, que propende por la búsqueda de herramientas que le permita a la sociedad y al estado prevenir y combatir todos los tipos de delitos económicos existentes actualmente. El CIJAF se proyecta como uno de los principales centros de investigación y consultoría en el ámbito local como en el internacional. Para el efecto, propende por la búsqueda de alianzas estratégicas con otros grupos similares en Colombia y en el mundo para difundir los temas propios de la Auditoría Forense con el fin de generar herramientas que le permitan a la sociedad y al Estado prevenir, detectar, investigar y combatir los delitos económicos y financieros.




Producción intelectual del CIJAF:

1. Proyecto 00001316 titulado “La auditoría forense frente a la prevención, detección e investigación del lavado de activos” terminado en 2009.

2. Aproximación a las técnicas propias de la Auditoría Forense. “Cuadernos de Contabilidad No.23” ISSN 0123-1472. Enero – Diciembre 2007. Páginas 55-81. Autor Braulio Rodríguez Castro.

3. Aproximación a los instrumentos administrativos para la prevención y el control del Lavado de Activos en Colombia. “Cuadernos de Contabilidad No.24” ISSN 0123-1472. Enero-Junio de 2008. Páginas 169-207. Autores Juan Pablo Rodriguez e Ivan Galvis.

4. Análisis conductual forense en un caso de delito financiero. “Cuadernos de Contabilidad No.25” ISSN 0123-1472. Julio-Diciembre de 2008. Páginas 465-487. Autor Ivan Eduardo Galvis.

5. Mecanismos de contabilidad para prevenir y detectar el lavado de activos en Colombia. “Cuadernos de Contabilidad No. 26” ISSN 0123-1472. En Imprenta. Autor Sandra Bareño.

Productos de Divulgación

1. I Foro Nacional de Auditoria Forense. Julio 2006. http://www.javeriana.edu.co/fcea/boletines/Boletines_anteriores/Boletin%20envio102.htm}

2. I Foro Internacional de Auditoria Forense. Agosto 2007.

3. Diplomado en Administración del Riesgo con Énfasis en Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – Octava Promoción. http://educon.javeriana.edu.co/continua/catalogoDetalle.asp?Cc=4360.

4. Diplomado en Auditoria Forense. http://educon.javeriana.edu.co/continua/catalogoDetalle.asp?Cc=3074

CONFERENCISTAS: El grupo de profesores propuestos se caracteriza por su record académico, laboral. Son profesores con estudios a nivel de postgrado, experiencia docente, destacada trayectoria laboral como consultores y conferencistas a nivel nacional e internacional. La gran mayoría cuenta con certificaciones internacionales en los temas de fraude, lavado de activos, investigación de crímenes financieros, entre otras.

JENITH ESMERALDA LINARES GALVÁN (AML/AIRM)




Certified in AML/CA (Anti-Money Laundering) by FIBA AIRM (International Risk Management) by ALARYS Experta asesora, consultora y pedagoga en Sistemas de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, Riesgo Operativo, Control Interno, Auditoría Interna, sistemas de Prevención y Detección del Fraude. Socia de la Firma RISK & CONTROL CONSULTING en la cual se desempeña como Directora de Proyectos de Implementación de los Sistemas SARLAFT, SARO, Anti-Fraude, así como en la Implementación de Sistemas Integrados de Gestión en entidades como ACH COLOMBIA, LIBERTY SEGUROS S.A., FINDETER, FIDUPREVISORA, GMAC COLOMBIA, MACROFINANCIERA, ICETEX, GLOBAL EDUCATION ALLIANCE S.A., PANAMERICAN LIFE COMPAÑÍA DE SEGUROS, entre otras. Se desempeñó como Asesor en la Implementación del Sistema de Control Interno MECI en El Ministerio de Comunicaciones, Secretaria de Gobierno y Secretaría del Hábitat (Colombia), Petróleos de Venezuela PDVSA. Asesor para el Diseño del Sistema de Control Interno para las Entidades Públicas de Venezuela a cargo de la Superintendencia Nacional de Auditoría Interna SUNAI, Consultora y Revisora Fiscal en Entidades del Grupo Empresarial Bavaria. (Colombia). Facilitadora en eventos académicos y de Entrenamiento en Colombia, Venezuela, Nicaragua y el Salvador. Miembro activo del Centro de Investigación Javeriano en Auditoria Forense CIJAF. Contadora Pública de la Universidad Nacional de Colombia, Especialista en Revisoría Fiscal y Aspirante a Magister en Educación de la Universidad Externado de Colombia.

FERNANDO DÍAZ COLORADO

Psicólogo de la Universidad Católica de Colombia, con especialización en Derecho Penal y Ciencias Forense; Especialización en Administración de la Escuela Superior de Administración Pública. Profesor Universitario e Investigador en el campo de Psicología Social Jurídica, Asesor en Seguridad Privada e Investigación Criminalística. Miembro de la Sociedad Mundial de Victimología, investigador del comportamiento delincuencial, Autor del libro “Síndrome de Estocolmo en situación de toma de rehenes y secuestro en Colombia”. Asesor en Investigación criminal y Seguridad privada. Exfuncionario estatal del DAS, Instrucción Criminal, y Fiscalía General de la Nación como coordinador del programa de asistencia social a víctimas y testigos y como docente de psicología criminológica de la Escuela de investigación Criminal y Criminalística, profesor de la Universidad Javeriana.

Actualmente coordinador del proyecto de psicología jurídica de la facultad de psicología de la Universidad Javeriana

IVÁN EDUARDO GALVIS CASTAÑEDA

Psicólogo Clínico Forense de la Universidad Nacional de Colombia con estudios especializados en Psicología Jurídica y Forense de la Universidad Santo Tomás y de Maestría en Seguridad y Defensa Nacionales en la Escuela Superior de Guerra de la Fuerzas Militares de Colombia. Experto en Técnicas de Abordaje de Escena del Crimen, Búsqueda y Aseguramiento de Evidencia, Indagación y Entrevista de Investigación,




Perfilación Criminal, Análisis Conductual Forense, Evaluación de Comportamiento como Factor de Riesgo de Siniestralidad. Asesor en Seguridad y Defensa Corporativa en el Marco del Gobierno Corporativo. Asesor en Seguridad e Investigación Criminal en Delitos Financieros, Fraude Corporativo, Análisis de Riesgo, Perfiles de Riesgo de Personal, Metodología y Administración de la Investigación. Experiencia en apoyo a Administradores de Justicia, Jueces, Defensores, Abogados, Corporaciones Financieras y el CESSEDEN (Centro de Estudios Estratégicos) del Comando General de las Fuerzas Militares. Conferenciante a nivel nacional e internacional en Gerencia de Investigaciones de Fraudes Corporativos y Seguridad y Defensa Nacional. Profesor Universitario en Especializaciones y Diplomados en las Universidades Javeriana, del Norte y Andes.

IGNACIO CORTÉS CASTÁN

Associate Partner responsable de los servicios de KPMG Forensic en Colombia - Formación. Licenciado en Dirección y Administración de Empresa por la Universidad Autónoma de Madrid y Doctorando en Financiación Internacional; Doctorando en Finanzas en por Universidad Autónoma de Madrid; Master in Business Administration “MBA PROFESIONAL” por el Instituto de Empresa; Curso de especialización en Gestión de Inversiones Financieras: Renta Fija, Renta variable, Instrumentos Derivados (Estructurados) (M.E.F.F ) Miembro colegiado nº 24.698 del ilustrísimo Colegio de Economistas de Madrid y miembro colegiado nº 1407del registro de Economistas Forenses de Madridy Miembro nº 1143389de ACFE (Asociation of Certified Fraud Examiners). Se desempeñó como Responsable Financiero, Contable y Fiscal de una consultora local especializada en el Servicio de Asesoramiento Integral a PYMES, concretamente en servicios de Gestión de Subvenciones, Inspecciones de Hacienda y Análisis de viabilidad Empresarial. Fue miembro integrante del grupo del `proyecto internacional“Knowledge Management” (Gestión del Conocimiento) y “Value Reporting” (Assurance XXI) en España. Durante los últimos 8 años Ignacio ha trabajado para KPMG Asesores, S.L. España y México, en el Area de Forensic, especializándose en la prevención, detección e investigación de Fraudes incluyendo AML (“Anti Money Laundering”), y en la elaboración de informes periciales, así como su defensa y ratificación ante jurisdicciones: penal, civil y aboral, entre otras. En la actualidad, Ignacio es Director del área de Forensic, y lidera la práctica en KPMG de Gestión de Riesgos de Fraude, formando parte del equipo internacional de “Fraud Risk Management

LUIS EDUARDO DAZA GIRALDO Consultor internacional en prevención y lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo; antifraude, anticorrupción y temas de inteligencia financiera y estratégica. Consultor empresarial en temas de riesgo. Formación: Contador Público de la Pontificia Universidad Javeriana. Especialista en Finanzas de la Universidad de los Andes. Especialista Internacional Certificado en Anti Lavado de Dinero (CAMS), Asociación de Especialistas Anti Lavado de Dinero ACAMS. Especialista en operaciones bursátiles, Asobursátil. Becario del Programa Internacional de Líderes Visitantes del Departamento de Estado de los Estados Unidos de América. “U.S.




Approaches to combating transnational organized crime” Candidato a Magister en Inteligencia Estratégica y Prospectiva. ESICI Escuela de Inteligencia y Contrainteligencia de Colombia y Universidad Jaume I de Castellón España. Candidato a Magíster Internacional en la Lucha Contra las Drogas de la Universidad Miguel Hernández de España. Experiencia Profesional: Consultor Internacional en temas de Riesgo y Fraude Corporativo, con énfasis en ALD/CFT (Anti Lavado de Dinero y Contra el Financiamiento del Terrorismo). Consultor del ICITAP (International Criminal Investigative Training Assistance Program) del Departamento de Justicia de los Estados Unidos en Colombia. Ex Consultor del Programa de Asistencia Legal para América Latina y el Caribe (LAPLAC) de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC) en Colombia. Ex Subdirector de Análisis de Operaciones de la Unidad de Información y Análisis financiero (UIAF), unidad de inteligencia financiera de Colombia, entidad adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público (Nov. 2000 a Ago. 2009). Conferencista experto invitado por la UNODC a los juicios simulados de lavado de activos realizados en Colombia, Costa Rica y El Salvador (2005-2006), así como en el taller de prueba indirecta en el delito de lavado de activos en Venezuela y República Dominicana (2006). Conferencista experto invitado por la ANCEC-TD (Asociación Nacional de Centros Cambiarios y Transmisores de Dinero) de México a su convención anual “Las Reformas: Impacto en el saneamiento y resurgimiento de los centros cambiarios y los transmisores de dinero”, México D.F., (Oct. 2011), y convención anual en Mazatlán (Ago. 2009). Conferencista experto invitado por la UNODC en Colombia al “II Congreso Regional de Formadores para la Planeación de la Investigación y Estrategias de Oralidad”, Bogotá (Feb. 2010). Conferencista experto invitado por la UNODC en Perú en el taller internacional de capacitación “Hacia mejores estrategias para luchar contra el lavado de activos”, Lima, Callao (Oct. 2009). Jefe de la delegación colombiana ante GAFISUD para la reunión plenaria de representantes, Buenos Aires, Argentina (Dic. 2008). Miembro de la subcomisión de asuntos de seguridad para la Sexta Comisión de Vecindad entre Colombia y Jamaica, Kingston, Jamaica (Nov. 2008). Conferencista invitado a un evento de TTU (Trade Transparency Unit) por la Oficina de Control de Inmigración y Aduanas de los Estados Unidos, Miami (Sep. 2007). Conferencista invitado al evento “Curbing Money Laundering: International challenges” organizado por Wilton Park, Londres, UK (Sep. 2007). Delegado por Colombia ante la XV reunión plenaria del Egmont, Hamilton, Bermuda (May. 2007). Conferencista invitado por la Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero ACAMS en diferentes seminarios y eventos internacionales (México D.F., Jun. 2007; Cancún, Jul. 2008; Caracas, Ene. 2009; Bogotá, Feb. 2009 y algunos web seminar). Conferencista para la preparación del examen de certificación internacional CAMS, Bogotá, Ene. 2010. Asesor para el fortalecimiento del área operativa de la Unidad de Inteligencia Financiera (UAF) de Chile (2006) y Ecuador (2008). Director de Planeación Financiera, Director de Cartera y Crédito, Director Financiero, Delegado Regional de Revisoría Fiscal y Jefe de




Impuestos en tres entidades financieras y una de sector real (comunicaciones) en Colombia, entre 1983 y 2000. Otros conferencistas: FREDY BAUTISTA JOHN JAIRO CARDONA CIFUENTES JUAN PABLO RODRIGUEZ ARTURO DEL CASTILLO Coordinadora de programa NATALIA BARACALDO Contadora publica Titulada con amplios conocimientos en Normas Internacionales de Auditoría y Contabilidad, conocimiento en SOX, prevención y detección del fraude, sistemas SARO y SARLAFT, Gobierno Corporativo ; experiencia en procesos de diagnóstico de Sistemas Control Interno, Auditoría Forense, Auditoría interna y externa e implementación del ERP SAP, con amplio dominio en el idioma inglés. Realizó estudios de Maestría en Gestión Contable y de Auditoría de la Universidad Santiago de Chile, Especialización en Auditoria Forense de la Universidad Externado de Colombia, Contadora Publica de la Universidad de la Salle.




LOGÍSTICA

1. CRONOGRAMA Y HORARIO El horario es de martes a viernes de 5pm a 9pm y Sábados 8am a 1pm. 2. LUGAR El lugar de realización será en las instalaciones de la Universidad Javeriana. 3. CERTIFICACIÓN La Universidad otorgará el certificado de participación a quienes hayan cumplido los siguientes requisitos: ! Participación satisfactoria en el desarrollo de todos y cada uno de los módulos, en las

discusiones e intercambio de experiencias y en la elaboración de los talleres y casos ! Asistencia y puntualidad por lo menos al 80% de las horas programadas. 4. DERECHOS DE AUTOR La Pontificia Universidad Javeriana se reserva los Derechos de Autor del programa académico que constituye la presente propuesta. 5. PROPIEDAD INTELECTUAL Todos los derechos de propiedad intelectual pertenecen a Pontificia Universidad Javeriana, de conformidad con la normatividad nacional y supranacional vigente sobre la materia.

PROPUESTA ECONÓMICA

El programa cuenta con una intensidad de 120 horas. Valor del programa: $ 72.000.000 (Setenta y dos millones de pesos m/cte). Este valor aplica para 35 participantes. El valor por participante es de $2.058.000 (Dos millones cincuenta y ocho mil pesos m/cte.) Esta tarifa incluye:

* Coordinación Académica y administrativa del Programa * Honorarios de los conferencistas * Materiales




* Certificado de asistencia Forma de pago: Primer pago: 40% del valor del contrato contra la inscripción de los 20 funcionarios. Segundo pago: 30% una vez dictadas las primeras 28 horas del curso. Tercer pago: 30% del valor del contrato una vez cumplido el objeto del contrato y a la presentación del informe. Nota: Según el artículo 92 de la ley 30 de 1992, las instituciones de Educación Superior no son responsables del IVA, por lo tanto el valor total de la propuesta es el que aparece en la propuesta Económica, de acuerdo a la opción escogida.

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